CIBERTEC

CONTABILIDAD II

PRCTICA DIRIGIDA N 3
LIBRO BANCOS, ESTADO BANCARIO Y CONCILIACIN BANCARIA
CASO A DESARROLLAR:

La empresa "ABC" S.A.A. realiza al mes de ________________ el registro del

Libro Bancos de nuestra cta. cte. N 342-4356 del Banco ______________

LIBRO BANCOS
Fecha
1
2
3
5
7
11
13
16
18
21
23
23
25
27
28

Mes de

Cheque N

CONCEPTO
Saldo inicial al 31
14051525 Pago de luz a EDELNOR
14051526 Pago compra tiles de escritorio
Depsito por las ventas das anterior
N/abono Intereses ganados saldo cta.cte.mes
anterior
14051527 Compra de llantas para camioneta
14051528 Pago proveedor del mes anterior
14051529 Adelanto quincena a los empleados
14051530 Compra de tiles de aseo
Depsito por venta de dlares:
US$5,000 (T.C. S/.3.00)
14051531 Pago de alquiler de local
14051532 Pago de courier
14051533 Pago de servicios: telfono
N/cargo
Por certificacin de cheque N 51525
14051534 Pago de sueldos de fin de mes
saldo al

INGRESOS

20,550.00
2,425.00

15,000.00

La conciliacin bancaria del mes anterior dio las siguientes partidas pendientes de registro:
SALDO SEGN ESTADO BANCARIO
MENOS : Abono del banco no registrados en Libros:

Nota de abono por intereses ganados en cta.cte.

MENOS : Crditos en Libros no registrados en bancos:

Cheque N 14051524

5,800.00

Cheque N 14051523

2,500.00

Cheque N 14051522

2,000.00

SALDO SEGN LIBRO BANCOS

Elabore la respectiva conciliacin bancaria al 31 de enero del 2013

MODELO DE CONCILIACIN BANCARIA
SALDO SEGN EXTRACTO BANCARIO
MS :
CARGOS EFECTUADOS POR EL BANCO NO REGISTRADOS EN LIBROS EMPRESA

MENOS:
ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO REGISTRADOS EN LIBROS EMPRESA
MS :
ABONOS DE LA EMPRESA NO REGISTRADOS EN BANCO

MENOS:
CARGOS DE LA EMPRESA NO REGISTRADOS EN BANCO
cheques no cobrados:

SALDO SEGN LIBROS

S/.

ESTADO BANCARIO al mes de

SALIDAS

SALDOS
43,653.00
575.00 43,078.00
4,500.00 38,578.00
59,128.00
59,128.00

12,500.00
8,075.00
15,500.00
9,000.00

3,000.00
750.00
550.00
22.50
30,000.00

Fecha
1
5
5
5
7

A
A
A
A

30055
30056
30057
30058

61,553.00
49,053.00
40,978.00

12
16
18

A 30059
A 30060
A 30061

25,478.00
16,478.00
16,478.00
31,478.00
28,478.00
27,728.00
27,178.00
27,155.50
-2,844.50

19
19
21

A 30062
A 30063
A 30064

21
22
28

A 30065
A 30066
A 30067

-2,844.50

endientes de registro:
S/.

Voucher N

9,380.50
-2,425.00

-10,300.00

S/.

-3,344.50

/.

9,380.50

ESTADO BANCARIO al mes de

CONCEPTO
Saldo inicial al 31
Pago cheque N 51525
Certificacin cheque N 51525
Depsito en efectivo
Pago cheque N 51526
Pago cheque N 51527
Pago cheque N 51529
Pago cheque N 51530
Pago cheque N 51524
Pago cheque N 51523
Depsito por venta US$5,000
(T.C. S/.3.00)
Comisin por cambio de dlares
Pago cheque N 51522
Pago cheque N 51534
Saldo al 31

Cargos

Abonos

4,500.00

Saldos
56,378.00
55,803.00
55,780.50
76,330.50
71,830.50

12,500.00
15,500.00
9,000.00

59,330.50
43,830.50
34,830.50

5,800.00
2,500.00

29,030.50
26,530.50
26,530.50
41,530.50
41,380.50
39,380.50
9,380.50

575.00
22.50
20,550.00

15,000.00
150.00

2,000.00
30,000.00

9,380.50