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Poder Judicial de la Nacin

TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4


CFP 5926/2004/TO1

///nos Aires, 2 de marzo de 2016.


Y VISTOS:
Se renen los integrantes de este Tribunal
Oral en lo Criminal Federal Nro. 4, Dres. Pablo D.
Bertuzzi,

Nstor

Guillermo

Costabel

Patricia

Gabriela Mallo, asistidos por la Sra. Secretaria, Dra.


Valeria Rico, con el objeto de dictar sentencia en el
presente

EXPTE.5926/2004

(causa

nro.1706)seguido

por

infraccin al art.261, primer prrafo, del C.P. contra


Ral

Enrique

n7.788.737,

GRANILLO
nacido

el

OCAMPO,
18

de

titular

enero

de

del

1948

DNI

en

La

Rioja, casado, abogado, argentino, domiciliado en Av.


Callao n 1685, piso 3ero de esta ciudad, hijo de
Adolfo Antonio (f) y de Ada Pura Mercedes Ocampo (v),
asistido
Hctor

por

los

Manuel

Dres.

Fernando

Granillo

Jos

Fernndez;

Bertorello
Mara

Julia

ALSOGARAY, titular del DNI N5.380.299, nacida el 8 de


octubre

de

1942

en

CABA,

divorciada,

argentina,

ingeniera industrial jubilada, domiciliada en Junn n


1435 CABA, hija de lvaro Carlos (f) y de Edith Gay
(f), asistida por la Dra. Pamela Bisserier y por el
Dr. Nicols Plo; Carlos Sal MENEM, titular del DNI N
6.705.066, nacido el 2 de julio de 1930 en la ciudad
de La Rioja, La Rioja, abogado, argentino, hijo de
Sal Menem y de Mohibe Akil, asistido por los Dres.
Pedro Baldi y Omar Luis Daer; Domingo Felipe CAVALLO,
titular del DNI N6.444.294, nacido el 21 de julio de
1946 en San Francisco, provincia de Crdoba, 68 aos,
casado, economista, argentino, domiciliado en Av. del
Libertador

2201,

piso

23,

CABA,

hijo

de

Florencia

Lorenza Francotto (f) y de Felipe (f), asistido por


los

Dres.

Dolores

Eduardo

Oderigo;

Ral

Alberto

CASTELLINI, titular del DNI N10.748.435, nacido el 29


de abril de 1953 en Funes departamento de Rosario,
Provincia de Santa Fe, soltero, ingeniero mecnico,
argentino, domiciliado en Av. Rosario n 971, Funes,
Santa Fe, hijo de Luis Alberto (f) y de Chrimhilde
Gisella Schmidt, asistido por el Dr. Edgardo Emilio

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

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Schiavone;

Jos

Domingo

CORONEL,

titular

del

DNI

N8.133.011, nacido el 12 de marzo de 1946 en CABA,


casado, 69 aos, contador, argentino, domiciliado en
Obispo Salguero n 115 1B, Crdoba, Crdoba, hijo de
Jos Domingo y de Alcira Moyano, asistido por el Sr.
Defensor Oficial, Dr. Joaqun Pieroni; Heriberto Jorge
Jos

Gerardo

BAEZA

N6.846.117,

nacido

Guaymallen,

Mendoza,

GONZALEZ,
el

de

viudo,

titular
julio

del

de

DNI

1931

periodista

en

jubilado,

argentino, domiciliado en la calle Guido n 2660, piso


4to,

CABA,

Alicia

hijo

Garca

Norberto

de

de

ngel

Heriberto
Rosas,

Baeza

asistido

Norberto

Gonzlez
por

Nicols

los

de

Dres.

Giletta;

Jos

Alberto TORZILLO titular del DNI N7.618.628, nacido


el 7 de marzo de 1949 en Tandil, provincia de Buenos
Aires,

casado,

contador

pblico,

de

nacionalidad

argentina, domiciliado en Arribeos n 1774, piso 1


5, CABA, asistido por el Dr. Luis Martn Darritchn;
Enrique KAPLAN, titular del DNI N 4.524.696, nacido
el

29

de

enero

de

1944

en

Zrate,

PBA,

casado,

desocupado, argentino, hijo de Lzaro (f) y de Clara


Barisni (f), asistido por la Dra. Mariana Barbitta;
los Dres. Stella Maris Scandura, Diego Velasco, Juan
Manuel

Gaset

Juan

Patricio

Garca

Elorrio,

representando al Ministerio Pblico Fiscal y los Dres.


Mariano

J.

representantes

Cartolano
de

la

Omar

Oficina

Julin

Sosa,

Anticorrupcin

del

Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos,


en carcter de querellantes, de la que
RESULTA:
I.- Las presentes actuaciones se iniciaron a
raz de la denuncia formulada a fs.1/2 por Ricardo
Monner Sans el da 23 de abril del 2004.
II.- En oportunidad de requerir la elevacin
a juicio de estos actuados, el Sr. Agente Fiscal Cfr.
fs.7926/7949 y fs.8146/8151-le imput a los procesados
Carlos

Sal

MENEM,

Domingo

Felipe

CAVALLO,

Ral

Enrique GRANILLO OCAMPO, Mara Julia ALSOGARAY, Jos

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Domingo
Jorge

CORONEL,
Jos

Ral

Gerardo

TORZILLO

reprimido

por

BAEZA

Enrique
el

Alberto

CASTELLINI,Heriberto

GONZALEZ,

KAPLANel

art.261

Jos

delito

primer

Alberto

previsto

prrafo

del

C.P.,

Carlos Sal MENEM y Domingo Felipe CAVALLO, en calidad


de

autores;

Mara

Julia

ALSOGARAY,

Jos

Domingo

CORONEL, Ral Alberto CASTELLINI, Heriberto Jorge Jos


Gerardo

BAEZA

GONZALEZ,

Jos

Alberto

TORZILLO

Enrique KAPLAN, como partcipes necesarios (art.45 del


C.P.P.N.)
Por

su

parte,

la Oficina

Anticorrupcin

querellante- a fs.7626/7697 y fs.7963/7996 en lneas


generales efectula misma requisitoria, en idnticos
trminos que el representante del Ministerio Pblico
Fiscal.
III.- A fs.8327/3879el Sr. Juez instructor
resolvi clausurar la instruccin de la presente causa
y

remitirla

al

Tribunal

Oral

que

por

sorteo

correspondiese.
IV.- Radicada que fuera la presente causa en
este

Tribunal

Oral,

luego

de

verificarse

los

presupuestos de la instruccin y cumplimentarse todas


las medidas dispuestas en los trminos del art. 357
del C.P.P., se llev a cabo la audiencia de debate,
segn surge del acta glosada a fs.9978/10282
Finalizada

la

lectura

de

las

partes

pertinentes delos requerimientos de elevacin a juicio


formulados por las partes acusadoras, toda vez que no
hubo

oposicin

de

las

partes

al

respecto,

la

Presidencia declar abierto el Debate.


V.-

Las

partes

plantearon

las

siguientes

cuestiones preliminares:
En

primer

lugar

el

Dr.

Hctor

Manuel

Granillo Fernandez, defensor de Ral Enrique GRANILLO


OCAMPO reedit planteos presentados anteriormente, uno
de

ellos

ilegalidad

vinculado
de

la

la

inconstitucionalidad

intervencin

de

la

Oficina

Anticorrupcin para intervenir en autos.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

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Al

respecto,

entendi

que

el

estado

est

representado por el Ministerio Publico Fiscal y que la


Oficina Anticorrupcin no es una entidad privada. Hizo
reserva de recurrir en Casacin.
Asimismo, requiri el sobreseimiento de su
defendido

por

prescripcin,

por

entender

que

la

calificacin legal fue fijada Sala II de la C.C.C.F.


cuando

resolvi

la

situacin

procesal

de

Aiello

el

28/12/05, fallo en la cual se estableci la aplicacin


del art.260 del C.P.N., considerando a su vez que,
basndose en dicha calificacin la prescripcin por el
paso del tiempo ya haba ocurrido.
El nombrado tambin plante la violacin al
plazo razonable, invoc la secuela de juicio y ley
penal ms benigna -art. 31 de la C.N. y art. 67 del
C.P.N.
Por

otra

parte,

entendi

que

siempre

intervinieron jueces subrogantes, a los que interpret


como comisiones especiales y por ltimo solicit la
absolucin de su pupilo procesal e hizo reserva de
efectuar otros planteos.
En segundo lugar, la Dra. Mariana Barbitta,
defensora

de

formulado

por

ilegitimidad
intervenir

Enrique
su

de
en

KAPLAN

adhiri

antecesor,

la

autos,

Oficina

en

al

planteo

cuanto

Anticorrupcin

agregando

que

se

la
para

viol

el

principio de igualdad de armas.


Adems, entendi que los requerimientos de
elevacin

juicio

acusadoras

padecen

de

formulados
nulidades

por

las

absolutas,

partes
por

ser

imputaciones contradictorias. Al respecto, seal que


el proceso lleva ms de diez aos y no se sabe de qu
deben defenderse, ya que la acusacin no es clara,
precisa ni circunstanciada.
En ese sentido afirm que la Fiscala tiene
una fecha de imputacin distinta a la de la Oficina
Anticorrupcin

que

no

se

cumplen

todas

las

exigencias que los delitos especiales exigen.

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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Otro de los planteos que efectu se vincul


a la insubsistencia de la accin penal, por el paso
del

tiempo.

desde

que

Manifest

se

que

cometieron

jurisprudencia

pasaron

los

pactos

veintitrs

hechos,

cit

internacionales

aos

doctrina,
y

efectu

reserva de recurrir en Casacin.


A su turno, el Dr. Daer, defensor de Carlos
Sal MENEM adhiri a los planteos de nulidad de los
requerimientos de elevacin a juicio formulados por la
Dra.

Barbitta,

razonable,

como

as

tambin

inconstitucionalidad

los

de

ilegalidad

plazo
de

la

intervencin de la Oficina Anticorrupcin y respecto


de las comisiones especiales, esgrimidos por el Dr.
Granillo Fernandez.
En cuanto a la nulidad de los requerimientos
de

elevacin

afirmando

que

claramente

juicio,

dichas

una

fundament

piezas

conducta

su

procesales

llevada

peticin

no

definen

cabo

por

su

defendido, ya que se habla de l como idelogo pero no


se describi correctamente la maniobra, agregando que
en la requisitoria fiscal no se mencion la fecha de
comisin del hecho.
Por
siempre

otra

fueron

parte,

seal

subrogantes

que

los

parecen

jueces

comisiones

especiales.
Seguidamente,
Schiavone,

defensor

el
de

Dr.

Ral

Edgardo

Alberto

Emilio

CASTELLINI,

adhiri a los planteos de plazo razonable esgrimido


por el Dr. Granillo Fernandez,y al deinsubsistencia de
accin

penal,

formulado

por

la

Dra.

Barbitta,

agregando que no hay complejidad en la causa porque


son

todos

decretos,

siempre

su

defendido

estuvo

derecho, ningn planteo fue rechazado in limine y no


existieron denuncias por dilacin. Cit al Dr. Daniel
Pastor y numerosos fallos de la C.S.J.N. Hizo reserva
de caso federal.
Luego, el Sr. Defensor Oficial, Dr. Joaqun
Pieroni, defensor de Jos Domingo CORONEL, adhiri al
planteo

de

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Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

plazo

razonable,

formulado

por

el

Dr.

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Granillo

Fernandez,

en

subsidio

requiri

la

prescripcin de la accin penal de su asistido, en los


trminos de la recalificacin de la Sala II de la
C.C.C.F., y solicit el sobreseimiento de su asistido.
Tambin

adhiri,

en

subsidio,

al

planteo

formulado por la mencionada Dra. Barbitta vinculado a


la nulidad de las conductas de los requerimientos de
elevacin a juicio, por entender que es deficitaria
respecto

de

CORONEL,

ya

que

no

fue

descripta

la

maniobra que se le achaca.


A continuacin, el Dr. Eduardo R. Oderigo,
defensor

de

Domingo

Felipe

CAVALLO,

adhiri

las

cuestiones genricas, en especial a lo planteado por


los Dres. Barbitta y Schiavone.
Respecto

de

la

conducta

reprochada

su

defendido, entendi que se encuentra descripta pero


sostenida por prueba razonablemente intil y en otro
orden de ideas, consider que se viol la garanta de
non bis in idem, porque es la cuarta vez que se le
imputa

haber

recibido

sumas

de

fondos

reservados,

enumerando dichas causas.


Por su parte, el Dr. Norberto ngel Giletta,
defensor

de

Heriberto

Jorge

Jos

Gerardo

BAEZA

GONZALEZ, adhiri a los planteos de nulidad de los


requerimientos de elevacin a juicio y prescripcin
efectuados por la Dra. Barbitta, y en subsidio adhiri
al

planteo

planteado

de
por

insubsistencia
el

Dr.

de

la

Granillo

accin

penal

Fernandez.

Para

fundamentar ello, se remiti a un recurso concedido a


favor del coimputado TORZILLO el cual no fue resuelto
an por la C.F.C.P.
Asimismo,
defendido

por

pidi

cosa

el

juzgada

sobreseimiento
sealando

de

que

su

BAEZA

GONZALEZ fue llevado a proceso por fondos reservados y


fue sobresedo

por inexistencia de delito. Entendi

que es la misma conducta con diferente calificacin,


ya que fue investigado por enriquecimiento ilcito.
Por ltimo, el Dr. Lus Martn Darritchon,
defensor

de

Jos

Alberto

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

TORZILLO,

adhiri

las

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

cuestiones

planteadas

hizo

referencia

al

escrito

presentado a fs.9751 en el que inform que el recurso


de queja n CFP 005926/2004/TO01/4 del registro de la
Sala

II

accin

de

la

en

el

pretensin

C.F.C.P.

por

acusador

por

penal

excepcin

y,

de

falta

insubsistencia

de

de

la

subsidiariamente,

por

prescripcin, se encuentra pendiente de resolucin.


Tambin,

mencion

que,

en

dicha

pieza

procesal, requiri la suspensin del debate respecto


de

su

asistido

porque

de

lo

contrario

se

estaran

violando la garanta de debido proceso y el derecho de


defensa en juicio, amparados por el art.18 de la C.N.
a

la

vez

que

se

estara

corriendo

el

riesgo

de

dictarse sentencias contradictorias; aclarando que en


ningn modo la comparecencia al debate de su defendido
implicar el desistimiento de los planteos formulados.
En subsidio adhiri al planteo de formulado
por el Dr. Pieroni, en cuanto a la prescripcin de la
calificacin del art.260 del C.P.N. y a las nulidades
de

los

requerimientos

solicitadas
ambos

por

adolecen

de

la

Dra.

de

relacin

elevacin

Barbitta,

por

clara

juicio

entender

que

especfica

de

atribucin de los hechos y responsabilidades.


Corrida que fuera la vista a la querella, el
Dr.

Omar

Julin

Sosa,

representante

de

la

Oficina

Anticorrupcin, seal respecto del planteo formulado


por

elDr.

Granillo

Fernandez,

vinculado

la

legitimacin de la querella para intervenir en autos,


al

que

adhirieron

Darritchon,

los

record

que

Dres.
ya

Barbitta,

fue

Oderigo

efectuado

en

tres

ocasiones durante el desarrollo de este proceso, por


lo

tanto,

al

no

advertir

nuevas

razones

que

permitiesen justificar un apartamento de lo resuelto


en

todas

rechazado

esas
en

progresividad

resoluciones,
virtud
que

del

debe

consider

principio
regir

el

que

de

debe

ser

preclusin

devenir

de

todo

proceso.
En esa lnea argumental, cit la doctrina
sentada

por

Fecha de firma: 02/03/2016


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la

C.S.J.N.

en

el

fallo

GOSTANIAN,

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Armando s/recurso de casacin dictado el 25/11/05 e


indic

que

las

facultades

otorgadas

la

Oficina

Anticorrupcin por el art.13 de la ley 25233 y del


decreto Nacional 102/99, cumplen con lo previsto por
la Convencin Interamericana contra la Corrupcin la
cual fue receptada por ley 24.759. Entendi adems que
no

se

dan

establece

los

supuestos

para

cuestiones

que

apartarse

novedosas,

de

la
sus

variadas

propia

C.S.J.N.

fallos:

no

hay

razonables

que

permitan al Tribunal apartarse de la doctrina de la


C.S.J.N. Por ltimo, seal que ninguna de las partes
ha acreditado efectivamente el derecho lesionado por
la actuacin de la oficina en este proceso.
Con respecto a los planteos relativos a la
extincin

de

la

planteados

por

las

GRANILLO

OCAMPO

accin

penal

distintas

entendi

que

por

prescripcin,

defensas,

en

debe

rechazado

ser

cuanto

a
en

virtud del principio de preclusin y progresividad,


porque ya fue interpuesto en los mismos trminos en
cuatro ocasiones durante este proceso y todos estos
planteos

fueron

rechazados

en

etapas

superadas

del

proceso penal.
Adems
interpuesto

consider

en

forma

que

este

extempornea

pedido

fue

haber

sido

por

presentado fuera del plazo previsto en el art.358 del


Cdigo de fondo. Dijo que la calificacin legal de
peculado

se

ha

mantenido

durante

todo

el

proceso

inalterable, por lo tanto, entendi que no se verifica


en este proceso el plazo previsto en el art.62 del
Cdigo

Penal,

teniendo

en

cuenta,

que

no

se

han

verificado las causales de interrupcin previstas por


el art. 67 del Cdigo Penal en su actual redaccin, la
que resulta ms beneficiosa para el imputado.
Por
efectuado

por

extemporaneidad

otra

parte,

CORONEL
de

la

respecto

postul
peticin.

su

del

planteo

rechazo,

Tom

en

por

cuenta

la
los

principios de preclusin y progresividad, toda vez que


la defensa reedit una cuestin ya resuelta y agreg
que

teniendo

en

cuenta

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

la

calificacin

legal

de

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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peculado la accin penal no se encuentra prescripta


por

no

haber

transcurrido

el

plazo

mximo

de

diez

aos.
Se expidi en el mismo sentido, respecto de
TORZILLO,

BAEZA

GONZALEZ

CAVALLO,

postulando

el

rechazo de los planteos relativos a la extincin de la


accin

penal

por

prescripcin,

formulados

por

las

defensas de los nombrados.


Por otra parte, sobre los planteos relativos
a la insubsistencia de la accin penal, por violacin
al principio de ser juzgados en un plazo razonable,
planteados

por

las

defensas

de

GRANILLO

OCAMPO,

KAPLAN, CASTELLINI, CORONEL, BAEZA GONZALEZ y TORZILLO


indic que todas esas peticiones deben ser rechazadas,
en

virtud

tres

causales

genricas:

1.-

extemporaneidad de los planteos: fueron esgrimidos una


vez

vencido

C.P.P.N.

el

2.-al

plazo

previsto

haberse

por

declarado

el

art.358

abierto

el

del

debate

todos estos pedidos carecen de racionalidad, ya que no


puede existir una afectacin especfica a la garanta
de ser juzgado en un plazo razonable, cuando estamos
en la etapa inmediatamente anterior al dictado de una
sentencia.

Por

ello

entendi

que

esta

cuestin,

ha

devenido abstracta. 3.- afirm que no se ha verificado


en este proceso, ninguna dilacin indebida, o demora
injustificada, ni durante la etapa de instruccin, ni
durante la etapa de juicio.
Por otra parte, la querella entendi que la
actuacin del Tribunal durante la etapa de juicio ha
sido diligente, por lo cual los planteos carecen de
razonabilidad y la duracin del proceso en relacin a
los imputados resulta razonable.
Especficamente, respecto de la peticin de
GRANILLO OCAMPO record que durante la etapa de juicio
la defensa plante ya ste pedido y fue rechazado por
este

Tribunal.

Fernndez,

no

Indic

adems

introdujo

que

ninguna

el

nueva

Dr.

Granillo

cuestin

que

permitiese apartarse de lo ya resuelto. Respecto del


argumento

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

esgrimido

por

la

defensa

mencionada,

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vinculado a la secuela de juicio, la querella entendi


que

debe

aplicarse

la

doctrina

de

la

C.S.J.N.

del

fallo DE MARA, Jorge Luis y otros.


Asimismo, concretamente respecto del planteo
formulado por KAPLAN indic que ya fue efectuado por
la

defensa

durante

la

instruccin,

en

el

incidente

n106, detallando que la peticin fue rechazada con


fecha

11/10/10

confirmada

por

la

Sala

II

de

la

Cmara de Apelaciones del fuero el 25/2/11; luego, se


deneg

el

recurso

C.F.C.P.

mantuvo

de

casacin

esta

la

decisin;

Sala

IV

de

la

posteriormente

dentro de la etapa de juicio, la defensa volvi a


reiterar este pedido el cual fue rechazado el 26/9/11.
Tambin seal que no ha esgrimido, la Dra.
Barbitta

los

fundamentos

por

los

que

habra

de

apartarse de los fallos dictados. Tampoco indic los


tramos de este proceso en los cuales ha tenido faltas
de diligencia.
La

querella

precisiones
defensa

respecto

del

tambin

realiz

ciertas

planteo

formulado

por

la

CASTELLINI

indicando

que

el

del

imputado

primer punto que debe tenerse en cuenta es que, este


planteo ya fue rechazado durante la instruccin.
Sobre

la

complejidad

de

la

causa,

indic

estar en desacuerdo con la interpretacin que hizo el


letrado, ya que el objeto de este proceso es sumamente
complejo,

describi

la

maniobra,

enumer

la

documentacin que tuvo que ser analizada y la cantidad


de incidentes.
Por otra parte, en cuanto a los planteos de
CORONEL,

CAVALLO

BAEZA

GONZALEZ

seal

que

argumentos fueron genricos; y respecto de

los

TORZILLO

indic que es una reedicin de dos planteos efectuados


en

dos

ocasiones

anteriores,

por

lo

que

ya

obtuvo

respuesta.
Especficamente, sobre el planteo vinculado
a la garanta de Juez Natural, invocado por la defensa
de

MENEM

el

Dr.

Sosa,

representante

de

la

Oficina

Anticorrupcin, seal que dicha peticin ya ha sido

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planteada

rechazada,

destacando

que

no

se

esgrimieron nuevas razones que permitan apartarse de


lo ya resuelto.
Luego,

el

Dr.

representante

de

la

los

de

nulidades

planteos

elevacin
KAPLAN,

juicio

MENEM,

Mariano

Oficina

Anticorrupcin,

de

los

efectuados

CORONEL,

Cartolano,
rechaz

requerimientos

por

CAVALLO,

las

de

defensas

BAEZA

de

GONZALEZ

TORZILLO destacando, en primer lugar, que si bien la


Dra.

Barbitta

interpret

que

los

requerimientos

de

elevacin a juicio padecen de una nulidad absoluta, lo


cierto

es

que

ello

no

la

habilita

reeditar

una

cuestin ya resuelta.
En esa lnea argumental detall todos los
rechazos

que

obtuvo

la

parte

en

las

distintas

instancias. En virtud de ello, y por considerar que el


planteo

qued

abarcado

por

los

principios

de

preclusin y progresividad, postul su rechazo.


En cuanto a la calificacin legal afirm que
no existi un cambio sorpresivo, ya que el encuadre
jurdico

fue

actuaciones

sostenido

durante

desde
todas

el
las

inicio

de

las

resoluciones

de

mrito.
En segundo lugar, sobre el planteo efectuado
en los mismos trminos por la defensa de

MENEM se

remiti

indicando

los

requerimientos

acusatorios,

que cumplen con exigencias requeridas por el art. 347


del C.P.P.N.; destac que no se detall el perjuicio
que se caus al derecho de defensa.
En tercer lugar, especficamente en cuanto a
la peticin formulada por la defensa de CORONEL, dijo
que el mismo ya fue rechazado y el 29/11/10 la defensa
desisti de la apelacin.
En
formulados

cuarto
por

las

lugar,

sobre

defensas

de

los

requerimientos

CAVALLO

BAEZA

GONZALEZ se remiti a los argumentos esgrimidos por la


parte respecto de KAPLAN.
Por ltimo, sobre TORZILLO,

indic que su

planteo ya fue resuelto en el incidente n104, donde

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fue rechazada su peticin el 1/12/10 sealando que la


alzada afirm que los requerimientos de elevacin a
juicio

se

ajustaban

al

art.347

del

CPPN,

por

eso

solicit el rechazo por preclusin y progresividad.


Luego, rechaz el planteo formulado por la
defensa

de

CAVALLO

vinculado

ala

afectacin

del

principio de non bis in idem,porque ya existi un


planteo anterior, en los mismos trminos, el cual fue
rechazado el 1/8/05 y confirmado 19/4/06.
Tras lo cual, detall los motivos por los
cuales consider que no existe una identidad de hechos
entre

la

causa

nro.1706

las

mencionadas

por

la

defensa del imputado, agregando que no hay entidad de


hecho

ni

de

objeto

enriquecimiento

respecto

ilcito.

En

de

cuanto

la
a

la

causa

de

causa

por

evasin impositiva seal que tampoco hay identidad de


hecho y derecho, all se habla de un comportamiento
omisivo.
Sobre el planteo formulado por la defensa de
BAEZA GONZALEZ sobre la afectacin al mismo principio,
dijo que el letrado patrocinante no individualiz los
datos de la causa en donde ya se lo habra juzgado al
imputado.
Corrida que fuera la vista al Sr. Fiscal, el
Dr. Juan Patricio Garca Elorrio solicit el rechazo
de

todos

los

vinculados
Oficina

planteos

las

efectuados

por

prescripciones,

Anticorrupcin

para

las

defensas,

ilegitimidad

intervenir

en

de

autos,

insubsistencia de la accin penal de plazo razonable,


comisiones
hecho

juicio,

especiales,

nulidad
porque

de
ya

doble

juzgamiento

requerimientos
fueron

de

sustanciados,

por

mismo

elevacin

resueltos,

reeditados y rechazados por este Tribunal antes del


inicio del juicio.
En ese sentido, agreg que ninguna de las
peticiones introdujo nuevos argumentos y adhiri a los
argumentos de hecho y de derecho de manera individual
formulados por la querella.

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Concretamente respecto del planteo sobre la


falta de legitimacin de la Oficina Anticorrupcin, el
Sr.

Fiscal

agreg

que

la

defensa

no

realiz

una

crtica razonada del fallo Gostanian, indicando que


dicho precedente no resulta aplicable al caso.
Asimismo,
peticin

de

especficamente

prescripcin

cuyo

en

cuanto

basamentos

la

fue

la

invocacin de la calificacin legal del art.260 del


C.P.N., fundament su rechazo citando el precedente de
la C.S.J.N. De Maria del 8/4/14, indicando que las
defensas

no

han

realizado

una

crtica

razonada,

ni

aludieron a los motivos por los cuales ese precedente


no es aplicable al caso en particular.
Por

otra

parte,

sobre

la

cuestin

de

insubsistencia de la accin penal por plazo razonable,


el

representante

del

Ministerio

Pblico

Fiscal,

se

remiti al criterio de C.S.J.N. en el fallo 301:197,


afirmando que se debe evaluar el plazo desde que los
imputados fueron vinculados al proceso con el llamado
a prestar indagatoria.
Respecto
requerimientos
KAPLAN,

el

de

Dr.

del

planteo

elevacin
Garca

de

nulidad

juicio,

Elorrio

seal

de

los

respecto
que

de

existe

absoluta identidad del marco fctico y que no se dio


el supuesto de arbitrariedad, ya que el trnsito de
testigo a imputado ha observado todas las exigencias
que la ley establece.
Luego,
vinculada
natural

en

la

cuanto

vulneracin

esgrimido

por

la

la

al

consideracin

principio

defensa

de

MENEM,

de

juez

el

Sr.

Fiscal seal que la defensa no explic los motivos


por los cuales el fallo Rosza no resulta aplicable
al caso, por lo que solicit su rechazo.
Una vez resueltos los planteos tal como se
expresar

en

el

considerando,

se

continu

con

el

debate.
VI.-

As,

prestaron

declaracin

en

los

trminos del artculo 378 del Cdigo Procesal Penal de

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la

Nacin,

en

cuatro

oportunidades

CAVALLO,

en

dos

GRANILLO OCAMPO y en una TORZILLO.


Corresponde aclarar que, toda vez que en el
acta

de

debate

exhaustiva

glosada

trascripcin

fs.9978/10282

de

los

obra

una

de

los

dichos

mencionados, contndose adems con el registro audiovisual de la totalidad de las audiencias, en honor a
la

brevedad

nos

procedindose

en

remitiremos

consecuencia

a
a

dichas

esgrimir

piezas,
una

breve

sntesis de las declaraciones de los deponentes.


a.- Concedida que fue la palabra a Domingo
Felipe CAVALLO, el da 17 de marzo del 2015, mencion
sus antecedentes penales y en trminos generales, ley
partes especficas de los requerimientos de elevacin
a juicio formulados a su respecto, a los que catalog
de

arbitrariedad

imputacin

mayscula,

formulada

desacreditando

su

respecto

de

la
forma

pormenorizada.
Adems mencion que al momento de los hechos
ejerci el cargo de Ministro de Economa y se expidi
detalladamente

sobre

modalidad

la

en

protocolares;

el

los

que

siguientes

se

contexto

abonaban

social

temas:
los

la

gastos

econmico

de

la

poca; la responsabilidad de la SIDE por los hechos


investigados; el afn persecutorio del Sr. Juez, Dr.
Freiler,
reunin

a
de

su

respecto;

Gabinete

los

celebrada

gastos
a

reservados;

principios

del

la
ao

1992 en la que l le dio instrucciones a funcionarios


pblicos; la modalidad en la que l cobraba su sueldo;
el peine informtico; las leyes de convertibilidad, de
administracin financiera de septiembre de 1992, de
presupuesto

la

ley

nro.18.302

secreta-;

los

Decretos nros.838/94, 1847/94, 991/91, 608/95, 1180/94


y 1184; el Decreto de crdito presupuestario a la SIDE
n2188/93; como as tambin las resoluciones del ao
1992 nros.19, 24, 43, 153, 212 y 230 que disponen
erogaciones significativas-.
Asimismo, el da 12 de mayo de 2015 CAVALLO
decidi ampliar su declaracin indagatoria y concedida

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que le fue la palabra se explay sobre las cuestiones


aludidas en su anterior declaracin, como as tambin
sobre

los

siguientes

puntos:

la

causa

n512;

el

funcionamiento de la SIDE; la resolucin 26.134; el


decreto

n5315/56;

la

ley

25.917;

el

SINAPA

las

declaraciones testimoniales de Pesce, Estevez, Macon y


Gutirrez.
Por ltimo, en una tercera oportunidad -el
da

16

de

junio

de

2015-

el

nombrado,

reiter

cuestiones ya analizadas por l, aadiendo comentarios


respecto de: las leyes 1984, 23.110, 23.270, 23.410,
24.061, 24.307 y 24.631; el dictamen de la comisin de
presupuesto

por

orden

del

da

1969;

diversos

artculos periodsticos, como as tambin sobre los


dichos de los testigos Popritkin y Dumon.
b.-

Concedida

que

fue

la

palabra

Ral

Enrique GRANILLO OCAMPO, el da 31 de marzo de 2015


para
fue

que
su

prestase

deseo

de

declaracin
ejercer

indagatoria,

ese

derecho,

conforme

mencion

en

primer lugar sus antecedentes y luego se explay sobre


las

siguientes

cuestiones

que

continuacin

se

enumeran: los hechos y la imputacin formulada a su


respecto,

la

cual

neg;

las

leyes

26.134,

23.110,

23.410, 24.061 y la ley de Administracin Financiera


n24.156;los

dichos

de

CAVALLO

Martinez Medina, Popritkin,

Di

de

los

testigos

Pasquo, Vaio, Ponte,

Speranza y Gallina; el art. 261 del C.P.N.; diversa


jurisprudencia;

la

SIDE;

el

informe

n8911/13

de

Jefatura de Gabinete; los Decretos Nros.1014, 1306,


1416,

291/99,

737,

740

4299;

las

decisiones

Administrativas nros. 545, 81 y 402, como as tambin


sobre

el

proceso

por

extorsin

por

impulsado

respecto de Martnez Medina.


En la audiencia celebrada el da 7 de julio
del

2015

ampli

su

declaracin

indagatoria,

oportunidad en la que reiter temas sobre los cuales


ya se haba explayado y aludi a un informe emitido
por el Congreso obrante en autos, una serie de copias

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de actas de sesiones del Congreso que en el ao 1994 y


al Decreto n838.
c.- Por su parte, Jos Alberto TORZILLO, al
ampliar

su

declaracin

consideraciones

sobre

su

indagatoria

incorporacin

formul

al

proceso,

sealando que por Decreto n1429 de fecha 22/8/94 fue


designado

Subsecretario

de

Presupuesto

Administracin del Ministerio de Defensa, cargo

que

ejerci hasta el 19/7/96 cuando le fue aceptada su


renuncia por Resolucin n1354, aclarando que nunca
fue

Secretario

de

Estado

como

equivocadamente

sealaron los acusadores.


Se

expidi

pormenorizadamente

sobre

los

Decretos nros.838/94, 503/91, 782/2006 y 2360/94; el


Presupuesto

General

de

la

Administracin;

la

leyes

18.302, 24.447, 24.624; la modalidad del cobro de su


sueldo;

gastos

Decisin

protocolares;

Administrativa

fondos

1/96,

reservados;

como

as

la

tambin

respecto de las declaraciones testimoniales de Duro,


De Arriba, Gutirrez, Macon, Intelisano y Tettamanti,
Al haberse negado a declarar los imputados
ALSOGARAY, KAPLAN, BAEZA GONZALEZ, TORZILLO y MENEM en
el

momento

oportuno,

se

procedi

incorporar

por

lectura las declaraciones indagatorias brindadas por


los nombrados que a continuacin se detallarn.
1.- Mara Julia ALSOGARAY el da 6 de marzo
de 2008, -Cfr.fs. 6514/27-, present un descargo por
escrito, oportunidad en la que mencion haber asumido
como Secretaria de Estado en el ao 1991 y cobrado una
suma complementaria al sueldo detallando la modalidad
y fechas de dichas percepciones.
Asimismo aludi a las siguientes cuestiones:
sistema de pagos complementarios instaurado; la Ley
18.302; las directivas que le fueron dadas por sus
superiores; la reunin de gabinete; la causa formulada
a

su

respecto

por

el

delito

de

enriquecimiento

ilcito; entre otros.


Al margen de ello, es dable destacar que en
relacin a la declaracin brindada por la nombrada a

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fs. 5989/6000, con fecha 5 de Febrero de 2008 la Sala


II de la Excma. Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal declar la nulidad de
la misma.
2.- Carlos Sal MENEM el da 29 de noviembre
del 2007, present un escrito de descargo Cfr. fs.
6339/55- en el que neg la imputacin a su respecto y
ejerci su derecho a no contestar preguntas.
Adems, indic que entre los aos 1990 y 1999
se

dictaron

2106

21.067

decretos

decretos,

por

ao.

siendo

un

promedio

Seguidamente

se

de

explay

relatando la estructura de la divisin de poderes y la


delegacin

de

Constitucin

funciones
Nacional,

segn

lo

prescripto

considerando

que

en

la

resultaba

evidente que no estaban dentro de las funciones del


Presidente de la Nacin, la administracin general del
pas, recaudar rentas y ejecutar el presupuesto, como
otras muchas facultades que correspondan al Jefe de
Gabinete de Ministros.
En

relacin

los fondos reservados,

hizo

alusin a ciertos prrafos de un escrito presentado


por la defensa de GRANILLO OCAMPO, recalcando que cada
ministerio del Poder Ejecutivo tena un rgimen comn
y un rgimen propio. Que ciertos ministerios tenan
partidas

de

gastos

utilizar

fondos

reservados

especiales

otros

provenientes

que
de

podan
leyes

secretas (defensa, cancillera, interior).


