Responsabilidad

Administrativa
de las Personas Jurdicas
Por la presente, les comunicamos que recientemente
se public en el Diario Oficial El Peruano, la ley
que regula la Responsabilidad Administrativa de
las personas jurdicas por el delito de Cohecho
activo transnacional (Ley N 30424), la misma que
empezar a regir desde el 1 de julio del 2017. En
ese sentido, compartimos algunas consideraciones
respecto de esta ley.
En primer lugar, la ley es aplicable a todas las
personas jurdicas, sin excepcin alguna, incluido
con o sin fines de lucro, regulares e irregulares:
Artculo 2. mbito subjetivo de aplicacin
Para efectos de la presente Ley, son personas
jurdicas las entidades de derecho privado, as
como las asociaciones, fundaciones y comits
no inscritos, las sociedades irregulares, los entes
que administran un patrimonio autnomo y las
empresas del Estado peruano o sociedades de
economa mixta.
El cambio de nombre, denominacin o razn
social, reorganizacin social, transformacin,
escisin, fusin, disolucin, liquidacin o
cualquier acto que pueda afectar la
personalidad jurdica de la entidad no impiden
la atribucin de responsabilidad a la misma.
Como consecuencia de esta ley, se ha modificado el
delito de Cohecho activo transnacional en su artculo
397 del Cdigo Procesal Penal quedando redactado
de la siguiente manera:
El que, bajo cualquier modalidad, ofrezca,
otorgue o prometa directa o indirectamente a
un funcionario o servidor pblico de otro Estado
o funcionario de organismo internacional
pblico donativo, promesa, ventaja o beneficio
indebido que redunde en su propio provecho o
en el de otra persona, para que dicho servidor o
funcionario pblico realice u omita actos
propios de su cargo o empleo, en violacin de
sus obligaciones o sin faltar a su obligacin para
obtener o retener un negocio u otra ventaja
indebida en la realizacin de actividades
econmicas o comerciales internacionales, ser

reprimido con pena privativa de la libertad no

menor de cinco aos ni mayor de ocho aos.
La ley en referencia, regula la responsabilidad
administrativa de la persona jurdica, las mismas que
son responsables, cuando este haya sido cometido
en su nombre o por cuenta de ellas y en su
beneficio, directo o indirecto, por:
a.

Sus administradores de hecho o derecho,

representantes
legales,
contractuales
y
rganos colegiados, siempre que acten en el
ejercicio de las funciones propias de su cargo.
b. Las personas naturales que prestan cualquier
tipo de servicio a la persona jurdica, con
independencia de su naturaleza, del rgimen
jurdico en que se encuentren o de si media
relacin contractual y que, estando sometidas a
la autoridad y control de los gestores y rganos
mencionados en el literal anterior, actan por
orden o autorizacin de estos ltimos.
c. Las personas naturales sealadas en el literal
precedente cuando, en atencin a la situacin
concreta del caso, no se ejerza sobre ellas el
debido control y vigilancia por parte de los
administradores
de
hecho
o
derecho,
representantes legales, contractuales u rganos
colegiados de la persona jurdica. Las personas
jurdicas no son responsables en los casos en
que las personas naturales indicadas en los
literales a, b y c del primer prrafo, hubiesen
cometido el delito de cohecho activo
transnacional, previsto en el artculo 397-A del
Cdigo Penal, exclusivamente en beneficio
propio o a favor de un tercero distinto a la
persona jurdica.
Asimismo, deben recalcarse algunas precisiones
sobre el alcance de la ley en referencia:
1. Ser imputable la persona jurdica siempre que
se haya cometido el delito en nombre de la
misma, y en beneficio directo o indirecto.
Siempre deber resultar beneficiada, de lo
contrario no ser imputable.
2. La responsabilidad de la persona jurdica es de
naturaleza administrativa, mas no penal. La

responsabilidad penal ser atribuida a la persona

natural que haya cometido el acto. Esta
responsabilidad administrativa comprende las
siguientes sanciones: multas, inhabilitacin,
cancelacin de licencias, clausura de locales, la
disolucin de la persona, incluso la intervencin
de la empresa para salvaguardar los derechos
laborales y otros.
Adems las causas que extinguen la accin
penal contra la persona natural no enervan la
responsabilidad administrativa de las personas
jurdicas.
3. La persona jurdica puede ser eximida de
responsabilidad siempre que se encuentre en
dos supuestos:
1) Si implementa en su organizacin un
modelo de prevencin antes del delito.
2) O cuando quien comete el delito, elude el
modelo de forma fraudulenta.
4. El modelo de prevencin deber incluir los
siguientes requisitos:
a) Una persona u rgano, designado por el
mximo rgano de administracin de la
persona jurdica, que ejerza la funcin de
auditora interna de prevencin y que cuente
con el personal, medios y facultades
necesarios para cumplirla adecuadamente.
Esta funcin se ejerce con la debida
autonoma respecto del rgano de
administracin, sus propietarios, accionistas
o socios, salvo en el caso de la micro,
pequea y mediana empresa, donde puede
ser asumida directamente por el rgano de
administracin.
b) Medidas preventivas referidas a: 1.

i.

La identificacin de las actividades o

procesos de la persona jurdica que
generen o incrementen riesgos de
comisin del delito de cohecho
activo transnacional. 2.
ii.
El establecimiento de procesos
especficos que permitan a las
personas que intervengan en estos,
programar y ejecutar sus tareas o
labores de una manera que
prevenga la comisin del delito de
cohecho activo transnacional. 3.
iii.
La identificacin de los procesos de
administracin y auditora de los
recursos financieros que permitan a
la persona jurdica prevenir su
utilizacin en la comisin de la
conducta delictiva de cohecho
activo transnacional. 4.
iv.
La existencia de sistemas de
denuncia,
proteccin
del
denunciante,
persecucin
e
imposicin de sanciones internas en
contra de los trabajadores o
directivos que incumplan el modelo
de prevencin. c.
c) Un mecanismo de difusin y supervisin
interna del modelo de prevencin, el cual
debe ser aprobado por un reglamento o
similar emitido por la persona jurdica.
El reglamento de la ley debe desarrollar los
elementos y requisitos para la implementacin
del modelo de prevencin y para la correcta
certificacin del modelo.