PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA 2015-2018 EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. * Numele societatii : EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. « Numar de inregistrare in Registrul Comertului: J40/1585/2005 * Cod Unic de Inregistrare: 17172760 «Forma juridica de constituire : Societate cu raspundere limitata * Adresa : BUCURESTI, Sect 1, Str. Siret nr. 64 DOSAR NR. 37932/3/2014 Data: 17.11.2014 <> <> <> INTRODUCERE41 al In temeiul prevederilor art.97 alin.6, din Legea 85/2014, prezentul plan de reorganizare al EMPRESA NUEVO INDUSTRIE SRL este propus de catre societate, in calitatea sa de debitor in dosarul nr. 37932/3/2014, aflat pe rolul Tribunalului Bucuresti sectia a Vil-a Civila. Legea _insolventei, enumera printre principille de baz care guverneaz aplicarea ei si pe cel al preeminentei reorganizarii fata de faliment si care-si gaseste consacrarea explicit in mai multe din articolele actului normativ amintit, avand astfel_ pe lang&_o fundamentare economica gi sociala si una legalas Conditile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare prevazute expres de art.132 alin.1 lit.a din Legea 85/2014, au fost indeplinite. In acest sens, societatea sia manifestat intentia de reorganizare a activitatii odat& cu formularea cererii de deschidere a procedurii insolventei. Nici societatea si nici un membru al organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una din infractiunile prevazute de art.132 alin.4 din Legea 85/2014. 1.2 __Autorul gi durata planului de reorganizare Planul de reorganizare al EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. este depus de catre administratorul special in baza dispozitilor art. 132 alin. 2 din legea 85/2014. Administratorii si-au indeplinit acest rol prin prisma verificarii, respectiv respectirii tuturor prevederilor stipulate de legea insolventei. In vederea acoperirii intr-o cét mai mare masurd a pasivului societati debitoare, se propune implementarea planului de reorganizare pe durata maxima prevazuta la art. 133 alin. 3 din Legea 85/2014, si anume 3 (trei) ani de la data confirmarii acestuia de caitre judecditorul sindic. De asemenea, pe durata reorganizarii, activitatea —societati debitoare va fi condusa de cdtre administratorul special al acesteia, acesta pastrandu- si dreptul de administrare sub supravegherea administratorului judiciar. In situatia in care hu se vor gasi conditii optime pentru derularea componentelor_ mecanismului reorganizarii, cu acordul a doua treimi din creditorii aflati in sold dupa trecerea a cel mult 18 luni, se va analiza oportunitatea prelungirit planului cu inc 12 luni. 3. Scopul planului Planul de reorganizare pe care il supunem judecattorului sindic si creditorilor societ cuprinde perspectivele de redresare ale societatii In raport cu posibilitatile si specificul activitatii acesteia, indic& mijloacele financiare disponibile si evolutia cererii pe piata fata de oferta societatii. Planul isi propune s& actioneze pentru modificarea structural a societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, financiar si social, avand ca scop principal plata pasivului SC EMPRESANUEVO INDUSTRIE SRL, relansarea viabili a activitafii, sub controlul strict al administratorului judiciar in ceea ce 2priveste realizarea obiectivelor mentionate. Masurile de punere in aplicare ale planului de reorganizare prevéd masuri adecvate dintre cele mentionate de art.133 alin.5 din Legea 85/2014. Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2014, acopera patru mari domenii: ~ domeniul economic, care se referd la plasarea debitorului pe piala si posibilitatiie de Tedresare in functie de specificul activitatii gi mijloacele financiare disponibile, precum si mésurile de reorientare a activitatii debitorului; - domeniul social, care cuprinde masurile privind salariatii debitoarei, eventualele restrangeri de personal; ~ domeniul financiar, referindu-se la conditiile de platé a creditorilor (termenele de plata, reducerile de creante), mijloacele financiare folosite pentru stingerea creantelor; - domeniul managementului, care se refera la modalitatea de conducere a debitoarei pe perioada reorganizarii (eventualele inlocuiri de manageri, asistarea acestora de catre specialisti s.a.) 4.4 Rezumatul planului de reorganizare. Conditii si masur Perspectivele de redresare a Debitoarei sunt in raport cu posibilitatile si specificul activitatii desfagurate, cu mijloacele financiare disponibile sau care se pot mobiliza si cu cererea pietei fala de oferta de produse si servicii Termenul de executare a Planului este de 3 ani de la data confirmarii acestuia, cu Posibilitatea de prelungire in conditile legii Planul mentioneaza despagubirile ce urmeaza s& fie oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimata care ar putea fi primita prin distribuirea in caz de faliment. Categoriile propuse pentru a vota planul de reorganizare potrivit art. 138 alin. 3 sunt: = creante garantate, - _ creante salariale, = creante bugetare, - _ creante chirografare. Prezentare get Prezentul plan are ca scop reorganizarea judiciaré a EMPRESA NUEVO INDUSTRIE SRL, societate aflata in procedura insolventeiPlanul prevede elementele obligatorii prevazute de legea 85/2014 precum si durata de implementare a planului, programul de plata al creantelor si indicarea categorilor de creanfe, a tratamentului acestora si a prezentarii comparative a sumelor ce vor fi distribuite fn ipoteza falimentului. 2.4 Autorul planului Prezentul plan de reorganizare este conceput si intoomit de debitorul EMPRESA. NUEVO INDUSTRIE SRL, avnd calitatea de 2 intocmi, in temeiul art.132 alin.1 din Legea 85/2014 si in urma formularii intentiei de reorganizare, potrivit art.67 din aceeasi lege, societatea nemaifiind niclodata subiect al proceduril insolventei instituite prin prevederile Legii 85/2014. Conceperea $i intocmirea planului de reorganizare al EMPRESA NUEVO INDUSTRIE, S.R.L. a fost asigurata de catre administratorul special al societatii debitoare. EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. - in insolvenfa prin administrator special, Adrian Veronel Teodorescu 2.2 INFORMATI GENERALE PRIVIND EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI ECONOMIC © Numele societatii : EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. © Numar de inregistrare in Registrul Comertului: J40/1585/2005 © Cod Unic de Inregistrare: 17172760 © Forma juridica de constituire : Societate cu raspundere limitata * Adresa : BUCURESTI, Sect 1, Str. Siret nr. 64 © Natura capitalului : 100 % Privat STATUTUL JURIDIC AL SOCIETATII SI STRUCTURA ACTIONARIATULUI Asociati personae juritice FASCO LTD Calitate: Asociat unit Sediul social: St. Vincent and the Grenades, CEDAR HILL CREST, CP. 1825, VILLA, Act de infiintare nr. 21696 IBC2013, reprezentat prin DI. lon Ciocarlan, domiciliat in Bucurest, str. Ghirlandei nr. 2 BI. N1, sc. 4, ap. 50 avand Cl seria RX nr 467342 si CNP 1700420104979, in calitate de Asociat Unic al EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. Aport la capital: 2000Ron: Echivalent Eur capital social: 450 Numar parti sociale: 20 Cota de participare la beneficii si pierderi: 100% / 100% 4Administratori: KLOBERT LTD ~ administrator Act de infiintare nr. 213901BC2013 Sediu: St. Vincent and the Grenades, CEDAR HILL CREST, CP. 1825, VILLA, Nationalitate: sf vicentiu si grenadine Data numirii: 31.10.2013 Reprezentat prin: Ciocarian lon Cetatenie: romana Sex: masculin Data si locul nasterii 2.3 PRINCIPALELE ACTIVITATI PREVAZUTE IN OBIECTUL DE ACTIVITATE @. Obiect principal de activitate declarat: 2920 Productia de caroserii pentr autovehicule; fabricarea