3.2007,

Enrique KAPLAN el da 20 de marzo del

present

Fs.5805/14-

un

escrito

de

descargo

Cfr.

remitindose en su declaracin a dichas

piezas procesales y se neg a contestar preguntas.


Neg la imputacin formulada a su respecto
como

as

tambin

provenientes

de

haber

los

percibi

fondos

sumas

reservados

de
se

dinero
explay

sobre los siguientes temas: gastos protocolares; la


causa

12.124/05

Enriquecimiento

caratulada
Ilcito;

Kaplan,

Enrique

S/

sobre-asignaciones

salariales y sobre el objeto procesal de la causa.

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Cabe agregar que el da 9 de Septiembre de


2008, el Juez Federal de Instruccin cit nuevamente
al

KAPLAN en los trminos del art. 294 del Cdigo

Procesal Penal de la Nacin, quien se neg a contestar


preguntas

declar

travs

de

un

escrito

que

present Cfr. Fs. 7022/50En


haba

dicha

pieza

percibido,

dinerarias
critic

las

procesal

retirado

provenientes
exposiciones

reiter

ni

de

que

repartido

fondos

juramentadas

jams
sumas

reservados;
de

ALSOGARAY,

como as tambin de Behal, Antn y Carballo, entre


otros. Luego mencion diversas cuestiones vinculadas a
la imputada mencionada y sobre Antn. Por ltimo, neg
haber

sido

Secretario

Privado

de

Mara

Julia

ALSOGARAY.
4.-

Por

su

parte,

Heriberto

Jorge

Jos

Gerardo BAEZA GONZLEZ, el da 18 de junio de 2008,


present

un

escrito

de

descargo

Cfr.

fs.

6678/85-

remitindose en su declaracin a lo all vertido. No


contest preguntas.
En primer trmino declar que su desempeo en
la funcin pblica transcurri entre el 6 de abril de
1993, -momento en que fue designado Asesor de Gabinete
del Sr. Ministro de Defensa de la Nacin-, y el 6 de
Agosto de 1996 cuando le fue aceptada su renuncia al
cargo de Secretario de Estado de Asuntos Militares del
Ministerio de Defensa de la Nacin.
Luego

realiz

precisiones

sobre

diversas

cuestiones entre las que cabe mencionar: los fondos


de reserva (o provenientes de la Ley S 18.302); las
atribuciones que le correspondieron tanto como Asesor
de Gabinete del Sr. Ministro como por Secretario de
Estado de Asuntos Militares del Ministerio de Defensa
de

la

Nacin;

el

Decreto

838;

la

Ley

24.061

de

Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de


la Administracin Nacional para el Ejercicio 1992; el
Decreto-Ley S 5315/56; Ley S 18.302 y el Decreto
838/94.

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5.-

Jos

Domingo

CORONEL

el

da

13

de

diciembre del 2007 present un el escrito de descargo


Cfr. fs. 6365/83- al que se remiti.
En dicha pieza, explic que los instrumentos
para modificar el Presupuesto Nacional, aludi a: los
fondos

pblicos;

sus

cargos

en

la

Administracin

Pblica; su recibo de sueldo; sus concurrencias a la


SIDE; las rdenes de pago por transferencias de fondos
del Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete o
a la SIDE y al Decreto secreto 1014.
6.- Ral Alberto CASTELLINI, el da 11 de
marzo

de

2008,

present

un

descargo

obrante

fs.6528/36, al que se remiti en su declaracin.


En

primer

lugar

neg

haber

cometido

un

delito, toda vez que desconoca lo que retiraba de la


oficina de la Jefatura de Gabinete por orden de su
superior jerrquico. Afirm que el nico cargo pblico
que

ocup

fue

el

de

Subsecretario

de

Ordenamiento

Ambiental durante la Presidencia de Carlos Sal MENEM,


desde

mediados

de

Febrero

de

1998

hasta

el

10

de

Diciembre de 1999.
Tambin

explic

pormenores

sobre

sus

concurrencias a la Jefatura de Gabinete y respecto de


ALSOGARAY, su superior jerrquico.
Por ltimo, declar que nunca le dieron ni
entreg

dinero,

que

no

se

enriqueci

durante

el

perodo que ejerci la funcin pblica.


Al margen de ello, es dable resaltar que en
relacin a la declaracin brindada por CASTELLINI a
fs. 5664/72, con fecha 5 de Febrero de 2008 la Sala II
de

la

Excma.

Cmara

Nacional

de

Apelaciones

en

lo

Criminal y Correccional Federal declar la nulidad de


la misma.
7.

Jos

Alberto

TORZILLO,

el

da

17

de

junio de 2008 present un escrito de descargo Cfr.


fs. 6666/73-, remitindose a las explicaciones all
brindadas sin haber contestado preguntas.En esa oportunidad, indic que fue designado
Subsecretario

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Presupuesto

Administracin

del

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Ministerio de Defensa el 22 de Agosto de 1994, cargo


que desempe hasta el 19 de Julio de 1996 momento en
que fue aceptada su renuncia.
Asimismo, hizo precisiones sobre: el decreto
838/94; el sistema de pago de gastos protocolares
sin rendicin de cuentas; su remuneracin; fondos o
gastos reservados; la Ley S 18.302 y respecto la
Ley de Presupuesto anual al Ministerio de Defensa
VII.declaraciones

Seguidamente

testimoniales

se

de:

recibieron

las

1.- VEGA DE BARRIO,

Nlida; 2.- TOLOSA, Roberto Edgardo; 3.- PESCE, Miguel


Angel; 4.- ESTEVEZ, Eduardo Enrique; 5.- DURO, Cesar
Sergio; 6.- INTELISANO, Juan Cayetano; 7.- KOZLOWSKI,
Pablo

Juan;

8.-

BERNARDELLO,
Lidia;11.-

DI

PASQUO,

Carlos

GALLINA,

Dora

Jorge;
Mnica

Ofelia;

10.-

PARMA,

Graciela;

12.-

9.Mara

SPERANZA,

Sandra Marcela; 13.- GIBELLIERI, Lidia Anglica; 14.BRAVO, Hctor Daniel; 15.- TORRILLA, Valentn Alberto;
16.- VALLEJO, Araceli; 17.- GIMENEZ, Jos Luis; 18.DUMON, Jos Gabriel; 19.- GONZALEZ, Mara Esther; 20.GARCA,

Marcela

Ramn;

22.-

Elizabeth;

23.-

Alejandra;

21.-

DI

FONTIVEROS

DE

PONTE,

Graciela

LUCA,

Salvador

GONZLEZ,

Graciela

Susana;

24.-

DI

MARTINO, Roberto; 25.- MARDIROSSIAN, Carlos Alberto;


26.- TETTAMANTI, Mirta Gloria; 27.- MARTINEZ MEDINA,
Wilfren Roberto; 28.- FURLONE, Ernesto Mario; 29.- DE
ARRIBA,

Hctor

Eduardo;

31.-

Daniel;
YOUNG,

30.-

SILVA

Gerardo

TAMAYO,

Matas;

32.-

Gustavo
SEVILLA,

Juan Leonardo; 33.- GARCA MANSILLA, Rafael Eduardo;


34.-

POPRITKIN,

Fernando;
Adrin;

36.-

38.-

Alfredo
MONTOYA,

GUTIERREZ,

Rubn;

35.-

Santiago;
Ricardo

DE

37.-

ngel;

LA

RA,

DE

SANTIS,

39.-

MACON,

Marcos; 40.- CARO FIGUEROA, Jos Armando; 41.- BASTOS,


Carlos

Manuel;42.-

ECHAVARRA,

Ignacio

Herve;

43.-

CACIA, Osvaldo; 44.- CATAPANO, Emilce Mariela y 45.SIERRA, Mara Fernanda.


Corresponde aclarar que, toda vez que en el
acta

de

exhaustiva

debate

glosada

transcripcin

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

fs.9978/10282

de

los

dichos

obra

una

de

los

20
#640967#147899071#20160229114806262

Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

mencionados, contndose adems con el registro audiovisual de la totalidad de las audiencias, en honor a
la brevedad nos remitiremos a dichas piezas.
VIII.-

En

cuanto

la

incorporacin

por

lecturael da 19 de agosto del 2015, se libr por webmail a las parte el proyecto que a continuacin se
transcribe:

1)

Denuncia

que

diera

origen

estas

actuaciones, obrante a fs. 1/2. 2) Acta que da cuenta


de

la

inspeccin

ocular

en

el

lugar

en

donde

se

habran llevado a cabo parte de las actividades aqu


investigadas, que luce agregada a fs. 16. 3) Informes
remitidos
glosados

por
a

3019/3033,

la

fs.

Jefatura
26/27,

3686/3699

de

Gabinete

675/678,
7888/7899.

de

Ministros

712/716,
4)

827/828,

Acta

de

la

audiencia de debate realizada en el marco de la causa


n 648 del registro del T.O.F. 4 seguida contra Mara
Julia Alsogaray adjuntada a fs. 105/166. 5) Denuncia
efectuada por Mara Liliana Bassino de fs. 175/178. 6)
Informe elaborado respecto a los Secretarios Privados
glosado a fs. 225/235. 7) Informes elaborados por la
Secretara legal y Tcnica de Presidencia de la Nacin
de fs. 236/242, 243/251, 254/256, 637/639, 653/655,
656,

665/666,

808/823,

672/674,

902/904,

686/703,

944/949

707/711,

1193/1201,

720/740,
2297/2298,

2317/2318, 3190/3200, 3410/3417, 3925/3926, 3927/3940,


4980/5019, 5340/5367, 5651/5653.8) Informe cursado por
la Secretara de Cultura que obra a fs. 257/258.9)
Presentacin

efectuada

por

Mara

Liliana

Bassino

obrante a fs. 259/260. 10) Informes elaborados por el


Ministerio
2276/2277,

de

Trabajo

2526/2527,

agregados
2683/2699,

fs.

262/267,

2980/2985.

11)

Informes remitidos por el Ministerio de Salud glosados


a fs. 272/275, 300/308, 1896, 3096/3121, 3408/3409.
12) Informes remitidos por el Ministerio de Defensa a
fs. 288, 642/645, 1891, 2262, 2313/2315, 2326/2328,
2348/2350, 2610/2615, 2725/2726, 2922/2931, 2980/2985
13) Informes enviados por Cancillera de fs. 281/294,
2875/2876. 14) Informes cursados por el Ministerio de
Economa de fs. 295, 403. 15) Sentencia del T.O.F. n

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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21
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en

la

causa

648,

obrante

fs.

327/393.

16)

Presentacin efectuada por la Oficina Anticorrupcin


agregada

fs.

426/458.

17)

Denuncia

efectuada

por

Hctor Recalde a fs. 491/496. 18) Testimonios de la


causa n 512/01 del registro del Juzgado nacional en
lo Criminal y Correccional Federal n 3 Secretara 6
que obra a fs. 497/560. 19) Presentaciones efectuadas
por

la

Fiscala

de

Investigaciones

Administrativas

glosadas a fs. 568/572. 20) Testimonios de la causa n


8830 caratulada Sarlenga, Luis E. A. s/ contrabando
de armas y material blico, del registro del Juzgado
Nacional en lo Penal Econmico n 3, que se encuentran
a

fs.

602/618.

21)

Certificacin

actuarial

que

da

cuenta de la ventilacin de hechos similares a los


investigados en autos en la radio, obrante a fs. 620.
22) Escrito presentado por Oscar Hctor Camillin en
el marco de la causa n 8830 caratulada Sarlenga,
Luis E. A. s/ contrabando de armas y material blico,
del

registro

Econmico

del

Juzgado

3,

agregado

Nacional
a

en

fs.

lo

Penal

623/627.

23)

Certificacin actuarial del contenido del cassette con


programa de radio en el que se trat el tema aqu
investigado y en el que se mencion a Martn Redrado
como uno de los involucrados, obrante a fs. 667. 24)
Informes cursados por el Registro de la Propiedad que
obran

fs.

755,

763/768.

25)

Presentaciones

efectuadas por Granillo Ocampo a fs. 889, 1057/1085,


1354/1356. 26) Actuaciones labradas en el Ministerio
de Justicia obrantes a fs, 1012/1023, 1117/1120, 1756,
2468/2472, 2658/2659, 2731/2734, 2956/2979, 3652/3653,
3889, 4026/4027 y 8209/8213. 27) Informes enviados por
el

Banco

de

la

Nacin

Argentina,

obrante

fs.

1156/1161, 1734/1748, 1901. 28) Informes cursados por


la

A.F.I.P.

1240/1254,

que

constan

1431,

fs.

1506/1507,

1162,
1529,

1163/1175,
1559/1560,

1593/1594, 1858/1859, 2179, 3421/3426, 5269/5274. 29)


Informes

cursados

Exteriores

que

por
se

el

Ministerio

encuentran

de

Relaciones

agregados

fs.

1187/1191, 2362/2364. 30) Informe pericial elaborado

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

por Alfredo Rubn Popritkin labrado en el marco de la


causa n 512/01 del registro del Juzgado Nacional en
lo Criminal y Correccional Federal n 3 Secretara n
6, glosado a fs. 1210/1234. 31) Presentacin efectuada
por Rodolfo Alberto Aiello quien declar a tenor de lo
dispuesto en el art. 294 del C.P.P.N. a fs. 1660/1664
y

fuera

sobresedo

por

muerte

fs.

6707.

Ello

conforme a lo normado por el art. 392 del C.P. P.N.


32)

Informe

tcnico

elaborado

por

Alfredo

Rubn

Popritkin agregado a fs. 1260/1271. 33) Declaracin


indagatoria de Carlos Sal Menem, brindada en el marco
de la causa n 9235 caratulada Menem, Carlos Sal y
otros s/ enriquecimiento ilcito, del registro del
Juzgado

Nacional

en

lo

Penal

Econmico

3,

secretara n 6, en la que posteriormente resultara


sobresedo, obrante a fs. 1275/1278. 34) Informe sobre
los cargos que detent Camillin y quienes fueron sus
Secretarios Privados remitido por Secretara Legal y
Tcnica de Presidencia de la Nacin, obrante a fs.
1287/1289.

35)

asignados

Informe

por

el

sobre

Congreso

gastos

de

la

reservados

Nacin

la

Presidencia de la Nacin entre los aos 1989/1999 de


fs. 1292/1295. 36) Versin taquigrfica de audiencia
en

la

Comisin

de

Presupuesto

de

la

Cmara

de

Diputados en donde expusiera Tacchi, agregada a fs.


1329/1346. Reportaje del suplemento del diario Pgina
12

del

6/2/94

aportado

fs.

2279).

37)

Informe

enviado por el Banco Hipotecario agregado a fs. 1460.


38) Informe sobre gastos reservados remitido por la
Subsecretara
Economa,
enviado

de

agregado
por

Presupuesto
a

fs.

del

Ministerio

1537/1540.

Presidencia

de

la

39)

de

Informe

Nacin

sobre

remuneraciones que obra a fs. 1552/1560. 40) Informes


remitidos

por

el

Ministerio

de

Economa

de

fs.

1580/1588, 1692/1726, 2078/2086, 2365/2366, 2376/2382,


2386/2410,

2484/2485,

2717,

3122/3124,

3167/3187,

3221/3223,

4602/4628.

41)

Publicacin

2714/2817,

2933/2935,

3432/3438,

efectuada

por

4025,
Domingo

Felipe Cavallo de fs. 1596/1598. 42) Resolucin de la

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

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Jefatura de Gabinete de Ministros sobre distribucin


de

crditos,

remitido

de

por

fs.

1762/1771.

Nlida

Vega

de

43)

Informe

fs.

tcnico

1772/1776.

44)

Actuaciones labradas por la Procuracin General del


Tesoro obrantes a fs. 1820/1857, 2126/2127, 2145/2176,
5673 y 7288. 45) Actuaciones elaboradas en la Cmara
de

Diputados

Dictmenes

Senadores,

que

constan

demos

fs.

1862/1889.

por

la

remitidos

agregados

fs.

1941/1957.

46)

Cmara
47)

de

Denuncia

efectuada por Carlos Jos Daz de fs. 1965/1974. 48)


Certificacin sobre la evolucin patrimonial y montos
de

Aiello,

labrada

fs.

2061/2062.

49)

Informes

remitidos por el Ministerio del Interior, agregados a


fs.

2300/2312,

3034/3089

2579/2608,

8229/8235.

50)

2878/2910,
Informe

2993/3010,

remitido

por

el

Banco Central de la Repblica Argentina, que obra a


fs. 2521/2524, 2666/2669. 51) Informe enviado por la
Secretara General de Presidencia, agregado a fs.2571.
52)

Informe

Gobierno,
cursados
Poder

cursado

glosado
por

la

por

la

fs.

Escribana

2675/2678.

Subsecretara

Ejecutivo

Nacional,

de

General

53)

Informes

Coordinacin

agregados

de

fs.

del

2776,

3455/3464, 3549, 3874/3875. 54) Informe enviado por el


Ministerio

de

Educacin,

2866/2864,

3014/3018,

Actuaciones

cursadas

Reaseguros,

que

Ciencia

Tcnica

3126/3127,

por

consta

el
fs.

de

3662/3666.

Instituto

Nacional

2866/2870,

fs.
55)
de

3228/3232,

3898/3899, 3941/3945. 56) Actuaciones remitidas por la


Comisin

Tcnica

Asesora

de

fs.

2949/2950.

57)

Declaraciones efectuadas por Fernando De La Rua en el


marco

de

la

causa

19.344/03

del

registro

del

Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal


n

7,

Secretara

Certificacin

que

n
da

13,

obrantes

cuenta

de

a
las

fs.

3787.

58)

personas

que

concurrieron a visitar a Rodolfo Aiello al 9no. Piso


del edificio de la Jefatura de Gabinete, que consta a
fs. 3975. 59) Dictamen n 166.130 de la Direccin de
Asuntos

Jurdicos

de

Presidencia

que

consta

fs.

4104/4106. 60) Acta de defuncin de Murina, obrante a

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

fs. 4368. 61) Declaracin testimonial de fs. 4490/4491


e indagatoria de fs. 5922/5934 prestada por Guillermo
Federico

Etchechoury

quien

falleciese

conforme

acredita acta de fs. 6405, conforme los normado por el


art. 391 inc. 3 y 392

del C.P.P.N. 62) Actuaciones

n 848/96 del Senado de la Nacin, obrantes a fs.


4493/4544.

63)

Sentencia

emitida

por

la

Cmara

Nacional de Casacin Penal en la causa n 4787 de fs.


4546/4593. 64) Copias de las actuaciones n 5926/04
del registro del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 2 Secretara n 3 obrantes a
fs. 6708/6729. 65) Informe socio ambiental de Mara
Julia Alsogaray obrante a fs. 7/11 de su legajo de
personalidad.

66)

Informe

socio

ambiental

de

Jos

Domingo Coronel que obra a fs. 11/15 de su legajo de


personalidad.

67)

Informe

socio

ambiental

de

Ral

Enrique Granillo Ocampo que consta a fs. 6/10 de su


legajo de personalidad. 68) Informe socio ambiental de
Heriberto

Jorge

Jos

Baeza

Gonzlez

agregado

fs.

9/14 de su legajo de personalidad. 69) Informe socio


ambiental

de

Ral

Alberto

Castellini

glosado

fs.

6/10 de su legajo de personalidad. 70) Informe socio


ambiental de Jos Alberto Torzillo de fs. 5/9 de su
legajo de personalidad. 71) Informe socio ambiental de
Oscar Hctor Camilin obrante a fs. 14/18 de su legajo
de

personalidad.

72)

Informe

socio

ambiental

de

Enrique Kaplan, que consta a fs. 11/15 de su legajo de


personalidad. 73) Informe socio ambiental de Domingo
Felipe Cavallo agregado a fs. 7/11 de su legajo de
personalidad. 74) Informe socio ambiental de Carlos
Sal Menem que consta a fs. 17/21 de su legajo de
personalidad.

75)

antecedentes

penales

Certificado
que

pudieran

actualizado

de

registrar

los

encausados, los cuales se encuentran incorporados en


sus respectivos legajos de personalidad. 76) Informe
de la Direccin General de Presupuesto del Ministerio
de Defensa, respecto del funcionamiento del Rgimen de
Gastos Reservados de fs. 500/502. 76) Recortes varios
de publicaciones en medios de comunicacin, obrantes a

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

25
#640967#147899071#20160229114806262

fs. 62, 174, 182, 424, 829, 919/924, 1095, 1330/1345,


1370/1371, 1373, 1374, 1415, 1423, 1432, 1435/1436,
1450,

1501/1502,

1875/1888,

1908,

1518,
2278,

1555/1557,

2936,

1622/1623,

3134/3141,

3635/3636,

3786, 3985/3986, 7849/7856, 8110/8113. 77) Croquis de


fs.

11

772.

78)

Datos

cursados

por

la

A.F.I.P.

obrantes a fs. 958/972, 1033, 2937/2943 y 7878/7882.


79) Impresin de leyes secretas obtenidas en internet
y

aportadas

por

Granillo

Ocampo

fs.1406/1408,

1612/1614. 80) Planillas de liquidaciones de sueldos


remitidas

por

fs.2250/2254.

el

81)

Ministerio

Sentencia

inconstitucionalidad

en

del

de
donde

carcter

Economa,

de

se

la

declara

secreto

del

decreto 18.302 obrante a fs. 2521/2524. 82) Copia del


decreto 838 publicado en el Boletn Oficial, agregado
a fs. 3224. 83) Copias del decreto 838 de fs. 3902,
4074/4078 y 4086/4089 y documentacin reservada. 84)
Decisin

Administrativa

de

la

Jefatura

de

Gabinete de Ministros, que consta a fs. 3909/3923. 85)


Decreto n 333/85 obrante a fs. 4001/4024. 86) Copia
de la Res. 1117 del Ministerio de Economa glosada a
fs. 4050/4056. 87) Copia de la Res. 590 del Ministerio
de Economa agregada a fs. 4093/4096. 88) Copia del
decreto n 1716 agregado a fs. 4415/4418. 89) Decretos
remitidos

por

la

Secretaria

de

Transporte

de

fs.

4449/4452. 90) Copia del decreto n 782/06 glosada a


fs. 5326/5327. 91) Copia de leyes de fs. 5548/5550.
92) Cuadro que da cuenta de quienes ocuparon cargos de
Ministros

obrantes

aportado

por

totalidad

fs.

Torzillo

de

los

5976

fs.

5938.

93)

7256/7258.

efectos

detallados

Recibo
94)

La

en

la

certificacin actuarial de fs. 8482/8526. 95) Informe


de la Oficina Nacional de Presupuesto a la Oficina
Anticorrupcin

cuadros

que

contienen

crdito presupuestario inicial de gastos reservados de


los organismos autorizados en el perodo 1993-2203 y
listado

de

decretos,

decisiones

administrativas

resoluciones que modificaron el presupuesto de la SIDE


(caja I, sobre c.5926/04 carpeta aportada por la OA

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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a fs. 913 Anexo H). 96) cuadro de la Oficina Nacional


de Presupuesto obrante en la Caja 4 bis cont. Sobre p
y

documentacin

aportada

por

la

Oficina

Legal

Tcnica Carpeta A expte. Del Ministerio de Economa


CUDAP. EXP S01-0153024/2005, fs. 7/13. 97) informe de
la

Oficina

Nacional

de

Presupuesto

vinculadas

al

Ministerio de Justicia (caja I, Anexo D, carpeta de


fs. 913). 98) Decreto 800/90. 99) Nota de la Comisin
Tcnica Asesora de Poltica Salarial de fs. 2175. 100)
Respuesta de la Secretara Legal y Tcnica de fs.1860.
101)

Declaraciones

juradas

del

impuesto

las

ganancias de las siguientes personas: Domingo Felipe


Cavallo (1991,1992 y 1993), Juan Schiaretti (1992 y
1993), Carlos Snchez (1992, 1993 y 1994), Guillermo
Harteneck

(1993

1994),

Joaqun

Cottani

(1993),

Alfredo Aldaco (1993), Enrique Miguel NHaux (1994),


Ricardo

Juan

(1992

Elias

Jassan

A.

1993),

Cossio
Jos

(1992),

Armando

(1994),

Flix

Ral

Caro
Juan

Eduardo

Figueroa

Garca
(1994),

Borgonovo

(1991

1993). 102) Declaraciones juradas patrimoniales de las


siguientes

personas:

Mara

Julia

Alsogaray

(1994/1999), Alberto Noe Carballo (1994), Mabel Behal


(1999),

Alejandro

Antonio

Leguiza

Enrique

(1994,

Mayoral

1995

(1993),

Jess

Flix

Manuel

1996),

Cirio (1994), Horacio Ernesto Pericoli (1995), Oscar


Cayetano

Chialvo

(1993

Markovic

(1994),

Liliana

Elias

Jassan

(1995).

1994),

Alejandro

Isabel

103)

copia

Gurdulich
de

Bramer
(1994),

informes

de

la

Direccin de Asuntos Jurdicos de la SIDE, anexo J de


la documentacin obrante en caja I. 104) copia de nota
n 236/04 referente al decreto 1264 (caja I, carpeta
aportada

por

la

Oficina

Anticorrupcin

fs.

913,

Anexo c). 105) copia de ley 18.302, modificada por


leyes 23.110, 23.270, 23.410, 24.061 y 24307 y de las
leyes

19.867,

21.267

22.085

derogadas

por

ley

23.110, de la 20.659 y decreto ley 5315/56. 106) copia


de decretos s 1580/92 y 2188/93, decretos reservados
1682/94,

104/95,

487/95,

1184/96,

1234/96,

1571/96,

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407/95,
865/97,

778/95,

607/96,

992/97,

330/98,

27
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378/98,

379/98,

739/98,

740/98,

813/98,

914/98,

1014/98, 1230/98, 1264/98, 1278/98, 1306/98, 1383/98,


1416/98,
513/99,

42/99,

204/99,

576/99,

646/99,

291/99,

336/99,

822/99,

470/99,

994/99,

1015/99,

1023/99, 1174/99 y 1280/99, decretos 505/93 y 747/95,


decisiones

administrativas

353/96,

450/97

451/97.

107) copia de decretos reservados 1031/94, 1312/90 y


decretos 1115/90, 503,239, 833, 416, 125, 431 y 290.
Decisiones administrativas 353, 450 y 451 y decreto
505/92. 108) copias de resoluciones del Ministerio de
Economa 19, 24, 43, 453, 212, 230, 242, 286 y 331 del
ao 1992 y decreto 1411/92, 1580/92, 2656 y 2711 ao
1992.

109)

copia

de

decisiones

administrativas

81/99 y 545/98 remitidas por Ministerio de Economa.


110) copia de decisin administrativa 402/99 aportada
por el Archivo General de la Nacion a fs. 2718. 111)
manual

de

clasificaciones

presupuestarias

para

el

sector pblico nacional, 5ta ed. 2003, aportada por


Vega fs. 1805-. 112) informe de la Tesorera General
de la Nacin referido a modificaciones presupuestarias
fs.

1711/1713.

113)

grabacin

certificacin

de

entrevista realizada por Lejman a Adrin De Santis.


114)

grabacin

voces

del

trascripcin

27/4/2005.

del

115)

programa

detalle

de

dos

montos

percibidos por autoridades superiores del Ministerio


de Justicia aportado a fs. 2932 y copias de recibos
acompaados a fs. 2957. 116) informe de AGN sobre la
ejecucin presupuestaria de la Partida 3.9.2- Gastos
Reservados

ejercicios

1993/1999

(fs.

4497/4500vta.).

117) totalidad de la causa n 648 del registro de este


Tribunal,

autos

documentacin
pblica

principales,
grabaciones

realizada

en

el

legajos,

de

ao

la

2004.

incidentes,

audiencia
118)

oral

recibos

y
de

sueldo de Domingo Felipe Cavallo de los aos 1991,


1992 y 1993. 119) anexo D aportado por la defensa de
Cavallo respecto de una nota que apareci en su blog
del 5/8/2005. 120) la totalidad de la documentacin
que

se

encuentra

reservada

en

las

presentes

actuaciones. 121) informes remitidos como consecuencia

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de

la

instruccin

suplementaria

requerida

por

las

partes, entre ellos fs. 8817/8818, 8833/8840, 8847,


8863,

8864,

8866,

8869,

8870/8873,

8891/8900,

8901/9030, 9031/9040, 9041/9054, 9055/9065, 9069/9090,


9093/9137, 9155, 9506/9508, 9606/961
Cabe

agregar

que,

en

virtud

de

las

oposiciones manifestadas por diversos letrados en la


audiencia del da 25 de agosto del 2015, el Tribunal
resolvi lo que a continuacin se transcribe:Buenos
Aires, 26 de agosto de 2015. Con motivo de tratarse la
incorporacin

por

lectura

de

los

elementos,

documentos, etc. que cada una de las partes solicit


en

momento

Darritchon

oportuno,
por

los

en

primer

fundamentos

trmino
esgrimidos

el
en

Dr.
la

audiencia del da 25 de agosto de 2015, se opuso, de


acuerdo a la descripcin que realizara en cada caso, a
su

introduccin

al

debate.

Asimismo,

plante

la

inconstitucionalidad de la disposicin del art. 392


del CPPN en cuanto a su aplicacin en relacin a los
puntos identificados como 31) y 61) del listado de
incorporacin por lectura. Adhirieron a su posicin
las defensas ejercidas por los Dres. Giletta, Granillo
Fernndez, Schiavone, Baldi, Pieroni y Barbitta. Por
su parte el Dr. Oderigo, en sus intervenciones prest
conformidad para la incorporacin de la totalidad de
la prueba ofrecida e incluso manifest expresamente
que ello en nada afectaba el ejercicio de la defensa
de su pupilo. A su turno, con destacados fundamentos
la Sra. Defensora Oficial, Dra. Bisserier, esgrimi su
posicin,

por

cierto

opuesta

la

de

las

defensas

enunciadas en los prrafos primero y tercero, abogando


por la incorporacin de la totalidad de los elementos
analizados. En igual sentido, y con preciso detalle,
opin

el

Dr.

Velasco.

Por

su

parte,

la

querella

acompa los fundamentos de la Dra. Bisserier y el Dr.


Velasco. Planteadas as las cosas, cabe sealar que el
Tribunal

comparte

en

su

totalidad

los

argumentos

esgrimidos por la Sra. Defensora Oficial y por el Sr.


Fiscal

de

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Juicio.

En

lo

que

aqu

interesa,

debe

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indicarse

en

prieta

sntesis,

que

efectivamente

el

ordenamiento procesal que rige el proceso aplicable


al caso- no prev una instancia de admisibilidad de
prueba que permita analizar los planteos esgrimidos
por el Dr. Darritchon y los letrados que adhirieron a
su

postura,

al

oponerse

la

incorporacin

de

la

prueba cuestionada. Adems, y tal como lo destacan la


Dra.

Bisserier

alusiones
imposible
pueden

de

el

ndole

al
por

efectiva

el

de

garantas

no

presunto

de

se

ha

Juicio,

realizadas

comprender

las

cuanto

Fiscal

genrica

Tribunal

vulnerar

citadas,

Sr.

qu

hacen

manera

se

constitucionales

demostrado

perjuicio

las

que

de

manera

provocara

la

parte la introduccin de las piezas cuestionadas. Por


lo dems, como se ha sealado por la Dra. Bisserier y
el Sr. Fiscal de Juicio y es posicin del Tribunal, la
incorporacin

de

elementos

de

prueba

por

la

va

analizada, debe necesariamente considerarse vitalmente


vinculada a la valoracin que tanto las partes como el
Tribunal

realicen

en

el

momento

oportuno,

ello,

desde ya, bajo la ptica de la sana crtica racional


que regla la materia. La falta de una identificacin
concreta de las supuestas afectaciones a las garantas
constitucionales

con

demostracin

de

cmo

se

ha

producido un perjuicio determinado para alguna de las


partes, aunado a lo dicho en cuanto a la valoracin
oportuna

que

pueda

realizarse,

determina

que

los

planteos deban ser rechazados, y AS SE RESUELVE. Por


otro

lado,

en

inconstitucionalidad

cuanto

al

realizado,

de

planteo
igual

forma

de
cabe

remitirse a lo dicho por la defensa oficial de la Dra.


Bisserier

el

Sr.

Fiscal

de

Juicio,

lo

que

adhiriera la querella. En efecto, ha sido debidamente


destacado

que

la

pretensin

del

Dr.

Darritchon

constituy una mera enunciacin de carcter genrica


de

la

supuesta

constitucionales

sin

afectacin
que

ella,

nos

de

garantas

referimos

la

argumentacin, hubiere detallado de manera concreta de


qu forma se efectivizara un perjuicio determinado y

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que

ello

afectara

constitucionales

la

vigencia

aludidas.

de

Ante

las

tal

mandas

defecto

de

fundamentacin de la posicin sustentada por el Dr.


Darritchon,

enunciadas,

la

cabe

que

adhirieron

recordar

que

la

las

Corte

defensas

Suprema

de

Justicia de la Nacin ha sostenido que la declaracin


de inconstitucionalidad de una disposicin legal es un
acto de suma gravedad institucional, ya que las leyes
debidamente

sancionadas

promulgadas,

esto

es,

dictadas de acuerdo con los mecanismos previsto por la


ley

fundamental,

legitimidad

que

gozan
opera

de

una

plenamente

presuncin
y

que

obliga

de
a

ejercer dicha atribucin con sobriedad y prudencia,


nicamente cuando la repugnancia de la norma con la
clusula constitucional de los tres poderes, que no
est fundado en la posibilidad de que cada uno de
ellos acte destruyendo la funcin de los otros, sino
en

que

lo

haga

con

la

armona

que

exige

el

cumplimiento de los fines del Estado, para lo cual se


requiere el respeto de las normas constitucionales y
del

poder

encargado

de

dictar

la

ley

(CSJN

Fallos

226:688; 242:73; 285:639; 300:241,1087; 314:424). En


atencin
planteo

a
de

perjuicio

ello

por

las

falencias

inconstitucionalidad
de

lo

ser

resuelto

apuntadas

rechazado.

existen

el
Sin

algunas

circunstancias que ameritan en lo concreto expedirse


por resultar lgicamente necesario. As, se tendr por
desistida la solicitud de incorporacin por lectura de
las declaraciones brindadas por Fernando de la Ra en
la causa n 19.344/03. Por otro lado y en virtud de
que

este

presente
ser

Tribunal
causa

ha

suspendido

respecto

incorporado

por

del

el

imputado

lectura

el

trmite

de

la

Camillin,

no

informe

socio

ambiental del nombrado obrante a fs.14/18 de su legajo


de

personalidad.

efectuadas

En

respecto

cuanto
de

la

las

normativa

consideraciones
legal

las

sentencias que han pasado en autoridad de cosa juzgada


el Sr. Fiscal de Juicio aclar en su exposicin el
sentido de su enumeracin e identificacin al momento

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de

ofrecer

prueba,

de

lo

que

deriva

que,

por

los

mismos fundamentos esgrimidos por el Dr. Darritchon,


el

no

hacer

lugar

la

incorporacin

de

tales

instrumentos, resulta un extremo sin sentido dado que,


tal como afirm, el conocimiento de tales instrumentos
deriva de un carcter pblico tal como lo establece el
art. 20 del Cdigo Civil, ello incluso, y a la luz de
su introduccin al debate, ha sido superado en torno a
la ley secreta n 18.302 y los decretos secretos. Por
ltimo se tienen presentes las reservas realizadas en
cada

caso

por

las

partes.

Fdo.

Dres.

Pablo

D.

Bertuzzi. N. Guillermo Costabel. Gabriela P. Mallo.


