Ejercicios Aplicativos

Efectivo Flotante
1. Caso: Huskie
Supongamos que la empresa del caso, tiene un saldo de efectivo de $
50,000 tantos en sus libros como en su cuenta de cheques bancarios. Si
Huskie recibe un cheque por $ 5,000 y lo deposita en su cuenta de cheques
(bancaria), no podr disponer de los fondos de este cheque en particular
sino hasta dos das despus. Su saldo en libros aumentar en $ 5,000, pero
su saldo bancario no cambiar sino hasta que pueda disponer de los fondos
del cheque.
a. Qu tipo de flotante corresponde?
b. Qu flotante tiene hushie?
2. Caso: Miller
La empresa cuenta con un saldo de $ 50,000 tanto en sus libros como en su
cuenta de cheques bancarios. Si Miller extiende un cheque por $ 3,000 que
tarda cuatro das en aplicarse, pero el saldo bancario no cambia sino hasta
que el cheque se aplica.
a. Qu tipo de flotante corresponde?
b. Qu flotante tiene Miller por este cheque?
3. Caso: Baumol
Se dan los siguientes saldos en libros y disponibles de la cuenta de
cheques de la empresa del caso, para los ltimos siete das:
Da:

Lunes

Saldo
libro

100,00
0
120,00
0

Saldo
Disp.

Marte
s
50,000

Mircol
es
70,000

100,00
0

60,000

Jueves
100,00
0
80,000

Vierne
s
110,00
0
130,00
0

Sbad
o
110,00
0
130,00
0

Doming
o
110,00
0
130,00
0

a. Calcule el flotante diario

b. El flotante promedio para los siete das?
4. Caso: Denver

Monto Inicial
Depsitos
Cheques, Extiende
Saldos

Libro

Informacin bancaria

Corporativo

Fondos utilizados

(Empresa)

Montos realmente

$ 100,000
$ 1000,000
900,000
200,000
El Flotante es: $

compensados
$
100,000
800,000
400,000
500,000

5. Caso: Columbus

Monto Inicial
Depsitos
Cheques, Extiende
Saldos

Libro

Informacin bancaria

Corporativo

Fondos utilizados

(Empresa)

Montos realmente
compensados
$ 100,000
800,000
800,000
100,000

$ 100,000
$ 1000,000
1200,000
100,000
El Flotante es: $

6. Caso: Cats
Muestra los siguientes valores en libros:
Libro

7.

Saldo Inicial
Depsitos
Cheques girados
Saldo

Empresa
$ 10,000
100,000
90,000
20,000

Caso: Flex
La cantidad inicial de la empresa del caso, en los libros del banco es $ 10,000.
Solamente se han registrado $ 80,000 y nicamente se han pagado $ 40,000 en
cheques. Complete e indique la diferencia en la conciliacin bancaria

Informacin
de banco
$ 10,000
80,000
40,000

Saldo Inicial
Depsitos
Cheques girados
Saldo
Diferencia en Conciliacin $
(Flotante)
a. $ 30,000

b. $ 50,000

c. $ 70,000

d.

40,000
8. Caso: 1860
La empresa del caso tiene un saldo de efectivo de $ 50,000 tanto en los libros
como en su cuenta bancaria. Si 860 recibe un cheque por $ 1,000 que tarda
cuatro das en aplicarse durante este periodo se habr creado un flotante de
desembolso de $ 1,000. El saldo en libros de la empresa 1860, Baja en el monto
del cheque de $ 50,000 a $ 49,000 pero el saldo bancario no cambia sino hasta
que el cheque se aplique. Qu flotante tiene la empresa 860 por este cheque?

a. $ 50,000
1,000

b. $ 49,000

c. $ 1,000

d.

$ -