AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU

INSTITUO
CONTINENTAL
Tema: DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA
CONFECCIONES POCHO
Ctedra:
Docente:

Control Interno
DORIS MATILDE PALACIOS ROJAS

Alumno:

Briceo Barzola Alfonzo

Semestre:

tercero

Seccin:

2016 HUANCAYO

Dedicatoria:
A las personas emprendedoras de nuestra
regin, que construyen un mejor futuro y nos
motivan en realizar nuestras metas y
objetivos.

Confecciones POCHO

Pgina 1

PRESENTACIN
La elaboracin del presente trabajo est orientado al diagnstico y poder solucionar
los problemas que presentan en el funcionamiento de los controles internos
administrativos

en

los

procesos

de la

Empresa

CONFECCIONES

POCHO, que al momento de ponerlos en prctica originan una serie de fallas y

errores, a consecuencia de la manera equivocada de operacin.
rea de produccin: los procesos de produccin no consideran un patrn de calidad
existente para fabricar los productos a consecuencia de la falta de integracin de
procedimientos de calidad, en cuanto a la seguridad en el proceso de produccin.
rea de talento humano: En la carencia en el proceso de seleccin de contratacin
del personal calificado para el manejo de los equipos y tambin en la capacitacin
que se le puede hacer a los trabajadores.

ndice
Caratula1
Confecciones POCHO

Pgina 2

Dedicatoria...2
Presentacin....3
ndice....4
Contextualizacin de la empresa.......................................................................................5
Historia.5
Marco legal..5
Direccionamiento estratgico6
Descripcin de la unidad estratgico del negoci.....7
Datos de las maquinas..8
Diagrama de flujo9
Costos detallados del producto10
Costo de materia prima.10
Costo de mano de obra.10
Costo indirecto11
Depreciacin...12
Identificacin de debilidades y fortalezas..13
Programa de la implementacin del control interno.14
Componentes del sistema de control interno...15
Ambiente de control..15
Evaluacin de riesgos..15
Actividades de control..16
Informacin y comunicacin16
Supervisin.16
Conclusiones.17
Recomendaciones...18

Anexo19

Captulo I: CONTEXTUALIZACIN DE LA EMPRESA

Confecciones POCHO

Pgina 3

1.1

Historia :
La empresa familiar de confeccin inicio su actividad empresarial en 1993 en
la ciudad de Huancayo en el Distrito de Chilca con la seora Marta Beatriz
Barzola Sullca y el seor Severo Briceo Laura, teniendo como puntos de
venta a la Provincia de Tarma, Jauja, Huancavelica (Acobamba) con una
poca capacidad de produccin y capital. Este negocio se emprendi a causa
que la familia de la seora Marta se dedica hace muchos aos a este rubro
es por ello que estando casada comenz su negocio propio.
Actualmente Confecciones Pocho tiene nicamente como punto de venta la
Provincia de Cerro de Pasco, eventualmente trabaja a pedidos y en los
ltimos aos viene trabajando con la Organizacin FONCODES.
La empresa pertenece al rgimen Rus por lo tanto no est obligado a llevar
ningn libro contable; por tal razn los estados financieros estarn
elaborados con datos generales que maneja y considera el dueo de la

1.2

empresa.
Marco legal :
Nmero de RUC:
10198757581
Tipo de contribuyente:
Persona Natural con negocio
Fecha de inscripcin:
05/02/2010
Fecha de inicio de actividades:
01/08/2009
Estado de contribuyente:
Activo
Condicin de contribuyente:
Habido
Direccin de domicilio fiscal:
Psje. Los pinos nro. 185 (a 4cdras
complejo coto coto) Junn - Huancayo
chilca.
Sistema de emisin de comprobante:
Sistema de contabilidad:

1.3

Direccionamiento estratgico :
Misin:

Confecciones POCHO

Pgina 4

Manual
Manual

Brindar productos de alta calidad con precios competitivos y asequibles al

consumidor.
Visin:
La empresa de Confecciones Pocho EIRL, se proyecta al 2020, ser una
empresa lder en el sector de la confeccin y comercializacin de prendas de
vestir en la regin.
Valores:
-Honestidad
-Perseverancia
-Responsabilidad
-Tolerancia

1.4

Descripcin de la Unidad Estratgica del Negocio :

Sector Confeccin
Producto: pantaln de vestir para caballeros
Tabla 1. Descripcin del producto

Tallas de
Color

Tipo de tela

Precio

Drill

S/. 14

Legal

S/.18

Casimir

S/.18

pantaln

Confecciones POCHO

Diversos

Pgina 5

10

12

14

16

30

32

Confecciones POCHO

Diversos

Diversos

Diversos

Diversos

Diversos

Diversos

Diversos

Pgina 6

Drill

S/.14

Legal

S/.18

Casimir

S/.18

Drill

S/.18

Legal

S/.20

Casimir

S/.20

Drill

S/.18

Legal

S/.20

Casimir

S/.20

Drill

S/.18

Legal

S/.20

Casimir

S/.20

Drill

S/.18

Legal

S/.23

Casimir

S/.23

Drill

S/.20

Legal

S/.25

Casimir

S/.25

Drill

S/.20

Legal

S/.25

Casimir

S/.25

Y UNIN DE LOS BOLSILLOS EN LA PARTE POSTERIOR DEL PANTALN

PLEGADO, UNIN Y DOBLADILLO DE LOS BOLSILLOS A LA PARTE DELANTERA DEL PANTALN

COSTURA DEL CIERRE

NIN
LAS CADERAS
LA PARTE
PARTE POTERIOR
DEL PANTALN
UNIN
DE LAS
PIERNAS DELANTERAS DEL PANTALN
LASDE
CADERAS
ENENLA
POTERIOR
DEL
PANTALN

UNIN
DEL CIERRE
DE LAS PIERNAS POSTERIORES DERECHA E IZQUIERDA
DEL PANTALN

AL PANTALN

de
flujo: DEL PANTALN
RECUBIERTO 1.5
DE LADiagrama
PARTE
POSTERIOR
BASTA
Y RECUBIERTO
DE LA PARTE DELANTERA DEL PANTALN
Figura 1. Diagrama de flujo de Proceso de produccin
UNIN Y COSTURA DE LAS PIERNAS DELANTERAS Y POSTERIORES

UNIN Y COSTURA DE LA CINTURA AL PANTALN

PRETINADO DEL PANTALN

COSTURA DEL OJAL

COSTURA DE LOS BOTONES

COSTURA DE LA ETIQUETA
Confecciones POCHO

Pgina 7

PLANCHADO Y EMBOLSADO DEL PANTALN

En el presente cuadro se mencionar el costo detallado que se utiliza en la

confeccin de cada pantaln en relacin a la calidad de la tela.
Tabla 1. Costos de materia prima
Caractersticas
Tipo

Drill
Legal
Casimir

Cost
o
10
17
16

talla
6y8
s
3.1 m. /6
unid.=0.52cm
x unidad
5.2
8.84
8.32

tallas

10,12,1
4
3.7 m. /6
unid.=0.62cmx
unidad
6.2
10.54
9.92

talla 16y
s
18
4m. /5
unid.=0.80
cmx unidad
8
13.6
12.8

tallas

30 y
32
5.25 m. /6
unid.=0.88
cmx unidad
8.88
14.96
14.08

Se encuentra todos los costos de mano de obra que se utiliza para la confeccin de
cada uno delos pantalones de vestir.
Tabla 2. Costo de Mano de obra

Confecciones POCHO

Pgina 8

MANO DE OBRA
planchado

0.5

Atracado

0.2

Confeccin

3.5

Total

4.2

Tabla 3. Costo indirecto

Son todos los materiales indirectos que se utilizan para poder llegar a confeccionar
un pantaln.

COSTOS INDIRECTOS

Cierre

0.38

Gancho

0.2

Botn

0.2

Bolsillos

0.8

Pretina

0.7

Hilo

0.2

hilo remalladora

0.2

TOTAL

2.68

Tabla 4. Maquinarias
Se mencionan todas las mquinas que tiene la empresa para poder confeccionar los
pantalones de vestir.

Confecciones POCHO

Pgina 9

Maquinaria

Unidad

Costo

TOTAL

Remalladoras

1500

3000

Rectas

1200

8400

Atracadora

600

600

Cortadora

500

500

Botonera

500

500

Plana

3500

3500
16500

Tabla 5. Depreciacin
Tipo

Unidades

Tiempo

Precio de compra

Remalladora 1
Remalladora 2

1
1

12 aos
20 aos

1500.00
$500.00

Atracadora

5 aos

600.00

Cortadora
Botonera
Plana
Rectas 1
Rectas 2

1
1
1
4
3

5 aos
5 aos
5 aos
20 aos
5 aos

500.00
500.00
3500.00
$500.00
1200.00

Confecciones POCHO

Pgina 10

IDENTIFICACION DE DEBILIDADES Y FORTALEZAS

Fortalezas

Debilidades

Planta y maquinaria trabaja a su capacidad al

El lugar de funcionamiento de la empresa.

100% capaz de aumentar la produccin por la

creciente demanda.

El marketing de las prendas de vestir, poca

difusin de la empresa en las redes sociales, y

Estar en el registro de la micro y pequea

en la entrega de volantes a las personas a pie.

empresa REMYPE.
En las certificaciones de los empleados, que no
Tener certificacin de FONCODES al haber

tienen un ttulo de especializacin en prendas

realizado prendas de vestir superados las 1500

de vestir.

prendas como son pantalones, camisas, faldas

para escolares.

Tener pocos empleados cuando se requiere

para grandes obras de contrato.
No tener un adecuado control de inventario.

Oportunidades

Amenazas

El programa compras MYPERU que haces

Las empresas de mayor capital que llevan sus

contratos con MYPES dela regin Junn.

productos al mismo lugar de nuestra empresa.

Prestamos de dinero en bancos y cajeras

La subida de los costos de la materia prima y

municipales.

de los materiales indirectos.

El crdito de telas con empresas peruanas que

La cancelacin de los programas de apoyo

Confecciones POCHO

Pgina 11

nos facilita los medios de pago.

como alas MYPES, tambin alas programas de

foncodes que ofrece los gobiernos actuales.

Comprar un Stan o galera en el centro de la

ciudad de Huancayo como en GAMARRITA
WUANKA.

PROGRAMA DE LA IMPLEMEMTACION DEL CONTROL INTERNO

Confecciones POCHO

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COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AMBIENTE DE CONTROL
PREGUNTA
Muestra el dueo inters por la integridad y los valores ticos
y su cumplimiento?

Confecciones POCHO

Pgina 13

si

No

Hay una poltica de tica, que incluye las conductas

prohibidas y la prevencin de delitos o actos irregulares de
cada empleador.
Tiene el Servicio manuales que abarque temas como
contabilidad, presupuesto, compras y contrataciones, entre
otros.
Existe manual, instrucciones o normas escritas acerca de
cmo se deben desarrollar las diversas actividades en el
proceso?
la empresa tiene una estructura organizacional
Tiene una persona autorizada, cuando no est el dueo

EVALUACION DE RIESGOS
PREGUNTA

si

No

Existe un proceso para revisar y actualizar peridicamente los

planes estratgicos de todo el Servicio de produccin.
La empresa revisa sus polticas y procedimientos
peridicamente para determinar si continan siendo
apropiados para ella?
Se han implementado medidas de control interno con la
finalidad de combatir el cuidado de las maquinas
Cuenta con implementos de seguridad el taller?

ACTIVIDADES DE CONTROL
PREGUNTA
El trabajador tiene un horario de ingreso y salida?
La empresa revisa sus polticas y procedimientos
peridicamente para determinar si continan siendo
apropiados para ella?
Tiene algn control ya sea fsico o digital de cuanto se
Confecciones POCHO

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si

No

produce semanalmente.
La empresa tiene una separacin de funciones en el proceso
de produccin.

INFORMACIN Y COMUNICACIN
PREGUNTA
Se le comunica el compromiso de la direccin con la
integridad y el comportamiento tico a todo el personal, tanto
en palabras como en hechos.
Son establecidos, comunicados y monitoreados los objetivos
del negocio
Hay un alto nivel de satisfaccin de los usuarios con el
procesamiento de los sistemas de informacin, incluyendo
aspectos como confiabilidad y oportunidad de los informes.
Hay polticas para la supervisin peridica de los controles
de la entidad y se toman acciones apropiadas para mitigar el
potencial de nuevos riesgos

si

No

SUPERVISIN
PREGUNTA
Cada actividad o proceso que desarrolla el Servicio tiene
definidos sus objetivos especficos como metas a lograr en los
plazos determinados
Tiene personal encargado de revisar las maquinas, y hacer su
mantenimiento.
El plan estratgico del Servicio y los objetivos estratgicos que
ha definido se complementan entre s
Existe un proceso para revisar y actualizar peridicamente los
planes estratgicos de todo el Servicio de produccin.
Los trabajadores cuentan con un certificado o experiencia en
confeccin de prendas de vestir.
Los pedidos de venta se cumplen con las fechas establecidas
en el contrato.

Confecciones POCHO

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si

No

Conclusiones

los trabajadores, obreros, y empleados y el dueo muestran inters por

valores ticos y lo practican en todo momento dentro de la empresa, qu hay una
poltica de conducta que se le dice al trabajador, pero es de manera verbal tambin
que la empresa no tiene una estructura organizacional.

Los factores que favorecen la satisfaccin laboral son el desempeo de

tareas, desarrollo personal y las relaciones sociales, siendo las que menos la
favorecen los factores de condiciones fsicas y remuneracin.

Con respecto al factor de beneficios laborales y/o remunerativos tanto

obreros como empleados se muestran insatisfechos con respecto al incentivo
econmico, pero en mayor proporcin son los empleados los que experimentan una
mayor insatisfaccin laboral.

La empresa tiene una supervisin de todo el proceso de produccin, pero las

cual no son bien establecidas o encargadas a una sola persona.

Confecciones POCHO

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Recomendaciones

Realizar un informe sobre los hallazgos encontrados, conclusiones de tal

forma que los clientes de la organizacin puedan apreciar los resultados obtenidos.

Dar a conocer los resultados a nivel gerencial y de mandos medios (jefes y

supervisores) de tal manera que aprecien los resultados para posibles decisiones o
cambios que se puedan realizar.
Confecciones POCHO

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Realizar charlas de capacitacin a los jefes y supervisores para proporcionar

informacin sobre tcnicas de motivacin, refuerzo, aprendizaje y comunicacin
efectiva, que les sirvan de estrategias para un mejor manejo de su personal.

Analizar posteriormente la satisfaccin laboral teniendo en consideracin las

variables edad y tiempo de servicio.

Entregar las funciones de cada trabajador y rea en fsico y de manera

verbal.

Tener un registro de las salidas e ingresos de los trabajadores se le pide

comprar un cuaderno pequeo para su control.

Realizar este tipo de diagnsticos por lo menos cada 2 aos de tal forma que
se pueda apreciar los cambios que se establezcan para bien de los trabajadores y
de la organizacin.

Confecciones POCHO

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Anexos

Confecciones POCHO

Pgina 19

IMAGEN N1: Mesa para las telas cuando se termina el corte de las
tallas.

IMAGEN N2: rea de cortes y el tendido de las telas.

Confecciones POCHO

Pgina 20

IMAGEN N3: Materia prima para el confeccionado del producto.

IMAGEN N4: Materia prima para el confeccionado del producto.

Confecciones POCHO

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IMAGEN N5: rea de produccin de la confeccin de los

IMAGEN N6: Maquina remalladora,2 mquinas recta de

IMAGEN N6: las labores del trabajador.

Confecciones POCHO

Pgina 22

IMAGEN N7: los dueos de la empresa CONFECCIONES

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Confecciones POCHO

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Confecciones POCHO

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