Jueces de Cmara. Ante m: Valeria Rico. Secretaria
del Tribunal.
Asimismo, el da primero de septiembre del
2015 con los mismos alcances, se procedi a incorporar
por

lectura

3.418/2002
s/infr.

los

siguientes

caratulada

art.260

fs.9419/9436

del

como

PEREZ
C.P.;

as

elementos:
REDRADO,

la

Hernn

pericia

tambin

causa

el

Martn

contable
agregado

de
de

fs.9437/9438 formulado por el perito Echavarra y la


ampliacin

de

fs.9479/9481;

declaraciones

testimoniales prestadas en sede instructora por Judith


Rosario VAIO (fs.40/41 y 2656/2657), Francisco Fabin
TROPEPI (fs. 404), Berta LEVIT (fs. 3150/3151), adems
de las declaraciones de quienes fueran en vida Haydee
ANTN (Fs.1037), Ral Tarcisio PERALTA (fs. 885/886,
fs.1487 y fs. 2210).
XIX.-

En

la

oportunidad

que

contempla

el

art. 393 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, el


Dr.

Cartolano,

representante

de

la

Oficina

Anticorrupcin en primer lugar consider que el plexo


probatorio le permite tener por acreditado que cuanto
menos entre mediados de 1990 y junio de 1994, tuvo
lugar

una

maniobra

continua,

desarrollada

con

periodicidad mensual, que consisti en la utilizacin


de

partidas

presupuestarias

de

fondos

reservados,

asignadas a organismos con funciones relacionadas con


la seguridad del Estado, (entre los que se encontraron

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la ex SIDE, el Ministerio de Defensa, el Ministerio


del

Interior

alimentar

un

el

de

sistema

Relaciones
de

pagos

Exteriores),
a

las

para

autoridades

superiores y otros funcionarios del Poder Ejecutivo


Nacional, en forma paralela a las remuneraciones del
cargo.
Continu

indicando

que,

el

rgimen

de

administracin de fondos reservados previsto por el


Decreto Ley 5315/56 y la Ley Secreta 18.302 result
plenamente

funcional,

por

cuanto

en

la

prctica

permiti un uso discrecional del dinero, tanto por las


particularidades en la ejecucin del gasto, como por
la ausencia total de rendicin de cuentas.
En el mismo orden de ideas, agreg que parte
de los fondos reservados asignados a la ex SIDE fueron
utilizados para efectuar dichos pagos en Ministerios y
Secretaras de Estado; al tiempo que los Ministerios
que por ley tenan asignados esta clase de partidas,
emplearon una parte de tales fondos para el mismo fin.
Explic que el dinero para los funcionarios
fue provedo en un primer momento en la Secretara
General

de

la

Presidencia

partir

de

la

implementacin de la reforma constitucional del ao


1994,

en

la

Jefatura

de

Gabinete

de

Ministros;

el

dinero era retirado mensualmente y distribuido en el


seno de cada organismo por el funcionario encargado de
la administracin financiera, entre los funcionarios
de mayor jerarqua, de acuerdo con las indicaciones
del titular de cada dependencia.
Seguidamente,

diferenci

la

situacin

del

Ministerio de Justicia indicando que en el perodo en


que GRANILLO OCAMPO estuvo al frente de esa cartera,
entre junio de 1997 y diciembre de 1999, se corrobor
el retiro mensual de una suma de dinero de la sede de
la Jefatura de Gabinete de Ministros, coetneamente
con

la

presencia

de

transferencias

de

crditos

presupuestarios del Ministerio a dicho organismo, las


cuales luego transferan importes equivalentes a la
SIDE; lo cual sumado a la forma en que tales fondos

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eran entregados (en efectivo, sin registros, ni firma


de recibos) y librados al uso que el Ministro quisiera
darles,

sin

ningn

tipo

de

rendicin,

le

permiti

concluir que tambin se trat de dinero procedente de


fondos reservados. Tambin tuvo por acreditado que en
determinados
Recursos

organismos,

Naturales

como

la

Desarrollo

Secretara

de

Sustentable,

la

prctica de emplear fondos reservados para efectuar


pagos mensuales a los funcionarios de mayor jerarqua
sigui

utilizndose

con

posterioridad

al

Decreto

838/94, hasta diciembre de 1999.


Seal adems que la maniobra se cerraba con
la entrega del dinero a los funcionarios beneficiados,
en forma paralela al sueldo, dentro de cada organismo
o jurisdiccin.
Es decir, tuvo por probada la materialidad
de la maniobra, respecto de la cual esgrimi que, en
lo sustancial, coincidi con la descripcin efectuada
en el requerimiento de elevacin a juicio efectuado
por la parte, aclarando que puntualizar cuestiones al
respecto, a fin de precisar el alcance definitivo de
la acusacin.
Remarc que a su criterio, se trat de una
maniobra

sistemtica

pblicos.

Fundament

de
lo

sustraccin
dicho

de

tras

fondos

analizar

la

normativa sobre salarios que fijaba las remuneraciones


de

las

Pblica

autoridades
Nacional,

superiores

concluyendo

de

la

Administracin

que

no

existi

norma

alguna en la que pudiera encuadrar la entrega de ese


dinero

en

beneficio

particular

de

los

altos

funcionarios.
Seguidamente dividi la maniobra en fases de
ejecucin

explicando

que

en

un

primer

momento

se

encuentra la concepcin del sistema, como as tambin


las instrucciones necesarias para su implementacin y
permanencia;

abarc

simultneamente

en

forma

coordinada a los distintos Ministerios y Secretaras


de Estado.

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Entendi que su implementacin y continuidad


requiri ineludiblemente de directivas procedentes de
las mximas autoridades del Poder Ejecutivo Nacional.
En la segunda etapa incluy a la concentracin del
dinero procedente de fondos reservados de la SIDE para
ser distribuido entre los organismos que no reciban
esta clase de fondos por el presupuesto.
Aclar nuevamente que, en un primer momento
fue en la Secretara General de la Presidencia y luego
de la reforma constitucional de 1994, en la Jefatura
de Gabinete de Ministros.
En la tercer fase incluy el retiro mensual
de sumas de dinero de la

Secretara General de la

Presidencia

Jefatura

Ministros,

por

luego

de

parte

la

de

personal

de

Gabinete

designado

de

esos

efectos por cada dependencia en la que se perciban


sobresueldos, y la posterior distribucin en el seno
de cada una de esas reparticiones entre los agentes de
mayor jerarqua.
Se detuvo en este punto para hacer hincapi
en que el sistema de sustraccin estaba montado sobre
la propia estructura orgnica del Estado, segua el
orden

jerrquico

de

la

Administracin

Pblica.

Por

ello, afirm que el poder de decisin sobre el dinero


destinado a cada Ministerio o Secretara recaa en su
titular,

quien

poda

encomendar

un

subalterno

el

retiro de la remesa y el reparto de esas sumas dentro


del organismo, pero conservaba en ltima instancia el
poder de hecho sobre el manejo de esos fondos.
A modo de ejemplo dijo que podan decidir el
monto del dinero a asignar a los funcionarios de la
dependencia a su cargo y qu cantidad retener para s.
Asimismo aclar que se trat de un sistema
informal,

en

el

cual

una

vez

que

era

retirada

la

remesa destinada a un organismo, el titular de esa


reparticin adquira pleno poder de disposicin sobre
esas

sumas,

puesto

que

no

existan

mecanismos

de

control sobre su aplicacin, no se documentaba ninguna


de las operaciones, ni se exiga rendicin de cuentas.

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35
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Para

finalizar

entrega

dijo

que

percepcin

el

ltimo

tramo

por

parte

final

abarc
de

la

esos

funcionarios de las sumas distribuidas.


A continuacin seal que el funcionamiento
del

sistema

de

reservados,

con

organismos

de

sobresueldos
alcance
la

en

base

general

fondos

dentro

administracin

de

los

pblica,

fue

acreditado a travs de la declaracin testimonial de


ex funcionarios y reconocido por el Domingo CAVALLO y
Mara

Julia

ALSOGARAY

en

sus

declaraciones

indagatorias.
En cuanto a la prueba documental agregada en
autos destac: las declaraciones juradas presentadas
por

ex

funcionarios,

donde

figuran

las

sumas

percibidas en virtud de la Ley 18.302, conforme la


frmula

que

les

fuera

indicada

por

Tacchi,

quien

ejerci en dicho momento el cargo de Subsecretario de


Ingresos Pblicos.
Tambin se refiri a los fundamentos de la
sentencia

dictada

integracin,

en

por

la

causa

ALSOGARAY

por

el

(copia

fs.

327/395),

este

delito

Tribunal,

N
de

648,

con

seguida

otra
M.

J.

enriquecimiento

ilcito

fue

por

que

ratificada

la

C.F.C.P., Sala IV, el 9/06/2005, causa N 4787 y por


la C.S.J.N. el 22/12/2008, Fallos 331:2799; el informe
tcnico

elaborado

por

Alfredo

Popritkin

(fs.

1260/1271), el estudio pericial sobre el volumen de


fondos

reservados

entre

los

aos

1990

2000,

efectuado en la causa n 512/01 del Juzgado Federal N


3,

Secretara

(copia

fs.

1210/

1234);

las

declaraciones juradas presentadas ante la DGI por el


Impuesto a las Ganancias de: Domingo Felipe CAVALLO
(aos

1991,

1992

1993),

(caja I, sobre 1), b)


ex.

Secretario

de

ex

Ministro

de

Economa

Juan SCHIARETTI (1992 y 1993),


Industria

Comercio

de

ese

Ministerio (caja I, sobre 65), Carlos SNCHEZ (1992,


1993

1994),

ex

Subsecretario

de

Economa

ex

Secretario de Comercio e Inversiones de esa cartera


(caja I, sobre 16), Guillermo HARTENECK (1993 y 1994),

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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ex

Subsecretario

de

Inversiones

de

ese

Ministerio

(caja 2, sobre 66), Joaqun Alberto COTTANI (1993), ex


Subsecretario de Financiamiento de esa cartera (caja
I, sobre 23), Alfredo ALDACO (1993), ex Director de
Integracin

Econmica

del

B.N.A.,

Enrique

Miguel

NHAUX (1994), ex asesor del directorio del B.N.A.,


Ricardo

Juan

A.

COSSIO

(1992),

ex

Director

de

la

D.G.I. (caja I, sobre 27), Ral Eduardo GARCA (1992 y


1993),

ex

Subsecretario

de

Combustibles

ex

Presidente del ENARGAS (fs. 5489 y 5491), Jos Armando


CARO

FIGUEROA

Seguridad

(1994),

Social

(caja

ex

Ministro

I,

sobre

de

12),

Trabajo

Elas

JASSAN

(1994), ex Secretario de Justicia (caja I, sobre 16),


Flix Juan BORGONOVO (1991 y 1993), ex Subsecretario
de

Accin

de

Presidencia

Gobierno
y

ex

de

la

Secretara

Secretario

de

General

de

Coordinacin

Administracin de Salud y Accin Social (caja I, sobre


16).

Tambin

valor

patrimoniales,

las

declaraciones

juradas

en las que se consignaron los ingresos

provenientes de la Ley S 18.302 o haberes superiores


a

los

salarios

del

cargo,

presentadas

ante

la

Escribana General de la Nacin por: a) Mara Julia


ALSOGARAY (entre 1994-1999), ex Secretaria de Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable (caja I, sobre 49);
b) Alberto No CARBALLO, ex Subsecretario de Ambiente
Humano de esa Secretara, presentada en 1994 (caja I,
sobre 45); c) Mabel BEHAL (1999), ex Subsecretaria de
Coordinacin
sobre

de

37);

la

d)

mencionada
Alejandro

Secretara
Emilio

(caja

MAYORAL,

I,
ex

Subsecretario de Poltica Econmica del Ministerio de


Economa, presentada el 31-12-1993 (caja color azul N
4); e)

Jess Antonio LEGUIZA (1994, 1995 y 1996), ex

Subsecretario

de

Economa

Agropecuaria

de

la

S.A.G.yP., presentadas el 15-04-1994, 24-01-1995, 510-1995

23-01-1996

Manuel

CIRIO,

ex

(caja

I,

sobre

Subsecretario

16);
de

f)

Flix

Produccin

Agropecuaria de dicha Secretara, presentada el 24-051994 (caja I, sobre 54); g)

Horacio Ernesto PERICOLI,

ex Director del B.N.A., presentada en 1995 (caja I,

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sobre 11); h) Oscar Cayetano CHIALVO, ex Presidente de


la

Comisin

Liquidadora

del

Instituto

Nacional

de

Reaseguros, presentadas el 22-12-1993 y el 22-03-1994


(caja I, sobre 50); i) Alejandro BRAMER MARKOVIC, ex
Subsecretario

de

Trabajo,

presentada

el

16-05-1994

(caja I, sobre 18); j) Liliana Isabel GURDULICH, ex


Secretaria de Asuntos Institucionales del Ministerio
del Interior, presentada el 6-06-1994 (caja I, sobre
18);

k)

Elas

JASSAN,

ex

Secretario

de

Justicia,

presentadas el 30-09-1994 y el 30-10-1995 (caja azul


N 1 A); l) Flix Juan BORGONOVO (1991 y 1993), ex
Subsecretario de Accin de Gobierno de la Secretara
General de Presidencia y ex Secretario de Coordinacin
y Administracin de Salud y Accin Social (caja I,
sobre 16)
El
indicando

querellante

que

el

pago

continu
de

con

su

sobresueldos

alegato

con

sumas

procedentes de fondos reservados fue una situacin que


ha sido reconocida en actos oficiales, al respecto,
cit las reuniones de Gabinete Nacional y de Gabinete
del Ministerio de Economa, en los que se reconoci la
utilizacin

de

fondos

reservados

para

el

pago

de

sobresueldos.
Indic

que

principios

de

1992

con

anterioridad al vencimiento para la presentacin de


las declaraciones juradas de impuesto a las ganancias
del perodo 1991, tuvieron lugar dos reuniones una de
Gabinete Nacional y otra del Gabinete del Ministerio
de

Economa

Obras

Servicios

Pblicos,

donde

CAVALLO le manifest a los presentes que haba que


empezar a declarar el sobre en la declaracin jurada
del Impuesto a las Ganancias. Tacchi, Secretario de
Ingresos

Pblicos,

indic

que

se

deban

consignar

dentro del rubro no imponible bajo el concepto fondos


Ley

18.302,

las

declaraciones

juradas

del

Impuesto a las Ganancias.


Seal

que

los

eventos

mencionados

fueron

reconocidos por CAVALLO en su declaracin indagatoria.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Por otra parte respecto de la reunin del


Gabinete Nacional dijo que el nombrado manifest que
en

esa

oportunidad

comenz

por

explicar

el

peine

informtico y el control fiscal, adems de indicar que


estaban presentes todos los Ministros, Secretarios,
el

Presidente,

[que]

pueden

haber

estado

algunos

otros asesores [que] estaba el Secretario General que


era quien tena la administracin general agregando
que tambin se encontraba el titular de la SIDE.
Aadi el letrado que, la existencia de la
mencionada

reunin

surgi

adems

de

la

declaracin

indagatoria de Mara J. ALSOGARAY, de fs. 5989/6000


vta. cfr.fs. 5997 vta.-; y de la publicacin en la
pgina web de CAVALLO agregada a fs. 1596/1597.
Tambin tuvo por probada la existencia de la
reunin

en

el

Ministerio

de

Economa,

por

los

testimonios de Carlos Manuel BASTOS, ex Secretario de


Energa; y Santiago MONTOYA, quien se desempeaba como
Secretario Ejecutivo de un programa del BID.
Procedi a citar los dichos de ste ltimo
esgrimidos en una reunin de Gabinete del Ministerio:
el Ministro Cavallo dijo para aquellos que [tenan]
gastos

protocolares

compensacin

de

gastos

[que]

TACCHI [iba a decir] como haba que ponerlo en la


declaracin. Y que TACCHI dio las explicaciones. [Que]
como

[l]

no

cobraba

esto

estaba

reservado

para

secretarios y subsecretarios, no [le] alcanzaba. Que


estaban

presentes

La

cpula

del

Ministerio

de

economa. Ms de 100 personas, de economa y reas


afines,

la

reunin

se

dividi

[que]

cuando

[empezaron] a hablar de esa tema un grupo chico le


pregunt
despus

en

detalle

podan

ir

[que]

viendo

con

TACCHI

les

l,

que

dijo
l

que

iba

controlar que todos pusieran esto en su declaracin


jurada.
Tambin

valor

el

testimonio

de

Santiago

Manuel LOZANO, quien se desempe como Director del


Banco Hipotecario Nacional entre los aos 1993 y 1994,
brindado en la causa n 648, ocasin en la que aludi

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#640967#147899071#20160229114806262

una

reunin

posterior

en

la

que

se

record

la

instruccin de declarar tales sumas, cit sus dichos:


en

el

ao

93

en

la

poca

que

se

presentan

las

declaraciones juradas de ganancias estando en reunin


del gabinete econmico el contador TACCHI les record
a todos los funcionarios que tuvieran percepcin de
esos ingresos que deban declararlos y que el que no
supiera

cmo

hacerlo

le

pidiera

el

modelo

de

declaracin jurada porque era por una ley secreta de


la Nacinagregando que mencion que el nmero de la
ley era 18.302.
Asimismo seal que el otro evento oficial
en el que se reconoci el pago de sobresueldos con
fondos reservados fue la reunin de la Comisin de
Presupuesto y Hacienda del 16/03/94, a la que asisti
Tacchi, cuyas versiones taquigrficas fueron agregadas
a fs. 1331/1346.
Luego,

cit

un

reportaje

del

diario

Pgina/12, en el que fue entrevistado el entonces


Secretario

de

Ingresos

Pblicos,

quien

al

ser

preguntado respecto de pagos a funcionarios con fondos


reservados

si

perciba

un

sobresueldo,

contest: Me reservo la respuesta porque la sociedad


an no est en condiciones de tomar con tranquilidad
ciertas realidades de la Argentina (Ver. fs. 1334).
A

continuacin

se

refiri

al

rgimen

de

gastos reservados, y procedi a detallarlos, aclarando


que

juicio

de

determinantes
utilizada

de

para

funcionarios

esa
que

el

parte,
la

fuente

pago

polticos

constituyen

de

del

de

indicios

financiamiento

sobresueldos

Poder

Ejecutivo

los

Nacional

residi efectivamente en los fondos reservados.


En

primer

lugar

se

refiri

al

rgimen

jurdico, sealando que estuvo regulado por el Decreto


Ley N 5315/56 S del 22/3/56 y la Ley S 18.302
sancionada

el

Seguidamente
decreto-ley
decreto

31/7/1969

proyect
y

lo

comprende,

en

ley:

y
una

La

sus
pantalla

el

aplicacin

exclusivamente,

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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modificatorias.

art.1

del

los

del

presente

organismos

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#640967#147899071#20160229114806262

Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

que tengan servicios atinentes con la seguridad del


Estado.

Con

excepcin

de

la

Secretara

Administrativa de la Presidencia, que la propia norma


fundamentaba

en

la

afinidad

que

guardaba

con

los

organismos citados y por corresponderle la seguridad


directa de la propia Casa de Gobierno, finalizado lo
cual se refiri a la interpretacin respecto de la
finalidad

de

audiencia

por

ESTVEZ,

los

gastos

los

quienes

reservados

testigos

Miguel

realizaron

un

sostenida
PESCE

estudio

en

la

Eduardo

sobre

la

materia en 1996, publicado por la Fundacin Centro de


Estudios

para

el

Cambio

Estructural

(CECE),

un

informe complementario en 1997.


Dijo
asesores

en

que
el

tambin

Congreso

se

desempearon

Nacional

donde

como

abordaron

directamente el tema; cit el informe de la Direccin


General

de

Presupuesto

del

Ministerio

de

Defensa,

obrante a fs. 500/502.


Adems, seal que el objeto principal de la
Ley

18.302

fue

fijar

la

nmina

de

organismos

que

podan tener partidas de gastos reservados o secretos,


norma que remita expresamente al rgimen establecido
en

el

Decreto-Ley

n5315/56

(conforme

el

art.

1).

Apoyndose en la proyeccin dijo que cabe atender al


mensaje que acompa al proyecto que se convirti en
la Ley 18.302, del cual surgi claramente la finalidad
de

racionalizar

secretos,

reducir

destacando

que

los

gastos

reservados

gastos

de

se

trat

de

la

misma

lnea,

excepcin.
Aadi
abogado
quien

que,

especialista

fue

asesor

del

en

en

seguridad

vicepresidente

ESTEVEZ,

inteligencia,

de

la

comisin

Bicameral de Seguridad e Inteligencia, seal que los


gastos reservados Se deben dirigir slo a cuestiones
de inteligencia, [que] debi ser siempre as.
Asever

que,

MENEM solamente cuatro

al

inicio

de

la

gestin

de

organismos estaban habilitados

a recibir fondos reservados: Presidencia de la Nacin,

Fecha de firma: 02/03/2016


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#640967#147899071#20160229114806262

SIDE,

los

Ministerios

de

Defensa

de

Relaciones

Exteriores.
En el mismo sentido agreg que durante el
perodo investigado hubo una clara tendencia a ampliar
la

nmina

de

organismos

habilitados,

cuya

mxima

expresin fue el proyecto de ley de presupuesto de la


Administracin Nacional del ao 1993 (Trm. Parlam. N
27

del

14/9/92),

cuyo

artculo

24

estableca:

Incorporase al rgimen establecido por el artculo 1


de la Ley 18.302, modificado por, al Poder Judicial
de

la

Nacin,

Corte

Suprema

de

Justicia,

los

restantes Ministerios del Poder Ejecutivo Nacional no


incluidos

la

fecha

en

la

presente

ley

la

Secretara de Programacin para la Prevencin de la


Drogadiccin
iniciativa
excluy

la

Lucha

que

no

fue

dicha

contra

el

aprobada

disposicin

de

la

Narcotrfico;

por
ley

el
de

Congreso:
presupuesto

aprobada bajo el n 24.191.


Destac

que

impulsadas,

el

ampli

Ministerio

al

sobre

testigo

PESCE
del

la

seal

interior

ampliaciones
que

Cuando

tena

se

sentido,

porque de l dependan la Secretaria de Seguridad y


poda

usarse

para

desbaratar

organizaciones

criminales. Pero la asignacin de gastos reservados a


la Corte Suprema y a todos los ministerios, no, porque
no tienen funciones relativas a seguridad del estado.
A modo de conclusin, dijo que el art. 1 de la Ley
18.302

recibi

diversas

modificaciones,

pero

en

el

marco de esta causa se determin los organismos a los


cuales se le asignaron fondos reservados en el perodo
1989-1999, en base a la pericia realizada en la causa
N

512/01

del

Juzgado

Nacional

en

lo

Criminal

Correccional Federal N 3, Secretara N 6, informes


de

fecha

12/3/2002

30/1/2004,

incorporada

por

lectura.
Tuvo

por

acreditado

que

los

siguientes

organismos recibieron fondos reservados en los aos


indicados: la SIDE y los Ministerios de Defensa y de
Relaciones Exteriores durante todo el perodo.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Tambin agreg al Ministerio del Interior,


aclarando que fue desde 1994 en adelante, y mencion
que, si bien en una proporcin muy inferior a los
anteriores,

el

Senado

la

Cmara

de

Diputados

recibieron fondos reservados durante algunos aos, a


partir de 1994. Aclar que la Secretara General de la
Presidencia los recibi entre 1989 y 1993, aunque por
un monto relativamente bajo (total: $ 1.151.000).
Asimismo, explic que la pericia indic que
el

organismo

reservados

con

mayor

la

SIDE,

fue

presupuesto
abarcando

en

un

fondos

porcentaje

cercano al 70% del total.


Luego
vinculados

enumer

al

elementos

incremento

general

probatorios

de

los

fondos

reservados durante la gestin de MENEM.


Al respecto, dijo que en la pericia antes
citada

se

observ

que

experimentaron

un

notable

incremento entre los aos 1989 y 1994, luego de lo


cual se mantuvieron en la franja de los 350 a 400
millones hasta 1999.
Por otra parte, destac que el elevado nivel
de

gastos

reservados

durante

las

presidencias

del

mencionado imputado, surge de la comparacin con la


gestin del Dr. DE LA RA, en la cual se redujeron a
la mitad; tal como indic el informe pericial de la
causa n512, de fecha 30/1/2004.
En

el

mismo

sentido

dijo

que

sobre

la

evolucin del gasto en materia de fondos reservados,


el

contador

POPRITKIN

seal

respecto

del

perodo

investigado que los mismos fueron subiendo en valores


nominales y en algunos aos de manera significativa,
de

acuerdo

los

datos

obtenidos

de

la

Oficina

Nacional de Presupuesto.
Respecto de este punto, cit el testimonio
de Miguel PESCE, quien, preguntado respecto de si los
gastos

reservados

perodo

1989-99,

marcadamente,
procedi

crecieron

Fecha de firma: 02/03/2016


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como

enumerar:

disminuyeron

respondi
ejemplo
en

el

que
dio

ao

las
1989

en

el

crecieron
cifras
los

que

gastos

43
#640967#147899071#20160229114806262

reservados representaban cuarenta y siete millones de


dlares, en el ao 1990: sesenta y nueve millones; en
el ao 1991: ciento setenta y dos
ciento

cuarenta

noventa

ocho

siete

diecisiete

millones;

millones;

millones.

millones; en 1992:

en

Explic

en

1993:

1994:

que

ciento

doscientos

las

mencionadas

cifras surgieron de las leyes de presupuesto, por lo


que,

atento

expuestas

al

presupuesto

por

PESCE

ejecutado

(datos

de

las

las

cifras

cuentas

de

inversin) fueron las siguientes: En el ao 1989 se


ejecutaron cincuenta millones de dlares, en 1990 se
ejecutaron

ciento

nueve

millones,

en

1991

se

ejecutaron doscientos veintisis millones, en 1992 se


ejecutaron

doscientos

sesenta

millones

en

1993,

doscientos sesenta y dos millones.


A modo de sntesis dijo que a partir de 1991
el presupuesto de los fondos reservados fue ejecutado
muy por encima del monto aprobado por el Congreso.
El

querellante

continu

indicando

que

en

relacin con la SIDE, la testigo VEGA DE BARRIO, quien


se

desempe

como

Directora

de

Evaluacin

Presupuestaria de la Oficina Nacional de Presupuesto,


seal

que

en

el

perodo

1989-1999

fueron

incrementados los presupuestos definitivos de la SIDE.


Seal
aqu,

aun

acompaado

si

por

septiembre

que,

al

tuviramos

CAVALLO

del

margen
en

de

en
la

corriente

lo

cuenta

audiencia

ao,

se

dicho

hasta

el

cuadro

del

aprecia

de
el

crecimiento que tuvieron estos gastos a partir de 1992


y sobre todo, los niveles mximos que alcanzaron en
1998 y 1999.
Destac que luego de ello, se advierte una
drstica disminucin en el presupuesto del ao 2000,
ya que pas de $ 376.282.000 en 1999 a $220.364.000,
en

montos

Contadura
conforme

devengados,
General

surge

Secretara;

de
bien

segn

el

de

la

la

carpeta

de

Nacin

$/U$S

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

informe
del
OA

de

la

21-07-2004,
reservada

343.400.00

en

en

$/U$S

44
#640967#147899071#20160229114806262

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

195.800, segn el informe aportado por el mencionado


imputado.
Hizo

especial

hincapi

en

que,

en

ambos

informes aparece una diferencia de aproximadamente U$S


150.000.000 entre 1999 y 2000, siendo el descenso de
los fondos reservados ms marcado an en 2001.
Seguidamente cit las palabras del Diputado
DAlessandro

durante

el

tratamiento

del

presupuesto

del ao 2000 en el Congreso Nacional, el 16/12/99,


conforme las versiones taquigrficas que obran a fs.
272 de la causa 512: Estimo que lo que voy a decir es
un

clsico,

gastos

pero

que

no

presupuestos

conviene
tendran

anteriores.

reiterarlo.

Se

que

figurado

haber

Por

primera

trata

vez

en

de
en
el

proyecto de presupuesto que estamos considerando y que


fue enviado por el Poder Ejecutivo, dichos gastos no
estn

presentes

se

encuentran

absolutamente

disminuidos. Me refiero a los gastos reservados y a


los Aportes del Tesoro Nacional. Enhorabuena que en el
presupuesto

enviado

por

el

anterior

gobierno

esos

gastos no estn. Lo que todo nos preguntamos es por


qu,

si

en

el

prximo

millones

de

pesos

para

ao
la

no

son

necesarios

atencin

de

los

300

gastos

reservados, desde 1991 hasta prcticamente 1999 figur


un importe que variaba entre 200 y 300 millones de
pesos anuales para la atencin de gastos reservados.
Por

otra

parte,

en

cuanto

las

transferencias durante la ejecucin del presupuesto,


tuvo

por

acreditado

que

las

mismas

fueron

una

constante durante el perodo investigado, lo cual no


implic una prueba directa de la maniobra, pero s es
indicativo de que el monto real del presupuesto de
gastos reservados no pasaba por el Congreso.
Al

respecto,

destac

el

testimonio

de

POPRITKIN quien sobre el perodo 1989-1999 esgrimi


que

durante

ampliaciones

el

transcurso

[de

significativas.

En

estas
ese

del

ao

partidas]
sentido,

existieron
por

indic

que

cifras
este

proceder era legal, pero la imprevisin que denot,

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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

45
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permiti

inferir

utilizados

para

que

los

fondos

finalidades

reservados

que

no

fueron

haban

sido

contempladas al formular el presupuesto.


El

Dr.

Cartolano

dijo

que

adems,

dicha

circunstancia se apreci en varios perodos en los que


la inflacin era escasa o prcticamente inexistente.
De modo tal que no encontr otra explicacin plausible
para fundamentar ese comportamiento presupuestario a
lo largo de varios aos.
Aadi

que

ya

en

1990

fue

posible

identificar transferencias de fondos a la SIDE, a modo


de

ejemplo

procedi

enumerar

las

siguientes

resoluciones del Ministerio de Economa: 407/90

del

30/4/90, transfiriendo australes 2.142 milln.; 496/90


de 4/6, transfiriendo australes 500 milln.; 1123/90
del 1/11, transfiriendo australes 400 milln.; 1241 de
26/11, transfiriendo australes 12.960 milln. En todos
estos casos se tomaron los fondos de partidas de la
Secretara de Hacienda (documentacin aportada por el
Ministerio de Economa a fs. 3022).
Seal adems, que durante el debate, el ex
Secretario de Hacienda, Ricardo GUTIRREZ, record la
presencia

de

incrementos

de

presupuesto

de

fondos

reservados en el perodo 1991-1996 y que el testigo


PESCE, refirindose a la situacin de la SIDE, seal
que

los

montos

aprobados

por

erogados

el

eran

Congreso,

mas

[y

altos

que

]se

que

los

ampliaban

durante la ejecucin presupuestaria, en el 90: 34%;


91:

35%;

92:

79%;

93:

48%;

94:

41%;

95:

35%;

96:

31%..
Adems,

hizo

especial

hincapi

en

que

no

existieron explicaciones consistentes de por qu el


presupuesto

de

fondos

reservados

se

increment

en

varios perodos sucesivos durante la ejecucin, sin


que fuese tomado en cuenta el total gastado el ao
anterior para la formulacin de presupuesto del ao
siguiente.
Agreg que, en este sentido, a PESCE se le
pregunt

Desde

la

perspectiva

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de

la

tcnica

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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presupuestaria

porque

se

elevaron

proyectos

de

presupuesto con gastos reservados inferiores a los que


se ejecutaban? respondiendo que Se lo tendra que
preguntar

los

que

elaboraron

el

presupuesto.

La

tcnica presupuestaria se basa en eso: la previsin.


Especialmente con los gastos reservados. La intencin
no la puedo suponer.
Por ello dijo que, en definitiva, no hay una
justificacin

razonable.

Acto

seguido,

continu

alegando, ilustrando sus dichos mediante la proyeccin


en una pantalla de unos cuadros confeccionados por la
parte vinculados a decretos y resoluciones.
Respecto de los cuales aclar que en ellos
han sistematizado algunas de las normas secretas que
dispusieron modificaciones presupuestarias en materia
de fondos reservados, y aclar que a fin de centrar la
atencin sobre los ms significativos, resaltaron las
transferencias iguales o superiores a $ 5.000.000.
Continu

indicando

que

as,

en

1992,

se

dictaron las resoluciones de la Secretara de Hacienda


N 19, 24, 43, 212, 230, y el Decreto n 1580. En 1993
se

dict

la

resolucin

n1080

del

Ministerio

de

Economa, y el Decreto n2188, en 1994 fue emitido el


Decreto n1682, en 1995 se dict el Decreto n407, en
1996 fueron emitidos los Decretos n1184, 1234 y 1571,
en 1997 se dictaron los Decretos n865 y 992, en 1998
fueron

emitidos

los

Decretos

n378,

739,

740,

914,

1383 y por ltimo, en 1999, los Decretos n42, 336,


470, 576, 1015.
Tras ello, consider que esas modificaciones
resultan llamativas tanto por la cantidad, como por
las cifras involucradas, en especial, en relacin a
aquellos aos en que rega ya la Ley de Administracin
Financiera (24.156) la cual vino a poner en orden el
funcionamiento del presupuesto, segn lo manifestado
en la audiencia por los testigos GUTIERREZ, MACN y
CAVALLO.
A
2188/93,

modo
1682/94

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de

ejemplo
y

cit

los

407/95.Agreg

decretos
que

TOLOSA,

47
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interrogado

especficamente

sobre

tales

manifest que no [eran] movimientos

actos,

normales; que en

el 407 se aumentan los gastos reservados de la SIDE en


88 millones de pesos y se baja del servicio de la
deuda

pblica

deuda);

lo

(intereses

mismo

en

el

amortizaciones

1682,

en

78

de

millones

la

se

aumenta a la SIDE; y tambin en el 2188, [por el que]


se aumentan los gastos de la SIDE en 71 millones y se
baja deuda pblica y obligaciones a cargo del Tesoro,
aadiendo

que

no

eran

movimientos

habituales

que

que

el

iban contra la prctica.


La

parte

continu

indicando

mencionado testigo manifest que le llam la atencin


cierta modificacin por la que se bajaron gastos del
Ministerio

de

Justicia

se

aumentaron

gastos

reservados a la SIDE, porque no pareca correcto que


un recurso afectado se [usara] para otro fin y menos
transferrselo
reemplaz

[por]

la

SIDE.

una

[Que

erogacin

luego]

Se

figurativa

anul
a

los

recursos del Tesoro..


El querellante asever que la secuencia se
inici con el Decreto n 1014/98 del 1/9/1998, que
dispuso transferir un milln de pesos a la SIDE desde
el Ministerio de Justicia, partida fuente 13: Recursos
con Afectacin Especfica, y que cometi el error de
transferir los fondos a una partida de la SIDE de
igual denominacin -fuente 13- que no existi en el
presupuesto

del

organismo,

puesto

que

carece

de

recursos propios.
A raz de ello, este decreto fue dejado sin
efecto por su homlogo n1264/98 (23/10/1998), dictado
al

mes

siguiente.

Al

mismo

tiempo

transfiri

dos

millones de pesos a la SIDE desde una partida del


Ministerio de Economa, el milln de pesos transferido
desde el Ministerio de Justicia fue devuelto por la
SIDE mediante un cheque, segn consta en la nota del
Director

de

Finanzas,

Cdor.

LOSADA

LPEZ

al

Subsecretario de Coordinacin del Ministerio Contador


CORONEL, del 29-10-1998 (glosada en el Cuerpo II de la

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Carpeta

de

la

OA

agregada

la

documentacin

reservada).
Explic que lo que sucedi con posterioridad
fue que se dictaron las decisiones administrativas n
545/98, 81/98 y 402/99 que dispusieron transferencias
-erogaciones

figurativas-

desde

el

Ministerio

de

Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros, las


dos

ltimas

(memorando

fueron

del

proyectadas

Dpto.

Mesa

de

en

el

Ministerio

Entradas

MJSDH

del

4/08/2004, Carpeta OA, Cuerpo II).


