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INTRODUCCIN
Dentro del marco de la gestin institucional se dio curso a lo planteado en el Plan de Accin suscrito en la
Superintendencia Nacional de Salud, para cada uno de los procesos estratgicos, asistenciales, de apoyo,
seguimiento y control, con las acciones que buscan alcanzar las metas propuestas, con el fin de que la
institucin tenga un reconocimiento por la prestacin de servicios de salud de calidad y alta complejidad
con nfasis en una atencin segura, as como una utilizacin eficiente y eficaz de los recursos que genere
sostenibilidad econmica, rentabilidad social y desarrollo institucional.
1. GESTIN MISIONAL.
Desde el modelo de atencin que parte del reconocimiento de las necesidades y expectativas del
usuario frente a su estado de salud, en cumplimiento de las estrategias de atencin que permiten
organizar los servicios de mediana y alta complejidad para entregar resultados ptimos que redunden
en el bienestar del usuario y su familia durante el acceso, diagnstico, ejecucin del tratamiento y
egreso de la ESE HSJM, se presentan los resultados en trminos de produccin e indicadores
hospitalarios.
Las Empresas Sociales del Estado (ESE) son las instituciones prestadoras de servicios de salud de
naturaleza pblica que actualmente concentran sus acciones en la atencin de la poblacin ms pobre
y vulnerable del pas, perteneciente especialmente al rgimen subsidiado y a la poblacin pobre no
asegurada (anteriormente llamada vinculados transitorios) que todava presentan esta condicin.
Diversos estudios han hecho visible el problema que implica la situacin econmica de estos hospitales
que tienen bajo su responsabilidad la atencin de las personas que, al no tener una vinculacin laboral
y presentar condiciones de vulnerabilidad social, tienen una alta carga de enfermedad y riesgos para su
salud. Frecuentemente, se habla de crisis en el sector de la salud pblica para referirse al dficit
econmico que a lo largo de los ltimos 20 aos han enfrentado muchas de estas entidades situacin
que se mantiene en la actualidad.
El anlisis citado presenta la problemtica que se relaciona con esta situacin. Sobre el particular, la
ESE HSJM ha planteado la necesidad de identificar cules seran los factores que confluyen para que
la condicin econmica y la sostenibilidad de la ESE se vea tan afectada. Entre los posibles factores
que se deben tener en cuenta, se pueden citar los siguientes:
Costos de operacin de la ESE, que tiene un nmero importante de personas vinculadas a su planta
de personal y que ha tenido que ampliar sus equipos de trabajo mediante la contratacin de
personas por empresas de servicios temporales, contratacin directa por orden de prestacin de
servicios y otras modalidades.
Problemas en el flujo de recursos desde los pagadores (aseguradores) que tienen deudas no
saldadas con las entidades territoriales y con las ESE, que afectan profundamente el pago oportuno
al personal y a los proveedores de insumos necesarios para la atencin.
Dificultades en la gestin de recursos, en la creacin de nuevas fuentes de financiacin, en los
procesos de contratacin que son segmentados por niveles de atencin y no le permiten a los
hospitales una posicin equilibrada frente a los administradores de los recursos.
ANESTESIOLOGA.
CARDIOLOGA.
CIRUGA GENERAL.
CIRUGA PEDITRICA.
CIRUGA PLSTICA.
DERMATOLOGA.
GINECOLOGA Y OBSTETRICIA.
MEDICINA INTERNA.
NEFROLOGA.
NEUROLOGA.
NEUROLOGA PEDITRICA.
OFTALMOLOGA.
ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGA.
OTORRINOLARINGOLOGA.
PEDIATRA.
UROLOGA.
La grfica anterior indica que la variacin positiva debido al incremento en el indicador de la consulta
mdica especializada realizada durante el primer trimestre 2015 y el primer trimestre 2016 fue del 9,4%,
es decir, una diferencia de 977 consultas comparadas con el mismo periodo del ao anterior.
El siguiente cuadro No. 01, indica la oportunidad de atencin del servicio de consulta externa. Los das
de espera del I trimestre de 2015, respecto al I trimestre de 2016, aument 2 das, esto es congruente
con el incremento de la consulta, no obstante, se est dentro del rango de la oportunidad establecida
por la normatividad vigente.
I TRIM 2015
I TRIM 2016
10.487
11.464
Oportunidad de atencin
8,1 das
10,3 das
La siguiente tabla muestra el nmero de ingresos del I trimestre de 2015 comparado con el I trimestre
de 2016.
