PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA

DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI

MARIA ISABEL AVILS RUIZ
MNICA MARIA LUJN OSORIO

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA

SABANETA
2007

PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA

DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI

MARIA ISABEL AVILS RUIZ
MNICA MARIA LUJN OSORIO

Trabajo de Grado

Asesor
Giovanni Albeiro Montoya Aldawe
Economista

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA

SABANETA
2007

Nota de aceptacin:

Firma del presidente del jurado

Firma del jurado

Firma del jurado

Sabaneta, 17 de Mayo de 2007

TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN

PLAN DE NEGOCIO

2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO

2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA

2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO

2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL

FUNCIN EMPRESARIAL

11

2.3 ANLISIS DEL MERCADO

12

FICHA TCNICA ENCUESTA

19

OBJETIVOS Y GRFICAS

20

CRUCE DE VARIABLES

26

2.4 ANALISIS OPERATIVO

39

2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y

AMBIENTAL

52

MISIN

53

VISIN

53

VALORES

54

OBJETIVOS CORPORATIVOS

54

IMAGEN CORPORATIVA

55

ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO

55

ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN

56

ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN

56

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN

57

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

57

ORGANIGRAMA

60

ADMINISTRACIN

60
4

COMERCIAL

61

TESORERA

61

PRODUCCIN

62

COMPRAS

62

ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE

62

ESTUDIO LEGAL

63

ESTUDIO SOCIAL

64

ESTUDIO AMBIENTAL

64

2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

64

Indicadores Financieros

66

Indicadores de Liquidez

66

Indicadores de Rentabilidad

67

CONCEPTO DE VIABILIDAD

69

CONCLUSIONES

70

APORTES PARA EL GRUPO

71

BIBLIOGRAFIA

72

ANEXO 1

73

ANEXO 2

74

ANEXO 3

76

ANEXO 4

98

INTRODUCCIN
El desarrollo de las artes manuales ha sido un objeto cultural fundamental de la
humanidad, en tiempos prehistricos los seres humanos se dedicaban a la
alfarera y a producir objetos decorativos, algunos con funciones rituales y otros
no, pero que en todos los casos han servido para identificar a diversas culturas y
estados de evolucin tanto artstica como tecnolgica.
Algunos objetos artsticos o tcnicas incluso migran de cultura en cultura, por eso
es fascinante hacer parte de el arte y las artesanas, produciendo nuestros propios
diseos con la utilizacin de diferentes tcnicas, transformarlas en objetos de gran
significado.
Con el presente trabajo se pretende presentar a ilumin-ARTE, como un sueo de
tres emprendedoras hecho realidad, esta idea corresponde a la creacin,
produccin y venta de accesorios artesanales decorativos para el hogar, los
cuales se caracterizan por su originalidad, variedad de colecciones y su alto nivel
de calidad, cualidades que los convierten en artculos de manufactura nacional
con una apariencia innovadora que contribuye a la imagen de la artesana
colombiana.
Marcos de madera, lacas, vinilos, semillas, telas, botones, hilos se conjugan
dentro de este plan de negocio, para dar vida a piezas cuidadosamente
diseadas, confeccionadas con calidad y embellecidas por el talento de tres
verdaderas amantes del arte manual, ellas son, Diana Marcela Isaza Echeverri,
Maria Isabel Avils Ruiz y Mnica Maria Lujn Osorio, quienes tambin aportan
todo su talento y competencias profesionales adquiridas en su carrera de
Administracin de Empresas e Ingeniera Financiera.
6

Ilumin-ARTE en cada pieza pretende una creacin que adquiere personalidad

propia adems poseen un toque especial lleno de detalle y con un estilo muy
propio, a tal punto que cada pieza es exclusiva.

PLAN DE NEGOCIO
2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO

2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA

2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO

El equipo de trabajo est compuesto por tres mujeres emprendedoras, con
excelentes

relaciones

interpersonales

gran

capacidad

para

asumir

responsabilidades, con cualidades personales y profesionales como el respeto, la

tolerancia, la creatividad, el emprendimiento, con habilidades en el proceso de
comunicacin y la bsqueda constante por ser cada da mejor, conscientes del
continuo cambio del mercado segn las necesidades manifestadas por los clientes
o consumidores, llenas de expectativas y con la plena confianza de poder sacar el
proyecto adelante con los mejores resultados.
2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL

Quin es el cliente?
Es de gran importancia saber a qu pblico se dirige el producto, esto
permite llegar a sus necesidades exitosamente.

Es substancial identificar a

los clientes y esto se logra a travs de una investigacin de mercados que

permite conocerlos a profundidad y definir estrategias para satisfacerlos.

El cliente en esta idea de empresa son todas las personas para las cuales
son importantes los detalles para su hogar, puede ser una buena opcin para
los profesionales en decoracin y diseo de interiores.
Las caractersticas de los clientes son:
-

Segmento de personas de estratos 2, 3 y 4.

Mujeres hogareas, con un rango de edad entre los 30 y 45 aos, solteras

casadas, madres de familias.

Decoradores de interiores que encuentren en el producto un creativo e

innovador objeto de embellecimiento para el hogar.

Hombres solteros o padres de familia entre los 30 y los 40 aos.

Cul es el valor para el cliente?

El valor para el cliente es la innovadora idea de poder decorar los

interruptores de luz y toma corriente, con un producto que no se encuentra en
este momento disponible en el mercado.
Se entiende por valor la percepcin que tiene el cliente de lo recibido, sea
esto satisfactorio o no. El hecho de detectar lo que para el cliente agrega
valor se convierte en una bsqueda de oportunidades que aumentan la
competitividad y la permanencia en el mercado.
Las expectativas del cliente evolucionan continuamente y es esto lo que
obliga a mantener y a aumentar constantemente el nivel para seguir
consintindolo y asombrndolo con un procedimiento de mejora continua.

Cmo se obtiene dinero en este negocio?
Se obtiene dinero en este negocio con la produccin y comercializacin del
producto en el mercado. Se busca crear un producto con un costo prudente
de modo que sea atractivo a los clientes y esto solo se logra optimizando
9

recursos y buscando siempre la opcin que ms se ajuste a las necesidades

pero que igualmente no exceda el costo de produccin porque encarecera el
costo del producto. Se busca ofrecer la mejor calidad y el mejor servicio a un
costo mdico.
Uno de los aspectos fundamentales es contactar proveedores que ofrezcan
materias primas de la mejor calidad y a buenos precios.

Cul es la lgica econmica que justifica que se puede entregar valor a
los clientes a un costo apropiado?
La materia prima adquiere un valor potencial que se vuelve valor efectivo
cuando el consumidor lo valora y lo adquiere para satisfacer una necesidad.
Aqu la expectativa de la empresa juega un papel importante en el sentido
que el objetivo es satisfacer necesidades de los consumidores lo que
conllevar a uno de los objetivos estratgicos de la empresa, que es la
creacin de riqueza.
Existe la creacin de riqueza financiera basada en la exclusividad del
producto lo cual favorece la empresa.
Tambin la expectativa del cliente es de vital importancia pues ste espera
un nivel de satisfaccin de sus necesidades cada vez que obtenga

un

producto donde finalmente toma la decisin de volver a adquirirlo o no. Si

decide comprarlo nuevamente, significa que las expectativas han sido
colmadas, caso contrario, es porque las expectativas de satisfaccin de
necesidades no coinciden con las obtenidas.
El precio de venta que paga el cliente es un punto crucial. Este determina el
xito o fracaso de un producto o servicio.

10

El precio se determina teniendo en cuenta factores como los gastos de

producir dicho producto (gastos de materia prima, gastos de envo, gastos de
administracin, gastos indirectos), ms la utilidad que se desea obtener. Es
decir, PV = Costo + Utilidad.
Para lograr sobrevivir en el mercado se debe fijar el precio de venta lo ms
barato posible y despus irlo ajustando reduciendo al mximo los costos.
Se debe tener claro la diferencia que existe entre el precio y el valor.
Se define precio como la cantidad que se paga por algo, mientras el valor es
algo intangible y relativo que se recibe del producto y dice que tan bueno
es.
Es muy importante que el cliente perciba que el valor del bien o servicio est
a la par o por encima del precio que tiene que pagar para adquirirlo as lo
considerar justo.

FUNCIN EMPRESARIAL
Producir un artculo con diseo exclusivo que complemente los dispositivos
de la luz proporcionndoles valor agregado, a travs de la manufactura de
estos con tcnicas artesanales brindando la posibilidad a los clientes de
plasmar su toque personal en la decoracin de su hogar.

11

2.3 ANLISIS DEL MERCADO

ANLISIS DEL SECTOR

Artesanas de Colombia, con base en el estudio ocupacional del sector artesanal,

estima que 260.000 personas estn vinculadas directamente al sector artesanal en
calidad de artesanos, y que 1.200.000 estn relacionadas con el sector ya sea
como artesanos de dedicacin temporal o como agentes comerciales, de
prestacin de servicios de desarrollo y otros aspectos de la actividad artesanal1.
En 1994 Artesanas de Colombia realiz el Censo Econmico Nacional del Sector
Artesanal, y se actualiz en 1998. La cifra de censados ascendi a 58.821
artesanos que dieron informacin sobre aspectos socio grficos tales como la
localizacin geogrfica, la educacin, el aprendizaje del oficio artesanal, la
vivienda, la produccin; en cuanto a la tecnologa, las materias primas, la mano de
obra y los oficios artesanales; la organizacin, el mercado y la comercializacin,
con base en los resultados se sustenta la informacin del siguiente diagnstico del
sector artesanal que, pese a las dificultades en los aspectos enumerados,
demuestra que el pas cuenta con una gran riqueza artesanal en todas las
regiones.
En la distribucin de la poblacin artesanal por el pas se distinguen los
departamentos de Nario que concentra 14.3% de la poblacin, Sucre 10.06%,
Crdoba 9.34%, Boyac 8.43%, Cesar 6.95%, Atlntico 6.52% y Tolima 5.15%.
En la poblacin artesanal es importante la participacin de la mujer, especialmente
en los departamentos de Nario, Crdoba, Cesar y Bolvar.

www.artesaniasdecolombia.com.co

12

En la vida cotidiana llevamos a cabo actividades que siempre involucran objetos.

Las cosas que se compran son tiles, son compradas con un fin, son adquiridas
para ser usadas de una forma especfica, as se les da una funcin, un significado
y un valor determinado.
El sector de artesanas est integrado en su mayora por pequeas y medianas
empresas PYMES, distribuidas en todas las regiones del pas, con mayor
concentracin en las regiones occidental y norte del pas. En menor proporcin se
identifican empresas organizadas en forma de talleres, que agrupan a varios
artesanos en produccin conjunta. Son especialmente importantes los grupos
organizados de mujeres tejedoras de textiles tpicos con tintes naturales y
productoras de prendas de vestir.
Es comn escuchar que los productos elaborados a mano son fuente de riqueza y
bienestar para la sociedad; sin embargo se observa que son muy pocas las
empresas que se dedican a realizar estas actividades, por lo tanto la originalidad
y belleza con tcnicas artesanales de los productos de ilumin-ARTE no solo le
brindar al consumidor satisfaccin por tener un producto innovador aportando
decoracin a su hogar, si no tambin oportunidad de empleo para mujeres cabeza
de familia quienes sern las encargadas de aportar la mano de obra para la
consolidacin del producto final.
Este sector ofrece tres nichos por atender:

Convertirse en proveedor.

Dictar clases para ensear a producir los productos hechos a mano.

Venta directa de los productos.

13

PORTAFOLIO DE PRODUCTOS

Ilumin-ARTE ofrece al mercado un

artculo decorativo complemento a los

interruptores para encender la luz y toma corrientes, con el cual se brinda una
opcin en decoracin que agregue elegancia y creatividad en el hogar.
Este producto es elaborado con la aplicacin de diferentes tcnicas como arte
country, foamy, trabajo en madera, pachwork, bisutera, pao lency entre otras,
dando as un toque artesanal al producto final. El uso de este artculo es
estrictamente decorativo.
Dada la capacidad creativa ilumin-ARTE busca dar un toque de originalidad a los
convencionales interruptores para la luz y toma corrientes por modelos nuevos,
llenos de creatividad, aprovechando el gran potencial de estos artculos
elaborados a mano, para entrar en un mercado de productos exclusivos e
innovadores a nivel de diseos, basados en la diversidad de gustos y culturas.
Ilumin-ARTE ofrece diferentes colecciones buscando satisfacer los diferentes
gustos de los compradores, as:

en navidad

en hallowen

en la cocina

en el bao

en la sala y el comedor

con tu beb

en tu habitacin

14

La creacin de estas colecciones est inspirada en diferentes elementos que

aporten al toque decorativo en las diferentes temporadas del ao, fechas
especiales y lugares importantes de la casa por ejemplo los cuartos de nios
necesitan colores vibrantes y motivos infantiles creativos inundando sus
dormitorios de alegra y festividad.

