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EMPRESA LA SUSTENTACIN LTDA

SALDOS ANTES DE AJUSTES SEGN LIBROS A DICIEMBRE

1105
1110
1305
1365
1435
1504
1516
1524
1528
1540
1592
1605
1705
5105
5110
5115
5120
5130
5135
5145
5160
5195
5205
5220
5230
5235
5260
5295
5305
6205

ACTIVOS.
Caja
Bancos
Clientes
CXC a Trabajadores
Inventario de mercancas
Terrenos
Construciones y Edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo comunicacin y computo
Flota y Equipo de Oficina
Depreciacin acumulada
Crdito Mercantil
Gastos pagados por anticipado
De Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Mantenimiento y reparacin
Depreciacin
Diversos
De Personal
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Depreciacin
Diversos
Financieros
Compras

Total Activos

VALOR.
10,835,900
29,143,450
35,665,000
6,925,000
78,743,900
80,500,000
175,000,000
25,964,500
35,975,000
97,745,000
48,675,200
28,500,000
6,462,500
48,276,650
7,600,000
4,125,980
4,850,000
5,675,900
7,821,450
4,295,580
11,843,730
16,971,380
28,764,580
15,600,000
5,729,650
6,957,850
8,613,500
14,175,500
9,874,320
216,975,400
1,078,286,920

2105
2205
2335
2365
2370
2408
2610
3115
3705
4135
4210

PASIVOS.
Obligaciones financieras
Proveedores Nacionales
Gastos acumulados por pagar
Retefuente por Pagar
Retenciones y aportes de nomina
Impuestos gravmenes y tasas
Para obligaciones laborales
Aportes sociales
Utilidades Acumuladas
Comercio al por mayor y por menor
Financieros

Total Pasivo y Patrimonio

VALOR.
35,850,000
27,425,500
16,909,600
2,945,000
3,556,300
3,984,600
33,267,500
150,000,000
?????
529,758,920
21,473,200

825,170,620

LOS AJUSTES PENDIENTES DE REALIZAR A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SON


AJUESTE 01
LA NOMINA DEL MES DE DICIEMBRE
DEVENGADO
SUELDOS BASICO
13460300
AUXILIO DE TRANSPORTE
275000
COMISIONES
2125410
HORAS EXTRAS
953350
DEDUCIONES
SALUD
?????
PENSIONES
?????
APORTES SINDICATO
195000
EMBARGOS
346900
PRESTAMOS
520000
NOTA: LOS APORTES A LA A.R.P SON DEL 4,0%
FALTA LIQUIDARY CONTABILIAZAR LA NMINA Y SUS CORRESPONDIENTES APORTES PATONALES
AJUSTE 02
LA DEPRECIACIN SE CALCULA POR EL MTODO DE LINEA RECTA Y EL VALOR RESIDUAL SE ESTIMA
EL 10% FALTA CALCULAR LA DEPRECIAIC{N DEL MES DE DICIEMBRE DE 2008.
ADMN
VENTAS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$ 175,000,000
55%
45%
1524 EQUIPO DE OFICINA
$ 25,964,500
65%
35%
1528 EQUIPO COMPUTACIN Y COMUNICACIN
$ 35,975,000
60%
40%
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 97,745,000
70%
30%
AJUSTE 03
LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CORRESPONDEN A:
1. EL EL 40% SON EN INTERES TRIMESTRALES POR PRESTAMO BANCARIO, CANCELANDO HASTA
EL 16 DE MARZO DE 2009
2. EL 60% SON DE POLIZA DE SEGUROS DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
AJUSTE 04
EL BANCO EMITIO UNA NOTA DEBITO POR INTERESES DE SOBREGIRO POR LA SUMA DE $ 125.450
Y NOTA DEBITO POR CHEQUERA DE $ 150.000
AJUSTE 05
LA PROVICIN DE CARTERA SE CALCULA POR EL MTODO GENERAL Y ESTUDIO A DIC 31 DE 2008
SIN VENCER
VENCIDA DE O A 90 DAS
VENCIDA DE O A 90 DAS
VENCIDA DE O A 90 DAS
VENCIDA DE O A 90 DAS
TOTAL CLIENTES

$ 16,837,420
$ 4,983,400
$ 4,825,900
$ 4,795,640
$ 4,222,640
$ 35,665,000

NOTA: EL INVENTARIO A DICIEMBRE 31 DE 2008 SUMA: $ 79875000


SE REQUIERE: ELABORAR LOS ASIENTOS CONTABLES EN CUENTAS T
ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO A DICIEMBRE 31 DE 2008

