e GrantThornton Acevedo & Asociados Acevedo & Asociados Gonsultores Empresas SRL Cate cusnbe No 2015 Eq bon PO boc cr07 Soin ur cha Titer o sooee , eed F na Bain No 38 Dictamen del auditor independiente em enn oensbart Gtvi ‘eat aaszone ‘era do Agi No 257 Eo “Lasoo tre (P29) A los Sefiores aoa Presidente y Miembros de Directorio de Laan Bawa PUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO. To 2 axons “PUBODE” mn glaoneoboba.con Cochabamba - Bolivia L. Hemos examinado los estados de situacién patrimonial de la Fundacién Boliviana para el Desarrollo “FUBODE” al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, cambios en cl patrimonio neto y flujo de efectivo por los periodos comprendicos entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2012 y 2011 que se acompaian. Estos estados financieros (que incluyen sus corespondientes notas) son responsabilidad de la Gerencia de la Fundacion, Nuestra responsabilidad es expresar una opinién sobre éstos estados financieros basados en nuestra auditoria Efeetuamos nuestros eximenes de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Titulo III ~ Auditores externos. Estas normas requieren que planifiquemos y ejecotemos la auditoria para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estén libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoria incluye examinar, sobre una base de pruebas, cvidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoria inclaye evaluas los prineipios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hhechas por la Gerencia, asi como también evaluar la presentacion de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros eximenes proporciona una base razonable para cmitir nuestra opinion. ambi 3. En nuestra opinién, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situacién patrimonial y financiera de la Fundacin Boliviana para 1 Desarrollo “FUBODE” al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los correspondientes. resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y flujo de efectivo por los perioclos comprendidos entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2012 y 2011, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia. 4. Como se indica en la nota 2a y 3 los estados financieros, existen cambios de politcas y priicticas contables, de acuerdo a lo establecido por la Autoridad de Supervision del Sistema de Fianuiciero (ASE cartera de créditos. I Fundacion bi realizado la uiodifcacin de evaluacion y califeaci¢ns deEn el marco del proceso de incorporacién de FUBODE al ambito de supervisiin de la (Ex SBEF) de acuerdo a la Ley N® 3892 y Reglamento para Ins Instituciones Financierss de Desarrollo, ala fecha la entidad se encuentra en la seguncla etapa de acuerdo al \rticulo 4 de la Resolucién 530/200, a la espera de la extensién de la licencia de funcionamiento, en vista de que el plan de accién propuesto ha sido aprobado y en fecha 18 de agosto de 2009 se ha extendido el cettificado de adecuaciéa, en el marco de la Circular $B/026/2009 de la ASFL ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS SRL. {BRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL N.LT. 99466801 Cochabamba, 07 de febrero de 2013FUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO "FUBODE" ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL, \L.31 DE DICIEMBRE DE 2012 ¥ 2011 (Expresado en bolivianos) Notas 2012 2011 8s Bs activo Disponiiidades ba 9.968.671 6.309.280 Inversiones temporavias Be 100.000 Cartora 8 152,525,569 114,748,750 Cantera vigente 147.178.085 110.981.097 Cartera venci¢a 505.544 409,222 Cartera en ejecueion 146.113 88.757 Cartera reprogramada o reestructurada vigente . Productos devengados por cobrar cartera 7.127.456 5.419.295 Prevision para incobrabilidad de cartera (2372210) 2118: COtras cuentas por eobear (nato de prevsién) 8 1.312.028 ri0.087 Bones reaizables ee tnvorsiones pormanentes Be 61.054 61.058 Bienes de uso (neto) et 2.829.985 2.123.998 (Ovos actives 8 827.436 205.617 TOTAL DEL ACTIVO Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados, Krcndato fE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS.pasivo ‘Obligaciones eon ot pico 8 Cbigaciones con insitucones fiscales 8) Caigaciones con bancesy entidades de financian’ 8k (as cuentas por paar a Prevsiones am TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO partes no capitaizados 9 Reservas Resultados acumulados TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN & ka nvendao DE ADMINISTRACION Y Vf GENERAL 2012 Bs 24.427 121.686.042 6.009.089 1.854.316 130.073 874 2.707.138, 3.343.853 saga.e45 37.550.836, 367.624.710 zor Bs 260.197 8.130.195 4.283.291, 4.362277, 94,035:960 22.:118.853 3.242.853 5.258.080 30,720,786 124,756,748 40.817.832FUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO "FUBODE" ‘ADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR OS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL. 1° DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en bolivianos) Notas 2012 201 8s Bs tngre20s foancieres 69 = arooe4s as 717.409 Gasios fnancieros 8 (7.162.177) (4.473.140) Resutado fnanciero tuto 30.648 668 21.244.343, tras ingresos operativos & 1.370.410 saseeta Otros gastos operatives a (1.042.219) 132.772 Resultado de operacion brute 30,985 859 21.500415 Recuperacién de actvos financioros be 6.115.496 935.449 argos por incobrabiidad y desvaloiaaciba do act. Finan s (7076-285 3.133.078 Resultado de operacion despies de incobrables 30.028.070 19302786 Gastos de administracién ov __(23.904.003) 10.702.579) Resutado de operacin neto 6.120.407 2.540.207 ‘Auste por cferencia de cambio y mantenimiento de valor 110.353 175.156 6.230.760 2.715.363 Ingresos extraordinarios eu 12.485 10.695 Gasios extraordinaios Resuitado del period antes de ajustes de gestones an 6.245.286 2.726.058, Ingresos de gestiones anteriores fu (1.321) (4.239) Gastos de gostiones anteriores fu 180) 658 Resultado antes del impuestoy ajustes contabes por efecto de a inflacién 6.281.765 arear7 Impuesto sobre las utlidades de las empresas IUE : : Resultado de! periodo 6.241.765 2.722.477 Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados. ‘uendaa Mi ‘DE ADMINISTRACION ¥ FINANZAS.FUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO "FUBODE" ADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE F VEI.31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 Espresaclo en bolivianos) ENERO APORTES NO. RESULTADOS CAPITALIZADOS —RESERVAS —_ACUMIULADOS TOTAL 8. ‘8s 8s Bs Saldo nical 21,625.89 3.343.853, 2535608 27.508.446, Donaciones recbidas 492.864 492864 Ajusts del periodo : 0 0 Resultado del poriogo : : 22.77 2y2arr ‘Sclos af 31 de diiembre de 2011 5.288.080 __30.720.786 Conacionesrecibides 88,285 a : 588.285 ‘lusts del perioso zs : Resultado del perioso 6.241.765, 6.281.765, 3.349.853, 1.499.845, ‘Ssios a 31 de cciombre de 2012 37.550.836 Los nots adjuntas Forman pare inegrante de estos estades.FUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO "FUBODE! ‘TADO DE PLUJO DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1° DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Cxpresado en bolivianos) zor zon Bs Bs Flujos de fondos en actividades de operactén’ Resultado del periodo 6.201.765 272477 Panidas que han afectado ol resultado neto del periedo, ‘que na han ganerado movimiento de fondo: ‘Cargos davengados no pagados (1.819509) 5 Previion para incobrables 7 ativos contingentes 4.226.526 ; Provisiones o prevsionas para benefcios sociales 1.852849, 2.059.099 Depreciaciones y smortzaciones 2 Fonds ebtenides en (apcacion a) a widad (ptrcia) del periodo 10.503 637 4.782.576 Productos cobrados (cargos pagados) ene! periodo en el perodo devengados en ejrcicios anteriores sobre: ‘tas cues por cara conors - tes actvos 147.655 2.470.792 tras cuentas por pagar a : Previsones. 2.372210 Fo nato on actividades de operacion- excepto actividades de intermadiacién 3.121.843, 2.470.792 Fo de fondos en actividades do intermediacion Increment (sminucién) de eaptaciones y abigaciones por itermedicion (10.770.046) (9.414.139) ‘Oslgaciones con bancos y entidades de financiamiento: “Amesiano y largo glaze Increment o(cisminucin) de colocaciones: ‘corto plazo {Greatos recuperacos en e penoco Fj nate en actividades de ntormediacion 10.770.048 (9.411.139) Fj de fondos en actividades de fnanciamionto: Cuenta do los azcionstas ‘Apart de capital, 492.804 jo neo en sctvidades de financiamiento 492.568 Fo de fondos en actividades de inversion: Incremento (aisminucion)neto en: Inversiones tomporarias, 100.000 Bienes de uso 705957 437.170 Fiyo neo en actividades de inversion 005.957 437.170 Increment (Disminucion) de fondos durante el periodo 3.659.391 (1.227.938) Disponibiidades al inicio dt periodo 6,309.2 7537218, Disponibidades al cere del periodo 9.968.6f7 6.308.280, Las notas juntas forman part integrate FINANZAS