CLIENTES
Teniendo en cuenta la identificacin en Colombia del hbitat, las variables de la
estratificacin estn dirigidas a determinar las caractersticas de la vivienda y del
entorno, y de su contexto urbano. As la ciudad se fragmenta en zonas que
expresan diferentes calidades de vida.
La estratificacin fue creada bsicamente con el fin de establecer un sistema
tarifario ms justo para el cobro de los servicios pblicos domiciliarios el cual
estuviera basado en una lgica redistributiva. Sin embargo, la clasificacin por
estratos actualmente tiene peso no solo en el cobro de los servicios pblicos, sino
que tambin es utilizada, entre otros fines, para el cobro del impuesto predial
unificado, el cobro de matrculas en universidades, as como la determinacin de
impuestos. Aunque las variables de estratificacin no incluyen por ningn lado el
concepto de clase social, el estrato llega a ser indicador de la calidad de vida, de
la capacidad de pago, seala niveles de riqueza y de pobreza, de tal manera que
la delimitacin de cada estrato se relaciona con los parmetros que delimitan la
clase social.

15

La divisin de estratificacin de Planeacin Nacional hace la siguiente calificacin

de estratos y clases sociales:

Estrato1

Bajo Bajo

Estrato 2 Bajo
Estrato 3 Medio- Bajo
Estrato 4 Medio
Estrato 5 Medio-Alto
Estrato 6 Alto

La calidad de vida es un reflejo del tipo de relacin que establecen los seres
humanos con el consumo de productos y que no depende de forma nica y
principal de la capacidad de pago. Hay decisiones culturales que hacen que una
persona se incline por un tipo de inversiones diferentes a las de otra persona que
maneje la misma cantidad de dinero. As habitar una casa o apartamento, para
algunos es una prioridad en donde depositan sus esfuerzos, mientras para otros
es una necesidad que debe solucionarse para que sus esfuerzos se dirijan hacia
la adquisicin de otro bien de consumo.
De esta forma, se hace evidente que hay significados y valores diferentes
otorgados a un mismo producto, dependiendo de los intereses y direcciones que
las personas le dan a su vida.
Lo que se consume en una familia, a pesar de que se pertenezca al mismo estrato
variar, pues sus vidas, expectativas e intereses estarn encaminadas hacia
diferentes puntos. Estos diferentes intereses pueden ser comprendidos desde
parmetros como la estructura familiar, es decir, cmo est formada la familia,
cuntos miembros tiene, la filiacin de stos y la edad o momento de vida en que
se encuentran.
16

Los productos hechos a mano tienen cada vez ms acogida en mercados

industrializados debido a que el consumidor final aprecia su calidad y exclusividad.
Esta tendencia les ha permitido a pequeas y medianas empresas incursionar en
mercados ms amplios y encontrar nuevas oportunidades.
El segmento de mercado seleccionado para la comercializacin de este producto
exclusivo de ilumin-ARTE es aquel conformado por personas de los estratos 2, 3 y
4 los cuales tienen ingresos peridicos y valoran los componentes ambientales,
culturales y tnicos incluidos en los productos artesanales haciendo que su
disposicin al pago, por tanto, sea mayor.
Los

consumidores

potenciales

sern

personas

partir

de

30

aos

aproximadamente, ya que adems de poseer nivel adquisitivo han adoptado una

forma de vida que les permite poseer su propio hogar, son matrimonios

personas que ya se han independizado y estn buscando accesorios para la

decoracin de sus espacios ya que ellos requieren un toque decorativo diferente
al resto de las estancias.
Se busca abrir un nuevo nicho de mercado, que pretende comercializar

este

producto en tiendas de decoracin, distribuidores y almacenes de cadena. Las

oportunidades de establecer relaciones comerciales con estos son las siguientes:

Identificar el comportamiento y los gustos del segmento al que se enfoca

este producto que ofrece ilumin-ARTE

Recibir recomendaciones sobre que se est demandando ms por parte

de este segmento.

Aprovechar los contactos nacionales e internacionales de estas tiendas

para que comercialicen el producto como mayoristas.

17

COMPETIDORES
Un problema generalizado de las empresas de este sector es el reducido mercado
para sus productos, estas producen para nichos de mercado, generalmente de
sectores populares, en los cuales los requisitos de calidad, precio y volumen son
menos exigentes y por lo mismo relativamente ms fciles de alcanzar. Adems
son menos competidos por empresas de mayor calidad, debido a que los bajos
ingresos de los consumidores no los hacen atractivos a stas. La competencia en
estos nichos de mercados se realiza fundamentalmente entre las propias
microempresas o pequeas empresas. Esta limitacin no es aplicable por igual a
todas las empresas del sector, por ejemplo para ilumin-ARTE, no se tiene
identificada una empresa que se dedique a la produccin de este artculo
artesanal tan especfico, es por esto que se romper el esquema de diseos
convencionales esquemticos con productos que aadan un toque de creatividad,
originalidad y belleza.
Los eventuales competidores de este nicho seran las ferias de artesanas, en las
que se ofrecen diferentes productos enfocados a la decoracin del hogar, pero
nada parecido a los productos exclusivos de ilumin-ARTE
Tambin hay que tener en cuenta que pueden surgir competidores cuando se vea
el xito de esta producto.

INVESTIGACIN DE MERCADO
La tcnica de recoleccin de la informacin es la encuesta, abordando al pblico
de manera personal.
18

FICHA TCNICA ENCUESTA

Mercado Objetivo

El tamao del mercado objetivo es 1.677.440

personas que corresponde a los Estratos 2,3 y 4 del
Valle de Aburr.

Tamao Muestral:

100 personas a encuestar.

Mtodo de Muestreo:

Encuesta en el centro comercial Mayorca (Itag),

en la unidad residencial Cerros de la Colina en
Medelln y a empleados de Bancolombia (Edificio
Operativo)

a personas

de 18 ms aos,

escogencia aleatoria de la persona a encuestar.

Fecha de Aplicacin:

lunes 2, martes 3, mircoles 4 de abril de 2007

Modo de Aplicacin:

Se abord a las personas a encuestar con un

catlogo con fotos del producto exhibido y con el
diseo fsico de este. (Ver anexos).

Margen de error:

5%

19

OBJETIVOS Y GRFICAS
PREGUNTA 1.
Determinar el gnero de las personas encuestadas para saber las preferencias del
producto segn este aspecto.

SEXO PERSONAS ENCUESTADAS

EXPRESADA EN NUMERO DE PERSONAS

100

64
36

50
0
Femenino

Masculino

Fuente: Encuesta

De las cien (100) personas encuestadas sesenta y cuatro (64) de estas son del
sexo femenino y treinta y seis (36) del sexo masculino.

PREGUNTA 2.
Identificar en que rangos de edad se logra mayor aceptacin al producto.
EDAD DE LOS ENCUESTADOS?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

60

48

50
40

28

30
20

24

10
0

20-30 aos

30-40aos

40 aos o mas

Fuente: Encuesta

20

Del tamao de la muestra, veintiocho (28) personas estn en el rango de edad de

20 -30 aos, cuarenta y ocho (48) entre 30-40 aos y veinticuatro (24) tiene de 40
aos en adelante, con esta informacin se podr concluir en que rango de edad se
ubica el mercado objetivo del producto.
PREGUNTA 3.
Definir la capacidad adquisitiva de las personas encuestadas segn la actividad a
la cual se dedican.

OCUPACIN DE LOS ENCUESTADOS

EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

60

48

40
17

20

20

15

Empleado

Independiente

Ama de casa

Pensionado

Fuente: Encuesta

Se obtuvo un nmero significativo de personas que de una u otra forma tienen

poder adquisitivo cuarenta y ocho (48) empleados, diecisiete (17) independientes y
quince (15) pensionados que perciben ingresos y pueden adquirir el producto.

PREGUNTA 4.
Establecer, segn el estilo de vida, a qu pblico se dirige el producto y de
acuerdo a esto definir diseos y tcnicas.

21

CUL ES SU ESTRATO SOCIOECONOMICO?

EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80
70
60
50
40
30
20
10
0

71
Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4
16

Estrato 5

13
0
1

Fuente: Encuesta

De las cien (100) personas encuestadas, el valor ms relevante en cuanto a

estratificacin se encuentra en el estrato 3 con setenta y una (71) personas, luego
dez y seis (16) y trece (13) personas de los estratos 2 y 4 respectivamente.

PREGUNTA 5.
Establecer el nmero de personas segn la muestra que se interesa por el tema
de decoracin en el hogar y los adquiere personalmente.

COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU

HOGAR?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
100

84

80
60

Si
No

40
20

16

Fuente: Encuesta

Se pretende identificar en las personas encuestadas si se interesan por comprar

artculos de decoracin para el hogar, y se obtiene una buena respuesta puesto
que ochenta y cuatro (84) personas se interesan y slo dez y seis (16) no.
22

PREGUNTA 6.
Identificar a que tipo de mercado llegar para la eficiente y exitosa distribucin del
producto.
EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

28

30

24

25
18

20

14

15
10
5
0

Almacenes de cadena

Lugares especializados

Mercado informal

Distribuidores

Fuente: Encuesta

Pretende establecer el mejor mtodo de distribucin del producto identificando

donde las personas adquieren artculos para decoracin del hogar. Se obtienen
resultados similares entre almacenes de cadena y mercado informal con
veintiocho (28) y veinticuatro (24) personas respectivamente.
PREGUNTA 7.
Conocer el impacto visual que tiene el producto y su grado de aceptacin al
mismo.
LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80

75

60
40

25

20
0
Si

No

Fuente: Encuesta

23

Se cuestiona la aceptacin del producto en las personas encuestadas, ste tiene

un nmero significativo de setenta y cinco (75) personas que muestran atraccin
hacia l sobre cien (100) encuestadas.
PREGUNTA 8.
Calcular el monto adecuado por el cual se puede ofrecer el producto en el
mercado.

70

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR

ADQUIRIRLO?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
60

60
50
40
30

20

20

20

10
0
$20.000-$30.000

$31.000-$40.000

$40.00 en adelante

Fuente: Encuesta

Es relevante la respuesta a esta pregunta ya que permite saber el valor que las
personas estaran dispuestas a pagar por el producto. Se obtiene una respuesta
positiva ya que despus de costear el producto se fija un precio de venta inicial de
$25,000, valor que se encuentra entre $20,000 - $30,000 que fue el seleccionado
por sesenta (60) personas.

PREGUNTA 9.
Determinar los lugares donde se exhibira el producto dentro de los hogares para
el diseo de las colecciones y las cantidades a producir.

24

EN QUE LUGAR DE SU HOGAR LO USARA?

EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
50

43

40
30
20

14

14
9

10

Sala-Comedor

Cocina

Alcobas

Baos

Todas las ant.

Sala comedor y cocina

Sala comedor y alcoba

Sala comedor y bao

Cocina y alcoba

Cocina y bao

Alcoba y bao

Alcoba y bao

Fuente: Encuesta

Es importante conocer el lugar de preferencia de las personas para ubicar el

producto en sus hogares, ya que se determina qu cantidad del producto estara
dispuesto a adquirir cada persona y se estima la cantidad a producir de cada
coleccin. De las cien (100) personas encuestadas la cifra ms representativa son
cuarenta y tres (43) personas que lo comprara para todos los lugares sugeridos.

PREGUNTA 10.
Medir el grado de aceptacin e involucrar la opinin de los encuestados, para
efectuar mejoras solicitadas al producto.
LE HARA ALGUNA MODIFICACIN A ESTE
PRODUCTO?
EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80

74

70
60
50
40
26

30
20
10
0
Si

No

Fuente: Encuesta

25

En esta pregunta se obtiene informacin valiosa puesto que setenta y seis (76)
personas no le haran ninguna modificacin al producto y slo veinticuatro (24)
personas le haran modificaciones en cuanto a nuevos colores, nuevos diseos,
caractersticas que se tienen en cuenta en cada una de las colecciones diseadas.