Luego, proyect un cuadro de transferencias
desde

el

Ministerio

Gabinete

de

de

Justicia

Ministros,

Administrativa

sealando

545/98

la
que

(5-11-1998;

Jefatura
la

de

Decisin

$1.000.000

del

Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete de


Ministros) fue emitida entremedio de los Decretos N
1278/98

(4-11-98;

1.000.000

de

la

Jefatura

de

Gabinete de Ministros a la SIDE) y N 1306/98 (6-1198;

1.000.000

de

la

Jefatura

de

Gabinete

de

Ministros a la SIDE), con slo un da de diferencia.


Al tiempo que la Decisin Administrativa N
81/99

(26-03-1999;

1.000.000

del

Ministerio

de

Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros) y el


Decreto

291/99

($

1.000.000

de

la

Jefatura

de

Gabinete de Ministros a la SIDE) fueron dictados en la


misma fecha. El Decreto 1023/99 (16-09-99; $ 1.800.000
de la Jefatura de Gabinete de Ministros a la SIDE) se
dict el mes anterior a la Decisin Administrativa N
402/99

(27-10-1999;

450.000

del

Ministerio

de

Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros).


Tras lo cual dijo que el derrotero no pudo
ser directo, la forma de concretar la transferencia
fue derivar fondos desde la Jefatura de Gabinete de
Ministros,

que

al

mismo

tiempo

los

reciba

del

Ministerio de Justicia. La clave para interpretar esos


actos la dio el fallido Decreto n1014/98.
En otro orden de ideas se refiri a la falta
de control sobre los fondos reservados indicando que,
se

encuentra

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acreditado

que

en

materia

de

Gastos

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Reservados

existi

una

absoluta

falta

de

control

sobre el manejo y destino de tales caudales, puesto


que los rganos de control internos y externos creados
por la Ley 24.156, o el Tribunal de Cuentas, que los
preceda, no tuvieron

acceso a los comprobantes o

constancias sobre su efectiva utilizacin.


Asever que la falta de control abarc las
distintas etapas por las que atraves el presupuesto.
La mencionada ausencia de control efectivo, se inici
con la formulacin misma del proyecto de presupuesto.
Para
dichos

del

fundamentar

testigo

Presupuesto

Marcos

entre

procedimiento

ello,

elaborar

remiti

MACON,

1991-1996,

para

se

los

Secretario

quien

el

explic

proyecto

de

de
el

ley

de

presupuesto. Asimismo, refiri que coordinaba el Grupo


de Apoyo para la Elaboracin del Presupuesto, que eran
los tcnicos responsables de preparar la propuesta de
prioridades
pedidos
pero

de

que

existan

polticas,

los

distintos

gracias
techos

al

tambin

dijo

ministerios

trabajo

del

presupuestarios,

que

haba

organismos,

mencionado
los

grupo

cuales

se

determinaban en base al gasto de aos anteriores, no


obstante,

respecto

de

los

fondos

reservados,

especific que no se aplicaba el mismo esquema, ya que


por ser reservados no se analizaban.
Agreg que, preguntado sobre quin decida
los montos asignados a la SIDE, contest que El
gasto al ser reservado no se poda analizar. Lo que
solicitaban

se

lo

daban;

en

relacin

al

techo

presupuestario para gastos reservados, seal que lo


decida directamente la Presidencia de la Nacin.
El Dr. Cartolano continu indicando que, en
la

siguiente

etapa,

durante

el

tratamiento

del

proyecto en el Congreso de la Nacin, se advirti que


el nivel de desagregacin que tena el proyecto de ley
de

presupuesto

necesidades

tampoco

reales

permita

que

indagar

fundamentan

sobre
los

las

montos

presupuestados.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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En

este

sentido,

segn

el

informe

del

Presidente de la Comisin de Presupuesto y Hacienda de


la

Cmara

de

Diputados,

Ral

Eduardo

BAGLINI,

del

10/8/2001, (causa N 512, fs. 257), el firmante dijo:


no recuerda, ni como presidente de la comisin, ni
como miembro integrante de la misma -aos 1990/1993 y
1999/2000- discusin alguna en la cual se analizaran
las

razones

fondos

de

Estado

reservados.

que

Ms

avalan

an,

no

la

existencia

recuerda

en

de

dicho

perodo que en ocasin del tratamiento presupuestario


haya concurrido ningn Secretario de Inteligencia del
Estado,

ni

Relaciones

tampoco

funcionarios

Exteriores

exponer

del

Ministerio

sobre

el

tema,

de
por

citar dos de las reparticiones legalmente autorizadas


al uso de dichos fondos reservados.
Agreg que, en la misma lnea, el testigo
ESTEVEZ seal que en la Comisin de Presupuesto de la
Cmara de Diputados seal No se trataba el tema del
monto asignado a la Secretaria de Inteligencia, y que
lo

supo

porque

analizaba

el

presupuesto

para

los

diputados.
En
pericial

el

del

mismo

sentido,

24/9/2001

dijo

realizado

que

en

la

el

informe

causa

n512

(fs. 266/272), concluy que, en base a un relevamiento


de

los

mensajes

del

Poder

Ejecutivo

Nacional,

que

acompaaron los proyectos de ley de presupuesto de los


aos 1990 a 2000, no se detect referencia alguna a
razones de Estado para justificar tales gastos (cfr.
fs. 268 vta./269).
Acto
control
durante

sobre
la

testimonio
Hacienda

seguido
las

ejecucin
de

se

modificaciones
del

Ricardo

durante

la

refiri

la

gestin

de

de

presupuestarias

presupuesto,

GUTIRREZ,

falta
citando

Secretario
CAVALLO,

el
de

quien

preguntando que fue acerca del procedimiento de las


modificaciones

presupuestarias

en

esta

materia,

contest: Vena por solicitud de Presidencia de la


Repblica, va Secretara General de Presidencia, se
estudiaba el pedido y se requera si haba fondos se

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consultaba al Ministro de Economa y se aprobaban si


correspondan; con relacin a los Decretos n1580/92,
2188/93, 1682/94 y 407/95,
millones

de

pesos

la

que transfirieron varios


SIDE,

reconoci

haberlos

inicialado y con respecto al trmite manifest: El


trmite vena ya con una autorizacin [de] que haba
que hacerlo, haba decisin poltica de hacerlo.. Ac
no haba una decisin ni anlisis, haba una decisin
poltica que ordenaba hacer esto; dijo que, a su vez,
declar no conocer los fundamentos de tales aumentos y
que los mismos no eran analizados en la Secretara a
su cargo, reiterando que Era una decisin de alto
nivel poltico.
Agreg

que lo mismo

aconteca respecto de

las modificaciones dispuestas por el propio GUTIRREZ


a travs de resoluciones de la Secretara de Hacienda
en el ao 1992: el requerimiento vena de Presidencia
de

la

Nacin,

va

el

Ministro

de

Economa

directamente a Hacienda, en cuyo caso consultaba al


Ministro,

tampoco

analizaba

ni

conoca

los

fundamentos, resoluciones eran luego ratificadas por


decreto del Poder Ejecutivo Nacional.
Asimismo, preguntado por el Tribunal, agreg
que,

en

ocasiones,

los

requerimientos

llegaban

travs de rdenes verbales va Secretaria General de


Presidencia.
El querellante seal que lo dicho concuerda
con

el

testimonio

de

Roberto

TOLOSA,

Director

de

Presupuesto de los Sectores Administrativo, de Defensa


y

Seguridad

de

la

Oficina

Nacional

de

Presupuesto

desde 1994, quien refiri que la instruccin era oral


y llegaba al Subsecretario de Presupuesto, quien la
transmita a la Direccin Nacional.
Aadi

que

en

igual

sentido,

el

entonces

Secretario de Presupuesto, Marcos MACN, seal que


las

modificaciones

presupuestarias

de

fondos

reservados no se analizaban, sino que dependan de


una decisin poltica.

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En

otro

orden

de

ideas,

asever

la

falta

absoluta de control sobre el manejo y destino de los


fondos

reservados,

circunstancia

que

tuvo

por

acreditada en base a distintos testimonios recibidos


en el debate: cit los dichos de MACN, ex Secretario
de

Presupuesto:

erogaciones

gastos

reservadas

discriminacin
mismo

Los
y

reservados

no

estaban

rendicin,

sentido,

de

la

agregando

declaracin

estaban

en

sujetos

que

en

el

testimonial

de

POPRITKIN surgi que en la prctica no haba control


alguno sobre el destino de los fondos y que no exista
documentacin

sobre

la

aplicacin

concreta

de

los

fondos reservados.
Asimismo, agreg que en la misma lnea, el
testigo

ESTEVEZ,

situacin

del

reservados

en

preguntado

sistema
el

de

perodo

sobre

control

cul
de

investigado,

era

los

la

fondos

contest

lo

siguiente: Desde el poder legislativo no haba, la


Bicameral

se

vocacin

crea

en

1993

capacidad

para

La

Comisin

controlar

no

los

tuvo
gastos

reservados [Que] El ejercicio del control se haca a


travs

de

oposicin

las

posturas

de

los

que

queran

saber

diputados
cuales

de

eran

la
las

jurisdicciones y por qu se incrementaban [mediante


pedidos de informes].
Le result ilustrativo el testimonio del Dr.
Gustavo

SILVA

Subgerente

de

TAMAYO,
Asuntos

quien
legales

se
de

desempe
la

como

Sindicatura

General de la Nacin desde 1993 y anteriormente en el


Tribunal de Cuentas de la Nacin, quien refiri que en
la SIDE haba opacidad y falta de transparencia an
en las operaciones rutinarias.
En

cuanto

la

suficiencia

de

los

fondos

reservados para solventar el sistema de sobresueldos


dijo que otro de los puntos que permiten tener por
acreditado el uso de los fondos reservados para el
pago de sumas mensuales a funcionarios fue el elevado
presupuesto

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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ejecutado

en

la

materia

durante

los

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perodos presidencias de MENEM, que permita atender


sin dificultad dicho sistema de sustraccin.
Refiri
anlisis

en

que

el

esa

informe

cuestin

tcnico

fue

objeto

encomendado

de

por

el

Ministerio Pblico Fiscal al Contador POPRITKIN (fs.


1260/1271)

mostr

en

la

pantalla

el

cuadro

de

correlacin de fondos reservados con los sistemas de


sobresueldos obrante en dichas actuaciones.
Aadi que POPRITKIN

declar en el debate

que realiz una comprobacin, en base a la informacin


de que los Ministerios reciban $100.000 pesos por mes
y las Secretaras $40.000, cotej si aqullos fondos
reservados
suficientes

que

tuvo

para

cada

cubrir

organismo
todos

los

por

ao

eran

Ministerios

Secretaras y que lleg a justificar que la suma de


fondos reservados que cada organismo recibi alcanzaba
para pagar sobresueldos.
Agreg que del citado informe

surgi que el

testigo realiz consultas a personal tcnico de los


organismos,

como

los

Ministerios

del

Interior

de

Relaciones Exteriores, obteniendo como respuesta que


el presupuesto asignado a los rganos mencionados, sin
considerar los fondos reservados, permita atender la
totalidad

de

sus

especficamente,

en

necesidades
el

apartado

gastos,

titulado

La

verosimilitud de los montos involucrados del informe,


observ una estimacin del total de sobresueldos por
cada Ministerio y Secretara de Estado, en funcin de
la

informacin

sobre

los

montos

que

surga

de

la

causa, y la conclusin de que, contrastando las cifras


estimadas con los totales del presupuesto de fondos
reservados se apreciaban importantes remanentes.
Tambin explic que estableci una premisa
central para la investigacin: los montos finales del
presupuesto

de

gastos

reservados

alcanzaban

cmodamente para alimentar el sistema de sobresueldos.


Por ltimo, cabe sealar que la estimacin no abarc
el ao 1990 y que fue slo parcial respecto de 1991.
No obstante, si se extrapola la cifra estimada para

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1992

-$

57.144.000-

presupuesto

de

fondos

los

aos

reservados

anteriores,

hubiera

el

permitido

sostener el sistema.
Tras ello, procedi a analizar el carcter
de los emolumentos, sealando que no existen dudas de
que tales pagos se hallaban claramente fuera de la
legalidad.

Al

momento

en

que

se

desarrollaron

los

hechos hubo normas vigentes, emanadas del presidente


MENEM, que establecan los salarios de las Autoridades
Superiores del Poder Ejecutivo Nacional, durante 1990
los

decretos

fijaron

nro.

239,

sucesivamente

431,
el

800,

1115,

sueldo

bsico

1312/90
de

las

autoridades superiores, estableciendo una suma igual


en concepto de gastos de representacin.
Especific
13/7/1990,
personal
civil

fij
la

en

A.P.N.

(Documentacin

el

tambin

incluido

de

que
el

n1312/90,
las

aportada

por

el

remuneraciones

escalafn

aprobado

dictado

por
la

para

el

Decreto

S.L.yT.

del

personal
n1428/73

fs.

2906

-Caja 4 bis cont.; sobre o).


En este acto procedi a proyectar la imagen
del mencionado decreto y detall su contenido: art. 1
(remuneracin escalafn); art. 4 (sueldo bsico-gastos
representacin

autoridades

superiores);

Anexo

I:

Personal Civil. Surge que la remuneracin total ms


alta

del

personal

Australes;

de

Anexo

carrera

III:

ascendi

Autoridades

2.786.956

superiores,

Partiendo del nivel subsecretario el sueldo bsico era


de

2.766.000

Australes,

levemente

por

debajo

de

la

remuneracin mxima del escalafn.


Dijo que el testigo explic que en 1990, por
el Decreto 1312/90, la remuneracin total ms alta del
personal de carrera ascendi a 2.786.956
mientras

que

los

sueldos

de

las

Australes,
autoridades

superiores, partiendo del nivel subsecretario eran de


2.766.000

Australes,

autoridades

superiores

pero

la

incluy

remuneracin
una

suma

de
igual

las
al

sueldo en concepto de Gastos de Representacin (art.


4).

Continu

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el

anlisis

refirindose

al

Decreto

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386/91 que fij las remuneraciones de los funcionarios


de carrera a partir del 1/3/1991: la categora ms
alta percibi 8.100.000 Australes.
Luego se refiri al Decreto 503/91 que fij
el

sueldo

bsico

de

las

autoridades

superiores

partir de la misma fecha, 1/3/1991: un Subsecretario


percibi

7.100.000

pago

una

de

Australes;

suma

igual

en

asimismo,

concepto

de

mantuvo

el

gastos

de

representacin (art. 1).


Destac que ambos decretos fueron firmados
por

MENEM

sntesis

refrendados

explic

que

si

por

CAVALLO.

comparamos

la

modo

de

remuneracin

nominal de la mxima categora del personal civil con


la ms baja de las autoridades superiores, vigente en
el segundo semestre de 1990. Vemos que la remuneracin
del

Subsecretario

prcticamente

duplica

la

del

funcionario de carrera.
Agreg

que

si

repetimos

la

operacin

de

1991, al personal de carrera se le asignaron $ 810 y


al Subsecretario $ 1420. Por ello, concluy que la
remuneracin del Subsecretario super en casi un 80% a
la remuneracin de la mxima categora del escalafn
del personal civil anterior al SINAPA. Remarc que esa
situacin se mantuvo hasta fines de 1991.
Por ello concluy que el sistema de pagos a
los funcionarios polticos vena funcionado ya desde
1990, cuando no se apreciaba desproporcin respecto de
las remuneraciones del personal de carrera, continu
funcionando durante 1991, aun cuando, a raz de la
regulacin
fines

vigente

de

ese

autoridades

desde

ao,

el

las

superiores

mes

de

marzo,

remuneraciones

mantuvieron

una

hasta

de

las

importante

diferencia a favor respecto de las remuneraciones del


personal de carrera.
Seguidamente se refiri al nuevo escalafn
del

personal

civil,

SINAPA.

En

mayo

de

1991

fue

dictado el Decreto n993/91 (27/5/91), que aprob el


Sistema
fijando

Nacional
las

de

escalas

la

Profesin

salariales

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para

Administrativa,
el

personal

de

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carrera en funcin de unidades denominadas unidades


retributivas.
Asimismo,
funciones

estableci

ejecutivas,

para

un

suplemento

cargos

de

por

conduccin.

Aclar que este rgimen no se aplic inmediatamente,


puesto que requera el re-encasillamiento de personal
en cada organismo. El valor de la unidad retributiva,
que

era

indispensable

para

el

clculo

de

las

remuneraciones, se fij recin en el mes de diciembre,


por Decreto n2712/91.
Continu indicando que, a partir de entonces
el sueldo bsico nominal ms alto del escalafn SINAPA
ascendi a $ 2.520, a su vez, los montos por funcin
ejecutiva fueron fijados en octubre de 1991, por el
Decreto

n2129/91,

el

salario

nominal

mximo

de

un

cargo con funciones ejecutivas ascendi a $ 4.900; el


sueldo

bsico

de

las

autoridades

nacionales

sigui

rigindose por el Decreto n503/91.


Explic

que

el

siguiente

decreto

sobre

remuneraciones de las autoridades superiores fue el


Decreto n838 dictado en mayo de 1994, que fijo los
salarios

estableci

como

concepto

adicional

los

gastos protocolares.
Tras haber analizado el panorama existente
a fines de 1991, observaron una decisin del gobierno
MENEM de no corregir las diferencias salariales, que
haban

aparecido

entre

los

meses

de

octubre

diciembre de 1991, sino que por contrario, permitieron


que

aqullas

diferencias

se

profundizasen

extendiesen en el tiempo.
Remarc
salarial

del

Ministerio

de

especialmente

sector

pblico

Economa

que

nacional

en

ltima

la

poltica

incumba

al

instancia

al

Presidente de la Nacin.
Consider
racionalmente

la

que
pasividad

ello
del

permiti
gobierno

entender
de

aqul

momento frente a la diferencia salarial que acababa de


producirse.

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Afirm

que

la

existencia

de

un

sistema

paralelo de pagos con fondos reservados permiti dejar


absolutamente conformes a los funcionarios polticos y
en

determinados

casos,

premiar

miembros

del

gabinete nacional con sumas que -por lo elevado del


importe-

no

les

cupo

siquiera

la

calificacin

de

sobresueldo.
En suma, la diferencia salarial fue producto
de una decisin del gobierno de aqul momento y fue
utilizado
sistema

como
de

excusa

para

seguir

manteniendo

de

fondos

pblicos,

sustraccin

un
que

aprovechaba la absoluta falta de control que exista


en

todas

las

etapas

administrativas

vinculadas

al

manejo de los fondos reservados.


Le pareci significativo resaltar que esta
maquinaria de sustraccin dio lugar a la entrega de
sumas

exorbitantes,

que

no

resisten

siquiera

la

denominacin de sobresueldo, por cuanto al momento


del hecho, cada uno de tales pagos mensuales en s
mismos representaban verdaderas fortunas.
Seal que son ilustrativos al respecto los
casos de ALSOGARAY, CAMILIN y GRANILLO OCAMPO. Aclar
que son conscientes del apartamento de Camilin, por
ello

aclar

referida

al

exclusivamente
imputados

que

expresamente
nombrado
a
se

que

estar

ponderar

la

encontraban

en

cualquier

mencin

dirigida

pura

actuacin

de

la

cspide

y
los

de

la

maquinaria de sustraccin.
Tuvo por acreditado que cada uno de ellos
percibi respectivamente, la suma mensual de 10.000,
30.000 y 50.000 pesos convertibles a dlares, tach a
esas sumas de exorbitantes y consider que, a ello se
debe sumar que fueron percibidas por los nombrados aun
despus de la implementacin del Decreto n838/94.
Adems,

remarc

que

$30.000

era

una

suma

absolutamente desproporcionada, independientemente de


si el salario formal era o no bajo en comparacin con
el del personal de carrera.

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Por lo expuesto es que consider que no es


atendible el argumento defensista de que el sistema
fue implementado para equiparar las remuneraciones de
las

autoridades

polticas

con

las

del

personal

de

carrera.
Para fundamentar lo expuesto tom en cuenta
las

incongruencias

cronolgicas

respecto

de

la

situacin invocada para justificar la operatoria en


anlisis, la ausencia absoluta de un marco legal en el
que se pudieran encuadrar la entrega de esas sumas a
los altos funcionarios, la total falta de control en
la aplicacin de fondos reservados a este sistema de
pagos, la continuidad de tales cobros -cuanto menos en
algunos

mbitos

respecto

de

determinadas

autoridades- con posterioridad al Decreto n838/94 y


la

evidencia

de

sumas

desmesuradas

que

resultan

ostensiblemente incongruentes con la aludida finalidad


compensatoria.
En virtud de ello es que afirm que se trat
de

un

autntico

mecanismo

de

sustraccin

de

fondos

pblicos. Tras ello procedi a referirse a la dinmica


interna

del

sistema

de

sustraccin:

tuvo

por

acreditado, en base a los testimonios recibidos en el


debate, a las actas de la causa n648 seguida por ante
este mismo Tribunal (con distinta integracin), y a la
declaracin indagatoria de Mara Julia ALSOGARAY, que
las sumas provenientes de fondos reservados destinadas
al

pago

de

sobresueldos

en

organismos

de

la

Administracin Pblica Nacional que no administraban


esa

clase

de

fondos,

eran

retiradas

en

un

primer

momento de la Secretara General de la Presidencia y


de la Jefatura de Gabinete de Ministros despus; y que
posteriormente, en cada organismo llevaba a cabo la
distribucin de ese dinero entre los funcionarios de
mayor jerarqua.
Seal
organismos,
fondos

en

que,
las

reservados

utilizado

para

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el

diferencia

jurisdicciones
en
pago

su

de

que

dems

contaban

presupuesto,

de

los

sobresueldos

con

el

dinero

se

tomaba

59
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directamente de esas partidas y luego era distribuido


entre los funcionarios de mayor nivel.
Aclar que, si bien en el requerimiento de
elevacin

juicio

se

seal

que

el

sistema

de

sobresueldos haba comenzado en 1989, como resultado


del debate afirm que cuentan con claros indicios de
que funcion cuanto menos desde mediado de 1990.
Tom como referente el testimonio de Ricardo
A. GUTIRREZ, que asumi como Secretario de Hacienda
en

febrero

de

1991,

quien

interrogado

(defensa

de

MENEM) sobre desde cundo se usaban fondos reservados


para

el

pago

de

salarios

en

la

Administracin,

manifest Puedo referir con exactitud [que] desde que


entr ya exista.
Aadi
MACN,

quien

que

en

asumi

el

en

mismo

1991

sentido,

como

Marcos

Secretario

de

Presupuesto, declar que con los gastos reservados se


pagaban complementos adicionales y que ello aconteca
en

toda

la

Administracin,

secretarios,

abarcando

subsecretarios

ministros,

asesores

con

ese

rango.
Asimismo,
declaracin

CAVALLO,

indagatoria

ha

(el

manifestado

1/09)

que

el

en

su

pago

de

sobresueldos con fondos reservados vena desde mucho


antes de su ingreso al Ministerio de Economa. Y que
abarcaba

ministros,

secretarios,

subsecretarios

asesores con esa jerarqua.


Finalmente,
indiciaria

la

existencia

presupuestarias
perodo

1990.

tambin

sobre
Asever

de

fondos
que

ponder
varias

como

modificaciones

reservados

el

prueba

durante

funcionamiento

en

el
el

Ministerio de Economa y los organismos bajo su rbita


se encuentra acreditado, adems de las declaraciones
ya

citadas,

por

los

testimonios

de

Carlos

Manuel

BASTOS, Santiago MONTOYA, Adrin de DE SANTIS; Juan


Alfredo COSSIO en la causa n 648; como as tambin
por

las

declaraciones

juradas

citadas

al

inicio,

correspondientes a funcionarios de esa cartera y de


organismos bajo su rbita.

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En cuanto al Ministerio de Trabajo, el ex


Ministro

Armando

CARO

FIGUEROA

(diciembre/93-

diciembre/97), refiri que en dicha cartera se pagaban


complementos con fondos reservados. Por otra parte,
con

relacin

al

Ministerio

del

Interior,

el

Carlos

Alberto MARDIROSIAN, contador de Adelina DALESSIO DE


VIOLA, quien se desempe como viceministra en dicha
cartera,

declar

que

nombrada

perciba

tom

conocimiento

ingresos

de

provenientes

de

que

la

fondos

reservados regulados en una ley secreta, en el marco


de

la

asistencia

prestada

en

la

confeccin

de

sus

declaraciones juradas a principios de la dcada del


90.
En el mismo sentido, explic que Santiago
LOZANO,

quien

se

desempe

como

Subsecretario

de

Asuntos Institucionales del Ministerio del Interior en


1992,

refiri

en

su

declaracin

testimonial

en

la

causa n648, que a principios de mes se giraba

un

sobre que contena un sobresueldo.


Continu indicando que, en el Ministerio de
Defensa,

el

cobro

de

sumas

provenientes

de

fondos

reservados -en este caso propio de esa cartera- surgi


de

las

declaraciones

Guillermo

Federico

testimonial

ETCHECHOURY

indagatoria

(fs.

4490

de

fs.

5932vta./5933), Secretario de Planeamiento durante la


gestin

de

CAMILIN,

quien

manifest

que

en

el

Ministerio se pag un complemento salarial con fondos


reservados hasta mediados de 1994.
Explic

que,

as

como

de

la

declaracin

indagatoria de CAMILIN en la causa SARLENGA, Lus


s./contrabando de armas y material blico (causa N
8830,
copias

Juzgado

Nacional

agregadas

en

fs.

lo

Penal

602/617

Econmico

vta.),

que

N3;

resulta

concordante con la declaracin testimonial de Lidia


GIBELLIERI, entonces Directora General de Programacin
Presupuestaria,
CAMILIN

en

punto

la

entrega

mensual

de un sobre con el remanente de los F.R.

destinados al Ministerio de Defensa.

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Por otra parte, con relacin a la Secretara


de

Recursos

Naturales,

ALSOGARAY

tambin

reconoci

haber recibido sumas mensuales procedentes de fondos


reservados

durante

desempe

como

-declaracin

todo

el

perodo

Secretaria

de

indagatoria

en

el

Recursos

de

fs.

que

se

Naturales

6514/6527

declaracin indagatoria en la causa n648 (copia a fs.


1123/1143).
Adems, la existencia de tales cobros en el
organismo

surgi

testimoniales

adems

de

de

Haydee

las

ANTN

declaraciones

DE

BIANCHI,

su

secretaria privada, y Mabel BEHAL, Subsecretaria de


Coordinacin, en la causa n648.
En base a la prueba colectada concluy que
los fondos reservados, utilizados para efectuar pagos
mensuales

los

altos

funcionarios

procedan

de

la

SIDE; salvo el caso de los complementos pagados en


organismos que por ley reciban esa clase de fondos,
donde se empleaban las propias partidas.
Dijo
Marcos

que

MACON,

ex

esto

surgi

Secretario

del

de

testimonio

Presupuesto,

de

quien

declar que los recursos empleados para el pago de


complementos adicionales estaban presupuestados en la
SIDE.

Tambin

de

la

declaracin

indagatoria

de

CAVALLO.
Tom como indicio al respecto, el informe
pericial

producido

el

12-03-2002

en

la

causa

n512

(agregado a fs. 506/511), de donde surgi que el 70%


del

presupuesto

de

gastos

durante

el

perodo

investigado fue a la SIDE.


En cuanto al modus operandi empleado para el
retiro y distribucin de las sumas empleadas a tales
fines,

dijo

Economa,

que,

de

la

en

el

caso

declaracin

del

del

Ministerio

testigo

DE

de

SANTIS,

quien se desempe como secretario privado de Martn


REDRADO durante su gestin al frente de la C.N.V.,
surgi

que

asignada
entregada

la

para

suma

procedente

sobresueldos

mensualmente

Fecha de firma: 02/03/2016


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en

en

de
ese

el

fondos

reservados

organismo
quinto

le

piso

era
del

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Ministerio de Economa, por Luis MURINA, Subsecretario


Administrativo
distribuida

de

en

esa
la

cartera,

C.N.V.

de

posteriormente

acuerdo

las

instrucciones que daba el presidente del organismo.


Explic que, asimismo, DE SANTIS refiri que
durante

unos

meses

en

los

que

REDRADO

estuvo

enemistado con CAVALLO, el dinero para la Comisin le


fue entregado en la Secretaria General de Presidencia
(en el primer piso de la Casa de Gobierno), en la
secretara privada de BAUZ.
El rol de MURINA como persona encargada de
distribuir

los

montos

provenientes

de

fondos

reservados entre los funcionarios del Ministerio de


Economa

organismos

declaracin

bajo

testimonial

de

su

rbita

GUTIRREZ,

surgi
quien

de

la

refiri

que el nombrado mantuvo el mismo rol respecto de los


gastos protocolares creados por el Decreto n838/94.
As como del testimonio de MACN y las manifestaciones
de CAVALLO.
Respecto
Naturales

tuvo

de

por

la

Secretara

acreditado

que

de

el

Recursos

dinero

era

retirado inicialmente de la Secretara General de la


Presidencia y que posteriormente lo fue del edificio
de la Jefatura de Gabinete de Ministros. Record que
respecto de esa cartera se acredit el pago de sumas
provenientes

de

fondos

reservados

durante

toda

la

en

su

Secretaria

de

gestin de ALSOGARAY.
Cit
declaracin

los

dichos

indagatoria:

de

la

Asum

nombrada,

como

Estado en el ao 1991, habindome sido informado en el


primer trimestre del ao 1992 por el Dr. BAUZ, que
recibira cada mes una suma complementaria al sueldo
percibido

raz

del

atraso

[sic]

que

sufran

los

sueldos en los cargos polticos de la administracin


pblica
en

su

seal

(Cfr. fs. 6514 vta.), agreg que a su vez,

declaracin

indagatoria

que

fondos

los

para

en
la

la

causa

n648,

declarante

eran

retirados de la Secretara General de la Presidencia y


luego

de

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la

Jefatura

de

Gabinete,

por

un

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subsecretario;
luego

segn

Castellini

recuerda

(cfr.

primero

testimonios

fue

Kaplan

de

fs.

1133

vta./1134 vta.).
Explic que los dichos de ALSOGARAY acerca
de que el retiro se efectuaba en un primer momento en
la Secretara General de la Presidencia, concuerdan
con el testimonio de DE SANTIS, quien refiri haber
concurrido

ese

lugar,

durante

algunos

meses,

retirar los fondos destinados a la C.N.V.


En

relacin

al

pago

de

sobresueldos

con

dinero procedente de fondos reservados en el mbito de


la

Secretara

declaracin
privada

de

Recursos

testimonial

de

Naturales,

de

ALSOGARAY

Haydee

(fs.

1037

surgi

ANTN,
y

de

la

secretaria

vta.),

quien

manifest que el Subsecretario Enrique KAPLAN los


primeros das de todos los meses llevaba un sobre y se
lo

entregaba

sobre

en

oficina

Mara

cuestin

de

era

AIELLO,

Presidencia,
conocimiento

Julia

en

[ALSOGARAY],

retirado
la

de

que

el

por

KAPLAN

de

la

Secretara

General

de

la

circunstancia
dentro

que

la

era

Secretara

de

pblico

de

Recursos

Naturales.
En el mismo sentido, Mabel BEHAL, quien se
desempe

como

Subsecretaria

de

Coordinacin

de

la

Secretara de Recursos Naturales entre febrero/1998 y


diciembre/1999, declar en la causa n648 que en los
niveles superiores se perciba, adems del sueldo y
los gastos protocolares, que iban bajo recibo, un
dinero que mensualmente se les entregaba hasta nivel
subsecretario [que] no requera firmar ningn recibo
y era un pago que se haca en virtud de una ley
dieciocho mil y pico.
Que

esa

suma

era

aproximadamente

de

unos

tres mil pesos mensuales y que se los haban entregado


en un primer momento KAPLAN y despus CASTELLINI. A su
vez, se refiri al testimonio de BEHAL es concordante
con la declaracin en el debate de Roberto DI MARTINO,
titular de la UAI de la Secretara de RR.NN. entre
1997

1999,

quien

refiri

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Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

que

en

1998

BEHAL

le

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#640967#147899071#20160229114806262

Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

formul una consulta sobre unas partidas de F.R., para


saber si deban tributar el Impuesto a las Ganancias.
Y que l elev la consulta a la SIGEN -concretamente,
a Adolfo Foglieri-, quien posteriormente le inform
que no deba pagar ganancias.
Respecto del Ministerio de Justicia, durante
la

gestin

de

GRANILLO

OCAMPO

(junio/97

diciembre/99), la suma procedente de fondos reservados


que percibi como titular de esa cartera, era retirada
mensualmente

del

edificio

del

noveno

piso

de

la

Jefatura de Gabinete de Ministros (ex SOMISA).


Continu

indicando

que,

en

este

sentido,

segn se desprende del testimonio de Roberto MARTNEZ


MEDINA,

secretario

entrega

era

Gabinete

privado

efectuada

de

de

por

Asesores

GRANILLO

Rodolfo

de

la

OCAMPO,

AIELLO,

Jefe

Subsecretara

la
de
de

Coordinacin de la Jefatura de Gabinete de Ministros.


Esta dinmica, respecto del Ministerio de Justicia, se
extendi entre septiembre de 1997 y noviembre de 1999.
Explic que MARTINEZ MEDINA tambin declar que en el
lugar se encontraba con otros secretarios privados que
acudan por la misma razn.
Los

dichos

del

testigo

respecto

de

que

concurra peridicamente al edificio de la Jefatura de


Gabinete

de

Ministros

fueron

corroborados

por

la

declaracin de Valentn Alberto TORRILLA, chofer del


Ministro GRANILLO OCAMPO, y las declaraciones de Dora
Ofelia DI PASCUO y Judith Rosario VAIO (a fs. 40),
secretarias privadas de AIELLO.
Aadi
Justicia,

que

en

el

organismos,

diferencia
la

suma

caso

de

no

lo

fue

del

Ministerio

acontecido

distribuida

en

de

otros

entre

los

funcionarios sino que fue percibida en su totalidad


por el entonces Ministro.
la

extensin

temporal

puntualizacin:

El

Por otra parte, en cuanto a

de

la

Decreto

maniobra

n838/94,

efectu
que

fij

una
los

sueldos bsicos de las autoridades superiores, facult


a los ministros a asignar un importe mensual a las
autoridades

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superiores

en

concepto

de

gastos

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#640967#147899071#20160229114806262

protocolares, y cre la Partida Parcial 394 - Gastos


Protocolares, fue dictado el 27/05/1994.
conforme

la

reservado
partida
norma

documentacin
n1031/94,

parcial
que

394,

fij

protocolares,

colectada,

que
fue

transfiri

dictado

formalmente

la

los

Resolucin

el

Agreg
el

que

Decreto

fondos

la

29/06/1994;

la

montos

n590/96

de

gastos

del

MEyOSP

(10/05/1996) fue emitida casi dos aos ms tarde (a


ella adhirieron otros ministerios).
Explic

que

con

anterioridad

esa

resolucin, en algunos Ministerios se haban fijado


montos por nota (nota del 11-07-1994 del Ministro de
Trabajo a fs.2276/2277; nota del Ministro de Salud a
fs. 3114), en los dems se siguieron aplicando los
mismos criterios que para el sistema de sobresueldos
con

fondos

reservados,

no

haba

montos

formalmente

establecidos.
Recin con la Resolucin n590, en Economa
y en los otros Ministerios que adhirieron, el concepto
gastos protocolares fue incorporado a los haberes
mensuales y al recibo de sueldo.
Explic
declaraciones
Mara

Lidia

que,

segn

testimoniales
PARMA

-ex

se

de

desprende

MACN,

Directora

de

de

INTELISANO

Presupuesto

las
y
del

Ministerio de Trabajo-; y de la nota de la Direccin


Gral. de Administracin del Ministerio de Economa,
glosada a fs. 2579).
En consecuencia, esto permiti afirmar que
el sistema de pagos con fondos reservados con carcter
general

respecto

de

todos

los

Ministerios

Secretaras de Estado se extendi cuanto menos hasta


el mes de junio de 1996.
Por otra parte, tuvo por acreditado que la
extraccin de fondos reservados en forma sistemtica,
para ser entregada mensualmente a altos funcionarios,
continu al menos en determinados organismos, como la
Secretara

de

Recursos

Naturales,

el

Ministerio

de

Defensa -en beneficio del ex Ministro CAMILIN- y el

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Ministerio

de

Justicia

en

relacin

con

el

entonces

Ministro GRANILLO OCAMPO.