de remorci si semiremorci b. Obiecte secundare de activitate: 2511 Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice 2529 Productia de rezervoare, cisterne si containere metalice 2550 Fabricarea produselor metalice obtinute prin deformare plastic; metalurgia pulberilor 2561 Tratarea si acoperirea metalelor 2562 Operatiuni de mecanica generala 2591 Fabricarea de recipient, containere si alte produse similare din otel 2592 Fabricarea ambalajelor usoare din metal 2593 Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri 2599 Fabricarea altor ar ‘ole din metal n.c.a. 2811 Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete,) 2813 Fabricarea de pompe si compresoare 2822 Fabricarea echipamentelor de ridicat si manipulat 2830 Fabricarea masinilor si utilajelor pentru agricultura si exploatari forestiere 2892 Fabricarea utilajelor pentru extractie si constructii 2899 Fabricarea altor masini si utilaje specifice n.c.a. 2910 Fabricarea autovehiculelor de transport rutier 52920 Productia de caroserii pentru autovehicule; fabricarea de remorci si semiremorci 2931 Fabricarea de echipamente electrice si electronice pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule 2932 Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule 3311 Repararea articolelor fabricate din metal 3312 Repararea masinilor 3314 Repararea echipamentelor electrice 4110 Dezvoltarea (promovarea) imobiliara 4120 Lucrari de constructii a cladirilor rezider le si nerezidentiale 421.1 Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor 7022 Activitati de consultant pentru afaceri si management 7111 Activitati de arhitectura 7112 Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de aceasta 7120 Activitati de testari si analize tehnice 7219 Cercetare-dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie 7311 Activitati ale agenttllor de publicitate 7410 Activitati de design specializat 7490 Alte acti tati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a. 7711 Activitati de inchiriere si leasing cu autoturisme si autovehicule rutiere usoare 7742 Activitati de inchiriere si leasing cu autovehicule rutiere grele 7731 Activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente agricole 7732 Activitati de inchiriere si leasing cu masi i echipamente pentru constructii 7739 Activitati de inchiriere si leasing cu alte masini, echipamente si bunuri tangibile 7820 Activitati de contractare, pe baze temporare, a personalului 8299 Alte activitati de servicii suport pentru reprinderi n.c.a,Activitate Compania a fost fondata la inceputul anului 200. Compania are in portofoliu o gama larga de produse in special pt domeniul constructilor constand in statii de betoane (Lintec gi Zenith), structuri metalice pentru supor{i ciururi gi stafii de sortare-concasare (Terex Cedarapids), benzi transportoare fixe si mobile, bene basculabile (sub licenta MARREL, Franta), caroseri, containere si diferite tipuri de confectii metalice customizate. Compania executa gi montaje de macarale si echipamente de ridicat pe camioane. EMPRESA NUEVO INDUSTRIE SRL are jn spate o echipa de profesionisti cu experient& vasta alat in cercetare-proiectare cat gi in productia propriu-zisa a structurilor metalice. In functie de specificul fiecdrui proiect, EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. pune la dispozitie urmaitoarele servicii “ Proiectare-dezvoltare, calcule de rezistenta gi design-ul aferent ~ Inglobarea in proiect a elementelor ce {in de hidraulicd gi sisteme electrice ~ Sudurd electricd MIG-MAG, cu sarm&, sudur-taiere oxigaz, sudura electricé cu electrod ~ Debitare cu plasma ~ Omologare vehicule carosate ~ Montajul structurilor metalice in situl dedicat ~ Garantie, post-garantie si piese de schimb ~ Colantari gi alte stickere Empresa Nuevo Industrie este singura companie din Romania