ESCUELA SUPERIOR POLITACNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ESCUELA CONTABILIDAD Y AUDITORA
AUDITORA FINANCIERA
NOMBRE: ERIKA SALAZAR
CURSO: Sexto Semestre 2
FECHA: Riobb, 11 de Mayo del 2016
Cuestionario de Control Interno de la cuenta CAJA
N

PREGUNTA

Los fondos de caja chica se

manejan a travs de fondos fijos?

Se ha responsabilizado de cada
Fondo de Caja a una sola persona o
existen varias responsables?
Los fondos fijos de la empresa son
razonables para sus necesidades?
Cuntos fondos de Caja Chica
existen?
Estn los desembolsos de Caja
chica debidamente respaldados por
comprobantes?

Por lo que se refiere a estos

comprobantes:
a. Se hacen en tal forma que
dificulten su alteracin?
b. Estn firmadas por las personas
que dispusieron del efectivo?
c. Se presentan para su
inspeccin a la persona que firma
los cheques cuando sta firma el
cheque de reembolso?
d. Estn aprobados por un
funcionario responsable?
e. Se cancelan con un sello
fechador que diga PAGADO una
vez que se firma el cheque de
desembolso?

RECIBIDO POR:
ELABORADO POR:

SI

NO

OBSERVACION

Los cheques de rembolso Se

expiden a favor de la persona
encargada del fondo?

Est prohibido usar los fondos de

caja para hacer efectivo cheques
de funcionarios, empleados,
clientes y otras personas?

Se efectan arqueos por sorpresa

por los auditores internos a algn
funcionario autorizado,
peridicamente?

Los reembolsos de fondos Son

aprobados por alguna persona que
no sea el cajero y que verifique la
correccin de los comprobantes?

FLUJOGRAMA CUENTA CAJA

RECIBIDO POR:
ELABORADO POR:

RECIBIDO POR:
ELABORADO POR: