Item

MOD

Monto

COSTOS IND.

Item

Monto

Sueldo basico

S/.

60,000.00

Combustible de planta

S/.

6,000.00

Sobre tiempo empleados

S/.

2,000.00

Combustible de vehiculos

S/.

1,800.00

Bonificaciones
contractuales

S/.

300.00

Repuestos

S/.

2,500.00

Otros pagos por planilla

empleados

S/.

2,000.00

Herramientas

S/.

3,000.00

Salario basico

S/.

30,000.00

Materiales de empaque

S/.

11,000.00

Sobre tiempos obreros

S/.

4,500.00

Fletes

S/.

2,000.00

Bonificaciones
contractuales

S/.

1,500.00

Transporte de personal

S/.

4,000.00

Otros pagos por planilla

obreros

S/.

200.00

Mantenimiento de edificio S/.

150.00

Gratificacion empleados

S/.

10,000.00

Mantenimiento de
equipos

S/.

10,000.00

S/.

3,300.00

10

Mantenimiento de
vehiculos

S/.

1,000.00

10 Gratificacion obreros
11

Vacaciones no gozados
empleados

S/.

250.00

11 Electricidad

S/.

14,000.00

12

Vacaciones no gozados
obreros

S/.

120.00

12 Telefono

S/.

2,000.00

13

Asignaciones contractuales
empleados

S/.

80.00

13 Agua

S/.

4,000.00

14

Asignaciones contractuales
obreros

S/.

130.00

S/.

30,000.00

15 Prestaciones de salud

S/.

8,000.00

15 Tributos (SENATI)

S/.

5,200.00

16 Prestaciones de pensiones

S/.

2,000.00

16 Seguros contra incendio

S/.

6,000.00

17 Accidentes de trabajo

S/.

1,000.00

17 Alimentacion

S/.

4,000.00

18 Seguros de vida

S/.

260.00

S/.

4,500.00

19 Seguro particular de salud

S/.

2,500.00

20 Entrenamiento

S/.

250.00

21 CTS empleados

S/.

10,000.00

22 CTS obreros

S/.

6,500.00

Total costo MOD

S/. 144,890.00

14

18

Mano de obra indirecta

(contratado)

Uniforme y ropa de
trabajo

Total costos indirectos. S/. 111,150.00

COSTOS DE
PRODUCCION

Item

Monto

Item

COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION

CP/UP
S/. 275,786.00

MOD

S/. 144,890.00

Costo de produccion total

COSTOS IND.

S/.

93,896.00

CONSUMO MP

S/.

37,000.00

Unidades producidas
Costo unitario de
produccion

Total costos de
produccion

S/. 275,786.00

Item
1
Item
1
2
3

VENTAS
Valor de ventas

Monto
S/. 500,000.00

GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
Total de gastos
ESTADO DE GANANCIA O
PERDIDAS
Monto total de ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta de ventas
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
Utilidad de operacin

Monto
S/.
S/.
S/.
S/.

12,000.00
5,000.00
10,000.00
27,000.00
Monto

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

500,000.00
275,786.00
224,214.00
12,000.00
5,000.00
10,000.00
197,214.00

CUADRO E
COSTOS,GASTOS Y
UTILIDAD
Costo de adquisicion
Gasto de produccion

S/. 45,000.00
S/. 238,786.00

Gastos de administracion

S/.

Gastos de ventas
Gastos financieros
Total de costos + gastos

S/.
5,000.00
S/. 10,000.00
S/. 310,786.00

Utilidad
Precio de venta

S/. 197,214.00
S/. 500,000.00

Porcentaje de
optimizacion logrado

Monto

12,000.00

14.69%

600,000.00
S/.

0.46

Porcentaje de
reduccion

Monto nuevo

Item

CONSUMO MP

Monto

10%

S/.

5,400.00

Almacen

S/.

40,000.00

3%

S/.

1,746.00

Compras directas

S/.

5,000.00

7%

S/.

2,325.00

Total consumo Mat.

S/.
Prima.

45,000.00

5%

S/.

2,850.00

15%

S/.

9,350.00

Item

S/.

2,000.00

Gastos adminstrativos S/.

S/.

3,600.00

Gasto de venta

S/.

5,000.00

S/.

150.00

Gasto financiero

S/.

10,000.00

10%

S/.

9,000.00

Total gastos

S/.

27,000.00

2%

S/.

980.00

15%

S/.

11,900.00

3%

S/.

1,940.00

5%

S/.

3,800.00

30%

S/.

21,000.00

10%

S/.

4,680.00

15%

S/.

5,100.00

5%

S/.

3,800.00

5%

S/.

4,275.00

S/.

93,896.00

10%

GASTOS

Monto
12,000.00

Porcentaje de
reduccion
20%

Monto nuevo
S/.

32,000.00

S/.

5,000.00

S/.

37,000.00