En 2016, la ESE increment el nmero de ingresos en un 0,8%, respecto al I trimestre de 2015. Cabe
destacar que se hicieron ajustes de personal, no en cuanto al incremento del mismo, sino en la
reorganizacin del servicio, lo cual permiti mejorar los indicadores de tiempo de espera, calidad y
oportunidad en la atencin, como se muestra en el siguiente cuadro:
PRODUCCION DEL SERVICIO DE
URGENCIAS
I TRIM 2015
I TRIM 2016
4982
5022
0:49 min
0:31 min
El grfico No. 03, indica el nmero de procedimientos quirrgicos realizados durante el I trimestre de
2015 y I trimestre de 2016, con una variacin positiva del 89,4%, lo cual no afect el indicador de
tiempo de espera para la realizacin del procedimiento, al contrario, los das de espera disminuyeron,
dado que se realiz un trabajo de integralidad entre las reas de consulta externa, encargada de la
recepcin del paciente programado, y el rea de ciruga.
Las siguientes tablas indican los procedimientos quirrgicos (incluidas las cesreas) de acuerdo con su
grupo:
GRUPOS
QUIRURGICOS
I TRIM 2015
% I TRIM 2015
I TRIM 2016
% I TRIM 2016
GRUPO 02
12
0,5%
15
0,3%
GRUPO 03
52
2,0%
58
1,2%
GRUPO 04
345
13,1%
542
11,3%
GRUPO 05
149
5,6%
207
4,3%
GRUPO 06
232
8,8%
383
8,0%
GRUPO 07
594
22,5%
1244
25,8%
GRUPO 08
507
19,2%
754
15,7%
GRUPO 09
303
11,5%
605
12,6%
GRUPO 10
96
3,6%
301
6,3%
GRUPO 11
84
3,2%
120
2,5%
GRUPO 12
75
2,8%
127
2,6%
GRUPO 13
73
2,8%
210
4,4%
GRUPO 20
96
3,6%
198
4,1%
GRUPO 21
0,3%
25
0,5%
GRUPO 22
0,0%
11
0,2%
GRUPO 23
0,3%
10
0,2%
SIN GRUPO
0,2%
0,1%
2641
100,0%
4814
100,0%
Los grupos quirrgicos 07, 10, 13 Y 20, fueron los que concentraron el mayor incremento respecto al I
trimestre de 2015, duplicndose y aun triplicndose en grupos puntuales como se puede evidenciar en
la tabla anterior.
El nmero de partos vaginales y cesareas del primer trimestre del ao 2015 y el ao 2016 es el
siguiente:
Es de notar que el nmero de partos vaginales ha disminuido, debido a que se est siendo ms
selectivo en la complejidad de los servicios atendidos.
1.4 Servicios de Apoyo Diagnstico.
Se parte de la premisa, segn la cual, la rentabilidad de las ayudas diagnsticas est asociada
directamente al volumen; en otras palabras, a mayor volumen de pruebas diagnsticas menor el costo
de produccin, incluso en las imgenes, ya que se parte del hecho que existe un costo fijo considerable
de los equipos adquiridos que debe diluirse en el nmero de pruebas suficientes. El anlisis de estos
servicios tiene los siguientes puntos de vista:
La produccin por servicio: cuntas pruebas se realizan para cada servicio, lo que permite
identificar los ndices de uso de ayudas diagnsticas.
I TRIM
2015
I TRIM
2016
VARIACIN
Exmenes de laboratorio
59.368
66.598
12%
9.300
6.240
- 32,9%
10.075
14.329
42%
366
603
65%
1072
1448
35%
REAS DE APOYO
Como se puede observar los egresos durante el primer trimestre de 2016, presentaron una variacin
positiva del 6.7%, lo cual demuestra que en la red pblica hospitalaria, la ESE Hospital San Jernimo
de Montera, est recuperando su papel como centro de referencia del Departamento de Crdoba.
