EVALUACION DE PROYECTO

TALLER FLUJO DE CAJA LIBRE

ADMINISTRACION FINANCIERA CERES TURBACO

APRENDIZ: MARIA ANGELICA ALANDETE FLREZ

TALLER FLUJO CAJA LIBRE

CALCULAR FLUJO DE CAJA LIBRE Y REVISAR LA VIABILIADAD DEL PROYECTO

ACTIVO
Caja
Cuentas x cobrar
Maquinaria
Depreciacion 5,250.00
A.Fijo neto
Act.diferidos

2013
88,728.00
10,000.00
118,000.00
16,750.00
112,750.00
6,000.00

2014
179,435.00
10,000.00
118,000.00
19,950.00
101,250.00
4,000.00

2015
2016
150,000.00 120,000.00
6,000.00
4,000.00
150,000.00 190,000.00
23,950.00
24,950.00
130,050.00 166,050.00
2,000.00
-

2017
2018
200,000.00 250,000.00
8,000.00
9,000.00
200,000.00 250,000.00
29,950.00
175,050.00 220,050.00

PASIVO
Proveedores
Impuestos corrientes
Oblig.Finan.L.Plazo

14,000.00
44,562.00
60,000.00

15,680.00
80,190.00
57,000.00

17,562.00
80,000.00
57,000.00

19,669.00
84,800.00
57,000.00

22,029.00
89,888.00
57,000.00

24,672.00
95,281.00
57,000.00

Capital De Trabajo
Ac- Pc
2014

2013

179.435

88.728

10.000

10.000

189.435

98.728

Activos corriente
Caja
Cuentas x cobrar
Total Activos
Pasivos corrientes
Proveedores

15.680

14.000

Impuestos corrientes

80.190

44.562

Total Pasivos

95.870

58.562

KT= Ac - Pc
KT= Ac - Pc

=189.435 - 95.870 = 93.565

= 98.728 - 58.562= 40.166

Inversin en KT = KT 2014 - KT 2013

Inversin en KT = 93.565 -

40.166

Inversin en KT = 53.399

positivo

(2014) UODI =

153.095

+ Depreciacin=

11.500

-Inversin KT =

53.399

-inv. Activos fijos =

FCL

$ 111.196

Capital De Trabajo
Ac- Pc
2015

2014

150.000

179.435

6.000

10.000

Activos corriente
Caja
Cuentas x cobrar
Total Activos

156.000

189.435

Pasivos corrientes
Proveedores

17.562

15.680

Impuestos corrientes

80.000

80.190

Total Pasivos

97.562

95.870

KT= Ac - Pc
KT= Ac - Pc

= 156.000 - 97.562 = 58.438

= 189.435 - 95.870 = 93.565

Inversin en KT = KT 2015 - KT 2014

Inversin en KT = 58.438 - 93.565

Inversin en KT = -35.127

(2015) UODI =

168.371

+ Depreciacin=

- 3.200

-Inversin KT =

-inv. Activos fijos = 32.000

FCL

$ 139.571

negativo

Capital De Trabajo
Ac- Pc
2016

2015

120.000

150.000

Activos corriente
Caja
Cuentas x cobrar
Total Activos

4.000

6.000

124.000

156.000

Pasivos corrientes
Proveedores

19.669

17.562

Impuestos corrientes

84.800

80.000

Total Pasivos

104.469

97.562

KT= Ac - Pc
KT= Ac - Pc

= 124.000 -104.469 = 19.531

= 156.000 - 97.562 = 58.438

Inversin en KT = KT 2016 - KT 2015

Inversin en KT = 19.531 - 58.438

Inversin en KT = -38.907

(2016) UODI =

178.103

+ Depreciacin=

- 4.000

-Inversin KT =

negativo

-inv. Activos fijos = 40.000

FCL

$ 142.103

Capital De Trabajo
Ac- Pc
2017

2016

200.000

124.000

Activos corriente
Caja
Cuentas x cobrar
Total Activos

8.000

4.000

208.000

124.000

22.029

19.669

Pasivos corrientes
Proveedores

Impuestos corrientes

89.888

84.800

Total Pasivos

111.917

104.469

KT= Ac - Pc
KT= Ac - Pc

= 208.000 - 111.917 = 96.083

= 124.000 - 104.469 = 19.531

Inversin en KT = KT 2017 - KT 2016

Inversin en KT = 96.083 -19.531
Inversin en KT = 76.531

positivo

(2017) UODI = 190.964

+ Depreciacin=
-Inversin KT =

- 1.000
76.552

-inv. Activos fijos = 10.000

FCL

$ 105.412

Capital De Trabajo

Ac- Pc
2018

2017

250.000

200.000

Activos corriente
Caja
Cuentas x cobrar

9.000

8.000

259.000

208.000

Proveedores

24.672

22.029

Impuestos corrientes

95.281

89.888

Total Pasivos

119.953

111.917

Total Activos
Pasivos corrientes

KT= Ac - Pc
KT= Ac - Pc

=259.000 119.953 = 139.047

= 208.000 - 111.917 = 96.083

Inversin en KT = KT 2018 - KT 2017

Inversin en KT = 139.047 - 96.083
Inversin en KT = 42.964

positivo

(2018) UODI = 199.751

+ Depreciacin=
-Inversin KT =

- 5.000
42.964

-inv. Activos fijos = 50.000

FCL

$ 111.787

Valor Presente Neto

i= 16% ; 0,16.

111.196

139.571

fcl

fcl

fcl

fcl

fcl

2014

2015

2016

2017

2018

Inversin= $400.000

142.103

105.412

111.787

Vp=

Vp

Vp

Vp

Vp

Vp

Vf
( 1+i )

111.196
( 1+0,16 )

139.571
( 1+0,16 )

142.103
( 1+0,16 )

105.412
( 1+0,16 )

111.787
( 1+0,16 )

111.196
1,16

139.571
1,34

142.103
1,56

= 91,091

105.412
1,81

= 58.239

111.787
2,10

= 53.232

= 95,859

= 104.157

VPN = VpFclinversin
VPN = (95859 + 104.157 + 91.091 + 58.239 +53.232) 400.000
VPN=

402.578 400.000

Valor Presente Neto =

2.578