care are gama de stati de betoane ce acopera toata gama de productie ceruta pe constructilor alat ptpiata Romaneasca cat spt tare din Europa, pt capacitati de productie de la 40 la 160me/h (meri cubi per ora). Pt a respecta standardelor internationale, Empresa Nuevo Industrie a obtinut certificarile ISO de calitate pt a patrunde pe pietele Europene. Pt a garanta calitatea constructiilor metalice component ale statiilor de betoane si in special pt structurile de tip container maritime transportabil tip |SO, sudorii nostri au obfinut certificatele de calificare sudura Lloyd's. Enumeram clienti finali din piata intena si externa: Piata interna: - Consig Giurgiu - AC. Bistrita - Matero Ama - Viva Construct - Alex Construct - Mardenis ~ Diotech Piata externe:~ Lintec — producator distrbuitor Germania - AsProduct - Bulgaria Compania execut numeroase comenzi de proiectare si productie a unei palete largi de elemente metalice. Pana acum au fost realizate cu succes proiecte dedicate, cu aplicabilitate diferita pentru domeniul forestier (asamblarea de camioane-remorca pentru transportul bustenilor), carosari bene, cadre metalice, suporturi si cabine pentru aplicatii din industria constructilor dar si din industria petroliera Confectii metalice cu aplicatii in transport - Bene pentru camioane $i semiremorci - Bene rectangulare basculabile spre spate Ampliroll - sisteme de transport containere - Camioane forestiere cu macara - Tribene Client: Lufkin Industries - Romania Cosercon Europexpres TACROM DRILING Unic Rucar SNS SA BUCURESTI Salrom AUTORENCO SA CAMSERV ‘ApaNova SC GIRUETA SA SC URANUS PLUTON VOLVO ROMANIA, CEFIN SA IPSO SA MHS TRUCK-&-BUS SRL PROTRUCK SRL ROMSTAL LEASING SRL BIT INVEST SRL RENAULT TRUCKS ROMANIA GRADINARIU IMPORT-EXPORT SRL. GRIFON CONSTRUCT SRL REGIA NATIONALA A PADURILOR ROMSILVA RA SC ALFA ROM CARPATI INDUSTRIAL GRUP SRL CAT CONSTRUCTION GMBH SC TECH-CON INDUSTRY SRL SC UMEX SA OTV FRANCE SNC SP BAIA MAREElemente pentru statii de sortare-concasare ~ Benzi transportoare mobile si fixe - Buncare ~ Suporturi pentru ciururi - Suporturi pentru concasoare Clienti: - Tehnologica Radeon - Lafarge - Suseni - TONG Brasov - RemixRom + Novara Cauzele care au condus societatea la starea de insolventa pot fi sintetizate dupa cum urmeaza; De la infiintare si pana in anul 2014 societatea a reusit s8 aib& o crestere Constanta atét a numérului de clienfi ct i a veniturilor propri. Pentru desfagurarea activitatilor in condifii de calitate si productivitate in perioada 2005 ~ 2008 au fost desfasurate activitati de investitii de aproape 2.200.000,0 eu 2005= 101.349,0 euro; 2006 = —15.816,0 euro; 2007 = 267.210,0 euro; 2008 = 1.800.000,0 euro In 2009 a fost elaborata faza de proiect a unei investifii intr-o noua unitate de productie oprits deocamdata ca urmare a crizei economice si financiare Incepand cu anul 2010 societatea a resimtit efectele crizei financiare nationala si in ‘special scaderea dramatic in domeniul constructilor si implicit al utilajelor de construct Principala cauza este evolutia interna in domeniul constructilor. 'n ultimii doi ani s-a inregistra o reducerea activitatii comerciale, ca urmare a scaderii generalizate in Sectorul constructillor. Acesta a ajuns la cea mai proasta performanta din 2006 si pana in prezent, desi pana acum cativa ani era unul dintre motoarele economiei Romaniei Potrivit datelor oficiale de la Institutul National de Statistica (INS), sectorul constructiilor ingineresti a inregistrat, in primele sapte luni din 2014, cel mai mare declin din ultimii 8 ani in principal, la lucrarile de infrastructura precum drumuri, poduri sau cai ferate, investitii care sunt realizate in principal de stat. Datele statistice arata ca declinul de 26,9% din 2014 (date ajustate sezonier) este fara 9precedent din 2006 pana in prezent. Cel mai slab