Luego, el Dr. Sosa continu con el anlisis
de la responsabilidad de los imputados en la maniobra
antes descripta.
En primer lugar se refiri a MENEM. Tuvo por
acreditado

que

el

nombrado,

de

la

Nacin

Presidencia
comprendido

entre

los

quien

ejerci

durante

aos

el

1989/1999,

la

periodo

decidi

la

puesta en funcionamiento un sistema ilcito de pago


con fondos reservados explicado precedentemente, que
funcion al menos desde el ao 1990 al ao 1999, tal
como fue explicado por su antecesor.
Tambin,
necesarias

imparti

para

implementacin
ejecutivos

que

se

realiz

que

las

se

instrucciones

llevase

en

forma

integran

cabo

personal,

en

la

su
actos

maniobra

especialmente diseada para la sustraccin continuada


de caudales de carcter pblico.
Explic
Carlos

Sal

comprendido

que

MENEM
entre

se

demostr

instaur

los

aos

en

el

durante

1990

al

debate
el

ao

que

perodo
1999,

un

sistema mediante el cual, conforme ya fuera explicado,


se utilizaron fondos pblicos provenientes de partidas
asignadas por Ley de Presupuesto a gastos reservados
para

entregar

funcionarios

mensualmente

sumas

P.E.N.,

que

del

sin

de

dinero

existiese

alguna

norma que autorizase este pago.


Dijo
forma

en

que

que

esa
se

conclusin

se

desarrollaron

impone
las

por

la

maniobras

descriptas, ya que slo la mxima autoridad del Poder


Ejecutivo

Nacional

implementarlas;

se

agreg

encontraba
que

slo

en
l

condiciones
contaba

con

de
las

facultades para decidir, desarrollar y sostener en el


tiempo ese sistema de sustraccin de fondos pblicos,
que

involucraba

en

forma

simultnea

coordinada

Ministros y Secretarios del rea, y con fondos sobre


los que poda decidir en forma directa.

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Agreg que la Constitucin Nacional otorga


al

Presidente

de

la

Nacin

el

ejercicio

del

Poder

Ejecutivo de modo unipersonal y tiene a su cargo la


administracin

general

del

pas

(anterior

artculo

86, inc. 1, de la Constitucin Nacional), luego ley


el

art.99

inc.1

de

la

reforma

de

1994,

como

as

tambin los incisos 10, 17 del mencionado artculo.


Por

ello

dijo

que,

desde

esa

ptica,

le

result claro que solamente el nico titular de un


Poder

Ejecutivo

fuerte

poda

tomar

la

decisin

de

establecer un sistema ilcito de pago que alcanzase a


Ministros, Subsecretarios y Secretarios de estado, e
impartir las ordenes necesarias para su implementacin
a

los

funcionarios

tuvieran

que

en

sucesivamente

cada

etapa

del

responsabilidades

plan,

en

la

administracin de los fondos pblicos que finalmente


fueron sustrados conforme el plan establecido.
A ello, le sum la prolongacin en el tiempo
de estas maniobras hasta la finalizacin de su extenso
mandato, no nos queda ninguna duda de que el sistema
de

pagos

cont

permanente

con

la

conformidad

decisin

de

la

original

mxima

autoridad

la
del

Poder Ejecutivo Nacional.


En

segundo

lugar,

explic

que

encontraron

otras pruebas que acreditaron esa participacin, como


la

declaracin

prestada

por

Domingo

CAVALLO,

quien

sostuvo que no slo MENEM estaba al tanto de estos


pagos sino que fue l quien tuvo la decisin final
sobre estos pagos con fondos reservados.
Record
Tribunal

que

que

cuando

CAVALLO

le

sostuvo

presentaron

el

ante

este

proyecto

del

decreto n501/91, le llam la atencin que los sueldos


de

ministros,

secretarios

subsecretarios

fueran

inferiores a los de los directores nacionales, y que


el ministros de trabajo le respondi que MENEM fue
quin

decidi

Secretarios
Explic

que

continuar

con

Subsecretarios

estos

dichos

los
con

pagos
fondos

coinciden

con

Ministros,
reservados.

versin

que

brindara Cavallo en una nota publicada en su blog en

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

el

ao

2005,

cuyo

contenido

ratific

en

su

declaracin ante este tribunal, cuyas copias obran a


fs. 1596/97, donde seal que al poco tiempo de asumir
como

Ministro

de

Economa

propuso

un

sistema

para

transparentar estos pagos y que el presidente decidi


que se pagaran en forma secreta.
Seguidamente

se

refiri

los

dichos

de

Mara Julia ALSOGARAY en su declaracin indagatoria de


fs. 5988/6000, indicando que ella se enmarc en ese
sentido,

ya

que

ella

declar

que

al

asumir

sus

funciones como Secretaria de Estado en el ao 1991, el


Dr.

Bauz,

titular

Presidencia,

le

de

la

explic

Secretara
que

iba

General

de

percibir

la
una

cantidad de dinero proveniente de fondos Administrados


por

la

Presidencia,

votados

por

el

Congreso

en

el

marco de una ley secreta.


Tambin, record que la Secretara General
de la Presidencia, como destac el testigo GUTIERREZ,
integra

lo

denomina

que

la

secretara

en

la

Unidad

es

la

que

administracin
Presidencia,
tiene

la

pblica

mayor

que

se
esta

vinculacin

funcional y directa con el Presidente de la Nacin, de


hecho

entre

las

funciones

del

titular

de

esta

secretaria se encuentra la de asistir en forma directa


al Presidente de la Nacin Argentina, y de efectuar el
seguimiento y la verificacin del cumplimiento de las
directivas emanadas de la Presidencia de la Nacin y
realizar las tareas especiales que este le solicit,
conforme lo previsto por el Decreto n20/99.
Adems,
demostrado
para

el

Dr.

distribuir

jerarqua

record

del

que

Cartolano,
entre

Poder

los

tal

los

como

fondos

funcionarios

Ejecutivo

lo

ha

reservados
de

Nacional,

alta
eran

retirados, por lo menos hasta el ao 1994, del mbito


de

la

Secretaria

General

de

la

Presidencia,

mbito

natural, tanto desde el punto de vista funcional como


legal,

para

la

ejecucin

de

las

decisiones

presidenciales.

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#640967#147899071#20160229114806262

Por

otra

parte,

dijo

que

CAVALLO

tambin

seal, tanto en su declaracin ante el Tribunal como


en

la

nota

citada,

que

efectos

de

transparentar

estos pagos, junto con el ex Ministro de Trabajo y


Desarrollo Social, Armando CARO FIGUEROA, convencieron
al

presidente

MENEM,

remuneraciones

de

de

los

remplazar

altos

el

cargos

rgimen

de

mediante

el

Decreto n 838 del ao 1994, lo que en definitiva no


sucedi

ya

que

como

se

ha

demostrado,

el

sistema

continu funcionando.
Asimismo, aadi que otra circunstancia que
define el grado de intervencin de MENEM en los hechos
est dada por su presencia en la reunin de gabinete
durante

la

cual

el

ex

ministro

CAVALLO

sus

colaboradores dieron indicaciones tcnicas respecto a


que

deba

declararse

el

dinero

percibido

como

provenientes de fondos de la Ley 18.302, desarrollada


en el ao 1992, agregando que ello fue acreditado por
la

declaracin

del

propio

CAVALLO

este

Tribunal,

quien reconoci la existencia de esta reunin donde


instruy a los miembros del gabinete como declarar los
fondos provenientes de la ley 18302, ante la DGI, y
que estuvo presente MENEM.
Agreg que tambin lo afirm CAVALLO en la
nota

agregada

fs.1596/97.

Continu

el

deponente

indicando que coincidi con esta versin los dichos de


Mara Julia ALSOGARAY que dan cuenta de que en esa
reunin,
sobres

CAVALLO manifest que haba que declarar los


porque

mejorando
entre

sus

las

los
mtodos

organismos
y

fiscales

podan

haber

de

gastos

declaraciones

estaban

discrepancias
e

ingresos

-declaracin obrante a fs.5988/6000-.


Por

lo

expuesto,

le

result

innegable

en

virtud de la naturaleza de la cuestin planteada y las


directivas
presencia

formuladas,
de

que

MENEM,

dicha
desde

convocatoria
una

la

perspectiva

institucional, reflej una nueva manifestacin de la


voluntad presidencial en favor del funcionamiento del
sistema.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Aadi
participacin

otros

el

elementos

reproche

para

que

le

sustentar
formul

al

la
ex

Presidente de la Nacin: los artculos publicados en


los diarios La Nacin y Clarn de fecha 28 de mayo
de 2004, en los que se reprodujeron declaraciones de
Carlos Sal MENEM formuladas al peridico chileno El
Mercurio.
En cuanto a dichas piezas, explic que son
contestes

respecto

que

el

nombrado,

tras

ser

requerida su opinin sobre la condena dictada a su ex


funcionaria

Mara

Julia

ALSOGARAY

por

el

delito

de

enriquecimiento ilcito, admiti que los sobresueldos


vienen de los aos 70 y que en todos los gobiernos
que

se

sucedieron

los

funcionarios

reciban

una

especie de sobresueldo (cfr fs. 1370 y 1423 de la


causa).
Seguido
circunstancias

lo

cual

demuestran

explic

que

acabadamente

esas
la

ltimas

hiptesis

original sostenida por la parte en cuanto a que el


sistema

de

decidido,

pagos

ilegales

sostenido

aqu

investigados,

implementado

por

MENEM.

fue
Al

respecto, aadi que, un claro ejemplo de esto fue el


financiamiento,
secreto

que

travs

destinaron

de

fondos

la
que

firma

del

decreto

terminaron

en

la

SIDE. Aadi que claramente la intencin fue que esos


fondos llegasen a la SIDE.
En cuanto a la finalidad de ello afirm que
fueron gastos operativos: supuestamente la Jefatura de
Gabinete necesitaba financiarse. En consecuencia, se
pregunt cmo se entiende que despus le pas eso a la
SIDE. En definitiva, estaba la decisin poltica de
MENEM, mximo responsable del pago de sobresueldos y
luego de la reforma de 1994 en la Jefatura de Gabinete
y cuya eleccin recay porque estos fondos no deban
ser rendidos.
En otro orden de ideas, explic que un tema
mencionado
establecidas,
sostuvo

fueron
que

respecto

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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las
cre
de

el

diferencias
SINAPA,

esos

de

agregando

salarios

que

sueldo
que
fue

se
el

71
#640967#147899071#20160229114806262

Presidente el que dict dicho Decreto, cuando tena


todos los medios legales para acrecentar los sueldos.
A su criterio, fue para crear algn tipo de
justificacin: se sostuvo que el presidente acudi a
ello, pero los que crearon estas diferencias fueron
los Ministros, y tenan la capacidad de aumentar los
sueldos por medios legales, enfatizando que el Poder
Ejecutivo

Nacional

contaba

con

todos

los

medios

legales para hacerlo, sin recaer en fondos ilegales.


Por otra parte, no desconoci que 1991 fue un ao
difcil, pero no advirti cual era el conflicto social
o

poltico,

cul

sera

el

problema

fundamental

en

esto.
Por ello, quiso dejar en claro que nada lo
autorizaba a ello. Ante estas circunstancias entendi
que MENEM no utiliz medios legales, en base a los
argumentos expuestos.
Asimismo, entendieron que tambin ha quedado
acreditado,

que

el

ex

Presidente

dispuso

la

conformacin de un fondo general de sobresueldos que


fue alimentado con el aporte de organismos que tenan
asignados fondos reservados y el desvo de sumas para
alimentarlo desde organismos no autorizados a recibir
fondos reservados a dependencias que s lo estaban, lo
que

se

instrument

mediante

el

dictado

que,

algunas

de

diversas

normas.
Aclarando
directa

intervencin

firmadas

en

mientras

dictadas

por

de

que

otros

ellas,

otras

tuvo

fueron

funcionarios,

sin

embargo todas las transferencias fueron decididas por


MENEM.
En

tal

testigo

Ricardo

titular

de

parte

del

la

sentido,

destac

GUTIERREZ,
Secretaria

perodo

de

quien
de

se

los

desempe

Hacienda,

tiempo

dichos
durante

comprendido

del
como
gran

en

la

acusacin, que sostuvo que todas los incrementos de


fondos

reservados

recibirlos,

los

mediante

rganos

autorizados

modificaciones

de

a
los

presupuestos ya aprobados por el parlamento, fueron

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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decididos

por

el

Presidente

de

la

Nacin,

que

respondan a una decisin poltica, que esas rdenes


se

la

transmitan

va

Secretara

General

de

la

Presidencia sin justificacin o fundamento alguno.


En
GUTIERREZ,

este

punto

indicando

que

destac
no

tuvo

los
dudas

dichos
de

que

de
las

ordenes provenan del Presidente ya que ste opera a


travs de sus Secretarios ya sea de Legal y Tcnica,
como el Secretario General.
Reiter que la administracin de dicho fondo
funcion en el mbito de

la Secretara General de la

Presidencia y luego de la reforma constitucional de


1994, en la Jefatura de Gabinete de Ministros.
En

ese

sentido

agreg

que

su

sistema

diferenciado de control le permiti al Poder Ejecutivo


disponer de una gran masa dineraria que en apariencia
sera

afectada

cuestiones

vinculadas

con

la

seguridad, inteligencia o defensa del Estado, pero que


en

realidad

terminaron

siendo

aplicados

una

finalidad ilcita.
En

cuanto

los

elementos

de

prueba

que

acreditaron ello, se refiri a la firma por parte del


ex presidente MENEM de numerosos decretos mediante los
cuales

dispuso

organismos

el

para

destino

de

engrosar

partidas

los

gastos

de

diversos

reservados,

fundamentalmente del organismo de inteligencia, y se


remiti

las

enumeraciones

efectuadas

por

el

Dr.

Cartolano, a los decretos mencionados a fs. 434/435


del informe efectuado por esta dependencia incorporado
por lectura; y en especial a las normas remitidas por
la Secretara Legal y Tcnica de la Presidencia de la
Nacin -cfr. fs. 2297/2299-, mediante las cuales se
dispusieron modificaciones al Presupuesto General de
la

Administracin

Nacional,

reasignando

ms

de

quinientos setenta millones de pesos en favor de la


Secretara
inicialmente

de

Inteligencia,

haban

sido

con

partidas

presupuestadas

para

que
otros

organismos y funciones del Estado.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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Explic
implementaban

que

esas

un

ejemplo

de

transferencias

de

cmo

se

fondos

se

vislumbra en el fallido decreto s N1014/98 y en el


Decreto S N 1264/98, tambin explicado por el Dr.
Cartolano, en donde se verific en el marco de la
maniobra correspondiente al mbito del Ministerio de
Justicia, que MENEM mediante la suscripcin de estos
decretos decidi la ilegtima transferencia de fondos
del

Ministerio

de

Justicia

la

Secretaria

de

Inteligencia con la clara finalidad de dotar a la SIDE


de

mayores

continuar

fondos
con

reservados

la

que

distribucin

le

de

permitiesen
ellos

entre

funcionarios de alta jerarqua del Poder Ejecutivo.


Por otra parte, tuvo por corroborado que,
durante

ese

Justicia

ao

asisti

el

siguiente,

econmicamente

el
a

Ministerio

de

Jefatura

de

la

Gabinete de Ministros que a su vez deriv fondos a la


Secretaria

de

Inteligencia

del

Estado

(en

1998

Decretos N 378; N 740; N 1278; N 1306; N 1416 y


en

1999

42;

291;

576

perfeccionndose, una triangulacin

1023)

de fondos

-cfr.

Resolucin OA cit. pp. 11/12 y 15; fs. 1153 vta., de


la declaracin de Roberto Edgardo TOLOSA, y fs. 1268
vta. informe tcnico del POPRITKIN-.
Destac
circunstancia
ministerio

que

de

que
se

reforz

esa

transfiriesen

justicia,

para

conclusin
fondos

desde

financiar

la
el

gastos

operativos a la Jefatura de Gabinete, y que sta al


poco tiempo transfiriese sumas similares a la SIDE.
Por

ello,

Gabinete

necesitaba

posibles

las

se

pregunt

ese

si

dinero,

transferencias

la

Jefatura

cmo

posteriores

de

resultaron
de

sumas

idnticas a la SIDE, y en este punto record que el


testigo GUTIERREZ seal que todas las modificaciones
presupuestarias referidas a fondos reservados fueron
decisin poltica del Presidente.
En virtud los elementos de prueba sealados,
entendi que el ex presidente MENEM, fue el mximo
responsable en la constitucin del fondo destinado al

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

pago de sobresueldos, cuya administracin funcion en


el mbito de la Secretara General de la Presidencia y
luego

de

la

Jefatura
recay

reforma

de

Gabinete

porque

estos

constitucional

de

de

Ministros,

fondos

no

1994,

deban

en

la

cuya

eleccin

ser

rendidos,

como lo explico el Dr. Cartolano.


Continu

indicando

que,

un

tema

que

fue

mencionado en varias oportunidades por las defensas de


los

imputados,

sobresueldos

como

justificacin

fueron

las

del

diferencias

pago

de

de

sueldos

establecida por el Decreto N 993/91, sancionado el 27


de

mayo

Oficial

del
el

funciones
lnea

ao

1991,

28/06/91,

ejecutivas

dijo

que

que
al

publicado
cre

el

personal

sostuvo

que

en

el

SINAPA
de

estos

Boletn
y

otorg

lnea.

En

salarios

esa

fueron

superiores a los del personal jerrquico, y que ello


justificaba

el

pago

de

sobresueldos

con

fondos

reservados.
Reiter,
Cartolano,

que

cmo

el

ya

Presidente

lo

explic

fue

el

que

el

Dr.

cre

esa

diferencia, mantuvo y la acrecent cuando tena todos


los medios legales para aumentar los sueldos, lo cual,
a su criterio, qued demostrado con el dictado del
Decreto n838/94, que no termin con la entrega de
fondos reservados.
Tampoco

observ

ningn

motivo

obstculo

que le impidiese al Presidente de la Nacin, fijar, en


relacin

las

Administracin

mximas

Pblica,

Ministros,
el

mismo,

de

la

Secretarios

Subsecretarios,

razonables

acordes

con

las

funciones

pregunt,

por

qu

mantener

para

autoridades

retribuciones
que

desempeaban.
Se

sta

diferencia, por qu no se esper hasta el ao 1994


para

fijar

n838,

por

gastos
qu

representacin

no
en

protocolares
se
el

mediante

previeron
decreto

mayores
N503

el

decreto

gastos
para

de
los

funcionarios superiores de la Administracin Pblica


Nacional, consider que la respuesta que se impuso fue

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que el motivo para crear sos defasajes de salarios o


mantenerlos fue generar algn tipo de justificacin,
motivos o razones para sostener el pago con fondos
reservados.
En definitiva manifest que los que fijaron,
crearon y delinearon esos salarios, y por lo tanto esa
diferencia,

fueron

el

Presidente

los

Ministros

competentes en la fijacin de la poltica salarial de


la Nacin, quienes a su vez, contaron con los medios
legales

recursos

para

eliminar

stas

diferencias

salariales.
En ese sentido dijo que fue planteado como
si no hubiera existido otra forma de compensar esas
diferencias que recurrir a los fondos reservados, y
ello no fue verdad.
Explic

que,

en

definitiva,

si

hubiese

existido ese defasaje al que aludieron las defensas de


los imputados, el Poder Ejecutivo Nacional contaba con
todos

los

medio

legales

para

solucionarlo,

sin

la

necesidad de acudir a la sustraccin ilegal de fondos


destinados a la seguridad, y los tuvo durante toda su
administracin.
Seguidamente, no desconoci que en el ao
1991 hubo graves problemas econmicos que desembocaron
en el dictado de la ley de convertibilidad y que la
fijacin de montos salariales fue un tema sensible,
pero

consider

que

ello

no

justificaba

que,

si

se

quera dar una imagen de austeridad, se mantuviera la


diferencia
Ejecutivo

apuntada
Nacional,

al

personal

porque

se

superior

saba

que,

del

Poder

en

forma

oculta y clandestina se percibieran sumas de dinero


engaando al restos de la poblacin.
Adems, no advirti, cul era el conflicto
social o poltico que impidi en ese momento fijar una
remuneracin

idntica

al

personal

de

lnea

de

la

administracin pblica superior.


Sin

embargo,

tambin

dej

en

claro

que

ninguna de esas circunstancias, diferencia salarial o


el

malestar

social

por

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las

crisis

econmicas

que

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

atraves el pas durante esos aos, autorizaron al ex


Presidente

la

sustraccin

de

fondos

pblicos

destinados a la seguridad del Estado.


Explic que el cumplimiento de esa finalidad
no justific la utilizacin de medios ilegales para
lograrlo,

ya

que

si

esos

problemas

existan

en

el

perodo investigado, el Presidente de la Nacin deba


acudir a los medios legales con los que contaba, los
cuales

eran

numerosos.

Ante

esas

circunstancias,

entendieron que la nica razn por la cual, MENEM no


utiliz los mecanismos constitucionales y legales para
adecuar los salarios a los funcionarios jerrquicos.
Entendi

que

si

esos

atrasos

hubiesen

existidos, habra sido precisamente dar algn tipo de


justificacin para mantener el sistema de sustraccin
de fondos reservados en beneficio de los funcionarios
jerrquicos de su administracin.
En base a las argumentaciones expuestas y en
la inteligencia de que el Estado no puede alcanzar sus
objetivos de cualquier modo, esa parte consider que
se encuentra acreditado de modo suficiente que Carlos
Sal MENEM ejerci facultades de disposicin de bienes
de la Administracin Pblica Nacional aplicndolas a
finalidades contrarias al orden jurdico.
En otro orden de ideas, la parte entendi
que

tambin

ha

responsabilidad

quedado

debidamente

acreditado

la

del nombrado, quien se desempe como

Ministro de Economa Obras y Servicios Pblicos desde


fines de enero de 1991 hasta el mes de julio del ao
1996 en la implementacin y ejecucin del sistema que
posibilit

la

sustraccin

de

fondos

reservados

en

forma peridica y continu por parte de funcionarios


pblicos nacionales durante el perodo ya sealado.
Agreg que tambin, le orden a Lus MURINA
que entregase mensualmente una suma de dinero a los
funcionarios
Economa

de
de

funcionalmente

menor
los

se

jerarqua

organismos

encontraban

del

Ministerio

descentralizados
en

la

rbita

de

de
que
esa

cartera.

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#640967#147899071#20160229114806262

Por
tiempo

en

ltimo,

que

afirm

se

que

CAVALLO

desempeaba

como

cobr,

Ministro

al
de

Economa, la suma de $72.736 en 1991, $72.132 en 1992


y

$76.000

en

presupuestarias

1993,

provenientes

asignadas

de

gastos

partidas

reservados

en

virtud de la Ley S 18.302.


Para sostener dicha afirmacin consideraron
que CAVALLO debi haber sido el garante de la correcta
aplicacin de los fondos o recursos del sector pblico
nacional,

al

menos

responsabilidad

entre

que

los

surgi

aos

de

1991

las

1996,

disposiciones

constitucionales y del texto de la Ley de Ministerios


ordenado por el Decreto N438 del ao 1992.
En
propias

de

ese

sentido,

todos

los

enumer

Ministros,

las

en

funciones

materia

de

su

competencia: cumplir y hacer cumplir la Constitucin


Nacional y la legislacin vigente (Art. 4, inc. b,
ap. 1); refrendar y legalizar con su firma los actos
de competencia del Presidente de la Nacin (Art. 4,
inc.

b,

ap.

4);

representar

poltica

administrativamente al Ministerio que encabezaba (Art.


4,

inc.

b,

ap.

concerniente

6);

al

resolver

rgimen

por

todo

asunto

administrativo

de

su

respectivo Ministerio atenindose a los criterios de


gestin

que

se

dicten,

adoptar

las

medidas

de

coordinacin, supervisin y contralor necesarias para


asegurar

el

cumplimiento

de

las

funciones

de

su

competencia (Art. 4, inc. b, ap. 9); y entender en la


administracin

de

los

fondos

especiales

correspondientes a los distintos sectores del rea de


su competencia (Art. 4, inc. b, ap. 10).
Agreg

que

el

Art.

lo

obligaba

refrendar todos los actos del Poder Ejecutivo Nacional


que

hayan

materia

de

establece

sido

de

su

que

se

trate,

que

cada

competencia
mientras

Ministro

es

en
que

razn
el

responsable

de

la

art.

5,

de

los

actos que legaliza y solidariamente de los que acuerda


con sus colegas; ello, de conformidad con los arts.
100, primera parte y 102 de la Constitucin Nacional.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Asimismo, seal que entre sus competencias


propias como Ministro de Economa, Obras y Servicios
Pblicos, CAVALLO deba entender en la elaboracin y
control de ejecucin del Presupuesto

Nacional, como

as tambin en los niveles del gasto y de los ingresos


pblicos, de acuerdo a las pautas que fijase el Poder
Ejecutivo

(Art.

recaudacin

19,

en

inc.

la

3);

entender

distribucin

de

en

las

la

rentas

nacionales, conforme con la asignacin de Presupuesto


aprobada por el Congreso (Art. 19, inc. 4); entender
en la conduccin de la Tesorera en el rgimen

de

pagos y en la deuda pblica (Art. 19, inc. 5), en lo


referente

la

contabilidad

pblica,

en

la

fiscalizacin de todo gasto e inversin que se ordene


sobre

el

Tesoro

de

la

Nacin

(Art.

19,

inc.

6),

entender en la aplicacin de la poltica salarial del


sector pblico con intervencin y participacin de los
Ministerios y organismos que correspondan (art. 19,
inc.6).
Adems,
reforma

seal

constitucional

que,

del

ao

an

despus

1994,

que

de

erigi

la
al

Jefe de Gabinete de Ministros como el responsable de


ejercer la administracin general del pas (C.N. Art.
100, inc. 1), de enviar al Congreso los proyectos de
Ley

de

Ministerios

de

Presupuesto

Nacional

(C.N.

Art. 100, inc. 6) y hacer recaudar las rentas de la


Nacin y ejecutar la Ley de Presupuesto Nacional (C.N.
Art.

100,

inc.

7),

esas

funciones

siguieron

siendo

implementadas por intermedio de la Oficina Nacional de


Presupuesto

por

la

Secretara

de

Hacienda,

dependencias stas que continuaron funcionando en la


rbita del Ministerio de Economa.
Por

lo

expuesto

es

que

concluy

que,

en

funcin de esos deberes, Domingo Felipe CAVALLO debi


haber hecho lo necesario para que las sumas que se
entregaron
partidas

a
de

finalidad

funcionarios
fondos

de

superiores

reservados,

compensar

con

salarios,

extradas
la
o

de

supuesta
gastos

protocolares, o cualquier otro concepto, hayan sido

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sufragadas por recursos habilitados para cumplir con


tales fines,

adems de haber contado la autorizacin

y supervisin por parte del Poder Legislativo.


Consider
legalmente
aunque

viable

el

que

ese

para

remedio

camino

cumplir

elegido

haya

era

con

tal

podido

el

nico

propsito,

causar

algn

tipo de malestar poltico en la poblacin o en los


sectores de la oposicin.
Seguidamente se refiri a la versin dada
por

el

mencionado

imputado,

sealando

que

sus

afirmaciones vinculadas a que desconoca el destino de


los fondos reservados no son crebles en el contexto
en que sucedieron los hechos, y por otra parte tampoco
lo eximi de su obligacin de controlar y garantizar
el correcto destino de las partidas asignadas mediante
los presupuestos aprobados por el poder legislativo.
Para fundamentar lo dicho, explic que, en
primer lugar, el propio CAVALLO sostuvo que desde el
primer

momento

en

que

tom

conocimiento

de

la

existencia de este sistema de pago, supo que estos


fondos reservados que se repartan en el mbito del
Ministerio de Economa provenan de la SIDE, por lo
tanto

no

pudo

existir

duda

alguna

que

esos

fondos

estaban destinados a la labor de esa Secretara, eso


es realizar tareas de inteligencia vinculadas con la
seguridad de la Nacin, ya que el propio nombre indica
su funcin, al igual que la normativa que rige

su

funcionamiento.
Adems,

entendi

que

tampoco

poda

desconocer el ex ministro CAVALLO que la SIDE no tena


como

funcin

pagar

sueldos

funcionarios

de

la

Administracin Pblica Nacional, o que esa secretaria


no

fue

autorizada

disposicin
pagar

interna

salarios

por
del

el

Congreso

ministerio

complementos

de

por

una

economa,

salariales,

mxime

cuando toda la distribucin de dinero a los servicios


administrativos y financieros para pagar sueldos se
canalizaba
Nacin,

travs

Dependiente

de
del

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la

Tesorera

Ministerio

General

que

estuvo

de

la

su

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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cargo, cuando l era uno de los responsables en la


fijacin de la poltica salarial del estado durante
ese periodo.
Continu

indicando

el

querellante

que

CAVALLO no poda desconocer que la SIDE no intervena


en ningn momento en los procesos formales de pago de
salarios,

tanto

al

personal

del

Ministerio

de

Economa, como al resto de funcionarios y empleados de


la

administracin,

desempe

como

durante

titular

el

de

perodo

ese

en

que

Ministerio.

se

Seal

adems, que otro punto que es incuestionable y que


surgi

de

los

saba

que

dichos

el

del

nombrado

Ministerio

de

fue

que

CAVALLO

no

estaba

Economa

autorizado a recibir fondos reservados por el Congreso


Nacional.
Afirm
poda

recibir

que

esos

el

Ministerio

fondos,

eso

de

fue

Economa

reconocido

no

ante

este Tribunal, adems esa circunstancia surga de las


leyes de presupuesto.
El
cuando

deponente

CAVALLO

fue

record

designado

que

en

el

Ministro

ao

de

1991,

Economa,

slo estaban autorizados, en virtud del art. 37 de la


ley 23410, la Secretara de la Presidencia, la SIDE,
el Ministerio de Relaciones Exteriores y el Ministerio
de

Defensa,

en

las

posteriores

ampliaciones

de

organismos autorizados nunca se incluy al Ministerio


de Economa.
Seguidamente, se pregunt por el camino que
adopt CAVALLO al tomar conocimiento de estos pagos:
se

sum

activamente

ilegalidad.

Al

sistema,

respecto,

sabiendas

record

que

el

de

su

nombrado

sostuvo en su declaracin ante el Tribunal, que en el


momento de asumir sus funciones de Ministro, el Sr.
Murina,

persona

designado

de

como

su

confianza,

Secretario

que

de

haba

sido

Coordinacin

Administrativa del Ministerio de Economa le coment


el pago de complementos por gastos protocolares con
fondos

provenientes

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de

la

SIDE,

para

el

personal

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superior del Ministerio, Secretarios, Subsecretarios y


personal de igual jerarqua.
Ante ello, CAVALLO se sum a ese sistema,
permitiendo

dando

instrucciones

Murina

para

distribuir estos fondos, recordando que l tambin los


comenz a recibirlos.
Consider que la conclusin lgica fue que
esos fondos no estaban destinados al pago de sueldos.
En ese sentido mencion a Adrin Eduardo DE SANTIS
quien

declar,

ante

este

Tribunal

seal

que

se

desempe como Secretario privado de Martn Redrado;


tambin dijo que, a partir del ao 1991, durante el
periodo

en

que

Redrado

fue

titular

de

la

Comisin

Nacional de Valores, Luis Murina, hombre de confianza


de

CAVALLO,

$46.000

le

entregaba

mensualmente

correspondientes

la

fondos

suma

de

reservados

destinados a pagar un sobresueldo o plus salarial a


los funcionarios de esa dependencia estatal y que esto
se extendi hasta el ao 1994.
Aadi
minuciosamente

que

como

el

era

el

testigo
proceso

de

describi
entrega

por

parte de Murina, quien estuvo a cargo de la Secretaria


de

Coordinacin

Administrativa

del

Ministerio

de

Economa durante la gestin de CAVALLO, quien retiraba


el dinero de una caja fuerte, lo contaba y se lo daba
en mano, y le hacia firmar en un cuadernito informal
donde constaba la fecha y el monto.
Continu
que

cuando

Valores,

ingresaron

Redrado

sobresueldos,
reservados

indicando
gestion

luego

de

la

que

la

testigo

Comisin

con

explic

oficina

el

CAVALLO

que

de

retir

Murina,

explic

Nacional

de

el

de

pago

los

hasta

fondos
que

el

citado Redrado se pele con el ex Ministro, y a partir


de

ese

momento

Ministerio,

sino

ya

no

que

le

entregaron

comenz

fondos

recibirlos

en
en

ese
la

Secretara General de la Presidencia.


Por lo expuesto, el querellante asever que
la

distribucin

Ministerio,

fue

de

fondos

un

resorte

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

reservados
de

dentro

CAVALLO,

de

por

ese
ello

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

sostuvo nuevamente que el ex Ministro le ordenaba a


Murina

la

entrega

funcionarios

del

de

dinero

Ministerio

de

mensualmente

Economa,

de

a
los

organismos descentralizados que se encontraban en la


rbita de esa cartera: l poda decidir a quien pagar
y a quien no.
Por otra parte, entendi que la entrega de
estos

fondos

funcionarios

de

alta

jerarqua

del

Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos, o


de organismos dependientes de este ministerio, tambin
se

encontr

numerosos

acreditada

por

funcionarios

las

que

manifestaciones

sealaron

haber

de

cobrado

ingresos en virtud de la Ley 18.302 (S), en sus


declaraciones
ante

la

juradas

presentadas

Escribana

correspondientes

al

ante

la

de

la

General

Impuesto

las

D.G.I.

Nacin,

Ganancias,

que

fueran incorporadas al debate, y que fueran descriptas


a

fs.64

del

efectuado

requerimiento

por

la

parte

de

elevacin

mencionadas

por

juicio
el

Dr.

Cartolano.
Record que entre ellas a las declaraciones
del propio ex ministro CAVALLO (1991, 1992 y 1993)
efectuadas ante la AFIP, al igual que las efectuadas
ante

el

mismo

organismo

por:

el

ex.

Secretario

de

Industria y Comercio de ese Ministerio Juan SCHIARETTI


(1992 y 1993); el ex Subsecretario de Economa y ex
Secretario de Comercio e Inversiones, Carlos SNCHEZ
(1993,

1994

1995);

el

ex

Subsecretario

de

Inversiones Guillermo HARTENECK (1993 y 1994); el ex


Subsecretario
COTTANI

(1993);

Econmica
asesor

de

del

del

Financiamiento,
el

ex

B.N.A.,

Director

Alfredo

directorio

Joaqun

del

de

ALDACO

Integracin

(1994);

B.N.A.,

Alberto

Enrique

el

ex

Miguel

NHAUX (1994); el ex Director de la D.G.I., Ricardo


Juan

A.

COSSIO

Combustibles

(1992)

Presidente

el

del

ex

Subsecretario

ENARGAS,

Ral

de

Eduardo

GARCA (1992 y 1993).