INDICADORES
HOSPITALARIOS
I TRIM
2015
I TRIM
2016
VARIACIN
3.163
3.376
6,7%
Giro de cama
4,3
4,6
Porcentaje ocupacional
77%
85%
Promedio da estancia
4,7
4,5
Total de egresos
8%
Con respecto a los indicadores de eficiencia y eficacia hospitalaria, la ESE mejor su porcentaje
ocupacional llegando a un 85% en el primer trimestre de 2016, lo cual representa una variacin positiva
de 8%, con respecto al I trimestre de 2015. El giro cama y el promedio da estancia, durante los dos
trimestres objeto de anlisis en este informe, mantienen su tendencia, con la diferencia que en la
vigencia 2016, en su primer trimestre, se est atendiendo pacientes de mayor complejidad, como se
pudo advertir en los procedimientos quirrgicos, lo cual indica que se han mejorado y ajustado los
procesos asistenciales, siendo ms eficientes en el manejo de las camas hospitalarias y de los recursos
institucionales para la prestacin de los servicios habilitados y ofertados.
2. GESTIN DE CALIDAD.
TOTAL ITEMS
CUMPLEN
NO CUMPLEN
% DE INCUMPLIMIENTO
% DE CUMPLIMIENTO
233
149
84
36%
64%
El proceso inicial en la implementacin de los manuales de operacin por procesos, se inici desde el
mes de marzo de 2016, con las reuniones diarias de seguimiento a los procesos de la ESE,
estableciendo como objetivos fundamentales los siguientes:
Seguimiento a la produccin.
Seguimiento a la facturacin.
Este seguimiento desde la Gerencia y las Subdirecciones Administrativa y Cientfica, con el apoyo de
los lderes de las diferentes reas, le ha permitido a la institucin:
Aumento de la produccin.
Aumento de la facturacin.
La ESE Hospital San Jernimo de Montera, ha establecido desde el ao 2013, la siguiente poltica de
seguridad del paciente:
La poltica de Seguridad del Paciente en la E.S.E Hospital San Jernimo de Montera es el conjunto de
actividades y estrategias previstos por el Sistema Obligatorio de Garanta de calidad para proteger al paciente de
riesgos evitables que se derivan de la atencin en salud.
Nuestro objetivo es implantar una cultura de seguridad y cuidado, donde participen nuestros miembros y usuarios,
mediante una comunicacin efectiva entre los responsables del cuidado de los pacientes.
Las acciones que en torno a Seguridad del Paciente se realizan en la E.S.E se encaminan hacia el control,
prevencin, correccin, seguimiento y disminucin de todos aquellos factores que ocasionen eventos adversos,
cimentados en el mejoramiento continuo de nuestros procesos, buscamos la satisfaccin de nuestros usuarios y
su familia porque como lo expresa el lema de nuestra Poltica de Seguridad al Paciente, Eres nuestra prioridad.
% de Cumplimiento: 44 %.
% de Incumplimiento: 56 %.
En conclusin, se hace necesario implementar las estrategias que le permitan a la ESE Hospital San
Jernimo de Montera dar cumplimiento a cada uno de los aspectos relacionados en la lista de chequeo
que anteriormente se desarroll como evidencia y soporte de cumplimiento a los aspectos claves de
seguridad del paciente que hacen parte de la Resolucin 2003 Requisitos nicos de Habilitacin en
Salud.
Se inici la re induccin al programa de seguridad del paciente, con el apoyo de la referente del
programa (Enfermera Profesional), quien desde el mes de febrero de 2016, desarroll las siguientes
actividades:
-
Adems, se realizaron sesiones breves de seguridad del paciente en los diferentes servicios
asistenciales, desde el 8 de marzo al 31 de marzo de 2016, en las que se socializ el tema asociado a
las prcticas seguras en el uso de medicamentos, en los servicios de Pediatra, Urgencias Adultos,
Urgencias Peditricas, Medicina Interna, Pensionado B, Puerperio, Quirrgica, Sala de Partos y
Pensionado A, a un total de 74 personas en los diferentes horarios de los diferentes servicios, entre
enfermeras jefes, auxiliares de enfermera, estudiantes, mdicos internos, mdicos generales.
Las sesiones breves de seguridad del paciente se estn enfocando en los 7 temas que son estrategias
o metas a implementar por la ESE Hospital San Jernimo de Montera, los temas son los siguientes:
-
Revisin de procedimientos.
Venoclisis rotulada.
Sonda rotulada.
Lquidos rotulados.
Barandas arriba.
Notas de enfermera.
02 rotulado.
Medidas de aislamiento.
Tcnicas aspticas.
Administracin de medicamentos.
