SE ADQUIERE UNA DEUDA POR $ 6.000.

000 PARA CANCELAR EN 4 AOS CON UNA TASA D INTERES

VP
AOS N
T. INTE
VF

VP
AOS N
T. INTE
VF

$
$

6,000,000.00
4
4.8871%
7,261,719.18

6,000,000.00
48.00
0.3984%
7,261,719.18

UNA FARMACIA DESEA CALCULAR EL PRECIO DE UN MEDICAMENTO EL COSTO UNITARIO ES $ 9.500

EL MARGEN BRUTO DE GANANCIA ES 40% Y DESEA OTROGAR DESCUENTOS POR 30%

PRECIO=

COSTO UNITARIO
(1-MARGUEN BRUTO)/1-%DE DESCUENTO)

PRECIO BRUTO
(-)%DESCUENTO
(=)PRECIO NETO
(-)COSTO UNITARIO
(=)UTILIDAD BRUTA
MARGEN BRUTO

$
$
$
$
$

22,619.05
6,786
15,833
9,500
6,333
40%

EN 4 AOS CON UNA TASA D INTERES DEL 12% EFECTIVO TRIMESTRAL, CUANTO DEBO CANCELAR AL FINAL

INTERES EFECTIVO (1+i)^n-1

INTERES PERIODICO

corto plazo

MENTO EL COSTO UNITARIO ES $ 9.500

R DESCUENTOS POR 30%

COSTO UNITARIOS = MA. PRIMA + mod+cif

ANCELAR AL FINAL DEL PLAZO ?

UNIDADES DE VENTA
MATERIA PRIMA
MOD
CIF
COSTO UNITARIO
GASTOS OPER. VARIABLE
MARGEN CONTRIBUCION
% DE DESCUENTO
PRECIO

$
$
$
$
$
$

40,000.00
19,500.00
9,400.00
2,500.00
31,400.00
1,500.00
30%
5%
49,474

GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIOS
PRESTACIONES
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
PAPELERIA
PUBLICIDAD
DISTRIBUCION Y VENTAS

$
$
$
$
$
$
$

DEPRECIACION
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTO Y TEL

$
$
$
$
$
$

37,050,000.00
6,750,000.00
10,800,000.00
2,700,000.00
10,800,000.00
6,000,000.00

AMORITZACION

5,000,000.00

MONTO
PLAZO
TASA
CUOTA

282,360,000.00
15,000,000.00
5,250,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
80,000.00
200,000.00
1%

250,000,000.00
5
11%
67,642,577.38

ESTADO DE RESULTADOS 2016

VENTAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
(=) VENTAS NETAS
(-) COSTO DE MERCANCIA VENDIDA
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRACION

$
$
$
$
$
$

1,978,947,368.42
98,947,368.42
1,880,000,000.00
1,256,000,000.00
624,000,000.00
282,360,000.00

(-) GASTOS OPERACIONALES VENTAS

$
(-) GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS
$
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO E IN $
(-) DEPRECIACION
$
(-) AMORTIZACION
$
(=) UTILIDAD OPERATIVA
$
(-) GASTOS FINANCIEROS
$
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
$
(-) IMPUESTOS
$
(=) UTILIDAD NETA
$

60,000,000.00
18,800,000.00
262,840,000.00
37,050,000.00
5,000,000.00
220,790,000.00
27,500,000.00
193,290,000.00
65,718,600.00
127,571,400.00

EDIFICIO
VIDA UTIL EN AOS
GASTO DEPRECIACION

MAQUINARIA Y EQUIPO
VIDA UTIL EN AOS
GASTO DEPRECIACION

MUEBLES Y ENSERES
VIDA UTIL EN AOS
GASTO DEPRECIACION

VEHICULO
VIDA UTIL EN AOS
GASTO DEPRECIACION

EQUIPO DE COMPUTO Y TEL

VIDA UTIL EN AOS
GASTO DEPRECIACION

120,000,000.00
10
10,800,000.00
30,000,000.00
10
2,700,000.00
60,000,000.00
5
10,800,000.00