Tambin
percepcin

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de

enumer

sumas

en

quienes

concepto

de

declararon
la

ley

la

secreta

83
#640967#147899071#20160229114806262

citada, ante la Escribana General de la Nacin: el ex


Subsecretario de Poltica Econmica, Alejandro Emilio
MAYORAL

(1993);

el

ex

Subsecretario

Agropecuaria de la S.A.G.yP., Jess

de

Economa

Antonio LEGUIZA

(1994, 1995 y 1996); el ex Subsecretario de Produccin


Agropecuaria,

Flix

Manuel

CIRIO

(1994);

el

ex

Director del B.N.A., Horacio Ernesto PERICOLI (1995);


el

ex

Presidente

Instituto

de

Nacional

la

de

Comisin

Liquidadora

Reaseguros,

Oscar

del

Cayetano

CHIALVO (1993 y 1994); el ex Secretario de Energa,


Carlos Manuel BASTOS (1993 y 1994).
Por ello es que entendi que la distribucin
de

fondos

reservados

que

acreditaban

estas

declaraciones juradas, deba contar con el visto bueno


del Ministro, ya que por su informalidad, al no haber
ninguna

norma

que

fijara

quienes

deban

ser

beneficiarios de esos pagos, quedaba librado a su puro


arbitrio
Luego

decidir

de

ello,

a
se

qu

agentes

pregunt

si

les

correspondera.

CAVALLO

poda

haber

tomado otro camino, respondiendo: claramente que s.


Al

respecto

enumer

posibilidades:

pudo

haberse opuesto al pago en mbito del Ministerio, o


negado

recibirlos,

luego

tramitar

algn

complemento por medios legales, otra posibilidad pudo


haber sido la de solicitar al Presidente el aumento de
estos sueldos si consideraba que eran bajos, etc.
Pero

el

deponente

dijo

que

nada

de

ello

sucedi, CAVALLO se sum a las maniobras, percibiendo


esos fondos reservados y dando instrucciones sobre la
distribucin.
Record que el ex Ministro seal ante el
Tribunal que apenas asumi el cargo le acercaron las
remuneraciones del decreto n503/91 y advirti que se
encontraban desfasadas respecto del personal de lnea,
y que ante ello, el Ministro de Trabajo le coment que
el presidente haba decidido que se siguiesen pagando
suplementos con fondos reservados, as los sueldos de
los funcionarios de alta jerarqua no quedaran ms
bajos que el de los directores nacionales.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Destac que esa versin no se correspondi


con

las

normas

que

fijaban

el

salario

para

funcionarios superiores y de lnea en ese momento, en


este

acto

mostr

un

cuadro

confeccionado

por

los

querellantes.
Explic que cuando se dict ese decreto los
sueldos

que

reciba

el

personal

jerrquico

eran

superiores a los de planta, como lo fue en todo el ao


1990. Por ello consider que el argumento vinculado a
que

el

sistema

se

implement

para

compensar

esa

diferencia, careci de fundamento ya que la diferencia


surgi con el Decreto n993/91.
Por ello, la decisin de pagar esos fondos
implic seguir

sustrayendo partidas destinadas a la

seguridad y la inteligencia.
Se pegunt cul fue la reaccin de CAVALLO
ante

esa

nueva

manifestacin

de

voluntad

del

Presidente de seguir pagando los fondos, respondiendo:


seguir recibiendo el pago de estos fondos y consentir
el pago al resto de los funcionarios superiores de la
Administracin Nacional, cuando los deberes ya citados
lo

obligaban

tomar

otros

caminos:

asesorar

correctamente en ese momento a MENEM y convencerlo de


terminar con el sistema descripto, mxime cuando si lo
que se quera era simplemente ganar ms dinero de los
que se ganaba, poda utilizar el decreto n503/91 para
otorgar un aumento importante.
Se

pregunt

si

ante

aqulla

decisin

de

MENEM, el Ministro tena algn camino al saber que


esos pagos eran ilegales, o en el supuesto de que
trat de convencer a MENEM y no lo logr, como surgi
de su blog.
Respondi que s lo tena, poda renunciar,
ya que ningn funcionario est obligado a cumplir una
orden

ilegal,

ni

cumplir

una

orden

que

cuya

ejecucin implique la comisin de un delito.


Por ello, afirm que el Ministro no estaba
obligado a acatar esa orden ilegal y que incluso, una
actitud

como

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esa,

la

renuncia,

seguramente

habra

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#640967#147899071#20160229114806262

cambiado la historia, dado el prestigio que en ese


momento

tena

CAVALLO,

la

funcin

que

cumpla.

Seal que adems no podemos olvidar el peso que tuvo


siempre en nuestra historia reciente las opiniones y
acciones de los Ministros de Economa, y mucho ms las
de un funcionario con la personalidad de CAVALLO, que
todos pudimos apreciar en este juicio y durante su
paso por la funcin pblica.
Aclar que si bien esa ltima afirmacin fue
pura especulacin, lo que si es cierto es que nada
impeda

adoptar

aumentar

algunos

gastos

de

de

los

caminos

representacin,

sealados:

prever

gastos

protocolares para estos funcionarios o fijar sueldos


ms elevados si lo que se apuntaba era a aumentar los
sueldos.
Afirm que CAVALLO tena a su disposicin
mecanismos legales y presupuestarios para hacerlo y
era un tema de su estricta competencia.
Por

otra

parte,

explic

que

otro

de

los

argumentos dados por CAVALLO se vincul a que la ley


de convertibilidad impeda resolver estos problemas y
eliminar

los

defasajes

salariales

mencionados,

para

luego decir que no se verific ello porque la ley de


convertibilidad

comenz

regir

partir

del

de

abril del ao 1991 (art. 1 de la ley 23928); y el


decreto

n503/91,

publicado

en

el

Boletn

Oficial

tambin el 1 de abril del ao 1991, fij los salarios


de

las

autoridades

superiores

del

Poder

Ejecutivo

Nacional o de otros funcionarios de la administracin


pblica nacional, a partir del 1 de marzo de 1991, un
mes antes.
Por lo expuesto consider que ello signific
que esa ley no fuese ningn obstculo para elevar los
montos

salariales

P.E.N.

mediante

a
el

las

autoridades

decreto

n503,

superiores
si

el

del

Ministro

CAVALLO y su equipo fueron los autores de esa ley y


entendan que poda ser un impedimento para ajustar
esos

montos,

impulsasen

la

mayores

razones

fijacin

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de

un

existan
aumento

para
superior

que
al

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

fijado

regir

un

mes

antes

que

la

ley

de

convertibilidad.
Pero

adems,

tampoco

coincidieron

con

la

interpretacin del Ministro en cuanto a que la ley de


convertibilidad impeda aumentar los salarios fijados
en el Decreto en cuestin, pese a que fuese el autor
intelectual

de

la

ley,

debido

que

el

art.

de

aqulla prohiba a partir del 1 de abril del ao 1991,


la

actualizacin

variacin

de

cualquiera

monetaria,

costos

fuere

su

indexacin

por

re-potenciacin

causa,

hubiese

precios,

de

no,

deudas,
mora

del

deudor.
Aclar que aqu no estamos ante supuestos de
ajustes o actualizaciones de salarios, sino a fijar
salarios razonables acordes a la tareas realizadas o
teniendo en cuenta los salarios pagados a personal del
escalafn de la administracin.
No

se

trataba

de

actualizar

montos

de

sueldos, el artculo 7 no se aplica a este caso y


adems esa ley no prohibi aumentos de salarios. Por
todo lo expuesto, consider que tampoco los aumentos
producidos en el personal de planta o de lnea por el
Decreto N 993/91, sancionado el 27 de mayo del ao
1991, donde s se produjo la diferencia apuntada, y
publicado en el boletn oficial el 28/06/91, que cre
el

SINAPA

otorg

funciones

ejecutivas,

poda

justificar el funcionamiento del sistema de pagos de


sobresueldos con fondos reservados.
Luego consider que no existi

impedimento

legal alguno para aumentar los sueldos del personal


jerrquico

si

se

razonables

ante

los

consideraba
montos

que

fijados

ellos
en

ese

no

eran

decreto,

como ya se vena haciendo. Seguidamente consider que,


si bien fue cierto que el ao 1991 se desarroll en el
contexto

de

una

crisis

econmica,

ningn

costo

poltico poda generar a las mximas autoridades del


Poder Ejecutivo Nacional, si se quera dar un ejemplo
de austeridad, la determinacin de sus

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salarios en

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proporcin a los funcionarios del SINAPA, o levemente


superiores.
Entendi que, en cambio se opt por engaar
a

la

poblacin

al

mantener

sueldos

considerados

irrazonables, ya que saban, CAVALLO incluido, que en


forma

clandestina,

oculta

espaldas

de

los

ciudadanos, se perciban sumas sin ninguna base legal


y que no estaban destinadas al pago de sueldos sino
que deban ser invertidas en mantener la seguridad de
la nacin, de manera discrecional y sin ningn tipo de
control.
Consider que aqu se observaron claramente
los elementos que caracterizan un acto de corrupcin,
el ocultamiento, el abuso de poder sumado al nimo de
lucro.
Por ello, entendi que todos los argumentos
desarrollados por CAVALLO, no fueron ms que intentos
para mejorar su situacin.
En otro orden de ideas, se refiri a que el
nombrado tambin intervino en forma activa en la toma
de

decisiones

para

nutrir

respecto

ese

del

sistema

dinero

ilegal

que

de

se

utilizaba

distribucin

de

fondos reservados, al desplegar distintas actividades


tendientes

otorgar

una

apariencia

de

legalidad

estos pagos.
Afirm
especficas

que

de

CAVALLO

cmo

imparti

blanquear

esas

rdenes
sumas,

declararlas ante la DGI, lo que sucedi por lo menos


en

las

dos

Nacional,

reuniones

otra

del

mencionadas,

Gabinete

una

Econmico,

del
lo

Gabinete
cual

fue

reconocido por el nombrado en su propia declaracin.


Aadi que tambin ALSOGARAY, manifest en
sta causa que en un primer momento estos fondos no
eran

declarados

probablemente
Ministro

de

en

que

en

el

ao

1992

Economa,

CAVALLO,

determinado

momento,

entonces

1993,

les

el

comunic

en

una

reunin de gabinete que deban ser declarados en las


declaraciones
posterioridad

juradas
se

les

ante
comunic

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la
a

D.G.I.
los

Ministros

con
y

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Secretarios de Presidencia que deban tributar; cuando


le preguntaron bajo qu frmula deban declararse se
les indic que deban hacerlo como fondos Ley Secreta
Nro. 18.302.
Destac tambin que Domingo CAVALLO inform
a todos los presentes que haba que empezar a declarar
el

sobre,

preguntado

apuntando

de

evidentemente

qu

sobre

todos

lo

ALSOGARAY
se

que

trataba,

saban.

nadie
de

Luego

haba

manera

se

que

refiri

Santiago MONTOYA, quien entre 1991 y 1995 se desempe


como Director de un programa del BID en el mbito del
Ministerio de Economa y refiri al tribunal que en
una de las reuniones ampliadas del Gabinete, CAVALLO
les manifest a todos que los que reciban dinero por
compensacin

de

gastos

deban

tributarlo

en

sus

declaraciones en la forma en la que seguidamente les


iba a indicar Tacchi.
Tras lo cual el Dr. Sosa afirm que esas
directivas no apuntaron a transparentar el sistema, ya
que solamente trataron de evitar que los funcionarios
que

los

reciban

tuvieran

problemas

fiscales

judiciales, presuntos enriquecimientos ilcitos, dado


los avances de los sistemas de control de la DGI, que
permitan cruzar la informacin de los ingresos y lo
consumido de los contribuyentes, como bien lo explic
el ex Ministro al tribunal.
Continu indicando que, ante ello, y afectos
de

evitar

que

declaraciones

estos

funcionarios

mintiesen

en

sus

CAVALLO los instruy junto con Tacchi

para que lo declarasen como fondos que no tributaban,


con la aclaracin fondos ley secreta Nro.1803.
En

ese

sentido

indic

que

no

slo

se

advierte ese intento de evitar problemas a los que


perciban estos fondos, sino tambin consider que fue
un claro intento de dar una apariencia de legalidad a
actos absolutamente ilegales.
Asever
transparentar,
necesario

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para

el

que

aqu

Ministro
eliminar

no
deba

los

haba

nada

realizar
pagos

con

todo

que
lo

fondos

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#640967#147899071#20160229114806262

reservados,

obtener

aumentos

suplementos

de

sueldos en legal forma, y no impartir instrucciones


que apuntaban a la subsistencia y justificacin de la
sustraccin de fondos pblicos, como hizo: afirm que
brind asesoramiento tcnico para la ejecucin de este
sistema.
Tampoco observ que la sancin del Decreto
n

838

obedeciera

la

intencin

de

eliminar

ese

sistema, ya que a su criterio, no lo elimin, sino que


fue consecuencia de que el tema cobr estado pblico y
hubo presin meditica.
Para

fundamentar

ello,

se

remiti

notas periodsticas obrantes en Secretara. Por

las
ello,

concluy que la sancin de ese decreto demostr que no


exista ninguna imposibilidad legal ni poltica para
aumentar las retribuciones del personal superior del
Poder Ejecutivo Nacional.
En
demostrado

otro

que

orden

durante

de
su

ideas

seal

gestin

como

que

qued

Ministro

de

Economa, CAVALLO particip en la conformacin de un


fondo

comn

para

reservados,

con

presupuesto

afrontar

partidas
cubrir

esos

pagos

asignadas
gastos

con

por

de

fondos

la

ley

de

seguridad

inteligencias.
Agreg que ello sucedi mediante la firma de
Decretos

de

carcter

Resoluciones

Ministeriales,

presupuestarias
partidas

reservado

en

que

favor

la

SIDE

modificaciones

significaron

de

secreto

reasignaciones

para

de

convertirlas

en

fondos reservados, por un total de ms de doscientos


setenta

millones

millones

Exteriores

una

favor

del

suma

cercana

Ministerio

Ministerio

de

de

Defensa

los

veinte

Relaciones
conforme

lo

explicado por el Dr. Cartolano.


El
respecto

de

querellante

continu

modificaciones

alegando

que,

presupuestarias

que

significaron reasignaciones de partidas en favor de la


SIDE para convertirlas en fondos reservados, CAVALLO
firm

los

Decretos

1141/92,

Fecha de firma: 02/03/2016


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1580/92,

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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2656/92, N 2188/93, N 1682/94, N 104/95, N 407/95,


N

778/95,

607/96;

como

as

tambin

las

Resoluciones del MEOySP R N 207/93, N 510/93, y N


1080/93

las

Resoluciones

de

la

Secretara

de

Hacienda del MEOySP N 19/92, 24/92, 43/92, 153/92,


212/92, 230/92, 242/92, 286/92 y 331/92.
Para

finalizar,

entendi

que

ha

quedado

acreditado que CAVALLO, cobr, al tiempo en que se


desempeaba

como

Ministro

de

Economa,

la

suma

de

$72.736 en 1991, $ 72.132 en 1992 y $ 76.000 en 1993,


provenientes de partidas presupuestarias asignadas a
gastos reservados en virtud de la Ley S 18.302, para
ello se bas en las declaraciones juradas del imputado
ante la DGI, correspondientes a los aos 1991, 1992 y
1993

reservadas

en

Secretara

del

propio

Ral

Enrique

reconocimiento que efectu el imputado.


Tras
GRANILLO

lo

OCAMPO

cual,

se

refiri

indicando

que

qued

debidamente

acreditado que el nombrado cobr mensualmente, entre


los meses de junio del ao 1997 y diciembre del ao
1999, perodo en el que se desempe como Ministro de
Justicia, la suma de $50.000, proveniente de partidas
presupuestarias asignadas a gastos reservados.
Para fundamentar lo dicho, se refiri a la
declaracin prestada por el Roberto MARTINEZ MEDINA,
ante el Tribunal, quien al momento de los hechos se
desempeaba

como

secretario

privado

de

GRANILLO

OCAMPO.
Explic que describi en forma minuciosa que
desde el inicio de sus funciones, entre el primero y
el diez de cada mes, reciba un llamado telefnico de
Roberto Aiello y acto seguido se diriga al despacho
del nombrado, en el noveno piso del edificio sito en
la

interseccin

de

las

avenidas

Diagonal

Sur

Belgrano de esta ciudad -edificio perteneciente a la


ex siderrgica SOMISA-, donde el funcionario le haca
entrega de una carpeta con cincuenta mil pesos, la
cual era luego entregada por el deponente, en mano, al

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Ministro, quien destinaba ese dinero al pago de gastos


personales.
Agreg

que

adems,

el

testigo

efectu

numerosas aclaraciones respecto de las declaraciones


que prest en instruccin, a modo de ejemplo seal
que el nombrado se refiri a que GRANILLO OCAMPO fue
quien

le

present

Ministerio

de

Aiello

Justicia

en

le

el

ao

coment

1997

que

en

lo

el

iba

llamar todos los meses para que fuese a buscar un


encargo

para

el

Ministro;

la

primera

vez

lo

llam

Aiello y despus lo llamaba su Secretaria los primeros


das del mes; que los cincuenta mil pesos Aiello los
buscaba

detrs

de

una

mampara

que

haba

en

su

despacho, eran fajos cerrados con banda que tena la


inscripcin del Banco de la Nacin Argentina, que los
guardaba en una carpeta; antes de ingresar al despacho
de

Aiello

se

encontraba

con

secretarios

de

otras

dependencias.
Le result creble la versin de MARTINEZ
MEDINA, ya que fue preciso y claro en su relato, ante
los cuestionarios efectuados por letrados de todas las
partes y del Tribunal, realizando adems, todas las
aclaraciones solicitadas.
Asimismo,

nombr

otros

elementos

de

conviccin: el testimonio de Dora Ofelia DI PASQUO,


quien prest declaracin ante este Tribunal, sealando
que se desempeaba como Secretara privada de Aiello,
asesor del Subsecretario Jorge Ramos en la Jefatura de
Gabinete de Ministros, y confirm que MARTINEZ MEDINA
concurra al despacho de Aiello.
En ese sentido, dijo que la nombrada destac
que al testigo mencionado lo citaba Aiello, habiendo
sido llamado por ella tambin, en algunas ocasiones
para

que

concurriese

la

Jefatura

de

Ministros

encontrarse con Aiello.


Afirm

que

MARTINEZ

MEDINA

concurra

los

primeros quince das del mes. Continu indicando que,


a su vez, Judith Rosario VAIO, cuya declaracin fue
incorporada por lectura, seal a fs. 41 que cumpli

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

funciones como secretaria de AIELLO en el turno maana


y confirm que MARTNEZ MEDINA concurra a la oficina
del nombrado, siendo previamente llamado por telfono
para

indicarle

el

da

la

hora

en

que

deba

concurrir.
En
avalados

el

los

mismo

dichos

orden
de

de

ideas

MARTINEZ

consider

MEDINA

por

el

testimonio de Valentn Alberto TORRILLA, quien declar


que

cumpla

funciones

Justicia,

que

trasladado

al

nombrado

como

en

chofer

varias
a

la

del

Ministro

oportunidades
Jefatura

de

de

haba

Gabinete,

ocasiones en las que el nombrado llevaba carpetas.


Agreg

que

otro

elemento

que

otorga

veracidad a la versin del testigo en cuestin fue el


croquis

que

confeccion

respecto

de

la

oficina

de

AIELLO que se correspondi con la realidad, aclarando


que

ello

pudo

comprobarse

mediante

la

inspeccin

ocular efectuada en el lugar, obrante a fs.11/12 y fs.


16 del expediente, actuaciones que fueron incorporadas
por lectura.
Dijo

que

otro

elemento

que

apuntal

la

versin de MARTINEZ MEDINA, estuvo dado porque ella


coincidi

con

otras

versiones

brindadas

en

este

proceso y sobre todo respecto al papel que tuvo Aiello


en la distribucin de fondos reservados y la forma en
que se efectuaba.
En

ese

sentido,

record

que

ALSOGARAY

destac, al prestar declaracin indagatoria en esta


causa,

que

reservados

partir

destinados

del
a

ao
la

1994,

Secretaria

los
de

fondos
Medio

Ambiente se comenzaron a retirar de la Jefatura de


Gabinete de Ministros, del despecho de Aiello y que
los funcionarios que los retiraban eran los imputados
KAPLAN en primer lugar y luego CASTELLINI.
A ello le sum las declaraciones de la Hayde
ANTON, cuyo testimonio fue incorporado por lectura, a
raz de su fallecimiento, quien a fs. 1037 de la causa
declar que se desempe como Secretaria privada de
ALSOGARAY en la Secretara de Medio Ambiente y dijo

Fecha de firma: 02/03/2016


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que

KAPLAN

era

el

encargado

de

entregarle

la

nombrada una suma de dinero que retiraba del despacho


de Aiello, aclar que esto ltimo lo supo porque lo
escuch y era una circunstancia conocidas por todos en
la Secretaria.
En base a esos elementos de prueba, tuvo por
demostrado acabadamente el cobro los fondos reservados
por parte de GRANILLO OCAMPO, durante su gestin en el
Ministerio

de

Justicia,

con

lo

cual

desminti

el

desconocimiento de esa maniobra que efectu al prestar


declaracin indagatoria el nombrado.
Por

otra

cuestionamientos

parte,

vinculados

respecto
a

la

de

los

veracidad

del

testimonio de MARTINEZ MEDINA, efectu la siguiente


aclaracin:

tanto

cuestionaron

la

testigo,

virtud

en

el

imputado

veracidad
de

de

una

como

los

su

defensa

dichos

condena

de

por

este

extorsin

recada contra el testigo nombrado, en perjuicio de


GRANILLO OCAMPO, pero, del examen de las actuaciones
en las que se dict esa resolucin, que se encuentran
reservadas en Secretara, no surgi ningn elemento
que

contradijese

la

versin

que

dio

el

testigo

MARTINEZ MEDINA en sta causa.


Agreg
extorsin,

que se observaron las maniobras de

pero

en

ninguna

de

las

atribuyeron al mencionado testigo

notas

que

se

denotaron que el

pedido de dinero fuese para mentir en este juicio o


para

involucrarlo

falsamente

en

maniobras

de

percepcin de fondos reservados.


Tambin manifest que como habra sucedido
en este caso, la extorsin pudo girar sobre un hecho
cierto. Continu alegando que en el requerimiento de
instruccin

efectuado

oportunamente

por

la

parte

deponente, tambin se le imput a GRANILLO OCAMPO el


haber

dictado

distintos

actos

administrativos

que

implicaron la transferencia de fondos de esa cartera a


la SIDE, la mayora a travs de Jefatura de Gabinete,
para

ser

utilizados

funcionarios

del

en

P.E.N.,

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el

sistema

una

parte

de
de

pagos

los

cuales

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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habran sido retirados de la SIDE por Jos Domingo


CORONEL, Subsecretario de Coordinacin del Ministerio
de Justicia.
En
luego

de

relacin

recibidas

las

esos
pruebas

hechos,

entendi

pertinentes

en

que
este

juicio oral, no se ha podido generar el estado de


certeza

necesario

respecto

de

la

participacin

de

GRANILLO OCAMPO en el dictado de los decretos S n


1014/98 y las Decisiones Administrativas n 545/98,
81/99

y 402/99 que derivaron fondos del Ministerio de

Justicia a la SIDE y a la Jefatura de Gabinete; ni del


cobro de dinero en la SIDE por parte de Coronel.
Aclar que si bien le result muy difcil de
creer que el ex Ministro de Justicia no hubiese dado
su

consentimiento

la

transferencia

de

recursos

propios del Ministerio de Justicia a la SIDE y a la


Jefatura

de

Gabinete,

sobre

todo

cuando

algunas

de

esas normas fueron proyectadas en ese Ministerio, la


realidad fue que ninguno de los testigos convocados a
este juicio pudo dar mayores precisiones sobre este
tema.
Explic que adems, respecto de la supuesta
recepcin de CORONEL de fondos reservados en la sede
de la SIDE para ser entregados a GRANILLO OCAMPO, el
testigo MARTINEZ MEDINA reconoci que slo recibi un
annimo con esa informacin, pero neg que le constase
que ello hubiese sucedido.
A
arrimaron

ello,
en

le

este

sum

el

debate

hecho

de

nuevas

que

no

pruebas

se
que

demostrasen esa actividad de CORONEL.


Por
acusacin

lo

respecto

expuesto,
de

la

es

que

no

participacin

mantuvo
de

la

GRANILLO

OCAMPO en la fase de formacin del fondo con dinero


destinados a gastos de seguridad, circunscribiendo la
acusacin a su participacin en la ltima etapa de las
maniobras descriptas: la percepcin de los $50.000 de
fondos

reservados

mensuales

durante

el

periodo

ya

explicitado, veintisiete meses.

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Finalizado
CORONEL

respecto

efectuada,
SIDE

en

ello,

de

quien

vinculada

numerosas

procedi

no

referirse

sostuvo

haber

ocasiones

la

retirado
entre

imputacin

fondos

de

la

aos

1997

los

1999.
Aclar que si bien los ingresos del nombrado
a la SIDE

en esos aos quedaron comprobados en la

causa, como se seal en el requerimiento de elevacin


a

juicio,

la

explicacin

dada

por

el

imputado

en

relacin a estas visitas de que obedecan a una orden


del ministro, no fueron verificadas.
Al respecto adicion que el propio GRANILLO
OCAMPO

seal

Tambin

dijo

constaba

que
que

que

no
al

recordaba

testigo

CORONEL

esa

circunstancia.

MARTINEZ

hubiese

MEDINA

retirado

no

le

fondos

reservados de la SIDE para entregrselos al Ministro,


y que slo recibi un annimo.
Por
pruebas

lo

expuesto

recibidas

en

el

en

virtud

no

permitieron

debate,

le

que

las

acreditar con la certeza necesaria la participacin de


CORONEL en las maniobras descriptas, es que no mantuvo
la acusacin a su respecto.
Seguidamente trat el caso de
ALSOGARAY,

sealando

que

le

Mara Julia

imputaron

en

el

requerimiento de elevacin a juicio promovido por la


parte, la realizacin de dos conductas diferentes, que
se

insertan

dentro

de

las

maniobras

destinadas

sustraer fondos reservados de las arcas pblicas: por


un lado,
que

se

el haber cobrado mensualmente, al tiempo en


desempeaba

Naturales

como

Desarrollo

Secretaria

Sustentable,

de

Recursos

entre

los

aos

1991 y 1999, la suma de $40.000 hasta mediados de 1994


y de $20.000 posteriormente, provenientes de partidas
presupuestarias

asignadas

gastos

reservados

en

virtud de la Ley S 18.302, de los cuales retuvo


10.000$ mensualmente; por otro, el haber distribuido
entre

los

provenientes
reservados,

funcionarios
de

de

partidas

previamente

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su

cartera

asignadas

entregadas

por

sumas
gastos

funcionarios

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que tenan asignadas por ley de presupuesto ese tipo


de partidas, conforme tambin la descripcin efectuada
en el acta de declaracin indagatoria, fs. 6517 y vta.
Tuvo

por

probada

la

percepcin

de

estos

fondos en el mbito de la Secretaria de Medio Ambiente


en base a: la declaracin testimonial ya mencionada,
de ANTN obrante a fs. 1037, quien fue la Secretara
de la imputada durante el perodo mencionado y al ser
preguntada si en ese mbito de la Secretara de Medio
Ambiente

se

reservados,

reciba

dinero

respondi

proveniente

afirmativamente,

de

fondos

indicando

que

el Subsecretario Enrique KAPLAN los primeros das


de todos los meses llevaba un sobre y se lo entregaba
a Mara Julia [ALSOGARAY], agregando que en un
primer momento KAPLAN fue muy reservado, puesto que lo
traa en el bolsillo interior de su saco, pero que
con el paso del tiempo comenz a traerlo en la mano,
hasta

que

en

directamente

los

ltimos

aos

se

la

dicente

para

que

lo

entregaba

ella

se

lo

entregase a Mara Julia.


Aadi

que

la

nombrada

asimismo

manifest

que el sobre en cuestin era retirado por KAPLAN de la


oficina

de

Aiello,

Presidencia,
conocimiento

en

la

Secretara

circunstancia
dentro

de

que

la

General

era

Secretara

de

la

de

pblico

de

Recursos

Naturales.
En el mismo sentido, destac la declaracin
del

Contador,

Ernesto

Mario

FURLONE,

quien

declar

ante el Tribunal, que se desempe como contador de


ALSOGARAY

hasta el ao 1993, habiendo confeccionado

sus declaraciones juradas impositivas hasta el perodo


1992 inclusive.
Dijo que el nombrado seal que aqulla le
haba manifestado que deba consignar como ingreso un
monto percibido en concepto de fondos reservados, y
que por indicacin de su cliente se haba comunicado
con el Director de la D.G.I., Ricardo COSSIO, quien le
inform que dicho monto deba declararse como ingresos
exentos, con la leyenda Ley 18.302; indic que la

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ingeniera

le

manifest

que

no

existan

recibos,

ni

otras constancias que den cuenta del cobro de esas


sumas (fs. 3451 vta.).
Tambin seal que de las constancias del
acta de debate de la causa Nro. 648 -fs. 144 de la
causa-, se desprendi que Carlos Javier PIAZZA, quien
reemplaz

FURLONE

como

contador

de

ALSOGARAY,

tambin refiri a los ingresos declarados por ella en


virtud de la Ley S 18.302.
MARTINO,

Luego

tom

el

quien

seal

testimonio
ante

de

este

Roberto

tribunal

DI

que

se

desempe como titular de la UAI de la Secretaria de


Recursos

Naturales,

recibi

la

tratamiento

entre

consulta
que

los

de

deba

aos

Mabel

darse

1997/99

BEHAL
sumas

que

sobre

el

que

estaba

recibiendo provenientes de fondos reservados de una


ley secreta, en el ao 1999.
Que
superior

quien

ante

ello,

le

seal

efectu
que

la

deban

consulta
incluirse

su

esas

cifras en las declaraciones juradas impositivas como


exentas, habindole trasmitido esta respuesta a Behal.
Asimismo,

indic

que

se

cuenta

con

las

declaraciones juradas patrimoniales de la imputada, en


la que se observ que entre 1994 y su egreso de la
funcin pblica en el ao 1991 consign la percepcin
de sumas mensuales en virtud del art. 1 de la Ley S
18.302.
Tambin valor las declaraciones juradas de
Mabel BEHAL, del ao 1999 y Alberto Noe Carvallo, del
ao 1994, quienes consignaron sumas en idntico tenor,
-documentacin

que

se

encuentra

reservada

en

Secretaria-.
Por

otra

parte

explic

que

la

propia,

ALSOGARAY reconoci haber retenido para s parte de la


suma proveniente de fondos reservados que ingresaban
mensualmente
$10.000

esa

mensuales

Secretara,
-Cfr.

siendo

declaracin

alrededor

de

indagatoria

en

estos actuados y en la causa que se le siguiera por

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enriquecimiento ilcito -fs.6514 vta./6515 y fs. 1133


vta./1134 vta., respectivamente-.
Adicion que, en la declaracin que brind
en la causa n648 destac que los fondos que reciba
destinados a esa Secretara, fueron entre $40.000 y
$30.000, habiendo reducido al final de su gestin a
$22.000 o $20.000.
Seguidamente

se

refiri

las

actas

de

debate de la causa Nro. 648, de la cual se desprendi,


que Mabel BEHAL, reconoci que adems del sueldo y los
gastos

protocolares

correspondientes

al

cargo

de

Subsecretaria en la Secretara de Recursos Naturales,


percibi durante los aos 1998 y 1999, mensualmente
otra

cantidad,

recibo

que

la

cual

provena

no

de

requera

una

ley

firmar

secreta;

ningn
tambin

seal que la suma era de tres mil pesos, la cual era


entregada por KAPLAN o CASTELLINI, Subsecretarios del
organismo; entendi que la ingeniera tambin percibi
esos fondos.
En cuanto al segundo comportamiento que se
atribuy

consisti

la

ingeniera,

en

distribucin

haber
de

record

que

dirigido

ese

dinero

en

la

imputacin

controlado

la

el

mbito

la

de

Secretara a su cargo.
En ese sentido, record, tal como sostuvo en
su requerimiento que, en ese sistema, el manejo del
dinero

destinado

titular,

quien

cada

poda

dependencia

encomendar

recaa

un

en

su

subalterno

el

retiro de la remesa y el reparto de esas sumas dentro


del organismo, pero conservaba en ltima instancia el
poder de decisin sobre los fondos. Podan decidir por
ejemplo

cunto

dinero

habra

de

entregarse

cada

funcionario y qu cantidades retener para s.


Por

otra

parte,

tuvo

por

acreditado

la

existencia de pagos con fondos reservados a distintos


funcionarios

de

esa

Secretara,

en

funcin

de

los

elementos de pruebas reseados precedentemente.


En otro orden de ideas, en lo que respecta
al modo en que era ejecutada la maniobra dentro del

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organismo, entendi que tambin de los elementos de


pruebas

ya

reseados,

se

desprendi

que

Enrique

KAPLAN,

Subsecretario de Relaciones Institucionales,

era la persona que concurra a la oficina de Aiello a


retirar

el

dinero

posteriormente

destinado

distribua

esa

las

Secretara

sumas

entre

y
los

funcionarios designados para percibirlas; conducta que


habra

llevado

cabo

desde

fines

de

1991

hasta

febrero de 1999.
En concreto, respecto de KAPLAN, se remiti
a las manifestaciones de ANTN, las cuales catalog
como de contundentes ya que afirm que era esa persona
la que le entregaba mensualmente una suma de dinero a
la ingeniera y que ella misma reciba el sobre que lo
contena en un primer momento, luego directamente las
sumas de dinero que le entregaron a KAPLAN en mano.
Seal que la nombrada explic que la propia
imputada

le

encomend

esa

tarea

aqul,

en

las

declaraciones que efectu tanto en sta causa como en


la

que

se

le

sigui

por

enriquecimiento

ilcito.

Aadi que de las actas de debate de la causa N 648,


surgi

como

ya

lo

destac,

que

BEHAL

identific

KAPLAN como la persona que le entreg estos fondos que


no deban rendirse.
Por
declaracin

otra

parte,

explic

testimonial

ante

que,

este

al

prestar

Tribunal

las

secretarias privadas de AIELLO, dos de ellas Mnica


GALLINA

Dora

Ofelia

DI

PASCUO,

sealaron

que

conocan a KAPLAN porque iba a visitar al nombrado al


despacho de aqul en el ex edificio Somisa.
Aadi que en el mismo sentido, Pablo Juan
KOZLOWSKI

Hctor

Daniel

BRAVO,

quienes

se

desempearon como choferes de KAPLAN en la Secretara


de

Recursos

Naturales,

ratificaron

ello

ante

este

Tribunal.
Adems,
causa

n648

se

-conforme

refiri
las

actas

lo

declarado

del

debate

en
de

la
ese

juicio-: que el ex edificio SOMISA era uno de los


lugares a donde trasladaba al ex subsecretario.

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Continu indicando que, luego de que KAPLAN


se desvinculase del organismo, conforme lo sealado
por la ingeniera, el rol ejercido por l habra sido
desempeado por Alberto CASTELLINI, Subsecretario de
Ordenamiento

Ambiental,

hasta

diciembre

de

1999,

coincidiendo con ella, la citada BEHAL, conforme las


manifestaciones

efectuadas

en

el

debate

oral

de

la

causa N 648 de este Tribunal, -Cfr. actas pertinentes


y desgravaciones de ese debate-, quien seal que el
sobre

con

ese

complemento,

se

lo

entregaba

en

un

primer momento KAPLAN y luego CASTELLINI.


Destac que observ incongruencias entre los
dichos de ALSOGARAY, al formular su descargo en estos
actuados y las manifestaciones efectuadas en la causa
n 648.
En

cuanto

sta

causa,

dijo

que

la

nombrada, seal que, cuando asumi como Secretaria de


Estado,

dijo

textualmente

que

fue

informada

en

el

primer trimestre del ao 1992 por el Dr. BAUZ, que


recibira cada mes una suma complementaria al sueldo
percibido a raz del atraso que sufran los sueldos en
los cargos polticos de la Administracin Pblica; que
este sistema de pagos complementarios ya se encontraba
implementado
beneficiarios

desde
del

haca
mismo

tiempo
todos

atrs

los

que

titulares

eran

de

los

ministerios y secretaras -Cfr. fs. 6514 vta.-; que le


solicit a KAPLAN, en su carcter de Subsecretario de
Relaciones Institucionales -y por su relacin anterior
con todo el Gabinete de Ministros, al haber ejercido
el nombrado el cargo de Director de Ceremonial de la
Presidencia
dinero,

de

la

siguiendo

Nacin-,
las

que

se

directivas

encargase
que

le

del

seran

impartidas en la Secretara General de la Presidencia,


tal como se lo indic el Sr. BAUZA; que
coment

que

reciba

el

dinero

de

parte

KAPLAN le
de

otra

persona, Rodolfo AIELLO -quien fuera designado por el


Dr.