Octubre 2015
48,9%
RONDAS DE SEGURIDAD
DEL PACIENTE
ADHERENCIA
Enero 2016
67,3%
Marzo 2016
78,4%
Grafica No. 8 Sensibilizacin en Seguridad del Paciente
57%
29%
14%
Las acciones adelantadas en la gestin del evento adverso durante el primer trimestre 2016, da cuenta
de lo siguiente:
-
Se ejecutaron planes de mejora de los eventos adversos priorizados como cadas, flebitis, fuga y
zonas de presin, resultado de los anlisis causales, para lo cual, se elabor el proyecto de
identificacin de pacientes, aprobado por la Gerencia y que se encuentra en la etapa de
contratacin del suministro de los elementos necesarios para la aplicacin del protocolo de
identificacin.
Se incluyeron dentro del reporte institucional aquellos casos referentes a los reingresos y a los
retiros voluntarios, con el fin de llevar un seguimiento y anlisis de los mismos que permitan
identificar fallas y establecer acciones de mejoramiento.
Desde el mes de febrero se increment el nmero de pacientes encuestados como una estrategia que
permita medir realmente la satisfaccin de los usuarios, lo cual puede representar tambin una de las
causas que impactaron el resultado de este indicador. El comportamiento del primer trimestre 2016, fue
el siguiente:
Durante el mes de marzo de 2016, se encuestaron 870 pacientes que utilizaron los servicios (307
pacientes de hospitalizacin, 263 de consulta externa y 300 de los servicios de urgencias), de los
cuales, 791 manifestaron su satisfaccin con la atencin brindada. El indicador de Satisfaccin de
Usuario se calcula de acuerdo con el nmero de pacientes satisfechos, dividido entre el nmero de
pacientes encuestados, arrojando como resultado un 91% de satisfaccin.
Se actualiz el formato de encuestas de satisfaccin con las sugerencias realizadas por la Supersalud,
en lo referente a la fidelidad de los usuarios que consultan los servicios, este se empezar a aplicar
desde el mes de abril de 2016, y arrojar un nuevo indicador.
De igual forma, se dio apertura de los buzones de quejas, reclamos y sugerencias, como proceso del
rea de informacin al usuario y asociado directamente con la percepcin del paciente en lo referente a
su proceso de atencin en salud, de los resultados obtenidos en el mes de marzo de 2016, el mayor
porcentaje de quejas correspondi al rea de consulta externa debido a la inconformidad generada en
la relacin mdico paciente.
3. COMPONENTE JURDICO.
Se presentaron las solicitudes para devolucin de ttulos en todas las entidades y adems se solicit al
Banco Agrario la informacin de la totalidad de ttulos judiciales constituidos en procesos ejecutivos en
contra y/o a favor de la entidad, informacin que fue recibida y est siendo confrontada, toda vez que al
inicio de la gestin no se contaba con ninguna informacin respecto de los ttulos de los procesos
ejecutivos y ttulos judiciales.
Para el primer trimestre de 2016, se realizaron 860 contratos, de los cuales 760 corresponden a
contratos por el trmino de 1 mes, 2 por el trmino de 2 meses, 35 por el trmino de 3 meses, 3 por el
trmino de 4 meses, 2 por el trmino de 5 meses, 14 por el trmino de 6 meses, 2 por el trmino de 12
meses, para un valor total de contratacin en el primer trimestre 2016 de $ 11.056.049.831.oo.
4. GESTIN FINANCIERA.
Respecto a la gestin financiera La ESE Hospital San Jernimo de Montera, en el primer trimestre de
2016, mejor su balance operacional financiero con respecto a la vigencia 2015.
Con el fin de cumplir con la meta establecida en el plan de accin suscrito ante la Superintendencia
Nacional de Salud, por valor de $ 6.500.000.000.oo, desde el mes de marzo se viene realizando el
seguimiento diario a los valores facturados, a los egresos sin facturar y los motivos correspondientes,
con el fin de que estos queden resueltos durante el periodo y se pueda facturar por encima de la meta y
radicar el 100% de los servicios prestados en las diferentes EAPB.
Ahora, si se comparan los resultados del primer trimestre de 2015 con la facturacin acumulada del
primer trimestre de 2016, se tiene:
En la siguiente grfica se muestra el comportamiento detallado de las lneas base de facturacin desde
el inicio del proceso de intervencin, as:
Meta $ 6.500.000.000.oo
Meta
Este ha sido uno de los procesos que junto al de facturacin, iniciaron su fase de actualizacin, ya que
histricamente la informacin suministrada por el rea de glosas no es veraz ni confiable, esto debido a
la problemtica existente en la institucin, la mala parametrizacin del software dinmica gerencial y al
uso inadecuado de otras herramientas que, por desconocimiento de norma, no permiten que la
informacin se presente con confiabilidad.