AJUESTE 01
LA NOMINA DEL MES DE DICIEMBRE DE 2008
DEVENGADO
SUELDOS BASICO
AUXILIO DE TRANSPORTE
COMISIONES
HORAS EXTRAS
TOTAL DEVENGADO
T/DEV - AUXILIO DE TRANS

DEDUCIONES
SALUD
PENSIONES
APORTES SINDICATO
EMBARGOS
PRESTAMOS
TOTAL DEDUCIDO
TOTAL A PAGAR
TOTAL A PAGAR

ADMN
$ 7,225,300
$ 150,000
$ 953,350
$ 8,328,650
$ 8,178,650

ADMN
$ 327,146
$ 327,146
$ 105,000
$ 153,500
$ 280,000
$ 1,192,792
$ 7,135,858

VENTAS
$ 6,235,000
$ 120,000
$ 2,125,410
$ 8,480,410
$ 8,360,410
$ 16,539,060
VENTAS
$ 334,416
$ 334,416
$ 90,000
$ 193,400
$ 240,000
$ 1,192,233
$ 7,288,177
$ 14,424,035

APROPIACIONES DEL MES


SALUD
PENSIONES
A.R.P
TOTAL APROPIACIONES
SENA
I.C.B.F
CAJAS DE COMPESACIN FAMILI

8%
12%
4%
2%
3%
4%

TOTAL PARAFISCALES
TOTAL APRO/PARA FISCALES
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS
INT/ CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
TOTAL PRESTACIONES S.
TOTAL PRESTACIONES S.

8.33%
1%
8.33%
4%

NOTA: LOS APORTES A LA A.R.P SON DEL 4,0%


FALTA LIQUIDARY CONTABILIAZAR LA NMINA Y SUS CORRESPONDIENTES APORTES PATONALES
AJUSTE 02
CDIGO
1516
1524
1528
1540

CUENTA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO COMPUTACIN Y COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTALES

COSTO
$ SALVAMENTO
$ 175,000,000
$ 17,500,000 COSTO DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
$ 25,964,500
$ 2,596,450
$ 157,500,000
$ 656,250
$ 35,975,000
$ 3,597,500
$ 23,368,050
$ 194,734
$ 97,745,000
$ 9,774,500
$ 32,377,500
$ 539,625
$ 334,684,500
$ 33,468,450
$ 87,970,500
$ 1,466,175
$ 301,216,050

$ 2,856,784

ADMN
$ 654,292
$ 981,438
$ 327,146
$ 1,962,876
$ 163,573
$ 245,360
$ 327,146

VENTAS
$ 668,833
$ 1,003,249
$ 334,416
$ 2,006,498
$ 163,573
$ 250,812
$ 334,416

$ 736,079
$ 2,698,955

$ 748,802
$ 2,755,300

ADMN
$ 681,282
$ 81,787
$ 681,282
$ 341,050
$ 1,785,399
$ 10,850,128
5105

VENTAS
$ 681,282
$ 83,604
$ 696,422
$ 348,629
$ 1,809,937
$ 3,595,336
$ 11,039,149
5205

ADMN
$ 360,938
$ 107,104
$ 242,831
$ 806,396

VENTAS
295312.5
87630.1875
242831.25
659778.75

$ 1,517,269

$ 1,285,553

ADMN
$ 150,297
$ 26,354
$ 33,706
$ 106,842

VENTAS
$ 122,970
$ 14,191
$ 22,470
$ 45,789

$ 317,199

$ 205,421

AJUSTE 03

CDIGO
1516
1524
1528
1540

EL 60% DE LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO CORRESPONDE A UNA POLIZA DE SEGURO SOBRE LOS ACTIVOS FIJOS DE ACUERDO CON SU COSTO.
NO SE INCLUYE LOS TERRENOS. TIENE VENCIMIENTO AL 18 DE JULIO DE 2009
CUENTA
COSTO
PARTICIPACIN
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$ 175,000,000
52.29%
AMORTIZACIN
GASTO/ACTIVO
EQUIPO DE OFICINA
$ 25,964,500
7.76%
$ 522,620
$ 273,268
EQUIPO COMPUTACIN Y COMUNICACIN
$ 35,975,000
10.75%
$ 522,620
$ 40,544
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 97,745,000
29.21%
$ 522,620
$ 56,176
TOTALES
$ 334,684,500
100.00%
$ 522,620
$ 152,632

$ 522,620
EL 40 % DE LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPAGO SON INTERESES POR PRESTAMO BANCARIO CANCELADOS HASTA EL 16 DE MARZO DE 2009
1705
$ 2,585,000
$ 430,833
AJUESTE 04
INTERES DE SOBREGIRO
CHEQUERA
TOTAL

$ 125,450
$ 150,000
$ 275,450

AJUSTE 05
PROVICIN DE CARTERA POR EL MTODO GENERAL
SIN VENCER
$ 16,837,420
VENCIDA DE O A 90 DAS
$ 4,983,400
VENCIDA DE 91 A 180 DAS
$ 4,825,900
VENCIDA DE 181 A 360 DAS
$ 4,795,640
VENCIDA DE MS DE 360 DAS
$ 4,222,640

$ 241,295
$ 479,564
$ 633,396

TOTAL CLIENTES

$ 35,665,000

$ 1,354,255

CONTABILIZACN DE NMINA
AJUSTE 01

TOTAL DEVENGADO
APORTES S/P/ARP
PARAFISCALES
PROVISIONES
TOTAL

NETO A PAGAR ADMN


NETO A PAGAR VENTAS

PRESTAMOS ADMN
PRESTAMOS VENTAS

PROVICIONES ADMN
PROVICIONES VENTAS

5105 GASTOS DE PERSONAL


DEBE
HABER
$ 8,328,650
$ 1,962,876
$ 736,079
$ 1,785,399
$ 12,813,004
2505 SALARIOS POR PAGAR
DEBE
HABER
$ 7,135,858
$ 7,288,177
$ 14,424,035
1365 CUENTAS X COBRAR A TRAB
$ 280,000
$ 240,000
$ 520,000
2610 PARA PRESTACIONES SOCIALES
$ 1,785,399
$ 1,809,937
$ 3,595,336

AJUSTE 02
1592 DEPRECIACIN ACUMULADA
$ 2,856,784
$ 2,856,784

AJUSTE 03
5305 FINACIEROS

5130 SEGUROS ADMN

5205 GASTOS DE PERSONAL


DEBE
$ 8,480,410
$ 2,006,498
$ 748,802
$ 1,809,937
$ 13,045,647

SALUD TRAB ADMN


SALUD TRAB VENTAS
SINDICATOS ADMN
SINDICATOS VENTAS
EMBARGOS ADMN
EMBARGOS VENTAS
SALUD EMPLE ADMN
SALUD EMPLE VENTAS
ARP ADMN
ARP VENTAS
PARAFISCALES ADMN
PARAFISCALES VENTAS

AJUSTE 04
1110 BANCOS
$ 125,450
$ 150,000
$ 275,450

AJUSTE 05

PROVISIN DE CARTERA
5299 PROVISIONES
$ 241,295
$ 479,564
$ 633,396
$ 1,354,255

N DE NMINA
GASTOS DE PERSONAL
HABER

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA


DEBE
HABER
$ 327,146
$ 334,416
$ 105,000
$ 90,000
$ 153,500
$ 193,400
$ 654,292
$ 668,833
$ 327,146
$ 334,416
$ 736,079
$ 748,802
$ 4,673,030

5160 ADMN
$ 1,517,269
$ 1,517,269

5260 VENTAS
$ 1,285,553
$ 1,285,553

1705 GASTOS PAG X ANTICIPADO

5230 SEGUROS VENTAS

5305 FINANCIEROS
$ 125,450
$ 150,000
$ 275,450

1399 PROVISIONES
$ 241,295
$ 479,564
$ 633,396
$ 1,354,255

Cdigo
1105
1110
1305
1365
1435
1504
1516
1524
1528
1540
1592
1605
1705
2105
2205
2335
2365
2370
2408
2610
3115
3705
4135
4210
5105
5110
5115
5120
5130
5135
5145

CUENTAS
Caja
Bancos
Clientes
CXC a Trabajadores
Inventario de mercancas
Terrenos
Construciones y Edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo comunicacin y computo
Flota y Equipo de Oficina
Depreciacin acumulada
Crdito Mercantil
Gastos pagados por anticipado
Obligaciones financieras
Proveedores Nacionales
Gastos acumulados por pagar
Retefuente por Pagar
Retenciones y aportes de nomina
Impuestos gravmenes y tasas
Para obligaciones laborales
Aportes sociales
Utilidades Acumuladas
Comercio al por mayor y por menor
Financieros
De Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Mantenimiento y reparacin

BALANCE DE PRUEBA
Crditos
$ 10,835,900
$0
$ 29,143,450
$0
$ 35,665,000
$0
$ 6,925,000
$0
$ 78,743,900
$0
$ 80,500,000
$0
$ 175,000,000
$0
$ 25,964,500
$0
$ 35,975,000
$0
$ 97,745,000
$0
$0
$ 48,675,200
$ 28,500,000
$0
$ 6,462,500
$0
$0
$ 35,850,000
$0
$ 27,425,500
$0
$ 16,909,600
$0
$ 2,945,000
$0
$ 3,556,300
$0
$ 3,984,600
$0
$ 33,267,500
$0
$ 150,000,000
$0
$ 155,765,900
$0
$ 529,758,920
$0
$ 21,473,200
$ 48,276,650
$0
$ 7,600,000
$0
$ 4,125,980
$0
$ 4,850,000
$0
$ 5,675,900
$0
$ 7,821,450
$0
$ 4,295,580
$0

Dbitos

EMPRESA LA SUSTENTACIN LTDA


HOJA DE TRABAJO
DICIEMBRE 31 DE 2008
AJUSTES
BALANCE AJUSTADO
Dbitos
Crditos
Dbitos
Crditos
$0
$0
$ 10,835,900
$0
$0
$ 275,450
$ 28,868,000
$0
$0
$0
$ 35,665,000
$0
$0
$ 520,000
$ 6,405,000
$0
$0
$0
$ 78,743,900
$0
$0
$0
$ 80,500,000
$0
$0
$0
$ 175,000,000
$0
$0
$0
$ 25,964,500
$0
$0
$0
$ 35,975,000
$0
$0
$0
$ 97,745,000
$0
$0
$ 2,856,784
$0
$ 51,531,984
$0
$0
$ 28,500,000
$0
$0
$ 953,453
$ 5,509,047
$0
$0
$0
$0
$ 35,850,000
$0
$0
$ 27,425,500
$0
$0
$ 16,909,600
$0
$0
$ 2,945,000
$ 4,011,467
$0
$0
$0
$0
$ 3,984,600
$ 3,595,336
$0
$ 36,862,836
$0
$ 150,000,000
$0
$ 155,765,900
$0
$ 529,758,920
$0
$ 21,473,200
$ 10,850,128
$0
$ 59,126,778
$0
$0
$0
$ 7,600,000
$0
$0
$0
$ 4,125,980
$0
$0
$0
$ 4,850,000
$0
$ 317,199
$0
$ 5,675,900
$0
$0
$0
$ 7,821,450
$0
$0
$0
$ 4,295,580
$0

5160
5195
5205
5220
5230
5235
5260
5295
5305
6205
2380
2505
1399
5299
3605

Depreciacin
Diversos
De Personal
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Depreciacin
Diversos
Financieros
Compras
SUMAS IGUALES
ACREEDORES VARIOS
SALARIOS POR PAGAR
PROVICIONES DE CARTERA
PROVICIONES DE CARTERA
SUMAS IGUALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 11,843,730
$ 16,971,380
$ 28,764,580
$ 15,600,000
$ 5,729,650
$ 6,957,850
$ 8,613,500
$ 14,175,500
$ 9,874,320
$ 216,975,400
$ 1,029,611,720

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1,029,611,720

$ 1,517,269
$0
$ 11,039,149
$0
$ 205,421
$0
$ 1,285,553
$0
$ 706,283
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1,354,255
$ 27,275,256

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 14,424,035
$ 1,354,255
$ 27,990,780

$ 11,843,730
$ 16,971,380
$ 39,803,729
$ 15,600,000
$ 5,935,071
$ 6,957,850
$ 8,613,500
$ 14,175,500
$ 10,580,603
$ 216,975,400
$0
$0
$0
$0
$ 1,354,255
$ 1,052,018,053

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$ 14,424,035
$ 1,354,255
$ 1,048,285,830

PERDIDAS Y GANANCIAS
BALANCE GENERAL
Dbitos
Crditos
Dbitos
Crditos
$0
$0
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$ 79,875,000
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$ 631,107,120
$ 631,107,120