BAUZ

tales

efectos;

adems

que

KAPLAN

le

entreg los importes que le fueran asignados, hasta


febrero de 1999, para luego ser remplazado por Ral

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Alberto CASTELLINI hasta el cese de sus funciones -fs.


6514 vta.-.
Por ltimo, dijo que declar que nunca tuvo
en sus manos la totalidad del dinero asignado a los
funcionarios de la ex Secretara de Recursos Naturales
y que no conoci la suma que le era entregada a KAPLAN
en Presidencia de la Nacin y luego en la Jefatura de
Gabinete, ni distribuy estas sumas en forma personal
a los Subsecretarios.
Continu

indicando

que,

al

declarar

previamente en la causa n 648, conforme surge de las


constancias de esa causa y de las copias obrantes a
fs. 1123/1143 de estas actuaciones, luego de mencionar
que los fondos eran retirados de la Secretara General
de la Presidencia y con posterioridad, de la Jefatura
de Gabinete, por un subsecretario, primero KAPLAN y
luego CASTELLINI, manifest que los montos percibidos
eran variables y su distribucin era discrecional por
parte de la cabeza de la jurisdiccin; por esto ella
en forma personal reciba fondos que luego distribua
entre

el

personal

discrecional,

que

inferior,
retena

tambin

los

montos

en

forma

totales

que

declar en sus declaraciones juradas.


Lugo indic que, por ltimo, manifest que
los

montos

totales

que

recibi

luego

distribuy,

debieron haber sido entre $30.000 y $40.000 mensuales,


y que sobre el final de su gestin rondaban entre los
$20.000 y $22.000, de los cuales ella retuvo entre
$8.000 y $10.000 (conforme las copias obrantes a fs.
1133 vta./1134 vta.).
Ahora bien, como ya lo aclar, de acuerdo a
la distribucin de roles que advirtieron en el sistema
investigado,

que

fuera

descripto

precedentemente,

una vez que los fondos eran retirados de la Secretara


General

de

la

Presidencia

de

la

Jefatura

de

Gabinete, el control sobre los mismos recaa sobre el


titular del organismo al que estaban destinados. En
consecuencia,

consider

encomendado

otras

que,

personas

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aun
el

cuando

retiro

del

hubieran
importe

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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asignado al organismo y la entrega de las cantidades


correspondientes

los

funcionarios

designados

para

percibirlas, conserv en todo momento el control de la


operatoria, pudiendo modificar los aspectos atinentes
a su ejecucin con absoluta discrecionalidad.
Es por ello que consider que, el descargo
efectuado

por

ALSOGARAY,

en

esta

causa,

no

es

atendible en torno a ese punto, atento los caracteres


del sistema investigado que surgieron de las numerosas
pruebas ya reseadas.
A
declaracin
normas

modo
del

que

de

ejemplo

testigo

fijaron

DE

los

tom

la

SANTIS,

la

importes

ya

citada

ausencia

de

pagar,

la

mecnica

de

informalidad del sistema, entre otros.


Pero
distribucin

adems,

de

los

dijo

fondos

que

sa

reservados

no

slo

fue

demostrada en este debate, sino que fue la descripta


por

la

propia

ingeniera

en

la

causa

judicial

por

enriquecimiento ilcito.
Por todo ello, y tal como lo sostuvo en el
requerimiento de elevacin a juicio, concluy que an
habiendo

delegado

tales

funciones

en

KAPLAN

CASTELLINI, ALSOGARAY conservaba el poder de decisin


sobre la distribucin de los fondos y controlaba la
ejecucin del sistema de pagos en el mbito de la
Secretara a su cargo.
De tal manera, entendi que qued acreditada
la

responsabilidad

de

ALSOGARAY

en

las

maniobras

descriptas.
Tras lo cual el Dr. Sosa le cedi la palabra
al Dr. Cartolano quien hizo la siguiente aclaracin:
en lo referente a la fraccin del hecho consistente en
la percepcin de sumas en beneficio propio, dijo que
es preciso tener en cuenta la condena contra ALSOGARAY
por el delito de enriquecimiento ilcito, dictada el
31/05/2004

por

este

Tribunal

-con

distinta

integracin-.
Explic que la sentencia que conden a la
encartada

Fecha de firma: 02/03/2016


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tres

aos

de

prisin

seis

aos

de

103
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inhabilitacin

absoluta

perpetua,

tuvo

por

por

debidamente acreditado que Mara Julia ALSOGARAY se


enriqueci ilcitamente en la suma de quinientos mil
dlares
pesos

(u$s

500.000)

($622.000),

honorarios

seiscientos

encontrndose

provenientes

de

no

la

veintids

mil

justificados

los

firma

Astilleros

Alianza S.A. y la percepcin de fondos provenientes


de la Ley S 18.302 fs. 91-. Asimismo, dispuso el
decomiso de tales sumas provenientes del delito.
Agreg

que,

puntualmente

el

importe

de

622.000 fue extrado de las declaraciones juradas que


present

ALSOGARAY

en relacin al perodo 1992-1997

-segn fs. 100 de la sentencia-.


Explic que, con relacin a dicho importe,
el Tribunal sostuvo que esos cobros resultan cuanto
menos antijurdicos y en forma alguna permitiran, an
acreditado

su

monto,

justificar

legalmente

el

incremento patrimonial de la imputada fs. 103-.


Aadi
percepcin

de

que,

esas

tambin

sumas

se

no

consider

estaba

que

la

acreditada,

diferencia de esta ltima conclusin, entendi que en


el presente debate se encontr plenamente acreditada
la maniobra de sustraccin desplegada en la rbita del
Poder Ejecutivo Nacional, que abarc a la Secretaria
de Recursos Naturales, as como la intervencin que en
ella le cupo a ALSOGARAY.
Continu

indicando

que,

advirtieron

que,

arribados a esta instancia no puede descartarse que el


agotamiento del delito de peculado que se imputa a
ALSOGARAY en la presente causa, pueda haber coincidido
total o parcialmente con la consumacin del delito de
enriquecimiento ilcito por el que ha sido condenada.
Ello as, toda vez que, de conformidad con
la

lgica

pareci

las

reglas

irrazonable

sistemtica

de

fondos

de

la

inferir
pblicos

experiencia,
que
en

la

no

le

sustraccin

beneficio

propio

(suma mensual de $ 10.000 convertibles a dlares) pudo


haber

derivado

en

el

incremento

patrimonial

injustificado que fue objeto de condena.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Por tanto, consider que la percepcin de


esas sumas provenientes de fondos reservados, pudo ser
uno de los medios por los que ALSOGARAY se enriqueci
ilcitamente,

hecho

ste

condenada y se le han
del

delito;

por

por

el

cual

ya

ha

sido

decomisado los bienes producto

ello,

excluy

de

la

imputacin

definitiva a ese fragmento de la imputacin.


Aclar que, a diferencia de ello, respecto
del otro aporte que integra la acusacin por la que
fue elevada la causa, consistente en la distribucin
de sumas procedentes de fondos reservados en el seno
de

la

Secretara

de

Recursos

Naturales

durante

el

mismo perodo de tiempo, afirm que ser motivo de


acusacin, puesto que no existi al respecto ningn
impedimento

derivado

de

la

condena

anterior

por

enriquecimiento ilcito.
Acto seguido, tom la palabra el Dr. Sosa
quien procedi a referirse a Enrique KAPLAN: dijo que
la imputacin en la maniobra objeto de investigacin
comprendi dos conductas diferentes: por un lado, el
haber

retirado

AIELLO,

de

ubicada

Ministros

en

(antes,

la

oficina

la

de

Rodolfo

Jefatura

Secretara

de

Alberto

Gabinete

General

de

de
la

Presidencia), sumas de dinero provenientes de partidas


asignadas

fondos

reservados

segn

la

Ley

Secreta

18.302, y haberlas distribuido entre los funcionarios


de

mayor

jerarqua

de

la

Secretara

de

Recursos

Naturales, en el perodo comprendido entre fines de


1991

febrero

Subsecretario

de

de

1999,

durante

Relaciones

su

desempeo

Institucionales

de

como
esa

dependencia -Cfr. acta de declaracin indagatoria, fs.


5808-.
Por otro, el haber cobrado mensualmente una
parte de esas sumas, durante ese mismo lapso de tiempo
-Cfr.

acta

de

declaracin

indagatoria

-ampliacin-,

fs. 7043.-.
En cuanto al retiro de los fondos, seal
que los elementos que acreditaron la primera conducta:

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el retiro y la distribucin de fondos, se remiti a


los mencionados precedentemente.
Al respecto, seal que ALSOGARAY seal en
esta causa que design a KAPLAN para efectuar estas
tareas
recibi

Cfr.
la

fs.

6515-Tambin

instruccin

de

declar

que

esos

que

cuando

fondos

deban

declararse en la reunin de Gabinete mencionada, se


reuni con KAPLAN para que transmitiese sta directiva
a los Subsecretarios, dado que era el nombrado el que
estaba en contacto con ellos por este tema. Agreg que
previamente, tambin declar sta circunstancia en la
causa n 648 -fs. 1134-, aunque como ya lo sealaron
aqu, sostuvo que ella reciba el dinero para toda la
Secretara y lo distribua entre los subsecretarios.
Trajo a colacin los dichos de Mabel BEHAL
en

la

causa

Subsecretaria

n
de

648,

quien

Coordinacin

se

desempe

de

esa

como

Secretara,

explicando que, el primer mes que cumpli funciones se


present KAPLAN, quien le entreg un sobre con dinero,
explicndole que no haba que firmar un recibo y que
era un suplemento no abarcado por el sueldo ni los
gastos protocolares que recibi, era entregado a todos
los

Subsecretarios,

estaba

previsto

en

una

ley

dieciocho mil, o algo as.


Aadi que adems, como tambin lo explic,
las manifestaciones de ANTN, fueron contundentes en
afirmar

que

era

esta

persona

la

que

le

entregaba

mensualmente, los primeros das del mes, una suma de


dinero a la ingeniera; que ella misma reciba el sobre
que

lo

contena

directamente
KAPLAN

en

las

mano;

en
sumas

un
de

escuch

primer
dinero
que

el

momento,
que

le

dinero

luego

entregaba
KAPLAN

lo

retiraba de la Secretaria General de la Presidencia,


de la oficina de Aiello y eran fondos reservados.
Explic

que

adems,

como

ya

lo

seal

tambin su presencia en el despacho de Aiello, durante


este perodo fue confirmada ante este Tribunal por las
secretarias privadas de Aiello,

Mnica Gallino y Dora

Ofelia Di Pascua.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

En el mismo sentido, Pablo Juan Kozlowski y


Hctor

Daniel

choferes

de

Naturales,

Bravo,
KAPLAN

quienes
en

la

ratificaron

se

desempearon

Secretara

que

de

como

Recursos

trasladaron

al

ex

subsecretario al edifico ex somisa.


Explic que, en suma todas estas probanzas,
valoradas en su conjunto, permiten comprobar que el
encartado intervino en el tercer tramo de la maniobra
investigada, que consisti en retirar el dinero del
fondo comn de sobresueldos y distribuirlo entre los
funcionarios de mayor jerarqua dentro del mbito en
el que cumpla funciones.
En

cuanto

la

percepcin

de

sumas

provenientes de fondos reservados mencion que para


acusar a KAPLAN como autor de esa conducta tom las
declaraciones de Mara Julia ALSOGARAY, quien destac
que

este

dinero

se

distribua

entre

todos

los

subsecretarios del organismo mencionado, y de Behal,


quien en la causa n648, destac que KAPLAN le haba
explicado que el complemento salarial se distribua
entre todos los subsecretarios.
A esos elementos, le sum la declaracin de
la Sra. Antn, quien destac a fs.1037/vta., que en
una oportunidad se encontr con

KAPLAN en el despacho

de la ingeniera, muy fastidiado tomando caf y unas


pastillas tranquilizantes, y que el motivo era que se
haba demorado el pago.
En conclusin, la querella entendi que se
acredit que KAPLAN intervino en la ltima fase de la
maniobra investigada, que consisti en la percepcin
final

de

sumas

provenientes

de

fondos

reservados,

dentro del mbito en el que cumpla funciones, y que


su negativa en la participacin de estos hechos no se
sostuvo en virtud a todas estas pruebas.
Por

otra

parte,

en

cuanto

Ral

Alberto

CASTELLINI, explic que se le atribuy haber retirado


de la oficina de Rodolfo AIELLO en la Jefatura

de

Gabinete, sumas provenientes de partidas asignadas a


gastos reservados segn la Ley S 18.302, que fueron

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#640967#147899071#20160229114806262

posteriormente distribuidas entre los funcionarios de


ms

alta

jerarqua

de

la

Secretara

de

Recursos

Naturales, durante su desempeo como Subsecretario de


Ordenamiento
hasta

Ambiental,

diciembre

desde

del

ao

febrero
1999.

del

ao

(Cfr.

1999

acta

de

declaracin indagatoria, fs. 6528).


La

querella

procedi

mencionar

los

elementos que fundamentaron el pedido de elevacin a


juicio: las citadas manifestaciones de ALSOGARAY, en
este

proceso

ilcito,

quien

trajeron

el

en

la

causa

declar

dinero

de

que
la

por

las

enriquecimiento

personas

Secretara

que

General

de

le
la

Presidencia y de la Jefatura de Gabinete de Ministros,


fueron KAPLAN y CASTELLINI.
En

el

mismo

sentido,

agreg

que

la

declaracin efectuada por Mabel BEHAL, en torno a ese


punto

seal:Durante

el

ao

1999

el

sobre

no

se

recibi todo el ao; se habr dejado de recibir en


agosto, y las entregas de ese ao se hicieron en las
mismas condiciones, me lo traan a mi despacho, pero
de mano[s] de Ral CASTELLINI fs. 6458; concuerda con
su

declaracin

testimonial

s./enriquecimiento

en

ilcito,

causa

del

ALSOGARAY

T.O.C.F.

-glosada en copia a fs. 108 vta./109.


Entendi que si bien estos elementos fueron
suficientes

para

elevar

la

causa

juicio,

no

resultaron ptimos para fundar una condena.


En cuanto a ello, dijo que el imputado no
neg

haber

reconoci

asistido

que

en

seis

la
o

Jefatura

siete

de

Gabinete,

ocasiones

concurri

all, y que retiro un sobre por orden superior. Pero


que

en

ningn

momento

tom

conocimiento

de

lo

que

contena ese sobre, y que simplemente se lo entreg a


la seora ANTN.
En la declaracin que prest en la causa de
enriquecimiento seguida contra la ingeniera, declar
que ALSOGARAY le coment que el sobre tena dinero,
pero que nunca lo abri y que en la mayora de las
ocasiones el sobre se lo entrego Aiello.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Tambin trajo a colacin la declaracin de


la

Sra.

ANTN,

de

la

cual

advirti

que

ella

no

mencion a CASTELLINI en ningn momento, slo a KAPLAN


como la persona que traa los fondos reservados del
despacho de Aiello. Con lo cual al no poder interrogar
a BEHAL y ALSOGARAY sobre el punto en esta audiencia,
y

no

contar

dichos

de

con
las

otro

elemento

nombradas,

que

la

confirmase
querella

los

se

le

presentaron dudas sobre la efectiva participacin de


CASTELLINI

en

ese

evento

de

la

manera

en

que

fue

descripta en el requerimiento.
A ello le sum que tampoco pudieron contar
con los dichos de ANTON por los motivos conocidos.
Seal que, si bien la imputacin en ese caso fue
similar a la de KAPLAN, la diferencia que surgi fue
que

el

estndar

necesario

para

probatorio

destruir

no

la

alcanz

presuncin

el

de

umbral

inocencia

existente a favor de CASTELLINI.


Tras
Cartolano,

lo

cual

procedi

tom
a

la

palabra

referirse

el

Jos

Dr.

Alberto

TORZILLO, sealando que la conducta que se le atribuy


consisti, por un lado, en haber distribuido entre los
funcionarios de ms alta jerarqua del Ministerio de
Defensa

sumas

asignados

provenientes

esa

cartera,

de
y

fondos

por

reservados

otro,

en

haber

percibido mensualmente una de esas cantidades para s,


todo

ello

durante

Presupuesto

su

desempeo

como

Administracin

del

Secretario
Ministerio

de
de

Defensa, entre agosto/1994 y julio/1996.


Seal
elevacin

que

juicio

manifestaciones

bsicamente,
a

de

su

para

respecto

Augusto

Jos

se

requerir

la

valoraron

RODRIGUEZ

las

LARRETA,

vocero y asesor del Ministro Oscar CAMILIN; Ricardo


Ernesto LAGORIO, Jefe de Gabinete del antes nombrado y
Subsecretario de Poltica y Estrategia; y Guillermo
Federico

ETCHECHOURY,

Secretario

de

Planeamiento

durante la misma gestin.


Sin
RODRGUEZ

perjuicio

LARRETA

Fecha de firma: 02/03/2016


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de

LAGORIO

ello,
estn

explic
imputados

que,
en

el

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#640967#147899071#20160229114806262

tramo

de

la

instruccin,

causa
no

que

han

contina

podido

en

ser

la

etapa

escuchados

en

de
el

debate, ni sus dichos incorporados por lectura.


A ello le sum las declaraciones testimonial
e indagatoria de ETCHECHOURY que han sido incorporadas
debido al fallecimiento del nombrado, sus afirmaciones
en

torno

la

funcionarios

con

existencia
sumas

de

pagos

mensuales

correspondientes

la

a
Ley

18.302 slo abarcan hasta mediados de 1994 (fs. 4490 y


fs. 5932vta./5933), y meritu que TORZILLO ingres al
Ministerio de Defensa en el mes de agosto de aquel
ao.
Explic que tampoco derivaron elementos de
cargo las declaraciones testimoniales recibidas en la
audiencia

Hctor

D.

DE

ARRIBA,

ex

Director

de

Administracin, Lidia GIBELLIERI, ex Directora Gral.


de

Programacin

Presupuestaria,

ni

de

Carlos

Jorge

BERNARDELLO, ex Tesorero del Ministerio.


En sentido agreg que, de los dichos del ex
Ministro CAMILIN en la causa Sarlenga s/contrabando
de armas, incorporados por lectura, tampoco surgieron
elementos de cargo contra TORZILLO.
En conclusin, la querella consider que la
prueba

producida

durante

el

debate

no

ha

permitido

acreditar la participacin del nombrado en la maniobra


de sustraccin investigada, por lo que solicitaron la
absolucin del encartado.
Finalizado lo cual, procedi a evaluar la
situacin

de

Heriberto

Jorge

J.

G.

BAEZA

GONZLEZ,

sealando que al nombrado se le imput, por un lado,


el

haber

alta

distribuido

jerarqua

provenientes

de

entre

del

los

Ministerio

fondos

funcionarios
de

reservados,

Defensa
y

por

de

ms

sumas

otro,

el

haber percibido mensualmente esa cantidad, todo ello


durante

su

desempeo

como

Secretario

de

Asuntos

Militares del Ministro de Defensa, entre abril/1993 y


julio/1996

-Cfr.

acta

de

declaracin

indagatoria,

fs.6680-.

Fecha de firma: 02/03/2016


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Explic que fundamentalmente, para requerir


la elevacin a juicio a su respecto se valoraron las
manifestaciones
Ricardo

de

Ernesto

Augusto

Jos

LAGORIO,

RODRIGUEZ

LARRETA,

Guillermo

Federico

ETCHECHOURY; en orden a que los altos funcionarios del


Ministerio

de

Defensa

reciban

sumas

mensuales

procedentes de fondos reservados.


Agreg

que

la

situacin

que

se

presenta

respecto de BAEZA GONZLEZ es similar a la de Jos


TORZILLO, toda vez que al permanecer RODRGUEZ LARRETA
y LAGORIO vinculados al tramo de la causa que contina
en instruccin, no han podido ser escuchados en el
debate, ni sus dichos incorporados por lectura.
Por

otra

declaraciones

parte,

explic

testimoniales

que,

recibidas

de

las

durante

el

debate a ex funcionarios de esa cartera, DE ARRIBA,


GIBELLIERI

DE

DECARLOS

BERNARDELLO,

tampoco

se

derivaron elementos de cargo en su contra, al igual


que de las manifestaciones del ex Ministro CAMILIN en
la

causa

lectura.

Sarlenga,
Manifest

que

que,

fueron
en

incorporadas

definitiva,

se

por

cuenta

solamente con el testimonio de ETCHECHOURY, acerca de


que

en

esa

reservados,

cartera
hasta

se

pagaron

mediados

de

sumas
1994,

con

fondos

que

abarc

parcialmente el perodo comprendido en la imputacin a


BAEZA GONZLEZ.
Por
obtenido

ultimo

durante

destac

el

que,

debate

otras

al

no

haberse

pruebas

que

permitiesen fundamentar la acusacin, se ha generado


un estado de duda respecto de la participacin del
nombrado en la maniobra de sustraccin investigada,
por lo cual entendieron que no se ha arribado a la
certeza necesaria para pedir el dictado de una condena
a

su

respecto.

En

consecuencia,

solicitaron

la

absolucin del imputado mencionado.


Continu
calificacin

legal.

el
Al

Dr.

Sosa

refirindose

respecto,

seal

que

la

se

ha

demostrado en este proceso la existencia en la rbita


del

Poder

Fecha de firma: 02/03/2016


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Ejecutivo

Nacional,

de

una

maniobra

111
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continua, que consisti en la utilizacin de partidas


presupuestarias

de

fondos

reservados,

destinados

gastos de inteligencia y seguridad del Estado, para


alimentar

un

sistema

de

pagos

mensuales

los

funcionarios de mayor jerarqua del Poder Ejecutivo


Nacional.
Que

ese

accionar

import

la

sustraccin,

entendida como separacin o apartamento de bienes


de

la

esfera

de

actividad

patrimonial

de

la

Administracin Pblica, por lo que lo encuadr en el


art.

261

del

Cdigo

Penal,

el

cual

sanciona

al

funcionario pblico que sustrajere caudales o efectos


cuya

administracin,

percepcin

custodia

le

haya

sido confiada por razn de su cargo.


Seguido lo cual inform que explicara los
motivos por los cuales consideraron que hubo peculado
y no malversacin de caudales pblicos.
Antes

de

sealar

las

diferencias

mencionadas, resalt que el criterio apuntado de la


Sala II de la Cmara de Apelaciones del fuero, fue
dejado

de

lado

por

la

Sala

del

mismo

rgano,

partir del 22 de diciembre del 2009, y desde esa fecha


hasta la actualidad todas las integraciones de esta
sala mantuvieron el criterio de que los hechos de esta
causa se subsumen en el delito de peculado.
Continu indicando que, la malversacin de
caudales

prevista

en

el

art.

260

reprime

al

funcionario pblico que diera a los caudales o efectos


que administrare una aplicacin diferente a aquella a
que estuviera destinada.
Dijo que ambas figuras estn relacionas, ya
que

el

bien

jurdico

protegido,

como

lo

seala

la

mayora de la doctrina es el correcto cumplimento de


las actividades patrimoniales del Estado: asegurar que
los bienes pblicos sean afectados a los fines para
los

que

fueron

creados,

reunido

adquiridos.

Sin

embargo, destac que en el peculado lo esencial es


atender a la seguridad legal de los bienes del estado,
como forma de asegurar que se destinen a su finalidad,

Fecha de firma: 02/03/2016


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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

en cambio en la malversacin, slo se apunta a la


correcta

ordenacin

de

las

cuentas

fiscales

ordenacin presupuestaria.
Expuso
malversacin

que

el

la

diferencia

bien

es

permanece

que

en

dentro

la

de

la

administracin pblica, de la esfera de custodia en la


que

se

encuentra

reglamento
mientras

que

bien

orden
en

administracin

el

determinado

de

el

la

autoridad

peculado

pblica,

se

por

el

de

ley,

competente,

bien

extrae

una

sale
la

de

la

esfera

de

custodia.
Continuando con su alegato, el querellante
se pregunt cundo sabemos que el bien se extrae de la
administracin
permanece

pblica,

dentro

del

respondi

patrimonio

que

del

si

el

estado,

bien

no

hay

mayores problemas, citando como ejemplo el destinar


partidas
autos

de

dinero

ser

del

Poder

usados

por

Judicial

el

para

Poder

comprar

Legislativo,

explicando que en ese caso, estamos en el mbito de la


malversacin, pero se pregunt si las partidas salen
del patrimonio estatal, estn destinados a terceros,
cul es el criterio.
Al

respecto,

se

remiti

al

criterio

sostenido por la Sala II de la Cmara de Apelaciones


del fuero, la cual, defini como criterio que, si las
partidas analizadas no se utilizaron con una finalidad
pblica, lcita, si no se tuvieron en cuenta razones
de

orden

pblico

Administracin

Cfr.

Pblica,

Donna

Delitos

Editorial

contra

Rubinzal,

la

Buenos

Aires, edicin del ao 2002, Pg. 274 y 275-, si no se


destinaron

cumplir

una

finalidad

legal,

lcita,

alternativa, estaramos ante el delito de peculado.


Agreg que, en cambio si los fondos pblicos
con un destino determinado, se desviaron a efectos de
cumplir con una finalidad legal, lcita, alternativa,
estaramos dentro del mbito de la malversacin. En
este

punto,

Administracin

record
Pblica

que

en

el

los

destinos

mbito
de

los

de

la

fondos

pblicos, en gran parte, estn determinados por la ley

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de presupuesto, por lo menos los gastos anuales, por


lo

tanto,

en

este

caso

habra

malversacin

si

se

dieran a los fondos reservados un destino o inversin


distinta

al

previsto

por

el

presupuesto,

pero

este

nuevo destino est previsto en una ley o por la ley de


presupuesto,

como

los

fondos

reservados se hubieran invertido en pagar los

sueldos

previstos

en

sueldos

previstos

por

el
la

por

ejemplo,

decreto
norma

n
que

si

838/91
crea

el

los
SINAPA

los

Directores Nacionales estaramos ante una malversacin


de caudales pblicos.
Ahora bien, destac que, si el pago no se
encuentra

sostenido

en

ninguna

ley,

ya

sea

presupuestaria o de otro carcter, no podemos hablar


de finalidades pblicas. En concreto, observ que el
monto

de

las

autoridades

remuneraciones

superiores

del

correspondientes

Poder

Ejecutivo

las

Nacional

haba sido normativamente fijado, de modo tal que el


pago de sumas que excedieran esos importes resultaba
claramente contrario a la norma.
A modo de ejemplo, cit los decretos N 239,
N 431, N 503, N 800, N 1115 y N 1312, todos ellos
dictados durante 1990, que fijaron la remuneracin,
mensual, normal, habitual, regular y permanente para
el personal dependiente del Poder Ejecutivo Nacional,
incluidas las autoridades superiores. En particular,
seal la frmula empleada por el Decreto N 239/90
del 31 de enero de 1990 en relacin al salario de los
altos

funcionarios

-Presidente,

Vicepresidente,

Ministros, Secretarios y Subsecretarios-, reproducida


luego en otras normas. As, el art. 5 del mencionado
decreto dispuso que las Las retribuciones consignadas
sern

las

nicas

que

percibirn

los

funcionarios

respectivos, salvo los importes que les correspondan


en concepto de asignaciones familiares.
Por ello entendi la querella que existi
una

verdadera

utilizados

en

sustraccin
estos

de

pagos;

los
al

fondos

reservados

entregarlos

los

funcionarios pblicos beneficiados, los fondos fueron

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sacados,

extrados

de

la

esfera

de

custodia

de

la

administracin pblica.
Manifest el deponente que esa fue una de
las razones fundamentales por las que no coinciden con
la postura de la Sala II, que si estos pagos estaban
destinados

compensar

el

defasaje

generado

por

el

decreto n 993/91 y tenan una finalidad remunerativa,


estamos

dentro

mientras

que

del

si

delito

los

de

pagos

malversacin

excedan

esta

de

C.P.,

finalidad

estaramos dentro del delito de peculado.


Por lo expuesto, el Dr. Sosa dijo que, en
primer lugar, no corresponde utilizar este criterio
porque

an

cuando

hubiese

existido

esa

razn

de

compensar salarios desfasados, simple y sencillamente


porque no hubo norma alguna que estableciese que esos
pagos eran salarios, o que se autorizase el pago de
complementos paralelos al sueldo fijado por las normas
ya citadas, ni los gastos de representacin tambin
all fijadas, ni a los gastos protocolares fijados por
decreto n 838/99, norma que debi cumplir con los
requisitos

constitucionales

de

validez

material

formal, aqu bsicamente el de publicidad.


En segundo lugar, explic que no eran pagos
autorizados por la ley de presupuesto: asever que el
Poder

Legislativo

no

autoriz

pagar

complementos

salariales con fondos reservados, adems, porque viola


el principio republicano de gobierno al establecer un
sistema de pagos ocultos y clandestinos, dado que como
qued

demostrado,

estos

pagos

no

se

asentaban

en

registro alguno, ni se labraba ningn documento que


diese

cuenta

constancia

de

de
a

su
qu

existencia,

ya

dependencia

se

que

no

haba

entregaba

el

dinero, ni qu se haca con ese dinero, sumado a que


se

evit

de

esta

manera

cualquier

tipo

de

control

respecto de los organismos que controlan la actividad


de los funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional Cfr.
art.1 de la CN.-.
Por ello, seal que no se puede sostener
que esas conductas claramente violatorias de la C.N.,

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atendiesen

al

orden

pblico

persiguiesen

fines

administrativos, es decir lcitas.


Asever que la finalidad compensatoria o no,
de una suma proveniente de fondos reservados, que era
entregada paralelamente a los haberes del cargo, no es
una

cuestin

que

deba

dilucidar

un

Tribunal

Penal,

dijo que el punto no es se, ya que el defasaje que


poda

existir

jerrquico

funciones,

no

entre
una

el

sueldo

remuneracin

tiene

efectos

de

un

funcionario

razonable

sobre

la

por

sus

significacin

penal de la maniobra de sustraccin de fondos.


En ese sentido, dijo que este precedente no
slo

result

extravagante

como

lo

sostuvo

el

Juez

Rimondi en su voto emitido el 22 de diciembre de 2009


Fs.

7457/7463-

sino

peligroso,

ya

que

violenta

el

texto del art. 261 del Cdigo Penal, e interfiere con


la tutela del bien jurdico que se pretende lograr,
esto es, la seguridad legal de los bienes, usados por
la administracin pblica.
Hizo especial hincapi en que esa postura
est ampliamente reconocida en la doctrina y entendi
que es de especial inters en el caso lo sealado por
Donna en la obra citada, al que se remiti. Aadi que
esa postura, adems, presenta un defecto fctico, que
invalida todo su razonamiento: de la lectura del fallo
dictado el 28 de diciembre, surgi claramente que los
integrantes

de

la

Sala

sostuvieron

que

la

implementacin del sistema se debi a los defasajes


salariales generados por el decreto n 993/91, y ello
justific que se solucionara este problema con el pago
de

sobresueldos

-punto

IV

fs.4911-,

respecto

de

lo

cual dijo que ello, no es as: conforme lo demostrado,


el sistema se implement antes de la sancin de esta
ley, el 28/06/91, y que tard mucho ms en aplicarse
ya que se debi efectuar un re-encasillamiento.
Al respecto, record que tanto CAVALLO, como
MACON y GUTIERREZ, sealaron que el sistema funcionaba
mucho antes de que ellos ingresasen a principios del
ao 1991, y que el sistema no fue implementado por

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MENEM

por

ese

motivo,

tampoco

exista

defasaje

alguno al momento de dictarse el decreto n!503/91.


Por

lo

tanto,

consider

imposible

que

la

compensacin salarial fuera el origen de este sistema.


Destac

que

otro

elemento

que

no

analiz

la

Sala

mencionada, fue que la diferencia establecida en el


Decreto

993/91

fue

creada

por

el

siendo

refrendada

esa

firma

por

Domingo

cuando

tenan

todos

los

medios

propio

sus

MENEM,

CAVALLO,

manos

para

aumentar los salarios de la administracin pblica,


por

lo

que

asever

que,

crear

esa

diferencia

mantenerla no fue ms que una forma de justificar el


cobro de los fondos reservados.
Luego,

esgrimi

un

ltimo

argumento

para

descartar la mencionada resolucin: a diferencia de lo


sostenido por la Sala II, que los montos de fondos
reservados que reciban los funcionarios eran fijados
en orden a su jerarqua, las pruebas demostraron que
estos montos eran distribuidos en forma arbitraria por
los

funcionarios

reparticiones
asimilacin
quedado

de

que

mayor

reciban

tambin

la

acreditado

en

estos

vio

este

jerarqua

de

fondos;

desmentida
juicio,

porque

que

el

las
esa
ha

sistema

continu vigente luego del ao 1994, al menos en el


mbito de la Secretara de Recursos Naturales y el
Ministerio de Justicia, y que no era posible demostrar
aqulla

conclusin

por

no

haber

existido

norma

que

fijara esos montos.


Por lo tanto, entendieron que estamos ante
una sustraccin en los trminos del art. 261 del C.P.
ya que la distribucin de sumas provenientes de fondos
reservados entre los funcionarios de mayor jerarqua
del Poder Ejecutivo Nacional, no puede considerarse
una

finalidad

pblica

alternativa

los

fines

de

defensa y seguridad previstos en la Ley S 18.302


respecto de esos recursos, puesto que aqul destino
colisionaba adems con lo dispuesto en otras normas
legales

que

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fijaban

los

sueldos

de

las

autoridades

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jerrquicas

del

Poder

Ejecutivo,

como

con

los

principios del sistema republicano de gobierno.


Respecto

del

resto

de

elementos

del

tipo

objetivo, observ la verificacin de todos ellos, por


lo que ninguna dificultad encontraron para encuadrar
estos fondos reservados como caudales, ya que se ha
entendido que sta expresin se refiri a todo objeto
que

tuviese

naturaleza

econmica

Cfr.

Creus,

Pg.

310-, y pblicos, ya que son propiedad del Estado.


Agreg
alguna

norma,

que,

la

resolucin

vez

tiene

que

fije

que

el

existir

destino

de

estos fondos, la ley 18302 y el Decreto Ley 5315/56


estableci

que

los

fondos

destinados

para

gastos

de

reservados
seguridad,

deben

slo

estar
podan

utilizarlos organismos autorizados por ley.