Siendo la glosa uno de los indicadores establecidos en el plan de accin de la ESE, desde el mes de
febrero, se est en la tarea de identificar, con las diferentes EPS, el estado de las facturas radicadas,
identificando las que recibieron objeciones, las que se tramitaron con respuesta y las que fueron
producto de conciliacin, esto con el fin de que ambas entidades manejen la misma informacin;
proceso que no ha sido fcil por la dificultad y el manejo interno en las diferentes EPS.
Otra de las actividades desarrolladas a partir del mes de marzo de 2016, tiene que ver con la
verificacin del software institucional en lo referente al mdulo de glosas y registro de toda la
informacin, con el fin de tener una sola fuente de datos que permita realizar el clculo del indicador de
objecin inicial y glosa final de la facturacin del periodo correspondiente a estudio y/o anlisis.
A continuacin la comparacin de los indicadores de glosas, del I TRIM de 2015 vs I TRIM de 2016, de
los datos registrados en el mdulo de facturacin del sistema de informacin hospitalaria SIHO, as:
I TRIM 2015
I TRIM 2016
Facturacin
Glosa Inicial
Glosa Definitiva
Facturacin
Glosa Inicial
Glosa Definitiva
$ 13.519.827.127,00
$4.374.636.537,00
$363.018.052,00
$ 16.308.088.841,00
$5.064.897.355,00
$592.683.343,00
32%
3%
31%
4%
Como se puede apreciar, en los periodos de comparacin, los porcentajes de objeciones y glosas
aument el porcentaje de glosas definitivas en 1%, teniendo en cuenta que este porcentaje de glosa
definitiva registrada para la vigencia 2016 no corresponde a la facturacin radicada en el primer
trimestre de 2016 sino que es de la vigencia inmediatamente anterior. Con el fin de bajar el porcentaje
de glosa inicial durante el primer trimestre de la vigencia actual, se tomaron medidas frente al proceso
de facturacin y glosas, lo cual debe verse reflejado en el porcentaje de glosa inicial correspondiente al
periodo Enero Marzo de 2016.
Uno de los principales motivos de la crisis de la ESE Hospital San Jernimo de Montera, es la alta
cartera existente con las diferentes EAPB, con las que se tiene contratacin an vigente. Esta es una
problemtica generalizada a nivel nacional, frente a la cual, el proceso de intervencin ha evidenciado
que esta institucin no es ajena a dicho fenmeno, en el que las EAPB, utilizan toda clase de recursos
para no agilizar los trmites administrativos en los procesos de radicacin y pago de las facturas por
prestacin de servicios.
I TRIM 2015
I TRIM 2016
$
64.791.641.010 $
79.887.152.262
Cuadro No. 8 Cartera por Cobrar SIHO
Subconcepto
Vigencia
SUBTOTAL CONTRIBUTIVO
I TRIM 2015
$
1.562.044.049
I TRIM 2016
2%
$
2.957.031.496
4%
$ 47.228.937.144 73%
SUBTOTAL SUBSIDIADO
$60.148.568.737
75%
SUBTOTAL SOAT-ECAT
3.951.655.488
6%
4.623.842.892
6%
3.671.727.808
6%
2.605.465.329
3%
$
89.567.795
0%
$
94.496.370
0%
3.293.798.577
4%
$
6.163.948.861
8%
SUBTOTAL OTROS
DEUDORES POR VENTA DE
SERVICIOS DE SALUD
2.890.535.281
4%
SUBTOTAL CONCEPTO
DIFERENTE A VENTA DE SS
5.397.173.445
8%
TOTAL
64.791.641.010
100%
79.887.152.262
100%
Ahora bien, existen empresas del rgimen subsidiado que estn en liquidacin y que representan un
alto valor en la cartera de la ESE Hospital San Jernimo de Montera, $ 18.311.007.496, detallados as:
En este nuevo periodo de intervencin desde el 07 de diciembre de 2015, se han realizado todos los
esfuerzos necesarios con el fin de actualizar la radicacin de estas deudas en las diferentes empresas,
con el fin de que sean reconocidas.