rezultat inregistrat pana acum era anul trecut, de -7,6%. In primele 7 luni statul a pus pe hold mare parte din investti, motivul fiind, bineinteles, unul financiar. Produetia si planul de autostrazi - doar 50 de km in constructive. Astfel s-a ajuns ca, pe ansamblu, sectorul constructilor sa inregistreze in primele sapte luni din 2014 0 scadere de 11%, declin ce nu a mai fost depasit, in ultimii 8 ani... In Romania, lucrarile s-au redus in iulie (ultimele date disponibile-n.red.) cu 19,7% fata de aceeasi luna a anului 2013, situandu-se In topul negativ la nivel european, pe locul doi se afla Portugalia, cu un declin de 9%, urmata de Slovacia, cu 0 scadere a sectorului constructillor de 6,1%. Din cauza scaderii din ultimul an in domeniul constructilor, peste 1.800 de firme de constructii au intrat in incapacitate de plata. 2.4 ANALIZA ECONOMICO. DESCHIDERII PROCEDURII INANCIARA A SOCIETATI LA DATA in analiza financiar contabila s-a pornit de la situatille financiare elaborate in conformitate cu reglementarile contabile, valabile in perioada 31.12.2007 - 31.12.2013 , respectiv a bilanturilor contabile depuse la Administratia Finantelor Publice 7 \Vezi tabel i INDICATORI ilk ECONOMICO- 2007 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 ¢ FINANCIARI 1_| Active imobilizate-Total | 1307664 | 1651107 | 1612671 | 1508603 | 1330766 | 1106647 | 991929 2_| Active circulante -Total_| 1559340 | 3188593 | 2781436 | 3492358 | 4024179 | 4610128 | 4617301 3 Cifra afaceri neta 6292278 | 8057305 | 1291288 | 1522428 | 6151244 | 1842760 | 1348976 4 | Venituri totale din care: | 6355691 | 9068156 | 1204668 | 2175964 | 5457255 | 1910288 | 1396260 1. venituri din exploatare | 6308398 | 9023501 | 1203477 | 2051537 | 5425167 | 1899257 | 1348076 2. venituri financiare 47293 | 44655 _| 1191 _| 124427 |_32088_| 11031 _| 47284 5 _| Cheltuieli totale din care: | 6142275 | 9054702 | 2450565 | 2156279 | 5430938 | 3502409 | 2206592. ‘.cheltuieli de exploatare | 5864518 | 8575530 | 1957086 | 1793726 | 5013925 | 3322562 | 2279240 2.cheltuielifinanciare | 277757 _| 479172 | 493479 | 362553 | 417013 | 179847 | 7352 @ | Rezultat Profit/pierdere din car 213416 13454 | 4245807 19685 26317 4592124 ~890332 ‘rezutat din exploatare | 443880 | 447ori | 753609 | asver1 | 11242 | 4 4o3q95 | 230284 | — 2.rezultat financiar -230464 | -434517 | -492288 | -238126 | -384925 | -168816 | 39032 8 Nr-mediu salariati a7 50 35 27 29 33 34 © Inanul 2006 valoarea activelor imobilizate a fost de 496.184 lei, asa cum reiese din tabelul principalilor indicatori, acestea au crescut in 2007 cu 163,5% si respectiv 232,76% in 2008. Cresterea acestora s-a materializat in achizitionarea de masini si utilaje in vederea diversificarii productiei precum si a cresterii standardului de calitate, in amenajarea spatiului de lucru in vederea realizarii unui flux optim de productie. 10Activele circulante au avut o evolutie ascendenta astfel de la 1.559.340 lei in 2007 la 4.617.301 lei in 2013 ceea ce inseamna o crestere cu 196%. Ponderea principala in structura acestora 0 reprezinta stocurile de materi prime si materiale actizitionate in vederea desfasurarii activitatii curente si viltoare(producerea statillor de betoane inglobeaza materiale cu valoare mare) precum si creantele societatii cu scadenta in perioadele urmatoare, 11800000 11600000 1400000 |. 