CUENTAS POR COBRAR

SALDO INICIAL
VENTAS
COBROS
BAJAS
SALDO FINAL

400.00
5,000.00
1,500.00
3,900.00

variacin

3,500.00

CUENTA POR PAGAR

SALDO INICIAL
COMPRAS
PAGOS
AJUSTES
SALDO FINAL
variacin

900.00
2,000.00
1,000.00
1,900.00

1,000.00

PRESTAMOS POR PAGAR

SALDO INICIAL
PRESTAMOS
PAGOS
AJUSTES
SALDO FINAL

variacin

GASTO SALARIO X PAGAR

SALDO INICIAL
NOMINA
PAGOS
AJUSTES
SALDO FINAL

variacin

2,000.00
1,800.00
200.00
200.00

INVENTARIOS
SALDO INICIAL
COMPRAS
USOS
DETERIORO
SALDO FINAL

variacin

1,000.00
2,000.00
1,000.00
350.00
1,650.00
650.00

MAQUINARIA
SALDO INICIAL
COMPRA MAQUINA
VENTA MAQUINA

6,000.00

SALDO FINAL

6,000.00

variacin

6,000.00

DEPRECIACIN
SALDO INICIAL
DEPRECIACIN

50.00

SALDO FINAL

50.00

ROA

#DIV/0! Utilidad
Ventas
0.00%

davinci201 o 2

Ventas
Activo Promedio

0% =

#DIV/0!

Estado de Resultados
Ventas
(-) costo de ventas
(-) depreciacin maquinaria
margen bruto
gasto salarios
deterioro de inventario
utilidad antes de participacin e impuestos
15% de participacin empleados
Impuesto a la renta
Utilidad Neta

5000
-1000
-600
3400
-2000
-350
1050
157.5
-265.65
941.85

-196.35
696.15

Flujo de caja directo

Flujo de caja indirecto

Flujo Operacional
Cobros
Pagos
proveedores
salarios
Flujo Operacional
Ingresos de inversin
Egresos de inversion
Flujo de inversion
Ingresos financieros
Egresos financieros
Flujo financiero

Utilidad neta
gastos no en efectivo
depreciacin
deterioro de inventario
Ebitda

1500
-1000
-1800
-1300
-6000
-6000
6000
6000

Flujo de efectivo

-1300

Saldo inicial caja

saldofinal caja

0
-1300

(del estado de resultados)

696.15
600
350
1646.15

falta variaciones de capital de trabajo: activos corrients (cta x cobrar, inventarios), pasi

(cta x cobrar, inventarios), pasivos corrientes (cta x pagar)

RESULTADO DEL EJERCICIO

ventas
costo de ventas
depreciacin
margen bruto
gastos no en efectivo
gasto salarios
utilidad de operacin

FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO

cobros
pagos
flujo operacin
inversin
flujo inversin
prestamo
flujo financiero
flujo neto
saldo inicial
saldo final

earning before interest taxes depreciation and amortization

FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
utilidad
mas gastos no en efectivo
depreciacin
ebitda

LIBRO BANCOS
-

saldo inicial

entradas
salidas
saldo final

BALANCE
CAJA/BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
MAQUINARIA
DEPRECIACIN
TOTAL ACTIVO

1,400.00

PASIVO
CAPITAL
UTILIDAD
PASIVO+ PATRIMONIO

900.00
500.00
1,400.00

patrimonio

INICIAL
400.00
1,000.00

FINAL

DIFEREN

DIFERENCIA FUENTES

USOS