ase Institucional: POI

Etapa: Vinculacin con

el presupuesto pblico

Toda entidad tiene el reto de tomar decisiones para

enfrentar las situaciones de corto plazo, con
predominancia del presupuesto; y por otro lado, alinear
los recursos para lograr los objetivos estratgicos
identificados.

Esta vinculacin e interaccin no ser posible si es que

tanto el Plan Estratgico como el Presupuesto mantienen
procesos decisionales en paralelo que no coordinan entre
s.
Se requiere de un fuerte nivel de compromiso y conviccin
de las altas autoridades de la institucin respecto de la
necesidad de orientar recursos y esfuerzos hacia las
prioridades definidas en el planeamiento.

VINCULACION CON EL PRESUPUESTO

Se
consideran
tres
momentos
vinculacin con el presupuesto:

de

1. Con los Programas Presupuestales: Cuando los objetivos estratgicos

identificados como parte del proceso de planeamiento estratgico tienen
correspondencia con los Programas Presupuestales.
2. Con la asignacin presupuestal: El PEI - POI establece las prioridades de
asignacin de los recursos en trminos de objetivos estratgicos, acciones
estratgicas y actividades.
3. Durante la implementacin del Plan Operativo Institucional
Ejecucin del Presupuesto :
Aqu se presentan dos casos:
Caso 1. Cuando la entidad tiene un cambio de prioridades por cambios en el
entorno y/o eventos no previstos, tambin cuando las estrategias no estn
logrando los resultados esperados, o cuando por problemas de administracin
interna no se van a lograr los objetivos.

Como se observa la vinculacin del POI con el

Caso 2. Cuando por razones de mantener
el equilibrio
fiscal ucontinuo;
otras normas
de
Presupuesto
es un proceso
pero no
carcter presupuestal modifican los
techos
presupuestales
de los pliegos.
toda
modificacin
presupuestaria
lleva a
modificaciones del POI. Sino solo las
modificaciones significativas o el cambio de
prioridades significativas de nuevas

Vinculacin entre los Sistemas de Planeamiento

Estratgico y Presupuesto

Tres momentos:
1. Formulacin de la Estrategia:
<
FASE

Prospectiva
Estratgica
<
Institucional

Identificacin
de Objetivos
Estratgicos

PPR

2. Asignacin Presupuestal
Objetivos
Estratgicos

Acciones
Estratgicas

Actividad
Operativa

Tareas

No todo
resultado
especifico del
PP es Objetivo.
No todo objetivo
estratgico es
un resultado
especifico de un
PP
Cuadro de
Necesidades

3. Durante la gestin institucional

Por dos
<
formas

Al cambiar las
<
prioridades
Al variar el
<
techo
presupuestal

Cambios en las autoridades

Temas polticos
Restricciones internas (Logstica), otros

<
Presupuesto

Definicin

Actividad
Es el conjunto de
acciones
necesarias para el
logro

de

una

accin
estratgica.
5

Proceso de elaboracin
Actividades
Paso 1

Paso 2

Paso 3

Identificacin de las
Actividades segn
Accin Estratgica
seleccionada

Identificacin
de la Unidad de
Medida de las
Actividades

Identificacin de
la Meta de la
Actividad

Qu Actividades son
las mnimas necesarias
para el desarrollo de la
Accin Estratgica?

Unidad de medicin
de la magnitud fsica
del avance en el
cumplimiento
y
desarrollo
de
la
Actividad.

Se determina segn los

criterios de alcance y
cobertura que la Entidad
defina para la Accin
Estratgica.

Activida
des

Proceso de elaboracin

EJEMPLO ELEMENTOS DE ACTIVIDADES A PARTIR DE LA ACCIN

ESTRATGICA:
Nios y Nias del Nivel Inicial reciben Horas Lectivas
completas
Las Actividades
podran ser:
Identificacin de
las Actividades
segn Accin
Estratgica
seleccionada

1. Actualizacin del Currculo.

2. Adquisicin de materiales e insumos crticos
3. Distribucin de materiales e insumos crticos a
centros educativos
4. Capacitacin a docentes en el nuevo currculo
5. Desarrollo de la enseanza

Identificacin de
la Unidad de
Medida de las
Actividades

En la Actividad Distribucin de materiales e insumos

crticos a centros educativos se podra tener como
entregable representativo a los Materiales e Insumos crticos
distribuidos y el Beneficiario que recibe dicho entregable es el
Centro Educativo. En tal sentido, la Unidad de Medida sera:
Centro Educativo

Identificacin de
la Meta de la
Actividad

En el caso de la Actividad Adquisicin de materiales e

insumos crticos, se podr establecer una Meta equivalente
al total de materiales necesarios para cada uno de los nios y
nias sealados en la Meta de la Accin Estratgica.