3200000 | 11000000 —*-AN CALENDARISTIC =a ACTIVE IMOBILIZAT 500000 ‘600000 400000 200000 ° + Ciffa de afaceri neta a crescut in de la 6.292.278 lei in 2007 la 8.057.308 lei respectiv cu 28% in 2008. In peroioada 2009-2010 ca urmare a efectelor crizei economice tendinta a fost descendenta ,ca apoi sa creasca la 5.151.244 lel in 2011.In perioada 2012-2013 s-a inregistrat o scadere ajungind in 2013 la 1.396.260 lei. 9000000 +—— — —— 8000000 7000000 6000000 5000000, ~* ANCALENDARISTIC HE CIFRA AFACERI NETA 4000000 3000000 2000000 1000000, 0 + OO woes as ee Asa cum reiese din tabelul principalilor indicatori economic-financiari societatea a inregistrat profit in perioada 2007; 2008; 2010: 2011 a6000000 5000000 ‘4900000 3000000 —eSeriest 2090000 we Series2 ° 1000000 2000000, | | | | | sono | | Se poate observa ca desi in anul 2007, 2008,2010,2011 societatea a realizat profit din activitatea de exploatare acesta a fost serios diminuat de pierderea financiara inregistrata ca urmare a cresterii cursului de schimb valutar euro de la 3.3560 lei in 2007 la 4.4639 lei la 31.12.2013 ceea ce a dus la cresterea cheltuielilor cu dobinzile si diferentele de curs valutar societatea avind angajate obligatii de plata in valuta pentru credite bancare contractate in perioada 2007-2008 si mijioace fixe achizitionate in leasing financiar (ex. 2010- rezultat exploatare 257.811 lei; rezultat financiar -238, 126 lei ; rezultat exercitiu 13.235 lei). 2.5 MANAGEMENTUL SOCIETATIL In ansamblu, politica de personal consta in selectia pe criterii calitative pentru personalul care dovedeste interes si preocupare in rezolvarea sarcinilor de serviciu. Conducerea executiva este asigurata de administratorul special al societatil, domnul Adrian Teodorescu. Activitatea este organizata pe urmatoarele departamente: directiune, financiar contabil, tehnio- vanzari, productie. In cadrul acestora activeaza un numar de 14 persoane impartte astfe!: 12STRUCTURA PERSONALULU! NR. NR. FUNCTIA CRT ANGAJATL DEPARTAMENT - DIRECTIUNE 1 DIRECTOR GENERAL. at DEPARTAMENT - FINANCIAR CONTABIL - PERSONAL, | _____CONTABIL - ECONOMIST FINANTE - BANCI 2 a INSPECTOR RESURSE UMANE DEPARTAMENT- TEHNIC- VANZARI DIRECTOR PRODUCTIE - RESPONSABIL CU CALITATEA CQ 2 1H INGINER TEHNOLOG PRODUCTIE 3 INGINER RESPONSABIL SUDURA 4H DEPARTAMENT- ADMINISTRATIV 7 RESPONSABIL APROVIZIONARE ‘SOFERI T DEPARTAMENT- PRODUCTIE PERSONAL CALIFICAT IN PRODUCTIE 6 TOTAL 4 ANGAJATI 3. PREZENTAREA PASIVULUI SOCIETATII 3.4. TABELUL DEFINITIV MODIFICAT AL CREDITORILOR Situatia creditorilor debitoarei S.C. EMPRESA NUEVO INDUSTRIES.R.L. este prezentat in ANEXA 1: 3.2__TRATAMENTUL CREANTELOR ‘Asa cum rezulta din tabelul creditorilor, creanta admisa in tabelul definitiv pentru 13acest creditor se va prelua th intregime in cadrul programului de plat al planului de reorganizare si va fi distribuita in proportie de 100%. 1_Tratamentul corect si echitabil al creantelor Fiecare creanti defavorizaté va fi supus& unui tratament corect si echitabil. in conformitate cu art. 139 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, tratament corect gi echitabil exist atunci cnd sunt indeplinite cumulativ urmatoarele condifi a) niciuna dintre categorille care resping planul si nicio creanta care respinge planul nu primesc mai putin decdt ar fi primit in cazul falimentului; b) nicio categorie sau nicio creanta apartinand unei categorii nu primeste mai mult decat valoarea totala a creantei sale; in cazul fn care o categorie defavorizata respinge planul, nicio categorie de creante cu rang inferior categoriei defavorizate neacceptante, astfe! cum rezulta din ierarhia prevazuta la art. 138 alin. (3), nu primeste mai mult decat ar primi in azul falimentului; 4) planul prevede acelasi tratament pentru fiecare creanta in cadrul unei categorii distincte, cu exceptia rangului diferit al celor beneficiare ale unor cauze de preferinta, precum si in cazul in care detinatorul unei creante consimte la un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa. Planul stabileste acelasi tratament pentru fiecare creanti din cadrul unei categorii distincte, Tratamentul corect gi echitabil aplicat creantelor defavorizate prin Planul de reorganizare se apreciaza in functie de urmatoarele elemente de referinta: (1) Tabelul definitiv de creante (2) Programul de plati