CRUCE DE VARIABLES
PREGUNTA 1 Y 5

Pregunta # 1
Pregunta # 5

Femenino "F"

CLASE

SI

NO

Masculino "M"

59

Si

25

11

No

COMPRA USTED ARTCULOS DE

DECORACIN PARA SU HOGAR?

80
60

59

40

25

20

11

0
SI

NO

Se observa que el 84% de los encuestados compran artculos decorativos para el

hogar y de este porcentaje el 59% son del sexo femenino por lo cual se afirma el
gusto de las mujeres por adquirir productos para el hogar y segn su novedad e
innovacin sern de su mayor preferencia.

26

PREGUNTA 1 Y 6
Pregunta # 1

Masculino M
Almacenes de
cadena

Pregunta # 6

Almacenes de cadena

21

Lugares especializados

12

Mercado informal

16

Distribuidores

10

CLASE

Femenino "F"

Lugares
especializados
Mercado informal
Distribuidores

EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS?

25

21

20

16
12

15
10

10

5
0
Almacenes de
Lugares
cadena
especializados

Mercado
informal

Distribuidores

Las mujeres muestran mayor aceptacin para la compra de artculos decorativos

siendo

los almacenes de cadena el lugar predilecto con un porcentaje de

aceptacin del
familiar

21%. Ellas son las que deciden y administran el presupuesto

son aquellas mujeres que

en el presente

ocupan lugares muy

privilegiados en las empresas modernas, en su mayora profesionales y que han

dejado atrs a gran parte de los hombres, y que hoy en da tienen una alta
capacidad de compra muy interesante para el mercado.

27

PREGUNTA 1 Y 7

Pregunta # 1
Pregunta # 7

Femenino "F"

CLASE

Masculino M

SI

51

24

Si

NO

13

12

No

LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO?

60

51

40

24

13

20

12

0
F

M
SI

NO

Las mujeres son ms impulsivas que los hombres por tal motivo el 75% de los
encuestados les atrae el producto que se les ense pero de ellos el 51% es
personal femenino
PREGUNTA 1 Y 8

Pregunta # 1 Femenino "F"

Masculino "M"
$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
Pregunta # 8
$41.000 en
adelante

CLASE
F
M

20.000 a

31.000 a

30.000

40.000

37
23

11
9

41.000 en
adelante
16
4

28

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?

40
30
20
10
0

37
23

16

11 9

20.000 a
30.000

31.000 a
40.000
F

41.000 en
adelante

El 60% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000

teniendo en cuenta que el 37% de ellos pertenece al sexo femenino, se observ
que se tiene diferentes segmentos de consumidores y ellos asignan valores
distintos a los atributos del producto teniendo en cuenta el primer contacto que
tuvieron con el como lo es la imagen, y la utilidad del producto.
PREGUNTA 2 Y 5

Pregunta # 2

Pregunta # 5

50
40
30
20
10
0

20-30 aos

CLASE

SI

NO

30-40 aos

20-30 aos

23

40 aos en

30-40 aos

40

adelante

40 aos en

Si

adelante

21

No

COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR?

40
23

21
8

5
20-30 aos

30-40 aos
SI

40 aos en adelante

NO

29

Adems de plenamente identificados de acuerdo a las edades, el 84% de los

encuestados afirman comprar artculos de decoracin para el hogar, los
consumidores varan mucho en cuanto a edades, ingresos, nivel educativo,
patrones de movilidad y gustos entre ellos

el 48% pertenecen a personas de 30

a 40 aos de los cuales a el 40% compran artculos decorativos para el hogar.

PREGUNTA 2 Y 7

Pregunta # 2

Pregunta # 7

20-30 aos

CLASE

SI

NO

30-40 aos

20-30 aos

18

10

40 aos en

30-40 aos

37

11

adelante

40 aos en

Si

adelante

20

No

LE ATRAE EL ARTCULO QUE ESTAMOS ENSEANDO?

40
30
20
10
0

37
18

11

10

20-30 aos

30-40 aos
SI

NO

20
4
40 aos en
adelante

El 75% de los encuestados confirman que le atrae el articulo que se les ense y
esto corresponde a la buena estrategia al realizar las encuestas teniendo en
cuenta que se mostr el producto con sus diferentes colecciones y estos
adquieren una fuerza de atraccin sobre los consumidores ya que tienen una idea
mas clara en el momento de decidir sobre algn producto en especial de este
porcentaje el 37% pertenecen a un rango de edad de 30 a 40 aos quienes son
los que poseen mas criterio de decisin al momento de realizar una compra.
30

PREGUNTA 2 Y 8

Pregunta # 2

20-30 aos

$20.000 a

$31.000 a

$31.000 a

30-40 aos

$30.000

$40.000

$40.000

40 aos en adelante
$20.000 a $30.000
Pregunta # 8

20-30 aos

23

30-40 aos

22

13

13

15

40 aos en

$31.000 a $40.000

adelante

$41.000 en adelante

CUNTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR

ADQUIRIRLO?
30

23

22

20

13

10

15

13

0
20-30 aos
$20.000 a $30.000

30-40 aos
$31.000 a $40.000

40 aos en adelante
$31.000 a $40.000

El 60% de las personas encuestadas estn dispuestas a pagar de 20,000 a 30,000

pesos teniendo en cuenta que el 23% de ellos se encuentran entre 20 a 30 aos
de edad.
PREGUNTA 4 Y 5

Pregunta # 4

Pregunta # 5

Dos

CLASE

SI

NO

Tres

Dos

16

Cuatro

Tres

57

14

Cinco

Cuatro

11

Si

Cinco

No

31

COMPRA DE ARTCULOS DE DECORACION POR ESTRATOS

60
50
40
30
20
10
0

57
SI
NO

16

14

11
2

0
Tres

Dos

Cuatro

0
Cinco

El estrato socioeconmico de los consumidores influye significativamente

en la

adquisicin del producto que tiene una aceptacin en el mercado del 84% entre
los estratos dos, tres y cuatro, siendo el tres el ms significativo porcentaje con el
57% de representacin
PREGUNTA 4 Y 6
Dos
Alm. de
Pregunta # 4 Tres

Pregunta # 6

Lugares

cadena

especializados

Mdo informal Distribuidores

Cuatro

Dos

Cinco

Tres

14

14

18

11

Almacenes de cadena

Cuatro

Lugares especializados

Cinco

Mercado informal
Distribuidores

LUGAR DE COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS

SEGN EL ESTRATO SOCIOECONOMICO

20
15
10
5
0

14
7

18

14
7

Alm. de cadena

11
0

Lugares
Mdo informal Distribuidores
especializados

Dos
Tres
Cuatro
Cinco

32

Del 84% obtenido a la hora de indagar si los encuestados compran o no artculos

de decoracin para el hogar, se observa que el 28% de estos prefiere los
almacenes de cadena y el 24% prefiere el mercado informal pero de este
porcentaje el estrato tres que es quien muestra mas aceptacin y se interesa
notablemente por adquirir el producto, opta por adquirir este tipo de productos en
el mercado informal.
PREGUNTA 4 Y 7

Pregunta # 4

Pregunta # 7

Dos

CLASE SI

NO

Tres

Dos

13

Cuatro

Tres

51

20

Cinco

Cuatro

11

Si

Cinco

No

ACEPTACIN DEL PRODUCTO SEGN EL ESTRATO

60
50
40
30
20
10
0

51
SI

13

20
3

Dos

Tres

NO

11

Cuatro

Cinco

Existen diferencias evidentes en cuanto al nivel del poder adquisitivo segn el

estrato socioeconmico pero este no es el nico factor determinante para la
aceptacin de un producto, se observa que del mercado general la aceptacin es
del 75% y de este porcentaje un 51% pertenece al estrato socio econmico tres y
slo el 11% es del estrato cuatro.
33

PREGUNTA 4 Y 8

Dos
Pregunta # 4

Pregunta # 8

$20.000 a

$31.000 a $41.000 en

$30.000

$40.000

adelante

Tres

Dos

11

Cuatro

Tres

42

14

15

Cinco

Cuatro

$20.000 a $30.000

Cinco

$31.000 a $40.000
$41.000 en adelante

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO?

$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000

50
40
30
20
10
0

$41.000 en adelante

42
11

14 15
2 3

Dos

Tres

7 4
2

0 0 0

Cuatro

Cinco

El 71% de los encuestados son del estrato socio econmico 3, de los cuales el
42% que es el porcentaje ms representativo estaran dispuestos a pagar de
20,000 a 30,000 pesos por adquirir el producto.

34

PREGUNTA 5 Y 6

Pregunta #
5

CLASE

Si

SI

NO

Almacenes de
No

cadena

Almacenes de

Lugares

cadena

28

especializados

18

especializados

Mercado informal

24

Mercado informal

Distribuidores

14

Distribuidores

No compra artculos

Pregunta # Lugares
6

14

LUGAR DE COMPRA DE ARTICULOS PARA EL HOGAR

30
25
20
15
10
5
0

28

24
18

Almacenes de cadena
14

14

Lugares especializados
Mercado informal

Distribuidores
No compra artculos

SI

NO

El lugar predilecto de los consumidores para comprar artculos decorativos para el

hogar son los almacenes de cadena ya que les permiten a los clientes satisfacer
sus necesidades bsicas adems casi siempre estn ubicados en centros
comerciales permitindole al cliente conocer el resto de los locales convirtindose
as en la clave para la prxima visita y esto es lo que muestra la grfica ya que el
86% de los encuestados compran artculos para el hogar de los cuales el 28% lo
hacen en los almacenes de cadena seguido del mercado informal con una
participacin del 24%

35

PREGUNTA 5 Y 7

Pregunta # 5
Pregunta # 7

Si

SI

NO

No

SI COMPRA

68

16

Si

NO COMPRA

No

NMERO DE PERSONAS QUE COMPRAN ARTCULOS

DECORATIVOS Y LE GUSTO EL PRODUCTO ENSEADO

80

68

60

SI

40
20

16

NO

0
SI COMPRA

NO COMPRA

Existen artculos decorativos en muchos estilos, por lo que prcticamente est

garantizado que las preferencias decorativas sean contempladas. El producto que
se ense a los encuestados tiene creatividad, innovacin y es realizado a mano
por esta razn es muy atractivo ante los ojos del consumidor dando como
resultado final un

84% de personas encuestadas que compran artculos de

decoracin para el hogar, al 68% le atrae el artculo de decoracin que le fue

enseado

36

PREGUNTA 6 Y 8
Almacenes de

Pregunta # 6

cadena

CLASE

Lugares

Almacenes de

especializados

cadena

$20.000 a

$31.000 a

$41.000 en

$30.000

$40.000

adelante

24

15

Lugares
Mercado informal

especializados

Distribuidores

Mercado informal

$20.000 a
Distribuidores

$30.000
Pregunta # 8

$31.000 a
$40.000
$41.000 en
adelante

EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS Y CUNTO ESTARA DISPUESTO A

PAGAR POR ADQUIRIRLO?

4 5

6 6

$20.000 a $30.000
$31.000 a $40.000
$41.000 en adelante

Distribui
dores

15

Mercado
informal

3 1

6 5 7
Lugares
especiali
zados

24

Almacen
es de
cadena

30
20
10
0

El 47% de los encuestados estaran dispuestos a pagar de $20,000 a $30,0000

teniendo en cuenta que el 24% comprara este producto en almacenes de cadena
y confirman que es su lugar preferido ya que no solo consiguen un producto all
consiguen variedad y calidad. El 15% comprara en el mercado informal.

37

PREGUNTA 7 Y 8

Pregunta # 7

SI

Si

NO

No

$20.000 a $30.000

39

21

$20.000 a $30.000

$31.000 a $40.000

17

19

$41.000 en
Pregunta # 8

adelante

$31.000 a $40.000
$41.000 en
adelante

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR SI LE ATRAE EL

PRODUCTO ENSEADO?