Se actualiz el reglamento interno de recuperacin de cartera, con el fin de que este se ajuste a la
realidad de la empresa y a la normatividad vigente del sector salud.
Se actualiz el proceso interno de cartera, integrado con el proceso de facturacin y glosas, con el fin
de mantener la informacin gil, que le permita a la ESE radicar su facturacin oportunamente en las
diferentes EPS.
Se viene realizando un proceso de depuracin de cartera con las diferentes EAPB, con el fin de
establecer la cartera real de la ESE. As mismo, se vienen adelantando los procesos de cobro
persuasivo y pre jurdico.
En la grfica anterior, podemos observar el comportamiento de los ingresos reconocidos versus los gastos
comprometidos, teniendo un variacin positiva en el primer trimestre de 2016 por valor de $
4.184.238.269.oo.
INGRESOS OPERACIONALES
16,308,086,808
SERVICIOS EDUCATIVOS
SERVICIOS DE SALUD
16,308,088,841
COSTOS
(2,033)
2015
13,498,885,446
2,430,000
13,517,397,127
(20,941,681)
VARIACIN
VAR %
2,809,201,362
(2,430,000)
2,790,691,714
21%
-100%
21%
20,939,648
-100%
10,226,388,300
10,226,388,300
9,244,401,020
9,244,401,020
981,987,280
981,987,280
11%
11%
3,593,779,420
3,846,429,995
(252,650,575)
-7%
SUELDOS Y SALARIOS
665,643,970
702,221,975
(36,578,005)
-5%
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
APORTES SOBRE LA NMINA
146,761,880
56,555,100
147,427,170
48,585,800
(665,290)
7,969,300
0%
16%
GENERALES
IMPUESTOS,CONTRIBUCIONES Y TASAS
PROVISIN PARA PROTECC.PROP.PLANT Y EQUI
2,491,626,718
61,814,799
9,396,963
2,653,712,120
37,055,168
(162,085,402)
24,759,631
9,396,963
-6%
67%
100%
158,541,851
3,438,139
250,635,961
6,791,801
(92,094,110)
(3,353,662)
-37%
-49%
2,487,919,088
408,054,431
2,079,864,657
510%
4,755,944,984
914,830,746
3,841,114,238
420%
(2,268,025,896)
(506,776,315)
(1,761,249,581)
348%
OTROS INGERSOS
11,360,211,891
6,379,461,457
175,110,812
288,034,414
4,517,605,208
(134,621,424)
11,494,833,315
-8539%
6,379,461,457
100%
131,357,109
300%
288,012,414 1309147%
4,696,002,335
-2632%
887,306,406
3,527,229
615,967,158
COMISIONES
271,339,248
3,527,229
44%
100%
594,754,705
703,290,182
(108,535,477)
-15%
DE EJERCICIOS ANTERIORES
289,024,472 (87,323,024)
376,347,496
-431%
9,462,244,485
-753%
SERVICIOS DE SALUD
GASTOS
SUPERVIT OPERACIONAL
OTRAS TRANSFERENCIAS
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
OTROS GASTOS
43,753,703
22,000
(178,397,127)
8,204,879,589 (1,257,364,897)
* Para el ao 2016 se efecta la provisin del 100% de la cartera mayor a 360 das
4.5 1 INGRESOS
4.5.1.1 Ingresos Operacionales
Los ingresos operacionales de la ESE se incrementaron en el primer trimestre de 2016 en $ 2.809 millones
de pesos, un 21% ms con respecto al mismo periodo en el ao 2015.
4.5.1.2 Ingresos Operacionales Comportamiento 2016
Como se puede observar en el grfico, el incremento es progresivo entre los meses de enero a marzo del
2016.
En materia de ingresos operacionales la meta trazada para el final de la intervencin es de $6.500 millones
de pesos mensuales:
OTRAS TRANSFERENCIAS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
1,892,800,000
4,486,661,457
ARRENDAMIENTOS
142,166,700
RECUPERACIONES
287,915,284
119,130
1,510,314,963
2,555,398,000
OTROS INGRESOS
TOTAL
32,944,112
DONACIONES
451,892,245
11,360,211,891
Costos:
Los costos asociados a la prestacin de servicios de salud se incrementaron en un 11% en el primer
trimestre ao 2016 comparativamente con el primer trimestre del ao 2015. El margen bruto operacional
pas de estar en 32% para el ao 2015, a ser del 37% para el mismo periodo en 2016, el incremento de
los ingresos es muy superior comparado con el incremento en los costos.
