POR LOS MESES DE

PRESUPUESTO VENTAS
VENTAS
IVA DF
VENTAS BRUTAS
INCOBRABLES
VENTAS RECUPRABLES

SEPTIEMBRE
100,000,000
19,000,000
119,000,000
595,000
118,405,000

PROGRAMA DE COBROS
MESES
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO

50% EFECTIVO
59,500,000
89,250,000
71,400,000
71,400,000

PRESUPUESTO COMPRAS
COMPRAS NETAS
IVA CREDITO
COMPRAS BRUTAS

SEPTIEMBRE
70,000,000
13,300,000
83,300,000

PROGRAMA DE PAGO A PROVEEDORES

FOMA DE PAGO
EFECTIVO

SEPTIEMBRE
83,300,000

PRESUPUESTO PARA GASTOS

EXCENTO DE IVA
AFECTO DE IVA
IVA CREDITO
TOTAL GASTOS GENERALES
DEPRECIACION ACTIVO FIJO

OCTUBRE
27,150,000
27,150,000
5,158,500
59,458,500
1,500,000

PRESUPUESTO DE IVA
SEPTIEMBRE
IVA DEBITO FISCAL
IVA CREDITO FISCAL
A PAGAR
PAGO CON DESFACE

7,000,000

PRESUPUESTO EFECTIVO
SALDO INICIAL
INGRESOS X VENTAS
INGRESOS VARIOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRA MERCADERIA
CUOTA BANCO
DIVIDENDOS
PPM 1%
GASTOS VARIOS
IVA DEBITO FISCAL
LINEA SOBREGIRO
INTERESES 2%
TOTAL EGESOS
SALDO
SOBREGIRO
SALDO AJUSTADO

OCTUBRE
50,000,000
148,155,000
2,400,000
200,555,000

124,950,000
18,000,000
1,000,000
59,458,500
7,000,000

210,408,500
-9,853,500
10,853,500
1,000,000

EJERCICIO 1
PRESUPUESTO PARA LA EMPRESA ABCD
POR LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBE , DICIEMBRE

AS
OCTUBRE
150,000,000
28,500,000
178,500,000
892,500
177,607,500

NOVIEMBE
120,000,000
22,800,000
142,800,000
714,000
142,086,000

DICIEMBRE
120,000,000
22,800,000
142,800,000
714,000
142,086,000

OS
50% CREDITO
58,905,000
88,357,500
70,686,000
70,686,000

TOTAL (COBRANZA)
59,500,000
148,155,000
159,757,500
142,086,000
70,686,000

OCTUBRE
105,000,000
19,950,000
124,950,000

NOVIEMBE
84,000,000
15,960,000
99,960,000

DICIEMBRE
84,000,000
15,960,000
99,960,000

NOVIEMBE
99,960,000

DICIEMBRE
99,960,000

RAS

VEEDORES
OCTUBRE
124,950,000

NOVIEMBRE
23,900,000
23,900,000
4,541,000
52,341,000
1,500,000

OCTUBRE

DICIEMBRE
20,000,000
20,000,000
3,800,000
43,800,000
1,500,000

NOVIEMBE

28,500,000
25,108,500
3,391,500
7,000,000

22,800,000
20,501,000
2,299,000
3,391,500

NOVIEMBRE
1,000,000
159,757,500
2,400,000
163,157,500

DICIEMBRE
1,000,000
142,086,000
2,400,000
145,486,000

99,960,000
0
6,000,000
1,500,000
52,341,000
3,391,500
10,853,500
217,070
174,263,070

99,960,000
0
0
1,200,000
43,800,000
2,299,000
12,105,570
242,111
159,606,681

-11,105,570
12,105,570
1,000,000

-14,120,681
15,120,681
1,000,000

DICIEMBRE
22,800,000
19,760,000
3,040,000
2,299,000

PRESUPUESTO PARA LA
POR LOS MESES DE OCTUBRE, N

PRESUPUESTO VENTAS
VENTAS
IVA DF
VENTAS BRUTAS
INCOBRABLES
VENTAS RECUPRABLES

SEPTIEMBRE
129,411,765
24,588,235
154,000,000
770,000
153,230,000

OCTUBRE
176,470,588
33,529,412
210,000,000
1,050,000
208,950,000

PROGRAMA DE COBROS
MESES
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO

50% EFECTIVO
77,000,000
105,000,000
80,000,000
90,000,000

30 DIAS
40% CREDITO
60,984,000
83,160,000
63,360,000
71,280,000

PRESUPUESTO COMPRAS 60%

COMPRAS NETAS
IVA CREDITO
COMPRAS BRUTAS

SEPTIEMBRE
77,647,059
14,752,941
92,400,000

OCTUBRE
105,882,353
20,117,647
126,000,000

PROGRAMA DE PAGO A PROVEEDORES

FOMA DE PAGO
EFECTIVO

SEPTIEMBRE
92,400,000

OCTUBRE
126,000,000

PRESUPUESTO PARA GASTOS

EXCENTO DE IVA
AFECTO DE IVA
IVA CREDITO
TOTAL GASTOS GENERALES
DEPRECIACION ACTIVO FIJO

OCTUBRE
24,400,000
36,600,000
6,954,000
67,954,000
1,500,000

NOVIEMBRE
16,800,000
25,200,000
4,788,000
46,788,000
1,500,000

PRESUPUESTO DE IVA
SEPTIEMBRE
IVA DEBITO FISCAL
IVA CREDITO FISCAL
A PAGAR
PAGO CON DESFACE

7,000,000

OCTUBRE
33,529,412
27,071,647
6,457,765
7,000,000

PRESUPUESTO EFECTIVO
SALDO INICIAL
INGRESOS X VENTAS
INGRESOS VARIOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRA MERCADERIA
CUOTA BANCO
DIVIDENDOS
PPM 1%
GASTOS VARIOS
IVA DEBITO FISCAL
LINEA SOBREGIRO
INTERESES 2%
TOTAL EGESOS

OCTUBRE
50,000,000
165,984,000
2,400,000
218,384,000

NOVIEMBRE
1,000,000
178,406,000
2,400,000
181,806,000

126,000,000
18,000,000

96,000,000
0
6,000,000
1,764,706
46,788,000
6,457,765
2,864,118
57,282
159,931,871

1,294,118
67,954,000
7,000,000

220,248,118

SALDO
SOBREGIRO
SALDO AJUSTADO

-1,864,118
2,864,118
1,000,000

21,874,129
0
0

EJERCICIO 2
ESUPUESTO PARA LA EMPRESA ABCD
MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBE , DICIEMBRE

NOVIEMBE
134,453,782
25,546,218
160,000,000
800,000
159,200,000

60 DIAS
10% CREDITO

DICIEMBRE
151,260,504
28,739,496
180,000,000
900,000
179,100,000

15,246,000
20,790,000
15,840,000
17,820,000

TOTAL
77,000,000
165,984,000
178,406,000
174,150,000
87,120,000
17,820,000

NOVIEMBE
80,672,269
15,327,731
96,000,000

DICIEMBRE
90,756,302
17,243,697
108,000,000

NOVIEMBE
96,000,000

DICIEMBRE
108,000,000

DICIEMBRE
15,200,000
22,800,000
4,332,000
42,332,000
1,500,000

NOVIEMBE
25,546,218
20,115,731
5,430,487
6,457,765

DICIEMBRE
21,874,129
174,150,000
2,400,000
198,424,129

108,000,000
0
0
1,334,538
42,332,000
5,430,487
0
0
157,097,025

DICIEMBRE
28,739,496
21,575,697
7,163,798
5,430,487

41,327,104
0
0