50
40
30
20
10
0

39
21

3
$20.000 a $30.000

SI
NO

19

17

$31.000 a $40.000

1
$41.000 en adelante

El 75% de los encuestados afirman el gusto por el producto, los cuales estn
repartidos as:
El 39% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000
El 17% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $31,000 a $40,000
El 19% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $41,000 en adelante. Se
encuentran diferencias al momento de realizar el pago por el producto ya que
depende de la edad del consumidor, estrato y aceptacin producto.
38

2.4 ANALISIS OPERATIVO

INSTALACIONES DE LA EMPRESA:

ilumin-ARTE, es una empresa que est ubicada en Colombia, en la ciudad de

Medelln, situada en el Barrio Beln, Diagonal 79 A # 5-299 , Bloque 16 Apto 357,
Telfono: 3425573 Lugar de residencia de una de los socios de la empresa.
*Ubicacin geogrfica:

Este es un sitio muy central de la ciudad, con oportunidad de acceso al transporte

publico fcilmente, para llegar hasta nuestros proveedores, y para entregar el
producto, este ser comercializado y distribuido a domicilio, es decir que se lleva
directamente a los distribuidores.

39

Por tratarse de una empresa nueva, de un producto artesanal elaborado a mano,

no requiere una infraestructura especializada, simplemente requiere de un lugar
amplio, fresco, tranquilo y acogedor que brinde comodidad para crear diseos
hermosos e innovadores que es lo que caracteriza este producto.
El lugar donde funcionar la empresa los primeros seis (6), meses es la casa de
una de las socias que tiene espacios suficientes para el almacenamiento de la
materia prima, para el desarrollo y produccin, con todos los servicios pblicos
disponibles, como luz, agua, alcantarillado, telfono, Internet y servicios sanitarios,
por lo tanto este tiempo no se requiere un gasto de arrendamiento.
Despus de transcurridos los 6 meses, en los que se estima que el negocio est lo
suficientemente posicionado y requiera de mas amplios espacios, se arrendar un
local que disponga de los mismos servicios pblicos y al cul se le comprar una
pliza de seguro contra incendio y robo que respaldar lo all almacenado.
*Plano

40

 MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA

En sus instalaciones ilumin-ARTE cuenta con una estantera en la que se ubican
todos los materiales necesarios para la elaboracin del producto como son
pinturas, lacas, telas, hilos, maderas, botones, moldes, marcadores entre otros,
ilumin-ARTE cuenta adems con una mesa amplia, sillas cmodas, un telfono y
un computador.
En principio las socias aportarn su mano de obra para elaborar el producto y
luego ilumin-ARTE, se proyectar en el mercado con su creatividad, en el segundo
ao de funcionamiento se trasladarn las instalaciones a un local usado como
taller de produccin, adems la idea es dar oportunidad de empleo a madres
solteras cabeza de familia, como aporte a la sociedad. Este ltimo tema se
manejar por medio de la figura de maquila que es un mtodo eficiente en el que
la empresa obtiene mayor productividad y no incurre en costos como salarios y
prestaciones sociales puesto que se cancela un valor estipulado por la elaboracin
de cada artculo, valor que est contemplado en el costo del producto como mano
de obra.

41

MATERIALES

Marcos de Madera

Laca Mate

Silicona Lquida

Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco

Foamy

Servilletas

Semillas

Pedazos de Tela
42

Acetato

Marcadores

Espuma

Pinceles

Botones

Ojos

Hilo Perlet

Algodn Industrial

Entretela

Agujas

Roseta

Fieltro

Pao Lency
DISTRIBUCION INTERNA DE LA EMPRESA

DISEO
MATERIAS
TCNICA
CADENA
DE
VALOR DE ilumin-ARTE

PRIMAS

ENSAMBLE

DISTRIBUCIN

CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE.

43

La cadena de valor de ilumin-ARTE, categoriza las actividades que producen valor

agregado a la empresa. Las actividades primarias se dividen en:
LOGSTICA INTERNA: Esta actividad se basa en el recibo, almacenamiento de
los insumos para el producto y manejo de materiales como:

Marcos de Madera

Laca Mate

Silicona Liquida

Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco

Foamy

Servilletas

Semillas

Pedazos de Tela

Acetato

Marcadores

Espuma

Pinceles

Botones

Ojos

Hilo Perlet

Algodn Industrial

Entretela

Agujas

Roseta

Fieltro

Pao Lency

44

Estos materiales estn ubicados en una estantera amplia y organizados por

tcnica.
OPERACIONES

(PRODUCCIN):

Esta

actividad

est

basada

en

la

transformacin de los materiales para obtener el producto final, as:

Diseo, lijado, pintado, moldeado, recorte, pegado o cocido segn la

tcnica,

secado, pulido, pruebas y empaque.

LOGSTICA EXTERNA: Esta actividad est asociada a la distribucin fsica del
producto, el cual se lleva a domicilio a los distribuidores segn los pedidos de cada
coleccin.
Para esta actividad se cuenta con un automvil particular, cuya propietaria es una
de las socias de la empresa.
VENTAS Y MARKETING: Esta actividad est orientada a posicionar el producto e
inducir a los almacenes de cadena a comprarlo, para ello se cuenta con volantes
publicitarios, un catalogo de diseos, y muestras fsicas, haciendo diferencia en
cada coleccin que maneja la empresa y adems explicando el valor agregado
que se le da al producto.
SERVICIOS POST-VENTA (MANTENIMIENTO): Esta actividad esta enfocada a la
garanta del producto la cual es de un mes, siempre y cuando se evidencie buen
trato y manejo adecuado de este.

45

Estas actividades dentro de la empresa estn apoyadas por:

ABASTECIMIENTO (COMPRAS):
Esta actividad est enfocada al contacto que la empresa tiene con sus
proveedores los cuales, despus de una serie de cotizaciones, se lleg a la
conclusin que son empresas de fcil acceso, buen nombre, con experiencia en
la venta de insumos de primera calidad, un excelente precio y respaldo.
Ilumin-ARTE, cuenta con los siguientes proveedores:
* HOMECENTER
Av. Los Industriales No. 14-135
Carrera 48 No.14-135
San Juan calle 44 No 65-100
Medelln - Colombia
*ARTESANIAS ROSALBA
Calle 47D 80-07
Telfono: (57) (4)4117509, (57) (4)4129087, (57) (4)4137356
Medelln- Colombia
*TODO EN ARTES
Carrera 66A 34-67
Telfono: (57) (4)4442783
Transversal 39B 70-89
Telfono: (57) (4)2507400
Medelln- Colombia
46

*EBANISTERIA VELSQUEZ
Carrera 50 99 SUR 13 LA TABLAZA
Telfono: (57) (4) 378 48 59 CEL 312 249 22 83
La Estrella- Colombia
DESARROLLO DE TECNOLOGA: En esta actividad pueden ser agrupados en
general los esfuerzos por mejorar el producto o los procesos involucrados.
Ilumin-ARTE investiga permanentemente las tendencias de moda en decoracin
para que sus diseos sean innovadores y modernos.
Las socias de la empresa permanentemente se encuentran en cursos de tcnicas
manuales con el fin de mantenerse actualizadas en el tema.
ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS: En esta actividad ilumin-ARTE
est comprometida en la bsqueda de las personas que harn parte de la
empresa bajo la figura de maquila.
Estas personas debern certificar su asistencia a capacitaciones de artes
manuales de acuerdo con la programacin que para el efecto se les suministrar.
(Ver anexo Comfama)
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA: Est actividad se basa en la
administracin general, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales,
gubernamentales y administracin de la calidad. Todos estos aspectos son de
suma importancia en ilumin-ARTE, pues es lo que le da el sentido al negocio, las
labores manuales son desarrolladas por las tres emprendedoras en los primeros
seis (6), meses, adicionalmente se contar con maquilas que elaborarn bajo
pedido los artculos necesarios y por cada uno de estos se cancela un valor por
mano de obra que esta incluido dentro del costo del producto.

47

 MAPA DE PROCESOS
Clasificacin de los Procesos
Estratgicos: Estos procesos estn destinados a definir y controlar las metas de la
empresa,

sus

polticas

estrategias.

Estos

procesos

son

gestionados

directamente por las socias y emprendedoras.

Operativos: Estos procesos estn destinados a llevar a cabo las acciones que
permiten desarrollar las polticas y estrategias definidas para la empresa para dar
servicio a los clientes. De estos procesos se encargan las socias y
emprendedoras.
De apoyo o soporte: Procesos no directamente ligados a las acciones de
desarrollo de polticas, pero cuyo rendimiento influye directamente en el nivel de
los procesos operativos.
SISTEMA PRODUCTIVO:
Est orientado a la mejora de la productividad y la competitividad de la empresa,
centrando el estudio en tres reas o bloques: el proceso productivo, y la
organizacin de la produccin, definiendo y priorizando proyectos que ayuden al
progreso de la empresa.
Ilumin-ARTE implementar un sistema productivo por pedidos, de estos
depender el volumen y rotacin de la produccin.

48

ANALISIS DE VALOR AGREGADO

QUE?

QUIEN?

COMO?

Cliente
Emprendedora
Emprendedora
Emprendedora
Emprendedora

Lijar el marco (molde)

Emprendedora Utilizando una lija de agua

Decorar el marco

Emprendedora

Pulir

Emprendedora Teniendo en cuenta cada modelo

Aplicar laca

Emprendedora Utilizando laca mate

Colocando la pieza en un lugar abierto
Emprendedora
Para garantizar el perfecto recubrimiento
y fresco
Cubriendo la pieza con una cinta
Emprendedora
Para darle un acabado perfecto a la pieza
especial de marqueteria
Para darle el toque final al producto, ya que
Pegando los adhesivos de velcro a la
Emprendedora
con esto podra fijarse con seguridad a la
pieza en su parte posterior
pared
Marcando la parte posterior del
Emprendedora producto con un sello que lleva el logo Con el fin de marcar el producto
de la empresa
Para darle al producto una mejor
Emprendedora En la caja de acetato
presentacin y ademas para protejerlo
En formato preestablecido en original y
Emprendedora
Para tener constancia de la venta
copia
Utilizando transporte de una de las
Para llevar el producto hasta donde el
Emprendedora
emprendedoras
cliente
Para entregar el producto y darle mejor
Emprendedora Entregndolo a domicilio
servicio al cliente
Emprendedora En papel fsico
Soporte de venta
Cliente
Firmar y colocar sello
Como constancia de recibido conforme
Consignar en la cuenta bancaria el
Cliente
Para cancelar el producto
dinero de la compra

Dejar secar
Realizar montaje de la parte
tracera de la pieza
Fijar los adhesivos de velcro

Colocar sello con tinta

Empacar la pieza
Elaborar recibo de caja
Transportar los productos
Entregar Producto
Entregar recibo de caja
Firmar copia de recibo de caja
Consignar dinero

Via -email
Via -email
Sistema carpeta / cliente
Dibujando en papel
Deacuerdo al diseo y a la tecnica

POR QUE/PARA QUE?

Emitir solicitud
Recibir solicitud
Ingresar al sistema
Realizar diseo
Disponer los materiales

Con los materiales elegidos segn la

tcnica

Para tomar decisin de producir

Para tramitar la solicitud
Alimentar archivo de solicitudes
Para elaboracin de arte
Para proceder a la produccin
Para que el molde quede mas pulido y
dispuesto a ser trabajado en cualquier
tcnica
Para elaborar el producto
Para asegurar la calidad y buen acabadodel
producto
Para un recubrimiento como proteccin

49

MAPA DE PROCESOS:

PROCESO: ELABORACIN DE ARTCULO DECORATIVO PARA EL HOGAR

Emprendedora

Cliente
Inicio

Emitir Solicitud
Recibir Solicitud
Ingresar al
Sistema
Realizar
Diseo

Arte

NO

aprobado?

Realizar
contrapropuesta

SI
Disponer los
materiales

Lijar el
Marco

Decorar el
Marco
Pulir

Aplicar
Laca

50

Emprendedora

Cliente
B

Dejar
Secar

Montaje parte
trasera

Fijar
Adhesivos

Colocar Sello

Empacar la
pieza

COPIA

Elaborar
recibo de
caja

Transportar
el producto

Entregar
Producto

Entregar
recibo de Caja
Firmar Copia

Consignar
dinero de la
Compra
FIN

51

2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y

AMBIENTAL
ANLISIS ESTRATGICO
ANALISIS DOFA
Herramienta de gran utilidad para entender y tomar decisiones en toda clase de
situaciones en negocios y empresas.
El anlisis DOFA consta de dos partes: una interna y otra externa. La parte interna
tiene que ver con las fortalezas y debilidades del negocio, aspectos sobre los
cuales se tiene cierto grado de control y la parte externa mira las oportunidades
que ofrece el mercado y las amenazas que debe enfrentar el negocio en el
mercado seleccionado. Aqu se tiene que desarrollar toda la capacidad y habilidad
para aprovechar esas oportunidades y para minimizar o anular las amenazas,
circunstancias sobre las cuales se tiene poco o ningn control directo.
Fortalezas
Se poseen los recursos financieros necesarios
Se cuenta con una estrategia definida
Se tiene la estructura necesaria para desarrollar el negocio
Existe capacidad creadora y de innovacin
Debilidades
No se tiene una imagen reconocida en el mercado
No se conoce a fondo el mercado en el que se pretende incursionar
52

Oportunidades
Exclusividad dentro del segmento del mercado
Ambiente propicio para la exportacin
Amenazas
Existe una amplia oferta de productos sustitutos
MISIN
Ilumin-ARTE es una empresa que elabora un producto decorativo con calidad,
innovador y creativo, inspirado en el calor de los hogares, basado en tcnicas
manuales, ofreciendo una variedad de colecciones para todos los gustos y
ocasiones; buscando satisfacer las necesidades y expectativas del cliente,
garantizando la rentabilidad permanente del negocio y contribuyendo con el
bienestar y progreso de sus socios.
VISIN
En el ao 2012 estaremos presentes en los hogares de Colombia siendo
reconocidos por nuestros diseos creativos y produccin exclusiva de artculos
decorativos y accesorios artesanales.
Seguimos nuestra visin al:

Proteger y crear nuevos diseos exclusivos

Desarrollar nuevos artculos que representen un negocio rentable

Maximizar la productividad

Administrar con una perspectiva global

53

VALORES
Ilumin-ARTE est constituido con base en valores definidos tales como:
Eficiencia: Alcanzando los objetivos de la mejor forma posible y al menor costo.
Emprendimiento: Sin dejar pasar la oportunidad y atreverse a escalar la cima.
tica: Actuando consecuentemente segn la propia conciencia, manteniendo los
propios estndares personales y profesionales. Salvaguardando las promesas y
los compromisos adquiridos.
Motivacin: Fomentando un ambiente donde se puedan desarrollar las
capacidades y donde el entusiasmo se premie con confianza y apoyo.
Visin: Buscando nuevos horizontes y nuevas oportunidades, teniendo en cuenta
las experiencias anteriores.
Liderazgo: Teniendo el compromiso y la obligacin de velar por la superacin
personal, profesional y espiritual de los miembros de la empresa.
Respeto: Aceptando y comprendiendo las opiniones de los socios, colaboradores
y clientes, lo cual es una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral.
OBJETIVOS CORPORATIVOS
Incursionar en el mercado de la decoracin del hogar con productos
hechos a mano.
Ser competitivos dentro del amplio mercado de decoracin del hogar.
Posicionar la empresa en el top of mind del mercado y lograr ser
altamente competitiva en el mercado.
54

 Generar empleo en el mediano plazo y contribuir as con el desarrollo de

la regin.
Lograr satisfaccin mxima de los clientes aprovechando esta como
ventaja competitiva.
IMAGEN CORPORATIVA

Ilumin-ARTE desarrolla y fomenta la capacidad emprendedora y creativa de sus

socias, cada una de ellas se contagia de un divino proceso similar al de una
oruga, dndole forma y belleza a una pieza artesanal, tal como se transformara
una mariposa, ya que cada pieza fabricada conlleva una transformacin que
representa esfuerzo y dedicacin en dicho proceso, plasmando todo su potencial
en el presente Plan de Negocios.
ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO
Por medio de las cuales se logra aumento en la demanda del producto.
Efectuar descuentos en las compras
Realizar ofertas o dar obsequios
55

 Desarrollar pautas publicitarias

Ofrecer un 100% de cobertura y calidad
Manejar un empaque apropiado que cumpla con caractersticas como
seguridad, practicidad y belleza
Innovar en diseos
Realizar muestras empresariales y participaciones en ferias para
posicionar el producto
Garantizar rapidez en la entrega de pedidos
ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN
Por medio de las cuales se pretende llegar a nuevos mercados
Ofrecer nuevos productos relacionados con el ya existente como servicio
complementario.
Hacer constantes estudios de mercado para penetrar en el de la mejor
manera.
ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN
Ejercer control sobre los competidores, estando siempre al tanto de su
desarrollo y convirtiendo sus debilidades en nuestras fortalezas.
Tener control sobre los proveedores por medio de contratos de
exclusividad.
Tener distribucin directa para garantizar eficiencia en los tiempos de
entrega.

56

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN

El siguiente reglamento interno de trabajo se elabora para ser usado cuando la
empresa cuente con personal a cargo.

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las
condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus
relaciones de trabajo.
CONDICIONES DE ADMISIN
1. Quien aspire a ser empleado de ilumin-ARTE deber presentar solicitud por
escrito. A la solicitud se debe acompaar la siguiente documentacin:
a. Certificado del ltimo empleador, en que conste el tiempo de servicio y la labor
realizada.
b. Dos fotografas recientes.
c. Cdula de Ciudadana
2. Presentar pruebas de acuerdo al cargo a que se aspire.
3. Una vez cumplidos los pasos anteriores, el aspirante se deber realizar un
examen mdico de admisin.
PERIODO DE PRUEBA

57

[gm1]4.

La empresa estipular en el contrato de trabajo un perodo inicial de prueba

de dos meses que tendr por objeto apreciar por parte de ella, las aptitudes del
empleado y por parte de ste, la conveniencia de las condiciones de trabajo.
5. Durante el perodo de prueba el contrato puede darse por terminado
unilateralmente en cualquier momento, sin previo aviso y sin indemnizacin alguna
por el resto del tiempo pactado por cualquiera de los contratantes.
HORARIO DE TRABAJO
6. Das Laborables: lunes a sbado de 8 a.m. a 6 p.m., el almuerzo se tomar de 1
p.m. a 2 p.m. con posibilidad de variacin segn las necesidades.
DAS DE DESCANSO LEGALMENTE OBLIGATORIOS
7. Sern de descanso obligatorio remunerado, los domingos y das de fiesta que
sean reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral.
VACACIONES REMUNERADAS
8. Los empleados que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao, tienen
derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de vacaciones remuneradas.
PERMISOS
9. La empresa conceder a sus empleados los permisos necesarios para: el
ejercicio del derecho del sufragio, en caso de grave calamidad domstica
debidamente comprobada y para concurrir al servicio mdico correspondiente.
SERVICIO MEDICO, MEDIDAS DE SEGURIDAD, RIESGOS PROFESIONALES,
PRIMEROS AUXILIOS, HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO
10. Es obligacin de la empresa velar por la salud, seguridad e higiene de los
empleados a su cargo. Igualmente, es su obligacin garantizar los recursos
necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina
58

preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial, de conformidad al

programa de salud ocupacional, y con el objeto de velar por la proteccin integral
del empleado.
11. Los servicios mdicos que requieran los empleados se prestarn por la
Empresa Promotora de Salud, (EPS.) Administradora de Riesgos Profesionales a
travs de la Institucin Prestadora de Salud (IPS.) a la cual estn afiliados. En
caso de no afiliacin estarn a cargo de la empresa.
12. En caso de accidente de trabajo, el jefe o su representante, ordenar
inmediatamente la prestacin de los primeros auxilios, la remisin al mdico y
tomar todas las medidas que considere necesarias y suficientes para reducir al
mnimo, las consecuencias del accidente.
PRESCRIPCIN DEL ORDEN
13. Los empleados tienen como deberes los siguientes:
a. Respeto a la misin y principios de la organizacin.
b. Respeto y subordinacin a los superiores.
c. Lealtad, respeto y servicio con sus compaeros, visitantes y miembros de
la empresa
d. Procurar completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo
en las relaciones personales y en la ejecucin de labores.
e. Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espritu de leal
colaboracin en el orden moral y disciplina general
f. Ejecutar los trabajos y tareas que se le confen con honradez, buena
voluntad y de la mejor manera posible.
14. Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar observando
el conducto regular del respectivo superior y de manera fundada, comedida y
respetuosa. Ser verdico en todo caso.
59

15. Obedecer rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su

respectivo jefe para el mantenimiento de mquinas y elementos de trabajo y evitar
los accidentes en el mismo.
16. Permanecer durante toda la jornada de trabajo en el sitio o lugar donde deba
desempear sus labores, siendo prohibido, salvo orden superior o por
necesidades del servicio, pasarse a otras dependencias, ausentarse de su puesto,
u ocupar el puesto de trabajo de otro.
ORGANIGRAMA
JUNTA DE SOCIOS

ADMINISTRACIN

COMERCIAL

TESORERIA

PRODUCCION

DISEO

COMPRAS

DISTRIBUCIN

En principio las tres socias actuarn como nicas empleadas desempeando los
cargos necesarios para el desarrollo del producto como:
ADMINISTRACIN
Las responsabilidades y funciones de est son:

Gestionar la continuidad del negocio.

Planificar, orientar y dirigir el desarrollo integral de la compaa.

60

Planear, verificar y hacer seguimiento al cumplimiento de metas

establecidas en la organizacin.

Crear valor para todos los grupos de inters en el negocio

Validar que las estrategias definidas se lleven a cabo.

Orientar la propuesta de valor y servicio de forma tal que se permita la

consecucin y fidelizacin de los clientes.

Definir polticas de calidad y orientar el desarrollo del sistema de gestin

de calidad.

COMERCIAL
Las responsabilidades y funciones de est son:

Seguimiento y control al plan de mercadeo.

Definir polticas y procedimientos en lo que le respecta.

Control de presupuesto de ventas.

Manejar las relaciones con los distribuidores.

Realizar evaluaciones peridicas con respecto a la satisfaccin del cliente.

Investigacin y anlisis del mercado tendiente a identificar el tipo de

cliente y sus necesidades.

Garantizar que los productos tengan aceptacin, permanencia en el

mercado y rentabilidad adecuada para la compaa.

Buscar la expansin de la empresa a nuevos mercados.

Identificar y evaluar las necesidades y expectativas del mercado objetivo.

TESORERA
Las responsabilidades y funciones de est son:

Control de costos y gastos.

Seguimiento y control al sistema de Factoring de la organizacin.

61

Manejo del efectivo y los recursos disponibles de la compaa.

Coordinar el manejo del flujo de caja de la compaa.

Definir polticas para el manejo del dinero de la compaa.

Conseguir la ptima previsin y control del gasto

Velar por que la cartera permanezca saneada.

PRODUCCIN: De esta se desprenden adems Diseo y Distribucin

Las responsabilidades y funciones de estas son:

Velar por la excelente calidad de los productos dentro de los mejores

niveles de responsabilidad, puntualidad, servicio y eficiencia.

Coordinar el manejo de materia prima.

Realizar los diferentes diseos segn las colecciones y las expectativas

de pedidos de los clientes.

Coordinar la distribucin oportuna y exacta del producto.

COMPRAS

Atender los requerimientos de materias primas.

Coordinar la adquisicin de materia prima.

Mantener informacin constante sobre las existencias de materia prima.

ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE

Socios Fundadores
Maria Isabel Avils Ruiz, Diana Marcela Isaza Echeverri, Mnica Mara Lujn
Osorio el aporte a la organizacin es la creatividad, el emprendimiento, la
62

capacidad para asumir responsabilidades y el deseo de ser una empresa

competitiva e innovadora en el sector.
En la toma de decisiones se tiene el mismo grado de participacin para las socias
o emprendedoras. La distribucin de utilidades se har de forma equitativa
despus de asumir todos los costos y subsanar todas las obligaciones.
Empleados
Este aspecto ser contemplado segn el desenvolvimiento del negocio y

la

demanda del producto.

Por medio de maquila se emplear a madres cabeza de familia las cuales debern
certificar su capacitacin en las tcnicas manuales necesarias para el desarrollo
del producto. No se requiere experiencia previa por tratarse de habilidades
manuales solo disposicin para aprender y desarrollar el arte.

ESTUDIO LEGAL
Por su estructura ilumin-ARTE en el marco legal es una sociedad limitada,
teniendo en cuenta que la cantidad de socios iniciales son tres (3) personas, el
capital aportado inicial ser de $3.000.000 (tres millones de pesos) en total fijado
por las necesidades del negocio, el total del capital ser pagado al momento de la
constitucin. La junta de socios ser el mximo rgano en dicha compaa, las
decisiones sern tomadas por las socias en igualdad de condiciones. La
participacin financiera de cada uno de los socios ser por partes iguales.

