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PROYECCION DEL BALANCE GENERAL

Falta el presupuesto de caja, el mismo que es necesario antes de la


proyeccin del balance, ya que es importante para estimar los saldos de
Caja y cuentas por cobrar y pagar del Balance.
Para preparar el presupuesto de caja consideraremos los siguientes datos
adicionales:
1. Se espera que las ventas proyectadas de la empresa sean de S/.7000,
S/.8500, S/.8300 y S/.8600 desde el primer hasta el cuarto trimestre
respectivamente.
2. El 80% de las cuentas por cobrar se cobraran durante el trimestre de
la venta, el 20% restante se cobrara en el curso del trimestre
siguiente.
3. El 70% de las compras de materias primas se paga en el trimestre en
que se incurre; el 30% restante se paga en el curso del trimestre
siguiente.
4. Los pagos de M.O.D (sueldos), gastos de fabricacin (exceptuando la
depreciacin) y los gastos de operacin se dividen en partes iguales
entre los cuatro trimestres.
5. Los impuestos pagaderos a principios de ao se pagan en cuatro
cuotas trimestrales iguales de S/.1159.04 (S/.4636.17/4)
6. La empresa desea obtener un saldo final en caja no menor de
S/.2500.
TABLA 18. PRESUPUESTO DE CAJA PARA 2016 DE LA EMPRESA DE
CONFECCIONES JJASFAM

VENTAS
Entradas de efectivo
80% de ventas actuales
20% ventas trimestre anterior

TOTAL
COMPRAS
Salidas de efectivo
70% para compras actuales
30% para compras trim.
Anteriores
NOMINA COSTO MOD

SEGUND
PRIMER
O
TERCER
CUARTO
TRIMEST TRIMEST TRIMEST TRIMEST
RE
RE
RE
RE
S/.
S/.
S/.
S/.
7,000.00
8,500.00
8,300.00 8,600.00
S/.
5,600.00
S/.
1,741.00

S/.
6,800.00
S/.
1,400.00

S/.
6,640.00
S/.
1,700.00

S/.
6,880.00
S/.
1,660.00

S/.
7,341.00
S/.
2,605.29

S/.
8,200.00
S/.
2,605.29

S/.
8,340.00
S/.
2,605.29

S/.
8,540.00
S/.
2,605.29

S/.
1,823.70

S/.
1,823.70

S/.
1,823.70

S/.
1,823.70

S/. 270.00
S/.

S/. 781.59
S/.

S/. 781.59
S/.

S/. 781.59
S/.

5,487.29

5,487.29

5,487.29

5,487.29

Gastos de fabricacin (Exc.


Deprec.)
Gastos de operacin
Compra de maquinas

S/. 200.00
S/. 80.00
S/. 600.00

S/. 200.00
S/. 80.00

S/. 200.00
S/. 80.00
S/. 600.00

S/. 200.00
S/. 80.00

Pago de impuestos

S/.
1,159.04

S/.
1,159.04

S/.
1,159.04

S/.
1,159.04

S/.
9,620.03
S/.
-2,279.03
S/.
7,000.00
S/.
4,720.97
S/.
-2,279.03
S/.
7,000.00

S/.
9,531.62
S/.
-1,331.62
S/.
4,720.97
S/.
3,389.35

S/.
S/.
10,131.62
9,531.62
S/.
-1,791.62 S/. -991.62
S/.
S/.
3,389.35
1,597.73
S/.
1,597.73 S/. 606.12
S/.
S/. 0.00
1,893.88
S/.
S/.
1,597.73
2,500.00

TOTAL
Flujo Neto de Caja
Saldo Inicial de Caja
Saldo Final de Caja
Prestamos a corto plazo
Saldo finalen Caja con
prstamos

S/. 0.00
S/.
3,389.35