Gastos:
Los gastos disminuyeron en 7% para el primer trimestre 2016 comparado con el mismo periodo de 2015.
Adems de la poltica de austeridad en los gastos, esta administracin pretende que los costos y gastos
fijos generen un apalancamiento operativo que permita el incremento significativo de los niveles de
ingresos de la institucin soportados en unas erogaciones fijas.
El supervit operacional antes de provisin para deudores pas de ser de $408 millones de pesos en el I
trimestre del 2015 a $2.488 millones en el I trimestre de 2016, presentando un incremento del 510%.
Sin embargo, una vez aplicada la provisin del 100% sobre la cartera mayor a 360 das, el resultado
operacional es de dficit por el orden de los $2.268 millones de pesos para el ao 2016.
5. BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL COMPARATIVO A MARZO 31 AOS 2015 y 2016
2016
2015 VARIACIN
% VAR
ACTIVO
EFECTIVO
CAJA
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEUDORES
PRESTACIN DE SERVICIOS
SERVICIOS DE SALUD
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIN
DEPSITOS ENTREGADOS
OTROS DEUDORES
PROVISIN PARA DEUDORES (CR)
INVENTARIOS
MATERIALES PARA LA PRESTACIN DE SERVICI
PRODUCTOS EN PROCESO
PROVISIN PARA PROTECCIN INVENTARIOS(CR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
BIENES MUEBLES EN BODEGA
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMI
PROPIED, PLANT Y EQUIP NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
PLANTAS,DUCTOS Y TUNELES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO MDICO Y CIENTFICO
MUEBLES,ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIN Y COMPUTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE,TRACCIN Y ELEVACIO
EQUIPOS COMEDOR,COCINA,DESPENSA Y HOTELE
DEPRECIACION ACUMULADA (CR)
OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
INTANGIBLES
AMORTIZACIN ACUMULADA DE INTANGIBLES
ACTIVOS EN INVESTIGACIN
VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO
484,631,688
12,694,197
471,937,491
257,111,565
25,361,897
231,749,668
227,520,122
(12,667,700)
240,187,822
88%
-50%
104%
53,014,486,715
204,530,736
79,273,376,097
1,516,393,376
6,055,439,677
3,140,017,360
5,959,418,124
(43,134,688,656)
65,843,708,367
204,914,695
63,069,672,315
212,607,713
495,706,937
2,995,005,721
5,192,258,750
(6,326,457,764)
(12,829,221,653)
-19%
(383,959)
0%
16,203,703,782
26%
1,303,785,663
613%
5,559,732,740 1122%
145,011,640
5%
767,159,374
15%
(36,808,230,892) 582%
1,604,655,029
1,626,608,649
5,694,575
(27,648,195)
2,302,740,175
2,279,123,058
54,332,604
(30,715,486)
(698,085,146)
(652,514,408)
(48,638,029)
3,067,292
-30%
-29%
-90%
-10%
30,902,048,756
8,999,550,000
3,663,545,409
539,043,889
1,019,481,278
20,242,839,511
44,085,420
111,610,309
5,903,723,362
1,269,986,182
891,624,891
748,282,871
300,429,905
(12,832,154,270)
30,678,350,431
8,999,550,000
1,792,144,280
539,069,889
502,719,147
20,242,839,511
44,085,420
274,783,829
6,815,721,117
1,493,629,406
1,034,168,790
756,805,187
274,928,723
(12,092,094,867)
223,698,325
1,871,401,128
(26,000)
516,762,131
(163,173,520)
(911,997,754)
(223,643,224)
(142,543,898)
(8,522,316)
25,501,181
(740,059,403)
1%
0%
104%
0%
103%
0%
0%
-59%
-13%
-15%
-14%
-1%
9%
6%
1,368,124,016
136,940,212
458,000
442,409,808
(369,177,505)
(0)
1,157,493,501
1,572,236,980
315,403,588
458,000
441,238,208
(342,174,318)
(0)
1,157,311,501
(204,112,963)
(178,463,376)
1,171,600
(27,003,187)
182,000
-13%
-57%
0%
0%
8%
0%
0%
87,373,946,205
100,654,147,519
(13,280,201,314)
-13%
2016
2015 VARIACIN
% VAR
PASIVO
62,822,713,412
52,111,287,025
10,711,426,387
21%
25,504,335,193
20,819,733,759
4,684,601,434
23%
ACREEDORES
RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO DE TIMBRE
IMPUESTO ,CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAG
IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO IVA
28,540,477,859
935,232,290
107,376,483
4,160,248
22,319,699,964
869,578,553
47,736,944
4,483,080
6,220,777,895
65,653,737
59,639,539
(322,832)
28%
8%
125%
-7%
7,661,529,871
68,994,747
606,720
8,034,383,641
15,104,056
567,028
(372,853,769)
53,890,691
39,692
-5%
357%
7%
3,560,713,749
2,081,590,048
1,479,123,701
71%
3,560,713,749
2,081,590,048
1,479,123,701
71%
PASIVOS ESTIMADOS
PROVISIN PARA CONTINGENCIAS
552,112,114
215,261,250
491,859,943
60,252,171
215,261,250
12%
100%
336,850,864
491,859,943
(155,009,079)
-32%
66,935,539,274
54,684,737,016
12,250,802,258
22%
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
20,438,406,930
45,969,410,503 (25,531,003,573)
-56%
CAPITAL FISCAL
11,076,033,841
46,069,463,899 (34,993,430,058)
-76%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
8,204,879,589
1,157,493,501
(1,257,364,897)
1,157,311,501
9,462,244,485
182,000
-753%
0%
TOTAL PATRIMONIO
20,438,406,930
45,969,410,503 (25,531,003,573)
-56%
87,373,946,205
100,654,147,519 (13,280,201,314)
-13%
5.1 Activo
5.1.1 Deudores
Para el I trimestre del ao 2015, la provisin sobre la cartera por prestacin de servicios de salud se calcul
bajo parmetros distintos y fue a partir del cuarto trimestre de 2015 que se registr la provisin sobre el
100% de la cartera con vencimiento mayor a 360 das.
CARTERA POR SERVICIOS DE SALUD MENOS PROVISIN
CONCEPTO
mar-15
mar-16
SERVICIOS DE SALUD
63,069,672,315
79,273,376,097
(6,326,457,764)
56,743,214,551
(43,134,688,656)
36,138,687,441
La cartera por servicios de salud menos la provisin presenta una disminucin del 36%.
De la cartera provisionada en la vigencia 2015 se recuperaron $ 1.046 millones de pesos en enero de 2016,
$ 79 millones en febrero de 2016 y $ 385 millones en marzo de 2016, para una recuperacin en el trimestre
de $ 1.510 millones de pesos.
5.2 Pasivo.
5.2.1 Cuentas Por Pagar.
A continuacin, se presenta el cuadro de los pasivos de la ESE excluyendo los rubros de avances y
anticipos que corresponde a pagos de las EPS pendientes de descargar por valor de $7.662 millones de
pesos y los rubros de los aportes patronales que se cruzan contra las cuentas por cobrar al ente territorial
por valor de $1.505 millones de pesos, para determinar las deudas a cargo de la entidad, y se presentan
comparativamente con el trimestre inmediatamente anterior para poder determinar el manejo efectuado por
la presente administracin de los pasivos de la Entidad.
DICIEMBRE
2015
PROVEEDORES
25,504,335,193
24,771,958,065
732,377,128
3%
HONORARIOS
18,725,986,832
18,733,432,632
(7,445,800)
0%
6,868,740,703
7,354,408,850
(485,668,147)
-7%
RETENCIONES
935,232,290
891,177,357
44,054,933
5%
IMPUESTOS
111,536,731
106,963,892
4,572,839
4%
606,720
567,028
39,692
7%
RUBRO
SERVICIOS
CREDITOS JUDICIALES
SERVICIOS PBLICOS Y OTROS PASIVOS
TOTALES
VARIACIN
VAR
%
1,509,714,243
1,234,521,112
275,193,131
22%
53,656,152,712
53,093,028,936
563,123,776
1%
El pasivo del I trimestre de 2016 presenta un incremento del 1% con respecto al trimestre inmediatamente
anterior, variando su composicin principalmente en un incremento de las cuentas por pagar a proveedores
del 3% y una disminucin en las cuentas por pagar por rdenes de prestacin de servicios del 7%.
5.3 Pasivo Laboral:
El pasivo laboral de la entidad present un incremento del 71% en el primer trimestre 2016 comparado con
el primer trimestre de 2015, representado principalmente por el reclculo de las cesantas de los empleados
del rgimen retroactivo.