63

ESTUDIO SOCIAL
El nmero de empleados directos son tres (3) personas (las emprendedoras) de
acuerdo con la evolucin de la demanda del producto y el

desarrollo de la

empresa se tiene como objetivo emplear a madres cabeza de familia por medio
de maquilas, contribuyendo as con la economa de la ciudad.
ESTUDIO AMBIENTAL
Teniendo en cuenta que los productos que son utilizados en el proceso productivo
son biodegradables o no tienen contaminantes el impacto en el medio ambiente es
mnimo, no se emiten lquidos, slidos ni productos qumicos que puedan afectar
el normal desarrollo de este. Ahora bien, se puede contribuir reciclando materias
primas.
No se tiene en este aspecto ninguna restriccin de tipo legal.

2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

Balance General
Anlisis Vertical
En el balance general se puede evidenciar que las cuentas por cobrar representan
el 92.4% del total de activos corrientes para el segundo semestre del ao 2007,
teniendo en cuenta que la compaa se va a financiar con el capital de los socios,
no presenta endeudamiento en el horizonte del presupuesto 2007-2010. El anlisis
para los siguientes periodos es similar de acuerdo con la proyeccin de ventas y
64

gastos de la compaa. Para el ao 2008 los activos corrientes representan un

97.9% del total de activos y para el

2009 y 2010 un 99.7% y 100%

respectivamente.
Anlisis Horizontal
En la cuenta de deudores o cuentas por cobrar; cuenta del activo mas
representativa en todos los periodos se evidencia un crecimiento del 227.97% en
el rango 2007-2008 teniendo en cuenta que el periodo 2007 esta proyectado con
ingresos de los ltimos 6 meses del ao (de acuerdo con el presupuesto de
ingresos). Para los periodos 2008-2009 presenta un incremento del 56.78% y para
el periodo 2009-2010 el incremento es del 39.96%
La cuenta de depreciacin acumulada incrementa a razn de un 25 % teniendo en
cuenta que los activos se deprecian en el horizonte de la proyeccin.
Las utilidades del ejercicio para el periodo 2007-2008 incrementaron en un
120.20%, para los periodos siguientes 2008-2009, 2009-2010 incrementa en un
76.12%, 47.41% respectivamente, que obedece al crecimiento de la demanda.
Estado de Resultados
Anlisis Vertical
Para el periodo 2007 la utilidad bruta en ventas representa el 49.82% de las
ventas netas, para los siguientes periodos 2008,2009, 2010 representa el mismo
porcentaje.
De los gastos operacionales el rubro mas significativo es la comisin por ventas
para socias con un 15% para todos los periodos, el total de gastos operacionales
representa el

65

25.61 % del total de ventas netas para el ao 2007, para el 2008, 2009 y 2010 el
24.32%, 21.17% y el 19.52% respectivamente.
La utilidad neta del ejercicio es interesante y tiene un comportamiento creciente,
para los periodos 2007, 2008, 2009 y 2010 tiene un 15.74%, 16.58%, 18.62%,
19.70% sobre las ventas netas respectivamente.
Anlisis Horizontal
La ventas netas presentan un incremento del orden de $96.026.730 equivalente al
109.04% para los aos 2007-2008 teniendo en cuenta que la proyeccin del 2007
se realiz con el ltimo semestre. En el periodo 2008-2009 tiene una variacin de
$104.527.625 o un incremento del 56.78%, para los aos 2009-2010 tiene un
crecimiento del 39.36% equivalente a $113.600.814 con respecto al periodo
anterior.
La proyeccin de los gastos operaciones se realiz con una inflacin del 4%, como
se puede observar en el cuadro anlisis horizontal del estado de resultados.
La utilidad neta del ejercicio en trminos porcentuales tiende a disminuir (20072008 120%, 2008-2009 76.12%, 2009-2010 47.41), dicho comportamiento se
explica en la tendencia de la demanda. A medida que el producto se acerca a su
etapa de maduracin la demanda se estabiliza.
Indicadores Financieros
Indicadores de Liquidez
Eficiencia activo corriente: la compaa es eficiente en la utilizacin de los
activos corrientes por cada peso que se tiene invertido; los activos generan 5.98,
3.92, y 2.86 pesos por cada peso invertido para los periodos 2008, 2009, 2010.
66

Eficiencia activo fijo: para el periodo 2008 por cada peso invertido en activos
fijos se generan $92.05 pesos en ventas, para el 2009 $144.31 y el 2010 $201.11,
lo anterior teniendo en cuenta que los activos fijos estn representados en un
computador que se deprecia completamente en los cuatro (4), periodos.
Indicadores de Rentabilidad
ROE: la compaa es eficiente en la generacin de utilidades de acuerdo con el
capital invertido de los accionistas, es as como se observa un rendimiento del
126.4%, 99.1%, 81.7%, 67.5% para cada ao respectivamente.
ROI: la compaa genera una rentabilidad sobre el capital invertido para el primer
periodo de un 82.21%, para el 2008 del 64.42%, para el 2009 53.15% y para el
2010 del 43.93%, la disminucin periodo a periodo se explica en que la compaa
no esta siendo descapitalizada.
ROA: este indicador mide la eficiencia de la compaa en la generacin de
utilidades a partir de los activos operativos promedio y teniendo en cuenta que los
activos fijos no son una suma representativa su calculo es casi similar al ROE.
Margen Bruto: este indicador permanece constante debido a que la proyeccin
de costos y de ventas crecen en la misma proporcin cada periodo. Por cada 100
pesos en ventas se obtienen $49.82 en utilidad despus de cubrir costos del
producto.
Margen Operativo: La compaa por su actividad comercial como tal y por cada
$100 pesos en ventas para el periodo 2007 genera $24.21 de utilidad, para los
periodos 2008, 2009 y 2010 genera una utilidad de $25.50, $28.65,

$30.30

respectivamente.

67

Margen Neto: por cada 100 pesos en ventas y despus de cubrir los costos de la
mercanca, gastos operativos, de administracin e impuestos para el ao 2007
genera utilidades de

$15.73, para el 2008, 2009 y 2010 genera utilidades de

$16.57, $18.62, $19.70.

Margen Ebitda: la compaa tiene un margen o resultado bruto de explotacin de
la empresa antes de deducir los intereses, las amortizaciones o depreciaciones y
los impuestos del 24.59% para el 2007, 25.86% para el 2008, del 28.88% para el
2009 y del 30.39% para el ao 2010.
En los indicadores de liquidez se evidencia

que en el ao 2007 comienza a

funcionar la empresa, ao en el cual se dispone de $15.193.629 de recursos para

operar, ya que no se tiene obligaciones que cubrir debido a un apalancamiento
financiero por medio de un factoring de $30.000.000 que se adquiere con
Bancolombia por necesidad de liquidez inmediata y obteniendo beneficios como:
Disminucin de costos de administracin de cartera.
Descuento continuo de cuentas por cobrar.
Posibilidad de incrementar las ventas a crdito sin sacrificar liquidez.
En los siguientes aos el capital de trabajo aumenta considerablemente basados
en la facturacin a 90 das obteniendo una liquidez suficiente.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
En los indicadores de rentabilidad ilumin-ARTE muestra un crecimiento anual
favorable ya que representa la capacidad en que sus ingresos se convierten en
utilidades y el crecimiento de su operacin anual.
Ilumin-Arte tendr una tasa mnima de rentabilidad para el 2007 de 4.88% y en los
siguientes aos aumentar al 10%.

68

CONCEPTO DE VIABILIDAD
La inversin y desarrollo del proyecto ilumin-ARTE es financieramente viable como
quiera que la tasa interna de retorno del negocio supera la tasa mnima requerida
de retorno del inversionista y adems, el valor presente neto de los flujos futuros
de caja es positivo.

Cumplido los dos criterios de validacin del negocio se

establece un concepto de viabilidad positiva para la inversin. (Ver anexos)

69

CONCLUSIONES

Se desarroll el proyecto logrando demostrar la viabilidad de la empresa
en la produccin y comercializacin de un producto diferenciador en el
tema de decoracin del hogar.

Se elabor el modelo de negocios ajustado al logro de la meta trazada,
acorde con las expectativas y especificaciones financieras.

Ilumin-ARTE basado en un medio de recoleccin de informacin acertado
como es la encuesta, logra identificar su mercado objetivo con sus
necesidades y expectativas relacionadas con su producto y disea
estrategias para el desenvolvimiento del negocio.

La empresa identific las condiciones necesarias para el desarrollo del
producto de una manera asertiva.

Basada en investigaciones, ilumin-ARTE construy un plan que contempla
los marcos administrativo, legal, social y ambiental acorde al tipo de
sociedad que corresponde.

Por medio de un amplio plan financiero se logr determinar la viabilidad
del negocio y la retribucin que ste ofrecer a sus socias con una
proyeccin al ao 2010 con una tasa interna de retorno esperada del 25%
efectiva anual.

70

APORTES PARA EL GRUPO

Se logr conocer la historia de tcnicas en artes manuales, sus materiales
y procesos, aplicando todo su conocimiento prctico y competencias para
trabajar

los

diversos

materiales

artes

aplicadas

al

producto.

Descubriendo las infinitas posibilidades artsticas de los materiales que

nos acompaan en la vida diaria, as como de otros que tal vez no se
conocen pero que son fciles de conseguir y de trabajar.

Se aprovech la belleza y estilo que marca la artesana del pas, la cual
es apreciada a nivel nacional e internacional por muchas personas que
valoran en gran medida el trabajo de los artesanos colombianos quienes a
travs de los aos han presentado sus creaciones de una manera muy
particular y propia, ilumin-ARTE transmite con orgullo la labor que
representan el esfuerzo y dedicacin de nuestros grandes antepasados.

Ilumin-ARTE

con su idea se convierte en

"estimulante de la

competencia" de los artculos de decoracin, de manera que se obtienen

ms productos y de mejor calidad, mayor innovacin y exclusividad.

71

BIBLIOGRAFIA

http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id14.html

http://www.gerencie.com/matriz-dofa.html

http://www.artesaniasdecolombia.com.co

http://www.monografias.com

http://www.dane.gov.co

http://www.camaramed.org.co

http://www.crefal.edu.mx

http://www.comfama.com.co

J. Rodrguez Valencia. Cmo Administrar Pequeas y Medianas

Empresas.. Mxico, D.F Editorial ECASA (Ediciones Contables y
Administrativas, S.A. de C.V., 1993.

72

ANEXO 1
ENCUESTA
Me permite realizarle una serie de preguntas acerca de este producto? Solo
tomar unos minutos.
1. Sexo

___ Femenino

2. Cul es su edad?

___ Masculino
___ 20 a 30 aos
___ 30 a 40 aos
___ 40 aos en adelante

3. Ocupacin
___ Empleado

___ Independiente

___ Ama de Casa

___

Jubilado o pensionado
4. Cul es su estrato socio econmico? __2 __ 3 __ 4 __5 __ 6
5. Compra usted artculos de decoracin para su hogar?
___ SI

(continuar con pregunta 6)

___ NO (continuar con pregunta 7)

6. En donde compra usted estos artculos?

___ Almacenes de Cadena

___ Lugares Especializados

___ Mercado Informal

___ Distribuidores

7. Le atrae el artculo que le estamos enseando?

___ SI

___NO

8. Cunto estara dispuesto a pagar por adquirirlo?

___ $20.000 a $30.000

___$31.000 a $40.000

___ $41.000 en adelante

9. En que lugar de su hogar lo usara? (Escoja una o varias opciones)
___ Sala Comedor
___ Alcobas

___ Cocina
___ Bao

___ Todos los anteriores

10. Le hara alguna modificacin a este producto?
___ SI

___ NO Cul? ____________________________________

Muchas Gracias, su opinin es muy importante para nosotros!!!

73

ANEXO 2
MANUALIDADES COMFAMA
Manos que bordan, manos que tejen, manos que pintan, manos que crean La
escuela del hogar a travs de sus programas de manualidades, posibilita el
desarrollo de habilidades como alternativa de pasatiempo o para generar ingresos.
Programas de Formacin para el empleo y el desarrollo humano
La formacin para el trabajo y el desarrollo humano es una capacitacin para el
desempeo en el mundo laboral, bien sea mediante el acceso a un empleo o la
generacin del propio negocio.
Programas:

Auxiliar en decoracin de interiores

Ensea los elementos necesarios para lograr el equilibrio y la armona en
diferentes espacios, capacitando especficamente sobre los criterios para
la clasificacin y ubicacin de los objetos, muebles y accesorios que
permiten la creacin de ambientes agradables, que propician el descanso
visual, el confort y la esttica, con gran habilidad artstica y creativa.

Muequera
Capacita en habilidades manuales para realizar diseos creativos de
variedad de muecos en distintos materiales.

Manualidades e ideas decorativas

Busca capacitar tcnica y laboralmente en la fabricacin, elaboracin,
pintura, diseo y decoracin de tarjetas, modelos en plastilina, objetos de
madera, vidrio y cermica, entre otros.

Bisutera
Capacita artesanos para el manejo adecuado de herramientas y
materiales no preciosos propios de la bisutera, y proporciona los
elementos necesarios para el diseo y la elaboracin de collares,
74

pulseras, cinturones y dems accesorios decorativos que estn a la

vanguardia de la moda.

Bordados y tejidos artesanales

Entrena en tcnicas de bordado: espaol, lquido, punto smock o nido de
abeja, brasilero, con cintas y piedras, frivolit, malla, punto peruano,
macram, croch; as como su aplicacin en objetos decorativos y
prendas de vestir.

Programas de Educacin Informa

Estos programas informales permitirn desarrollar competencias de una manera
rpida, gil y oportuna.

Accesorios

Bordados y tejidos

Decoracin

Decoracin para la Navidad

Pintura decorativa

Trabajos en madera

75

ANEXO 3
TABLERO DE MANDO
2007
Inflacin

2008

2009

2010

4%

4%

4%

Datos para costos del producto

Proyeccin de precios por unidad

25.000

26.000

27.040

28.122

Costo promedio de materia prima por unidad

6.377

6.632

6.897

7.173

Costo promedio empaque por unidad

2.000

2.080

2.163

2.250

Mano de obra por unidad

4.000

4.160

4.326

4.499

167

174

181

188

Servicios pblicos por unidad

Datos para proyeccin de ventas
50%

% Participacin estratos 2, 3 y 4
Poblacin Valle de Aburr
Porcentaje anual de crecimiento de la poblacin
Poblacin objeto de estudio
Porcentaje de clientes cubiertos por ao
Porcentaje muestral interesado en comprar
Nmero de compradores por periodo

50%

50%

50%

3.354.880

3.371.654

3.388.513

3.405.455

0,50%

0,50%

0,50%

0,50%

1.677.440

1.685.827

1.694.256

1.702.728

0,05%

0,10%

0,15%

0,20%

84,00%

84,00%

84,00%

84,00%

705

1.416

2.135

2.861

469.090

487.854

Prestacin de Servicios Equivalente en SMMLV

Valor salario mnimo

433.700

451.048

76

GASTOS GENERALES

Meses

Mes

Mes

Mes

Mes

12

12

12

Transporte

240.000

249.600

259.584

269.967

Servicios pblicos

200.000

208.000

216.320

224.973

Gastos legales

400.000

90.000

93.600

97.344

300.000

312.000

324.480

50.000

52.000

54.080

56.243

Papelera

100.000

104.000

108.160

112.486

Publicidad

100.000

104.000

108.160

112.486

15%

15%

15%

15%

216.850

225.524

234.545

243.927

20.000

20.800

21.632

20.800

21.632

22.497

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

Ventas Netas Mensuales

14.677.600

15.341.028

24.051.663

33.518.397

Deudores

14.032.800

46.023.083

72.154.989

100.555.192

Descuento de facturas

30.000.000

Arrendamiento
Suministros

Porcentaje Comisin por ventas para socias

Asesora contable y tributaria
Seguro contra robo
Implementos de aseo y cafetera
Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina

20.000
1.050.000
OTROS DATOS

Aporte a capital socios

TMRR

12,50%

25,00%

25,00%

25,00%

Impuesto a la Renta (liquidacion de impuestos)

35,00%

35,00%

35,00%

35,00%

77

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
COSTOS Y GASTOS
VR UNITARIO
2007

VR UNITARIO
2008

VR UNITARIO
2009

VR UNITARIO
2010

Costo promedio de materia prima

6.377

6.632

6.897

7.173

22.463.773

46.958.272

73.621.178

102.598.474

Costo promedio empaque

2.000

2.080

2.163

2.250

7.045.248

14.727.386

23.089.596

32.177.662

Mano de obra

4.000

4.160

4.326

4.499

14.090.496

29.454.773

46.179.193

64.355.323

167

174

181

188

588.278

1.229.737

1.927.981

2.686.835

12.544

13.046

13.568

14.110

44.187.795

92.370.168

144.817.949

201.818.293

COSTOS DEL PRODUCTO

Servicios pblicos
TOTALES

GASTOS ADMINISTRACIN Y
VENTAS

AO 2007

AO 2008

AO 2008

AO 2008

Transporte

1.440.000

2.995.200

3.115.008

3.239.608

Servicios pblicos

1.200.000

2.496.000

2.595.840

2.699.674

Gastos legales

2.400.000

1.080.000

1.123.200

1.168.128

3.600.000

3.744.000

3.893.760

Arrendamiento
Suministros

300.000

624.000

648.960

674.918

Papeleria

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

Publicidad

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

13.209.840

27.613.850

43.292.993

60.333.115

1.301.100

2.706.288

2.814.540

2.927.121

240.000

249.600

259.584

249.600

259.584

269.967

44.100.938

60.439.565

78.165.550

Comisin por ventas para socias

Asesora contable y tributaria
Seguro contra robo
Implementos de aseo y cafeteria
Adquisicin mesa, silla, telfono
para oficina

120.000
1.050.000

TOTALES

22.220.940

TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO

2007
2008
2009
2010

78

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
MATRIZ DEL ACTIVO
TIPO DE ACTIVO

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

VALOR
TOTAL

$ 2.000.000

$ 2.000.000

Maquinaria y Equipo
Computador HP
Total activos

$ 2.000.000

DEPRECIACION

Computador HP
TOTALES

Valor a
Depreciar

Vida Util (
Meses )

2007

2008

2009

2010

$ 2.000.000

36

$ 333.333

$ 666.667

$ 666.667

$ 333.333

$ 333.333

$ 666.667

$ 666.667

$ 333.333

79

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
PROYECCIN DE VENTAS

DATOS

AOS
2007

2008

2009

2010

705

1.416

2.135

2.861

Cantidad vendida por ao

3.523

7.080

10.674

14.303

Proyeccin de precios por unidad

25.000

26.000

27.040

28.122

88.065.600

184.092.330

288.619.955

402.220.770

Nmero de compradores
Cantidad de piezas promedio por personas

Proyeccin de ventas

80

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CUENTA

AOS
2007

SALDO

2008

2009

2010

3.000.000

1.160.829

357.676

28.644.690

44.032.800

138.069.248

216.464.967

301.665.577

44.187.795

92.370.168

144.817.949

201.818.293

Transporte

1.440.000

2.995.200

3.115.008

3.239.608

Servicios pblicos

1.200.000

2.496.000

2.595.840

2.699.674

Gastos legales

2.400.000

1.080.000

1.123.200

1.168.128

3.600.000

3.744.000

3.893.760

INGRESOS POR VENTAS

MENOS
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

Arrendamiento
Suministros

300.000

624.000

648.960

674.918

Papelera

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

Publicidad

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

13.209.840

27.613.850

43.292.993

60.333.115

1.301.100

2.706.288

2.814.540

2.927.121

240.000

249.600

259.584

249.600

259.584

269.967

16.434.095

28.943.521

42.666.258

14.032.800

46.023.083

72.154.989

357.676

28.644.690

79.815.155

Comisin por ventas para socias

Asesora contable y tributaria
Seguro contra robo
Implementos de aseo y cafetera
Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina
Compra activos fijos
Pago de impuestos
Recuperacin de cuentas por cobrar
Descuento de factura
SALDO A CAJA

120.000
1.050.000
2.000.000
7.463.236
30.000.000
1.160.829

81

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
CUENTAS
ACTIVOS

AOS
2.007

2.008

2.009

2.010

DEUDORES

14.032.800

46.023.083

72.154.989

100.555.192

DISPONIBLE

1.160.829

357.676

28.644.690

79.815.155

15.193.629

46.380.758

100.799.679

180.370.348

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

333.333

1.000.000

1.666.667

2.000.000

1.666.667

1.000.000

333.333

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

UTILIDADES DEL EJERCICIO

13.860.295

30.520.463

53.752.254

79.237.336

UTILIDADES ACUMULADAS

13.860.295

44.380.758

98.133.012

177.370.348

TOTAL PATRIMONIO

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

TOTAL ACTIVO

CONTROL CONTABLE
16.860.295,29
47.380.758,26

101.133.012,05

180.370.347,60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

16.860.295,29

101.133.012,05

180.370.347,60

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

47.380.758,26

CONTROL CONTABLE

82

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL

CUENTAS

AOS

ACTIVOS

2007

DEUDORES

92,4%

DISPONIBLE

2009

2010

99,2%

71,6%

55,7%

7,6%

0,8%

28,4%

44,3%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

90,1%

97,9%

DEPRECIACIN ACUMULADA

20,0%

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS

9,9%

100,0%

2008

99,7% 100,0%

100,0% 500,0%
2,1%

0,3%

100,0% 100,0% 100,0%

PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

CAPITAL

17,8%

6,3%

3,0%

1,7%

UTILIDADES DEL EJERCICIO

82,2%

64,4%

53,2%

43,9%

UTILIDADES ACUMULADAS

82,2%

93,7%

97,0%

98,3%

TOTAL PATRIMONIO

100,0%

100,0% 100,0% 100,0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

100,0%

100,0% 100,0% 100,0%

83

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ANLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL

CUENTAS

AOS

AOS

AOS

2008 - 2007

2009 - 2008

2010 - 2009

ACTIVOS

Variacin
Absoluta

DEUDORES

31.990.282,56

227,97%

-803.152,92

-69,19%

31.187.129,64

205,26%

666.666,67

200,00%

DISPONIBLE
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTIVOS

-666.666,67
30.520.462,97

Variacin
Relativa

Variacin
Absoluta
26.131.906,28
28.287.014,18
54.418.920

666.666,67
-40,00%
666.666,67

181,02%

53.752.253,79

Variacin
Relativa

Variacin
Absoluta

Variacin
Relativa

56,78%

28.400.203,61

39,36%

7908,56%

51.170.465,28

178,64%

117,33%

79.570.669

78,94%

66,67%

333.333,33

20,00%

333.333,33

-100,00%

79.237.335,55

78,35%

-66,67% 113,45%

PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
CAPITAL
UTILIDADES DEL EJERCICIO

16.660.167,68

120,20%

UTILIDADES ACUMULADAS

30.520.462,97

220,20%

TOTAL PATRIMONIO

30.520.462,97

181,02%

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

30.520.462,97

181,02%

96.026.730

109,0400%

OPERACIONALES

23.231.790,82
53.752.253,79
53.752.253,79
53.752.253,79
104.527.625

76,12%

25.485.081,76

47,41%

121,12%

79.237.335,55

80,74%

113,45%

79.237.335,55

78,35%

113,45%

79.237.335,55

78,35%

56,7800%

113.600.814

39,3600%

84

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS
SEMESTRE

AOS
2007

2008

2009

2010

OPERACIONALES

88.065.600

184.092.330

288.619.955

402.220.770

VENTAS NETAS

88.065.600

184.092.330

288.619.955

402.220.770

SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

88.065.600

184.092.330

288.619.955

402.220.770

COSTOS DE MERCANCIA

44.187.795

92.370.168

144.817.949

201.818.293

COSTO DE PRODUCCIN

44.187.795

92.370.168

144.817.949

201.818.293

SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

44.187.795

92.370.168

144.817.949

201.818.293

UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS

43.877.805

91.722.163

143.802.007

200.402.476

Transporte

1.440.000

2.995.200

3.115.008

3.239.608

Servicios pblicos

1.200.000

2.496.000

2.595.840

2.699.674

Gastos legales

2.400.000

1.080.000

1.123.200

1.168.128

3.600.000

3.744.000

3.893.760

GASTOS OPERACIONALES

Arrendamiento
Suministros

300.000

624.000

648.960

674.918

Papeleria

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

Publicidad

600.000

1.248.000

1.297.920

1.349.837

13.209.840

27.613.850

43.292.993

60.333.115

333.333

666.667

666.667

333.333

1.301.100

2.706.288

2.814.540

2.927.121

240.000

249.600

259.584

249.600

259.584

269.967

Comisin por ventas para socias

Depreciaciones
Asesora contable y tributaria
Seguro contra robo
Implementos de aseo y cafetera