Etapa:

Identificacin de
elementos crticos
de las actividades

Identificacin de elementos crticos de las

actividades
Los elementos crticos son los eventos, cantidades o proporciones que deben ocurrir,
adquirirse o alcanzarse para el desarrollo adecuado y completo de la gestin, as como para el
cumplimiento de una actividad derivada de una accin estratgica.
Los elementos crticos de una actividad pueden definirse en 4 categoras:

Elementos

Controles
Entrad
as

Activida
d
Mecanism
os

Descripcin
Insumos necesarios para llevar a cabo la
Entradas
actividad:
recursos
materiales,
informacin, recursos humanos, etc.
Resultados de la actividad (informacin,
Salidas
documentacin, etc.).
Salidas
Objetos que gobiernan o regulan la
Controles
actividad:
normas,
guas,
polticas,
calendarios, presupuestos, etc.
Recursos necesarios para ejecutar una
actividad: Capacidades (competencias)
del
responsable
de
la
actividad,
Mecanismos maquinarias, infraestructura necesaria y
caractersticas del ambiente de trabajo
para el adecuado desarrollo de la
actividad.

Ejemplo: Para la actividad Distribucin de

materiales educativos
Elementos crticos

Categora

Entradas

Materiales educativos

Personal encargado
distribucin

Materiales educativos en las

escuelas

Supervisin
de
condiciones de entrega

Entrega
tiempo

Personal
certificado
logstica de distribucin

Transporte para la distribucin Un mecanismo fundamental para

desarrollar
plenamente
la
actividad es el transporte; si l es
imposible desarrollar la actividad.

Salidas

Controles

Mecanism
os

Comentarios

de

de

materiales

la

las
a
en

Es decir, la actividad no podr

desarrollarse de forma completo si
no se cuenta con materiales
educativos
ni
con
personal
encargado de su distribucin.
El resultado que se espera de la
actividad es que los materiales
estn, efectivamente, en las
escuelas.
Si no desarrollamos supervisin a
la entrega del material, no se
lograr concretizar la actividad. De
forma similar si es que se entrega
fuera de tiempo o si no existe
personal certificado en logstica
que facilite el proceso de entrega.

NOTA:
Los
programas,
proyectos,
unidades
ejecutoras u otros que por
disposiciones legales formulen
planes estratgicos de la fase
institucional,
debern
realizar sus procesos de
planeamiento en el marco
del PEI-POI del Pliego a la
cual pertenecen, respetando
sus objetivos estratgicos y

11

Plan Operativo
Institucional

12

 ACTIVIDADES PREVIAS PARA INICIAR

EL POI

Actividades previas al 1er taller

Versin ultima del PEI 2016- 2018.

Identificacin de PIP (en ejecucin o que se van a
ejecutar).
Acciones Estratgicas Institucionales (Matriz de
articulacin).
Identificacin de centros de costos por unidad
ejecutora (2do y tercer nivel).
Revisin de programas presupuestales: Productos
(indicadores) y actividades presupuestales.
Vinculacin acciones estratgicas con categora
presupuestal (matriz).
Identificacin de responsables de acciones
estratgicas (Matriz).
Identificacin de participantes. (Planificador,

o SALUD: desde el objetivo estratgico hacia la asignacin presu

Costos

Insumos

Tareas

Actividades

Acciones
Estratgicas

Objetivos
Estratgicos
Institucionales

NUTRICIN
INFANTIL
Aprestamiento
Ausencia
Violencia
Vivienda
segura
..

Nio preserva e
inicia desarrollo
de sus
potencialidades

mplo: desde el objetivo estratgico hacia la asignacin presupue

Costos

Insumos

Tareas

Acciones
Estratgicas

Actividades

Objetivos
Estratgicos
Institucionales

Vacuna completa
CRED completo
Suplemento Fe+

NUTRICIN
INFANTIL

Atencin IRA/EDA

Aprestamiento

Ausencia
Violencia
Vivienda
segura
..

Nio preserva e
inicia desarrollo
de sus
potencialidades

mplo: desde el objetivo estratgico hacia la asignacin presupue

Costos

Tareas

Insumos

Acciones
Estratgicas

Actividades

Objetivos
Estratgicos
Institucionales

Verificar stock
Comprar
vacunas
Distribuir a
Regiones
Distribuir
Hptles y CS
.

Disponibilidad
vacunas
Disponibilidad de
enfermeras
Captar a madres
.

Vacuna completa
CRED completo
Suplemento Fe+

NUTRICIN
INFANTIL

Atencin IRA/EDA

Aprestamiento

Ausencia
Violencia
Vivienda
segura
..

Nio preserva e
inicia desarrollo
de sus
potencialidades

mplo: desde el objetivo estratgico hacia la asignacin presupue

Costos

Tareas

Insumos

Vacuna A

Verificar stock

S/. YY

Vacuna B

Comprar
vacunas

S/. ZZ

Mensajera

S/. TT

Mat. Escritorio

S/. XX

Distribuir a
Regiones
Distribuir
Hptles y CS
.

Acciones
Estratgicas

Actividades

C ad
e na

Disponibilidad
vacunas
Disponibilidad de
enfermeras
Captar a madres
.

de V
alor
I ns t

ituc

Objetivos
Estratgicos
Institucionales

iona
l

Vacuna completa
CRED completo
Suplemento Fe+

NUTRICIN
INFANTIL

Atencin IRA/EDA

Aprestamiento

Ausencia
Violencia
Vivienda
segura

Nio preserva e
inicia desarrollo
de sus
potencialidades

..

Los Programas Presupuestales facilitan la identificacin de la CVP

Gracias
/ CEPLAN Per

@CEPLAN2050

www.ceplan.gob.pe

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