prevazut prin Planul de reorganizare; Fiecare dintre categoriile de creante defavorizate prin Plan potrivit legii au fost analizate din perspectiva elementelor de referinté mentionate mai sus. Pentru calificarea tratamentului corect gi echitabil aplicat creanfelor defavorizate prin Plan, estimarea ‘sumelor distribuite in caz de faliment creditorilor s-a descris in cuprinsul capitolului 8.5 din Plan. 3.2.2 aramul de plata a creantelor Potrivit dispozitiilor art. 5 pet. 53 din Legea 85/2014 programul de plata al creantelor este tabelul de crean{e mentionat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sé le pliteasca creditorilor prin raportare la tebelul definitiv de reante si la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare, si care cuprinde: (a) cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creante pe care debitorul se obliga s& le plateascd acestora; (b)termenele la care debitorul urmeaza sa plaiteasca aceste sume. 14Programul de plata al creantelor este detaliat in Anexa 2, parte integranta din prezentul plan. Creantele nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a Societati, ca urmare aderularii activitatii curente a acesteia, urmeaza a fi achitate pe perioada implementarii planului de reorganizare, in conformitate cu actele juridice care constituie izvorul acestor creante, in functie de natura juridica a acestora. Creantele bugetare nascute th cursul perioadei de reorganizare vor fi achitate in conformitate cu dispozitile Codului fiscal si a actelor normative incidente. Mentionam faptul c la elaborarea previziunilor cu privire la fluxurile de numerar ce vor fi generate de caitre Societate ca urmare a implementarii planului de reorganizare au fost avute in vedere gi plate efectuate pentru stingerea creantelor ndscute dupa deschiderea proceduri de insolventa. Cu privire ta creditele in valut& programul de plati prevede conform legii modul de esalonare a acestora in echivalent lei. in fapt, aceste sume vor fi achitate in valuta in care s-a acordat creditul, conform unui scadentar in care rata trimestriala respecté ponderea fiecarei plati in totalul datoriei pentru fiecare creditor. Conform prevederilor Codului fiscal, orice venit care nu este mentionat la venituri neimpozabile este considerat venit impozabil, pe cale de consecinta, confirmarea planului de reorganizare va genera un venit suplimentar impozabil din reducerea creantelor inscrise fn tabelul de creanfe gi care nu sunt prevézute in planul de distribuiri. Acost Venit urmeaza a fi evidentiat in contabilitatea Societal gi cumulat la profitul/pierderea fiscala reportata inregistrata pana in acel moment. in fapt, fiind un debit curent nascut in perioada de reorganizare, care va fi rezultatul unor caleule complexe, in conformitate cu prevederile normelor de aplicare a codului fiscal, avand scadente conform legii, planul de reorganizare nu trateazA gi evidentiazd distinct impozitul pe profit generat de aceasta operatiune. 4 OBIECTIVELE PLANULUI DE. REORGANIZARE 4.1, OBIECTIVELE SI DURATA PLANULUI In ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizar acopeririiintr-o masura cat mai mare a pasivului societatii debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata prevazuta de prevederile art. 133 alin.3 din Legea nr. 85/2014 si anume 3 ani de la data confirmarii acestuia de catre judecatorul sindic. Mentionam ca situatia in care sumele incasate permit plata anticipat in cuantum mai mare decat prevederile programului de plati, putem devansa termenele prevazute. Se Propune acest termen deoarece mentinerea “stigmatului de insolventa” asupra acestei societati afecteaza derularea unei activitaii comerciale normale de catre EMPRESA NUEVO INDUSTRIE S.R.L. De asemenea pe durata de implementare a planului de tatea societatii debitoare va fi condusa de catre administratorul 15