120.000

85

Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina

1.050.000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

22.554.273

44.767.604

61.106.231

78.498.883

UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL

21.323.531

46.954.558

82.695.775

121.903.593

UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR

INFLACIN

21.323.531

46.954.558

82.695.775

121.903.593

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA

21.323.531

46.954.558

82.695.775

121.903.593

7.463.236

16.434.095

28.943.521

42.666.258

13.860.295

30.520.463

53.752.254

79.237.336

INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES

IMPUESTO NETO DE RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

86

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
ANALISIS VERTICAL
AO

AOS
2007

2008

2009

2010

OPERACIONALES

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

VENTAS NETAS

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

COSTOS DE MERCANCIA

50,18%

50,18%

50,18%

50,18%

COSTO DE PRODUCCIN

50,18%

50,18%

50,18%

50,18%

SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

50,18%

50,18%

50,18%

50,18%

UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS

49,82%

49,82%

49,82%

49,82%

Transporte

1,64%

1,63%

1,08%

0,81%

Servicios pblicos

1,36%

1,36%

0,90%

0,67%

Gastos legales

2,73%

0,59%

0,39%

0,29%

1,96%

1,30%

0,97%

GASTOS OPERACIONALES

Arrendamiento
Suministros

0,34%

0,34%

0,22%

0,17%

Papelera

0,68%
0,68%

0,68%
0,68%

0,45%
0,45%

0,34%
0,34%

15,00%

15,00%

15,00%

15,00%

Depreciaciones

0,38%

0,36%

0,23%

0,08%

Asesora contable y tributaria

1,48%

1,47%

0,98%

0,73%

Publicidad
Comisin por ventas para socias

87

Seguro contra robo

0,13%

0,09%

0,06%

0,14%

0,09%

0,07%

25,61%

24,32%

21,17%

19,52%

24,21%

25,51%

28,65%

30,31%

24,21%

25,51%

28,65%

30,31%

24,21%

25,51%

28,65%

30,31%

8,47%

8,93%

10,03%

10,61%

15,74%

16,58%

18,62%

19,70%

Implementos de aseo y cafetera

0,14%

Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina

1,19%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR
INFLACIN
TOTAL AJUSTES POR INFLACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO NETO DE RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

88

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS

AOS
2008 - 2007
Variacin Ab.

AOS
2009 - 2008

Variacin
Rel.

Variacin Ab.

AOS
2010 - 2009

Variacin
Rel.

Variacin Ab.

Variacin
Rel.

OPERACIONALES

96.026.730,24

109,04% 104.527.625,11

56,78% 113.600.814,43

39,36%

VENTAS NETAS
SUBTOTAL INGRESOS
OPERACIONALES

96.026.730,24

109,04% 104.527.625,11

56,78% 113.600.814,43

39,36%

96.026.730,24

109,04% 104.527.625,11

56,78% 113.600.814,43

39,36%

COSTOS DE VENTAS
VENTA DE HERRAMIENTAS Y
ARTICU
SUBTOTAL COSTO DE MECANCIA
VENDIDA
UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA
EN VENTAS

48.182.372,17

109,04% 52.447.781,18

56,78% 57.000.344,65

39,36%

48.182.372,17

109,04% 52.447.781,18

56,78% 57.000.344,65

39,36%

48.182.372,17

109,04% 52.447.781,18

56,78% 57.000.344,65

39,36%

47.844.358,07

109,04% 52.079.843,93

56,78% 56.600.469,78

39,36%

GASTOS OPERACIONALES
Transporte

1.555.200,00

108,00% 119.808,00

4,00% 124.600,32

4,00%

Servicios pblicos

1.296.000,00

108,00% 99.840,00

4,00% 103.833,60

4,00%

Gastos legales

-1.320.000,00

-55,00% 43.200,00

4,00% 44.928,00

4,00%

Arrendamiento

3.600.000,00

4,00% 149.760,00

4,00%

#DIV/0!

144.000,00

Suministros

324.000,00

108,00% 24.960,00

4,00% 25.958,40

4,00%

Papelera

648.000,00

108,00% 49.920,00

4,00% 51.916,80

4,00%

89

Publicidad
Comisin por ventas para socias
Depreciaciones
Asesora contable y tributaria

648.000,00
14.404.009,54
333.333,33
1.405.188,00

Seguro contra robo

240.000,00

Implementos de aseo y cafetera

Adquisicin mesa, silla, telfono para
oficina

129.600,00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA
OPERACIONAL
UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA
ANTES DE AJUSTES POR
INFLACIN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE
RENTA
IMPUESTO NETO DE RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

-1.050.000,00

108,00% 49.920,00

4,00% 51.916,80

109,04% 15.679.143,77

56,78% 17.040.122,16
333.333,33

100,00% 108,00% 108.251,52

#DIV/0!

9.600,00

108,00% 9.984,00
-100,00% -

4,00%
39,36%
-50,00%

4,00% 112.581,58

4,00%

4,00% 9.984,00

4,00%

4,00% 10.383,36

4,00%

22.213.330,87

98,49% 16.338.627,29

36,50% 17.392.651,69

28,46%

25.631.027,21

120,20% 35.741.216,65

76,12% 39.207.818,09

47,41%

25.631.027,21

120,20% 35.741.216,65

76,12% 39.207.818,09

47,41%

25.631.027,21

120,20% 35.741.216,65

76,12% 39.207.818,09

47,41%

8.970.859,52

120,20% 12.509.425,83

76,12% 13.722.736,33

47,41%

16.660.167,68

120,20% 23.231.790,82

76,12% 25.485.081,76

47,41%

90

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
INDICADORES FINANCIEROS
Sistema de identificin de colores
Alerta

Semforo de control

Favorable

Periodo Base

RIESGO Y LIQUIDEZ

INDICADOR

2.007

2.008

2.009

2.010

KT

15.193.629

46.380.758

100.799.679

180.370.348

KTN

15.193.629

46.380.758

100.799.679

180.370.348

%KTN

100,0000%

100,0000%

100,0000%

100,0000%

KTO

14.032.800

46.023.083

72.154.989

100.555.192

%KTO

92,3598%

99,2288%

71,5826%

55,7493%

KTNO

14.032.800

46.023.083

72.154.989

100.555.192

%KTNO

100,0000%

100,0000%

100,0000%

100,0000%

PRODUCTIVIDAD KTO

0,159344852

0,25

0,25

0,25

PRODUCTIVIDAD KTNO

0,159344852

0,25

0,25

0,25

91

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
ROTACION DE ACTIVOS, INVENTARIOS, CARTERA Y PROVEEDORES

AOS
INDICADOR

FORMULA

2.007

2.008

2.009

2.010

EFICIENCIA ACTIVO CORRIENTE

VENTAS NETAS/ ACTIVO CTE PROMEDIO

5,98

3,92

2,86

EFICIENCIA ACTIVO FIJO

VENTAS NETAS/ ACTIVO FIJO PROMEDIO

92,05

EFICIENCIA ACTIVO OPERATIVO

VTAS NETAS /ACT.OPERA.PROMEDIO

276,14 216,46 219,39

144,31 201,11

92

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos

DESIGUALDAD FINANCIERA

INDICES DE RENTABILIDAD

TMRR < = %ROE > % ROA > % I. PASIVO

AOS
INDICADOR

FORMULA

2.007

2.008

2.009

2.010

ROE

UAI/PATRIMONIO

126,4719%

99,1005%

81,7693%

67,5852%

ROI

UTIL. NETA/VENTAS *
VENTAS/ACTIVO

82,21%

64,42%

53,15%

43,93%

ROA

UAII/ACTIVOS
OPERACIONAL

126,47%

99,10%

81,77%

67,59%

UTIL BRUTA/ VENTAS

NETAS

49,82%

49,82%

49,82%

49,82%

UAII/ VENTAS

24,2132%

25,5060%

28,6521%

30,3076%

MARGEN
NETO

UTILIDAD
NETA/VENTAS NETAS

15,7386%

16,5789%

18,6239%

19,7000%

EBITDA

UAII+DEPRECIACIN+
AMORTIZACIN

21.656.865

47.621.225

83.362.442

122.236.926

EBITDA/VENTAS
NETAS

24,5917%

25,8681%

28,8831%

30,3905%

MARGEN
BRUTO
MARGEN
OPERATIVO

MARGEN
EBITDA
PDC(palanca
de
crecimiento)

MARGEN EBITDA/
PRODUCTIVIDAD
KTNO

0,015433032 0,010347248 0,011553247 0,012156202

AOS

TMRR
ROE
ROA

2007

2008

2009

2010

12,50%

25,00%

25,00%

25,00%

126,47% 99,10%

81,77%

67,59%

126,47% 99,10%

81,77%

67,59%

Cumple

Cumple

Evaluacin de
condiciones
TMRR <
=
%ROE
%ROE
>%
ROA

Cumple

Cumple

No
cumple

No
No
No
cumple cumple cumple

%ROA
> I.
PASIVO

Cumple Cumple Cumple Cumple

93

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
VALOR ECONMICO AGREGADO
INDICADOR

AOS

FORMULA
2.007

2.008

2.009

2.010

ACTIVOS OPERATIVOS NETOS

KTNO+ACTVOS FIJOS

15.699.467

47.023.083

72.488.322

100.555.192

UODI

UAII*1-%IMPORRENTA VIGENTE

13.113.972

28.877.053

50.857.902

74.970.710

% RAN

UODI/ACTIVOS OPER NETOS *100

83,5313%

61,4104%

70,1601%

74,5568%

CK

CK

12,5000%

25,0000%

25,0000%

25,0000%

EVA

ACTIVOS OPER*( %RAN-%CK)

11.151.538

17.121.283

32.735.821

49.831.912

% EVA

EVA / ACTIVOS OPERATIV *100

71,0313%

36,4104%

45,1601%

49,5568%

94

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en miles de pesos
COSTO DE CAPITAL

MONTO

TASA DE INTERES EFECTIVA

SEMESTRAL

% PARTICIPACION

CUENTA

PONDERACION

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

PATRIMON
IO

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

100,000
%

100,000
%

100,000
%

100,000
%

12,50
%

25,00
%

25,00
%

25,00
%

12,5000%

25,0000
%

25,0000
%

25,0000
%

TOTAL

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

100,000
%

100,000
%

100,000
%

100,000
%

12,5000%

25,0000
%

25,0000
%

25,0000
%

PASIVOS

WACC

95

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
INDICADORES FINANCIEROS

AOS
INDICADOR

FRMULA

2.007

2.008

2.009

2.010

FCB (Flujo de Caja Bruto)

EBITDA - Impuestos

14.193.629

31.187.130

54.418.920

79.570.669

EGO (Efectivo Generado

de la Operacin)

FCB - Variacin KTNO

-803.153

28.287.014

51.170.465

-136.486

28.953.681

51.503.799

-3.000.000

-136.486

28.953.681

51.503.799

-3.000.000

-136.486

28.953.681

51.503.799

FCL (Flujo de Caja Libre)

FCA (Flujo de Caja del

Accionista)

FCD (Flujo de caja

Disponible)

EGO
- Variacin Activos Fijos (excluir
valorizaciones)
FCL
+ Variacin Pasivos (Sin
Proveedores)
- Gastos Financieros
(Obligaciones financieras)
FCA
+ variacin de Capital (lo que
aporto el socio) - Dividendos

TIR (Negocio)
VPN
(Accionista)

274,9570%
$ 49.714.156

96

ILUMIN-ARTE LTDA
Valores en pesos
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos y gastos totales

Proyeccin de precios por unidad
Nmero de unidades vendidas para lograr punto de equilibrio

2007

2008

2009

2010

66.742.069 137.137.772 205.924.180 280.317.177

25.000

26.000

27.040

28.122

2.670

5.275

7.616

9.968

97

ANEXO 4
FOTOGRAFIAS UTILIZADAS PARA REALIZAR LA ENCUESTA

ilumin-ARTE..... en navidad
Tcnica: pao lency

ilumin-ARTE..... en hallowen
Tcnica: foamy

98

ilumin-ARTE..... en el bao
Tcnica: country

ilumin-ARTE..... con el beb

Tcnica: foamy

99

ilumin-ARTE..... en la habitacin
Tcnica: patchwork

ilumin-ARTE..... en la sala y el comedor

Tcnica: semillas

100

ilumin-ARTE..... en la cocina
Tcnica: foamy

101