20,000,000.00
3
6,000,000.00

ACTIVOS DIFERIDOS ( PREOPERATI $

VIDA UTIL
AMORTIZACION
$

10,000,000.00
2
5,000,000.00

ACTIVOS DIFERIDOS ( SALDO INICI $

5,000,000.00

PERIODO

$ 67,642,577.38

150,000,000.00
20
6,750,000.00

CUOTA
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00

$
$
$
$
$
$

67,642,577.38
67,642,577.38
67,642,577.38
67,642,577.38
67,642,577.38
338,212,886.89

FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
(+) VENTAS DE CONTADO
(+) RECAUDO DE CARTERA
(+) CREDITOS
(+) OTROS INGRESOS
(=) FLUJO DE CAJA DISPONIBLE

$
$
$
$
$
$

5,000,000.00
1,316,000,000.00
250,000,000.00
1,571,000,000.00

(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

COMPRA DE CONTADO
PAGO A PROVEEDORES
PAGO CIF
PAGO MOD
GASTOS DE ADMINISTRACION
PAGO DE INTERES
PAGO ABONO K
PAGO DE IMPUESTOS

$
$
$
$
$
$
$
$

397,800,000.00
102,000,000.00
383,520,000.00
270,870,000.00
27,500,000.00
40,142,577.38
-

(=) FLUJO DE EFECTIVO 2016

349,167,422.62

INTERES
$
$
$
$
$
$

27,500,000.00
23,084,316.49
18,182,907.79
12,742,344.14
6,703,318.48
88,212,886.89

ABONO K
$
40,142,577.38
$
44,558,260.89
$
49,459,669.59
$
54,900,233.24
$
60,939,258.90
$ 250,000,000.00

GASTOS
CONTADO
CREDITO

$
$
$
$
$
$
$

SALDO
250,000,000.00
209,857,422.62
165,299,161.73
115,839,492.14
60,939,258.90
551,935,335.39

$ 361,160,000.00
COMPRAS
$ 270,870,000.00 UNIDADES A PRODUCIR
$
90,290,000.00 MP XB
UNIDADES M PRIMA
COSTO M PRIMA
$
- COMPRAS

CONTADO
CREDITO
MOD
HORAS
TOTAL HORAS
COSTO HORA
CIF

COMPRAS
$

40,800.00
3
$
122,400.00
$
6,500.00
$ 795,600,000.00

$ 397,800,000.00
$ 397,800,000.00
2
$
81,600.00
$ 383,520,000.00
$ 102,000,000.00

se realiza una compra con tarjeta de credito por valor de $ 350.000 y el banco cobra una tasa de in
y se difiere a 12 meses y se paga una cuota de manejo de $ 48.000 trimestral

Cuota

Inicial
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TMR
TIR =

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

350,000.00
320,833.33
291,666.67
262,500.00
233,333.33
204,166.67
175,000.00
145,833.33
116,666.67
87,500.00
58,333.33
29,166.67

Flujo de caja
-$
350,000.00
$
36,903.22
$
36,258.51
$
83,613.80
$
34,969.08
$
34,324.37
$
81,679.66
$
33,034.95
$
32,390.23
$
79,745.52
$
31,100.81
$
30,456.09
$
77,811.38
8.910%
178.5026%

Interes
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,736.56
7,091.84
6,447.13
5,802.42
5,157.71
4,512.99
3,868.28
3,223.57
2,578.85
1,934.14
1,289.43
644.71

Capital
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67
$29,166.67

Total Cuota
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

36,903
36,259
35,614
34,969
34,324
33,680
33,035
32,390
31,746
31,101
30,456
29,811

00 y el banco cobra una tasa de interes del 30% efectivo anual

00 trimestral

Saldo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

320,833
291,667
262,500
233,333
204,167
175,000
145,833
116,667
87,500
58,333
29,167
-

Cuoata Manejo

Total Cuota

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00

36,903.22
36,258.51
83,613.80
34,969.08
34,324.37
81,679.66
33,034.95
32,390.23
79,745.52
31,100.81
30,456.09
77,811.38

2.2104% tasa Mensual