Por

otra

parte,

como

ya

lo

seal

en

el

requerimiento de elevacin a juicio, coincidieron con


la mayora de la doctrina y la jurisprudencia, en que
es posible que pueda haber lesin patrimonial en el
delito de peculado, pero ella es ajena a la esencia
del delito, cuya materialidad radica en quebrantar la
seguridad legal de los bienes pblicos, resintiendo el
regular y normal funcionamiento de la Administracin.
Por lo tanto, en vista del objeto procesal
de

los

presentes

funcionamiento

de

actuados,

un

sistema

comprendi

informal

el

dentro

del

P.E.N., el cual utilizaba sistemticamente los fondos


reservados

asignados

distintos

organismos

de

esa

rbita para distribuirlos entre los funcionarios de


mayor jerarqua, empleando a esos fines la estructura
administrativa

del

Estado,

dijo

que

slo

se

puede

concluir que los principales efectos lesivos de esa


maniobra

radican

en

la

afectacin

de

la

seguridad

legal de los fondos pblicos y en el regular y normal


funcionamiento de la Administracin.
En

cuanto

la

calidad

de

funcionario

pblico del sujeto activo y la especial relacin que


tienen que darse respecto del objeto de este delito
-delito propio o especial- es decir, que se los hayan

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confiado

en

relacin

administracin,

su

percepcin

cargo,

por

custodia,

tener

la

entendi

el

querellante que, en esa situacin se encontraban MENEM


y CAVALLO.
En relacin a la faz subjetiva, explic que,
sin perjuicio del tratamiento particular que expondr
de este aspecto respecto de cada uno de los imputados,
seal que, teniendo en cuenta el carcter irregular y
clandestino del sistema investigado, y la forma en que
se desarrollaron los hechos, puede inferirse que la
generalidad de los imputados, tenan conocimiento de
que los fondos empleados eran caudales pblicos -al
margen

de

que

supieran

no

cul

era

su

origen

preciso- y de que la percepcin de los mismos en las


condiciones explicadas resultaba claramente ilegtima
y que obraron con la voluntad de separar estos fondos
de la administracin nacional.
Consider

el

perfeccionamiento

de

sustraccin,

se

logr

la

intervencin

de

funcionarios

dependencias

de

delito,

diversos
ellos

la

numerosos
la

aportes

unidos

que

por

Administracin,
las

un

maniobras

plan

comn

gracias
de

que

distintas
realizaron

descriptas,
(la

todos

sustraccin

de

fondos pblicos), que va a determinar una unidad de


accin en todos estos comportamientos.
En consecuencia, teniendo en cuenta el plan
descripto a lo largo del alegato que se integr con lo
sealado en el requerimiento de instruccin, concluy
que el delito tuvo su comienzo de ejecucin cuando el
entonces Presidente de la Nacin, MENEM, dispuso la
implementacin del mecanismo analizado a travs de las
rdenes

directivas

funcionamiento,
desempearan

necesarias

dirigidas

algn

rol

los

para

su

puesta

funcionarios

determinado

en

el

en
que

aludido

sistema.
En

cuanto

la

consumacin

del

ilcito,

consider que el mismo habra tenido lugar al momento


en

que

los

reparticiones

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altos
del

funcionarios
P.E.N.

de

perciban

las

distintas
las

sumas

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provenientes de fondos reservados, para su beneficio


personal, puesto que dicho acto supone la separacin o
el apartamento definitivo de esos bienes del dominio
pblico.
Finalmente,

seal

que

los

distintos

comportamientos que integran el objeto procesal deben


ser valorados como una unidad, por concurrir en el
caso los requisitos del llamado delito continuado,
el cual, en su aspecto objetivo, exige identidad del
bien jurdico afectado e identidad del tipo en que
incurre

la

conducta.

Sealando

que

ha

quedado

evidenciada la afectacin de la seguridad legal de los


fondos

pblicos

Administracin

y
a

del
lo

regular

largo

funcionamiento

de

la

la

de

la

de

ejecucin

maniobra.
Asimismo, en lo referente a la identidad del
tipo aplicable, dijo que se trat bsicamente de la
misma conducta, cometida sistemticamente durante todo
el perodo analizado, por lo que resulta subsumible
sin variacin en el art. 261 del Cdigo Penal.
En cuanto al aspecto subjetivo, que exige la
unidad de dolo o de resolucin, dijo que, teniendo en
cuenta que se trat de un verdadero sistema, ideado
para

ejecutarse

gestin

de

intervinientes

indefinidamente
gobierno,

actuaron

durante

entendieron
con

el

dolo

toda
que

unitario

una
los
aqu

exigido, que se puso en evidencia desde que decidieron


sumarse a la maniobra.
Respecto
los

aqu

de la autora y participacin de

imputados,

concurrencia

en

seal

las

diversos

maniobras

grados

investigadas,

de
y

entendieron que en este caso existi una co-autora


funcional, ya que para poder consumar ese delito, fue
necesaria la intervencin de muchas personas, cuyas
conductas estuvieron entrelazadas por un plan comn y
una actuacin coordinada y conjunta para obtener el
resultado.
Afirm que existi una divisin de tareas y
cada uno de los autores tuvo el dominio de la parte

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asignada. Agreg que, en ese plan el ex presidente


MENEM, fue el mximo responsable en la implementacin
del plan, fue el que decidi que se aplicase, dio
directivas respecto a cmo aplicarlo, decidi el uso
de fondos reservados, realiz actos ejecutivos para
que los rganos que estaban autorizados a usar fondos
reservados

contaran

con

hacerlo

que,

definitiva,

en

el

dinero

necesario

realiz

para

todos

los

aportes imprescindibles para que el plan se concretara


y sin los cuales no podra haberse hecho realidad.
En esa lnea agreg que, a la vez, tuvo el
dominio de los hechos por l realizados y el control
de todos los aportes efectuados por los coautores y
partcipes necesarios, debido a que poda desistir de
esta maniobra hasta el momento de recepcin de los
fondos

reservados

jerrquicos

por

parte

beneficiados

contra-orden

del

ex

de

que

los

funcionarios

hubiese

presidente

bastado

para

que

una
los

funcionarios encargados de la distribucin dejasen de


hacerlo

lo

competencia
entregar

reintegrasen

para

esos

usarlo

fondos

los

que

organismos

estos

con

dejaran

funcionarios

del

de

Poder

Ejecutivo Nacional.
Por ltimo, afirm la concurrencia de las
dos

caractersticas

especiales

que

requiere

ese

delito: funcionario pblico en los trminos del art.


77

del

C.P.N.

administracin

ya
de

que

estos

presupuestariamente

inteligencia

tal

garante

como

respecto

de

tuvo
fondos
gastos

cargo

pblicos
de

ostentaba

la

su

asignados

seguridad
una

posicin

intangibilidad

la

e
de

adecuada

disposicin de los caudales.


Aclar que ello surge, como ya lo sealaron,
del

artculo

86

de

la

C.N.

inc.1

de

la

redaccin

anterior a la reforma del ao 1994, del artculo 99


inc.1

de

la

C.N.

le

sum

que,

en

materia

de

autorizacin de los gastos y ordenacin de pagos el


anterior

artculo

constitucional

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del

86,
art.

inciso
99,

13,

inc.

y
10,

la

norma

erigen

al

121
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Presidente de la Nacin en el ordenador mximo de la


hacienda u ordenador primario.
En este razonamiento se tuvo por acreditado
que Carlos Sal MENEM implement un sistema en el que,
de acuerdo al plan establecido, tuvieron intervencin
otros

coimputados

con

responsabilidades

en

la

administracin de los fondos de carcter reservados,


que

fueron

finalmente

girados

la

Jefatura

de

Gabinete y al Ministerio de Defensa, para su posterior


distribucin y apartamento definitivo conforme a la
finalidad ilcita convenida.
surgi

Respecto

del

claramente

el

tipo

subjetivo,

conocimiento

asever

que,

voluntad

de

apartar los fondos mencionados de la administracin


pblica de las propias condiciones y circunstancias en
que se implement el sistema explicado: esto es la
permanencia

en

el

tiempo

Ministros,

subsecretarios

utilizacin

de

fondos

la

participacin

secretarios,

destinados

de

la

inteligencia

seguridad.
Adems,

afirm

la

existencia

de

pruebas

concretas: la participacin en la reunin de gabinete


desarrollada en el ao 1992, donde se explic como
declarar

estos

fondos,

destacada

por

ALSOGARAY

CAVALLO; la declaracin de ste ltimo, de que fue el


presidente MENEM quien decidi el pago de estos montos
en el momento del decreto n 503/91 o que tambin se
habl de este tema con el presidente al decidir dictar
el decreto n 834/94.
Por ltimo, destac que si a alguien no le
rigi

el secreto del decreto ley 5615/55 y la ley

18302 que regulaban el uso de estos fondos, fue el


Presidente, quien decida en definitiva como usarlos,
y

quien

tena

la

facultad

de

eliminar

el

secreto

cuando quisiera.
En

cuanto

CAVALLO

entendieron

que

debe

responder como coautor del delito mencionado, ya que


ha tenido un rol preponderante en cada una de las
fases en las que dividieron el sistema de sustraccin

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Poder Judicial de la Nacin


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de caudales pblicos, como el dominio de la maniobra


que

tom

su

cargo,

reuniendo

las

caractersticas

propias para ser autor de este delito.


Explic que se sum al plan implementado por
MENEM, al tener conocimiento de estos pagos, teniendo
el deber de supervisar y controlar el destino de los
fondos

presupuestados

dio

instrucciones

los

funcionarios pblicos que perciban estos fondos de


cmo declararlos, tambin particip en la conformacin
del fondo de sobresueldos, al ejercer las facultades
con

que

contaba

presupuestarias
fines,

para

legalmente

de

originalmente

ser

reasignar

previstas

destinadas

partidas

para

partidas

de

otros
fondos

reservados, en dependencias como la SIDE que luego,


con

dinero

en

administrado

efectivo,

desde

la

alimentaba

Secretara

al

fondo

General

de

la

Presidencia o la Jefatura de Gabinete.


Lo
Ministerio,

efectu

firmando

la

de

las

resoluciones

Secretara

de

del

Hacienda,

refrendando los decretos del Presidente que tambin


establecan

esas

modificaciones

presupuestarias

fases n1 y n2-.
Tambin refiri que CAVALLO intervino en las
fases

inferiores

de

la

maniobra

ya

que

fue

quien

superviso y control a Luis MURINA en la distribucin


mensual

de

una

porcin

del

dinero

sustrado,

en

concepto de sobresueldo, a los funcionarios de menor


jerarqua

del

organismos

Ministerio

de

descentralizados

Economa

que

de

funcionalmente

los
se

encontraban en la rbita de esa cartera; operando el


nombrado MURINA como una suerte de ejecutor de las
rdenes de CAVALLO, y que, finalmente en la ltima
fase

de

ejecucin

de

la

maniobra,

el

nombrado

reconoci haber cobrado sobresueldos y as lo asent


en sus declaraciones juradas.
Por

ello,

asever

que,

no

slo

tuvo

el

dominio de los hechos en cada una de estas fases, sino


que pudo desistir al menos en lo atinente al cobro,

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percepcin y distribucin de sobresueldos dentro del


Ministerio de Economa.
Adems,

el

nombrado

reuni

aqu

las

dos

cualidades especficas requeridas por la figura

del

art. 261 del Cdigo Penal para participar del delito


en calidad de coautor.
Por

un

lado,

ostentaba

la

calidad

de

funcionario pblico, en los trminos del art. 77 del


Cdigo

Penal

funciones,
control

y,

por

tena

de

la

sustrados,

el

otro,

cargo

la

correcta

conforme

en

de

administracin

aplicacin

lo

razn

previsto

de

los

por

sus
el

bienes

el

citado

decreto n438/92.
De tal manera, la querella consider que,
al violar este deber legal, permiti la consumacin de
un plan comn. De este modo, el aporte de

CAVALLO

contribuy con la salida del control administrativo de


los fondos y su posterior beneficio personal; mxime
cuando l tena pleno conocimiento del destino final
que se le otorgaba a los fondos reservados.
Por lo tanto, entendieron que ste se sum
en forma consiente al plan delictivo, con conocimiento
de que su participacin constitua parte del mismo, lo
que acredit el acuerdo mutuo con el ex presidente,
constituyendo una co-autora sucesiva.
Desde
innegable

el

la

faz

subjetiva,

conocimiento

de

asever

CAVALLO

que

fue

respecto

del

origen ilcito de los fondos empleados para el pago de


los

sobresueldos,

habiendo

desarrollado

ampliamente

este punto al describir los aportes del Ministro a


este

plan

venan

ya

de

que

la

supo

SIDE,

que
que

esos
este

fondos

reservados

organismo

realiza

actividades de inteligencia, que no tena como funcin


pagar

sueldos

que

el

Ministerio

de

Economa

no

estaba autorizado a recibir estos fondos.


Que
circunstancias
vasta
fondos

adems,
y

por

trayectoria
reservados,

CAVALLO,
su

nivel

pblica,
slo

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partiendo

no

de

instruccin

poda

podan

de

dudar

tener

como

que

esas
y

su

esos

destino

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Poder Judicial de la Nacin


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legalmente

vlido

gastos

en

materia

de

seguridad

inteligencia, que estos fondos no estaban destinados a


pagar sueldos, y como contrapartida, que el destino
que

se

le

estaban

dando

nunca

estuvo

apuntado

cumplir con esos.


En

cuanto

GRANILLO

OCAMPO,

efectu

una

modificacin del grado de participacin del nombrado,


en

relacin

formulado,

al

requerimiento

puesto

que

segn

de

elevacin

dijo

slo

se

juicio

acredit,

luego del debate, la percepcin de $50.000 mensuales


durante

el

Ministro,
aporte

perodo
en

de

tiempo

beneficio

imprescindible

en

que

personal,

para

la

ejerci

ste

como

result

realizacin

del

un
plan

delictivo, teniendo a la vez el dominio sobre su parte


en la divisin de tareas.
Destac

que ello result as porque poda

desistir de la sustraccin, por lo menos en lo atiente


a

la

porcin

de

fondos

reservados

destinados

al

Ministerio de Justicia. Pero que les falt, en este


caso para poder calificar la conducta como coautor de
este

delito,

fue

la

facultad

legal

de

administrar,

custodiar, o recibir estos fondos; si bien contaba con


la

facultad

material

de

disponer

de

ellos,

por

lo

cual, consideraron que resulta partcipe necesario o


principal.
En relacin al conocimiento de los elementos
del tipo objetivo, atento las circunstancias en que
habran sido recibidas -retiradas de la Jefatura de
Gabinete, entregadas sin ninguna constancia y sin la
obligacin de rendir cuentas- y el elevado monto de
las mismas, concluy que el nombrado conoca su origen
ilegtimo y que obr con la voluntad de apartarlas del
dominio pblico y de sumarse al plan, brindando su
acuerdo al resto de voluntades.
Por

otra

parte,

en

cuanto

ALSOGARAY

sostuvo que realiz varios aportes en el iter criminis


descripto, por un lado, haber distribuido entre los
altos funcionarios de la Secretara a su cargo sumas
provenientes de fondos reservados, que eran retiradas

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de la Secretara General de la Presidencia y luego de


la Jefatura de Gabinete de Ministros; y por otro, en
haber

percibido

durante

su

gestin

una

sobre-

asignacin mensual que provenan de esos fondos.


De

acuerdo al esquema esbozado al inicio,

consider

que

correspondi

la

la

primera
tercera

de

esas

fase

de

conductas

la

maniobra,

(retirar fondos reservados de la Secretara General de


la

Presidencia

distribuirlos

entre

la
el

Jefatura
mbito

de

de
cada

Gabinete

ministerio

secretara), en tanto que el otro comportamiento que


se atribuy a la nombrada correspondi al cuarto tramo
de

la

maniobra,

relativo

la

percepcin

de

esos

importes.
Tambin entendi que el manejo del dinero
destinado a la Secretara recaa en su titular, porque
poda

encomendar

remesa

el

organismo,

un

subalterno

reparto

pero

de

esas

conservaba

en

el

retiro

sumas

de

dentro

ltima

la
del

instancia

el

poder de decisin sobre esos fondos (podan decidir,


por ejemplo, cunto dinero asignar a los funcionarios
de la dependencia a su cargo y qu cantidad retener
para s o no distribuirlo).
Explic
maniobra

los

adems

fondos

que,

en

permanecan

ese
an

tramo

de

la

dentro

de

la

esfera de tenencia de la Administracin Pblica y eran


entregados a los responsables de cada dependencia para
que

dispusieran

discrecionalidad,
desistir

en

relacin

de
por

lo

cualquier
los

ellos

montos

cual,

con
la

momento,

ingeniera

por

asignados

absoluta

lo
la

poda

menos

en

secretara,

mediante una simple contraorden; sin embargo, al no


contar con facultad legal para administrar, custodiar
o recibir los caudales, slo puede considerrsela como
participe principal.
En lo referente al aspecto subjetivo de la
conducta,
propia

entendi

ALSOGARAY

que
y

de

las

manifestaciones

otros

funcionarios

de

la

de

la

Secretara a su cargo, Mabel BEHAL y Haydee ANTN,

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permitieron tener por acreditado que la nombrada obr


con el conocimiento requerido en la figura.
Trajo
nombrada

que

legtimos,

colacin

siempre

Presidencia

que

entendi
la

se

la

manifestacin
que

estos

Secretara

encontraba

de

pagos

General

la

eran

de

habilitada

la
para

administrarlos, no se sostuvo por las pruebas que se


valoraron.
En primer lugar, en cuanto a la informalidad
y

clandestinidad

reconoci

que

de

no

estos

firmaba

pagos,

recibo

la

alguno

ingeniera
al

recibir

estos fondos y que los reciba de un organismo que no


tena

como

funcin

pagar

sueldos,

dijo

que

ello,

indicaba claramente su ilegitimidad, mxime si como


seal

tambin,

los

fondos

los

distribua

ella

en

forma discrecional.
A ello le sum que la ingeniera no poda
desconocer

que

la

Secretara

su

cargo

no

estaba

autorizada por la ley de presupuesto a percibir fondos


reservados, agreg que, en tal sentido, la nombrada
seal que averigu luego de la charla con Bauz que
en

la

ley

de

reservados,

presupuesto

con

lo

cual

estaban
no

poda

previstos
haber

fondos

dudas

al

respecto.
Respecto a Enrique KAPLAN, y en cuanto al
aspecto objetivo del delito atribuido, record que ya
explic que particip activamente en diversas etapas
del

plan

retir

dirigido

fondos

sustraer

reservados

fondos

primero

de

pblicos,
la

as

Secretaria

General de la Presidencia, y luego en la Jefatura de


Gabinete de Ministros, y reparti tales fondos entre
funcionarios de la Secretaria de Recursos Naturales y
de Medio Ambiente, y de esta manera colabor con su
superior en punto a la ejecucin de la maniobra en el
mbito de esa Secretara.
Explic

que,

en

concreto,

de

no

haber

contado con la colaboracin de KAPLAN, que obr bajo


las instrucciones de la nombrada, la ex funcionaria

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habra tenido que recurrir a otros medios para poder


cometer el delito.
En lo que respecta a la percepcin en su
propio beneficio de parte de ese dinero, se trat de
otro

aporte

delito,

imprescindible

puesto

que

ese

para

la

comisin

comportamiento

del

implic

la

separacin definitiva de esos fondos de la esfera de


custodia del Estado.
En concreto, la conducta de KAPLAN, sumada a
la de otros funcionarios de la Secretara que tambin
cobraban

esos

montos,

result

esencial

para

el

perfeccionamiento del delito, ya que sin ese aporte no


habra podido consumarse la sustraccin en el seno de
ese organismo.
Por ello, entendi que su actuacin debe ser
valorada unitariamente como participacin necesaria en
el delito de peculado.
Adems, de las pruebas ya sealadas, surgi
que

tuvo

conocimiento

distribucin

de

conscientemente

de

los
al

proceso

sobresueldos

plan,

dando

su

de

pagos

se

sum

acuerdo

la

voluntad comn de sustraer fondos pblicos.


En

cuanto

la

faz

subjetiva

del

comportamiento, entendi el Dr. Sosa que el nombrado


conoci

el

alcance

de

su

intervencin

obr

voluntariamente en tal sentido, en relacin a ambas


conductas,

lo

cual

se

desprendi

de

las

manifestaciones de ALSOGARAY, BEHAL, y ANTN.


Explic que tampoco hay dudas de que conoca
la

naturaleza

del

dinero

percibido,

por

haber

intervenido en el retiro y posterior distribucin de


los fondos y que adems, no poda haber dudas sobre el
carcter ilegtimo del pago y que no corresponda al
pago de sueldos, ya que el dinero le era entregado en
una oficina que no cumpla la funcin de pago, en
efectivo, cuando esa modalidad no era la normal por lo
menos despus del ao 1994, sin firmar una constancia
formal

de

retiro,

se

distribua

distintos a los normales de pago

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por

canales

de salario de la

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Secretaria, sin otorgarse ningn recibo de sueldo y


sin firmar ningn recibo o constancia de la entrega.
Por lo que ninguna duda poda caber que ese
dinero no estaba destinado al pago de sueldo, y por
ello al sumarse a la maniobra en estas condiciones
actu con voluntad de sustraer.
El

Dr.

Cartolano

procedi

valorar

la

antijuridicidad, sealando que los comportamientos de


los

imputados

MENEM,

CAVALLO,

GRANILLO

OCAMPO,

ALSOGARAY y KAPLAN no encuadraron en ningn precepto


permisivo

(legtima

defensa,

estado

de

necesidad

justificante, ejercicio de un derecho), por lo cual


resultaron contrarios al orden jurdico.
Por

lo

que

procedi

analizar

la

culpabilidad, entendiendo que los encartados pudieron


comprender claramente la criminalidad de sus actos,
con un margen suficiente de autodeterminacin, y que
les

era

exigible

la

posibilidad

de

realizar

otra

conducta.
Tampoco advirti que hayan obrado con error
de

prohibicin,

ni

otras

causales

que

excluyan

la

culpabilidad.
En
entendi

cuanto

que

la

deben

determinacin

tomarse

de

en

la

pena,

cuenta

como

circunstancias atenuantes que los encartados carecen


de

antecedentes

penales

computables.

En

particular,

respecto de MENEM, valor su avanzada edad -85 aos-,


lo que supone una escasa probabilidad de que vuelva a
delinquir.
En

cuanto

CAVALLO,

KAPLAN,

sus

edades,

ALSOGARAY

GRANILLO
que

OCAMPO,

junto

con

el

alejamiento de la funcin pblica, implican una escasa


probabilidad de que vuelvan a delinquir.
Con
agravantes,

relacin

considero

las

que

circunstancias

deben

valorarse

circunstancias objetivas, conforme lo dispuesto por el


art. 41, inc. 1): la entidad de la maniobra, en cuanto
supuso

la

pblicos,

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sustraccin
en

forma

gran

sistemtica

escala
y

de

fondos

reiterada

en

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mltiples

oportunidades

-delito

continuado-;

el

haberse servido de las posiciones jerrquicas, de la


propia

estructura

condiciones

orgnica

especficas

del

del

Estado

rgimen

de

de

las

fondos

reservados, para el desarrollo de la misma. Respecto


de esto ltimo, remarc que se trat de una verdadera
maquinaria

de

sustraccin,

donde

cada

uno

de

los

imputados cumpli roles especficos.


Tambin ponder la extensa duracin de la
maniobra, que se desarroll a lo largo de 9 aos y
medio

la

elevada

posicin

jerrquica

de

los

encartados, como as tambin el grado de organizacin


desplegado, se tradujeron en una mayor vulnerabilidad
del sujeto pasivo Administracin Pblica.
Por

lo

dems,

dijo

que

todos

estos

caracteres evidenciaron que nos encontramos frente a


un

delito

dao

de

causado

suma
a

la

gravedad

institucional,

Administracin

Pblica

por

el

Nacional,

dada la extraordinaria significacin del volumen de


caudales sustrados.
Explic
debe

tener

que

en

Secretara

de

para

ponderar

cuenta

que

en

Estado

funcionaba

ese

cada

extremo

Ministerio

una

boca

se
y
de

sustraccin, de la cual se beneficiaban la plana de


autoridades superiores y los funcionarios con rango
equiparable.
En cuanto a las pautas subjetivas, previstas
por

el

art.

41,

inc.

2):

el

elevado

nivel

de

instruccin respecto de los imputados MENEM, CAVALLO,


GRANILLO OCAMPO y ALSOGARAY, todos ellos con ttulo
universitario; y el desarrollo personal alcanzado con
motivo del ejercicio previo de cargos pblicos, as
como la docencia y la investigacin acadmica respecto
de CAVALLO y el GRANILLO OCAMPO.
Aclar

que,

en

el

caso

de

los

imputados

antes nombrados, valor los altos cargos pblicos que


ocupaban,
implican

atento
y

el

la

elevada

consecuente

responsabilidad

deber

de

velar

por

que
el

inters pblico.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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En particular, respecto de GRANILLO OCAMPO,


dentro

de

las

delinquir,

motivaciones

atendi

al

que

acentuado

lo

nimo

llevaron
de

lucro

a
que

gui su actuacin, teniendo en cuenta el importe de la


suma mensual ($ 50.000) sustrada en beneficio propio.
Finalmente, a fin de determinar la pena se ha tenido
en cuenta para cada acusado el grado de participacin
(coautores, partcipes necesarios), as como las fases
de la maniobra en las que intervinieron, conforme el
anlisis efectuado anteriormente, ello, sumado adems
al grado de ejecucin alcanzado, esto es, a que el
delito se vio consumado.
Por tanto, en el caso de MENEM, entendi que
estos extremos, sumados a las agravantes sealadas, en
principio

inclinan

la

mensuracin

de

la

pena

de

prisin hacia el tramo superior de la escala prevista


para la pena de prisin -6 a 10 aos-.No obstante,
tuvo en cuenta las atenuantes indicadas, y seal que
solicitar un monto cercano a la mitad de la escala.
Tambin aclar que, teniendo en cuenta que
MENEM fue el mximo responsable del hecho y el nico
de los acusados que intervino durante todo el perodo
abarcado por el delito continuado, la pena fijada a su
respecto servir de parmetro en relacin a los dems
encartados: en el caso de CAVALLO, por las razones
apuntadas, entendi que le cabe una pena inferior a
MENEM pero superior al resto de los acusados, debido a
su calidad de coautor y a las dems circunstancias
sealadas.
Respecto de los imputados GRANILLO OCAMPO,
ALSOGARAY

KAPLAN,

participacin

implic

entendi
que

que

debe

su

grado

aplicarse

el

de

tramo

inferior de la escala penal -2 a 6 aos-.


En

relacin

ALSOGARAY,

record

que

una

fraccin del aporte que se le atribuy no ser motivo


de

acusacin,

por

los

fundamentos

expuestos

anteriormente, lo cual implica que se tendr en cuenta


nicamente su intervencin en una de las fases en que
se

dividi

Fecha de firma: 02/03/2016


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la

maniobra,

que

en

igual

sentido,

en

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relacin a GRANILLO OCAMPO, consider la intervencin


en una sola fase.
Por ltimo, en cuanto a KAPLAN, si bien no
le

resultaron

subjetivas
intervino

aplicables

que
en

dos

los

las

dems

fases

mismas

encartados,

diferentes

de

agravantes
ponder

la

que

maniobra,

realizando dos tipos de aporte para su consecucin. En


otro orden de ideas,

respecto de los acusados que

percibieron sumas provenientes de fondos reservados la


querella

solicit

el

decomiso

de

los

importes

que

fueron sustrados, en funcin del art. 23 del C.P., en


la

redaccin

vigente

al

momento

del

hecho

(Ley

23.077).
Explic

que,

actualmente,

el

recupero

de

activos es considerado, tanto a nivel nacional como


internacional, como uno de los ejes principales en la
lucha contra la corrupcin; mecanismo contemplado en
la

Convencin

Corrupcin

Convencin

en

las
los

Naciones

la

de

Convencin

Transnacional;

Unidas

estndares

Interamericana

Corrupcin
Soborno

de

todas

derivados
Lucha

de

contra

la

contra

OCDE

ellas

de

contra

ratificadas

la
la
la
el
por

Argentina.
Entendi que para lograr la desaparicin de
espacios de impunidad en los casos de corrupcin y
resultados
condenas

ms

los

justos,

adems

responsables

de

del

la

imposicin

delito,

tambin

de
es

necesario tener xito en el recupero de los activos


obtenidos ilcitamente.
El

decomiso

se

fundament

en

principios

jurdicos, como el de impedir que los delitos rindan


beneficios;

el

de

privar

quienes

los

cometan

de

seguir disfrutando de los efectos del delito; o el de


que la propiedad slo puede ser adquirida a travs de
medios lcitos.
Destac que en tal sentido se ha pronunciado
este Tribunal -con distinta integracin- y la Sala IV
de la Cmara Federal de Casacin Penal, en el marco de

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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la

causa

donde

la

ALSOGARAY

fue

condenada

por

enriquecimiento ilcito.
Finalmente

sobre

el

alcance

del

producto

del delito, sigui tambin la doctrina emanada del


precedente

ALSOGARAY,

internacionales

fijados

consider
por

el

los

art.

estndares
31

de

la

C.N.U.C.C., que en lo que aqu interesa abarca el


producto directo, o los bienes cuyo valor corresponda
a

dicho

producto

(el

equivalente

el

valor),

los

bienes en los que se haya transformado o convertido,


total o parcialmente; los bienes de fuente lcita
con los que se haya mezclado el producto del delito
(hasta la medida del producto ilcito).
En cuanto a las sumas a decomisar expuso los
siguientes montos: respecto de CAVALLO, explic que,
sumados los montos percibidos
1993

(Declaraciones

durante los aos 1991-

Juradas

de

Impuesto

las

ganancias: $ 72.736 en 1991, $ 72.132 en 1992 y $


76.000), arrojan el total de $220.868 a valor nominal
a la fecha de la sustraccin, convertible en dlares.
Respecto

de

GRANILLO

OCAMPO

consider

la

percepcin durante 27 meses (entre septiembre de 1997


y noviembre de 1999) de la suma de $ 50.000. El total
asciende a $ 1.350.000 a valor nominal a la fecha de
la sustraccin convertible en dlares.
Sobre KAPLAN consider la percepcin entre
1992 y febrero/ 1999 (84 meses), de la suma de $ 3.000
(que surgi de la declaracin testimonial de BEHAL en
la

causa

n648)

aclar

que,

si

bien

de

las

manifestaciones de otro ex subsecretario del organismo


surge una cifra superior (Alberto Noe CARBALLO), lo
cierto fue que su condicin de imputado en el tramo
que contina en instruccin impide tomarla en cuenta,
por lo que la suma resultante es $ 258.000 a valor
nominal a la fecha de la sustraccin convertible en
dlares.
Por todo lo expuesto, acus a Carlos Sal
MENEM

Domingo

Felipe

CAVALLO,

de

ser

coautores

penalmente responsables del delito de peculado, y a

Fecha de firma: 02/03/2016


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Ral Enrique GRANILLO OCAMPO, Mara Julia ALSOGARAY y


Enrique KAPLAN (cfr. art. 261 y 45 del C.P.), de ser
partcipes

necesarios

de

ese

delito,

por

lo

que

solicit que al sentenciar se les impusiesen las penas


siguientes: A MENEM, 5 aos y 6 meses de prisin e
inhabilitacin especial perpetua para ejercer cargos
en

la

administracin

pblica,

nivel

nacional,

provincial, municipal y en la C.A.B.A.; a CAVALLO, 4


aos y 6 meses de prisin e inhabilitacin especial
perpetua

para

ejercer

cargos

en

la

administracin

pblica con el alcance antes sealado, as como el


decomiso de la suma de $ 220.868, a valor nominal a la
fecha

de

GRANILLO

la

sustraccin,

OCAMPO,

aos

convertible
y

meses

de

en

U$S;

prisin

inhabilitacin especial perpetua para ejercer cargos


en

la

administracin

indicado,

as

1.350.000,

como

pblica
el

valor

con

decomiso

nominal

el
de
la

alcance
la

antes

suma

fecha

de
de

$
la

sustraccin, convertible en U$S; a ALSOGARAY, 3 aos y


6 meses de prisin e inhabilitacin especial perpetua
para ejercer cargos en la administracin pblica con
el alcance ya indicado; a KAPLAN, 3 aos de prisin e
inhabilitacin especial perpetua para ejercer cargos
en

la

administracin

indicado,

as

como

pblica

el

decomiso

con
de

el
la

alcance
suma

ya

de

258.000, a valor nominal a la fecha de la sustraccin,


convertible en U$S. Asimismo, solicit la imposicin a
todos ellos del pago de las costas del proceso (art.
29, inc. 3, C.P.; 403 y 531, C.P.P.N.).
Por ltimo, conforme el anlisis efectuado,
requiri la absolucin de los imputados Ral Alberto
CASTELLINI, Heriberto

Jorge J. BAEZA GONZLEZ,

Jos

Alberto TORZILLO y Jos Domingo CORONEL, en orden al


delito

de

peculado

en

calidad

de

partcipes

necesarios, por el que fuera requerida la elevacin a


juicio a su respecto, sin costas (art. 402 C.P.P.N.),
culminando as su alegato.
A su turno, la Dra. Stella Maris Scandura,
representante del Ministerio Pblico Fiscal en primer

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

lugar dijo que en las presentes actuaciones tuvo por


demostrado que entre los aos 1989 y 1999 en el mbito
del Poder Ejecutivo Nacional se implement un sistema
de

sustraccin

beneficio

de

sistemtica
los

de

caudales

funcionarios

de

pblicos

las

ms

en

altas

instancias.
Respecto

de los hechos que constituyen el

objeto procesal, seal que la investigacin llevada a


cabo ha permitido revelar la existencia de un sistema
clandestino de pago a funcionarios del Poder Ejecutivo
Nacional, de una determinada jerarqua, instrumentado
desde

la

cpula

de

dicho

poder

que

tuvo

lugar

durante los dos perodos en los que Carlos Sal MENEM


ejerci la primera magistratura.
Tuvo por probado que los fondos con los que
se

afrontaron

partidas

tales

desembolsos

presupuestarias

provinieron

asignadas

originalmente

de
a

gastos reservados, aclar que son aquellos vinculados


con cuestiones de Defensa Nacional y Seguridad, cuyo
rgimen especial dificultaba en gran medida el control
estatal

-Ley

Continu

secreta

18.302

indicando

que

los

decreto
fondos

5315/56-.
reservados

nicamente podan disponerse en efectivo, a diferencia


de

lo

que

ocurri

en

otras

dependencias

de

la

Administracin Pblica, donde no se maneja dinero sino


que se administran partidas presupuestarias y no se
exiga una rendicin de cuentas debidamente respaldada
por la documentacin correspondiente.
Continu indicando que se acredit que en la
contabilidad del Estado, una vez depositados dichos
montos,

en

la

cuenta

bancaria

del

organismo

en

cuestin, los fondos se registran como gastos con


independencia

del

destino

que

finalmente

se

le
el

otorgase.
Tambin
perodo

tuvo

investigado

se

por

demostrado

que

en

incrementaron

los

fondos

reservados correspondientes a organismos estatales y


se aument el nmero de dependencias autorizadas para
recibirlos.

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Asever la existencia de transferencias de


dinero desde Ministerios que no disponan de fondos
reservados

en

favor

de

otros

organismos

que

se

encontraban habilitados, transformando de ese modo el


rgimen

de

fondos

en

cuestin,

modo

de

ejemplo

mencion el decreto n 1014, el cual fue luego dejado


sin efecto por el n 1264.
Seguidamente,

explic

que

el

sistema

continuaba de la siguiente manera: una vez conformado


el fondo con el que se efectivizaran los pagos, el
dinero

era

retirado

en

efectivo

de

la

Secretara

General de la Presidencia o de la Jefatura de Gabinete

rgano

que

reemplaz

aquella

partir

de

la

reforma constitucional de 1994- y del quinto piso del


Ministerio
titulares

de

Economa

de

las

que

era

distintas

entregado

carteras,

los

quienes

lo

utilizaban de modo discrecional.


Tambin
clandestinidad
como

as

efectivo,

tuvo

caracterizaba

tambin,
en

por

el

identificacin

que

el

interior

oficial,

la

probado

que

modalidad

de

dinero
de

por

era

sobres

la
pago,

entregado

en

fajos,

sin

funcionarios

de

menor

jerarqua que quien los cobraba y en lugares que no


funcionaban habitualmente como oficinas de pago, no
constando en las respectivas liquidaciones de haberes
y sin requerirse suscripcin de alguna constancia o en
el mejor de los casos mediante firma de un simple
recibo y/o cuadernito sin membrete ni identificacin
alguna,

careciendo,

adems,

de

toda

explicacin

vinculado al concepto de pago.


Finalizado ello, la Sra. Fiscal procedi a
analizar las pruebas colectadas: en primer lugar le
result de sumo inters la testimonial brindada por
Adrin

Eduardo

DE

SANTIS

quien

se

desempe

como

Secretario Privado del economista Prez Redrado en la


Comisin Nacional de Valores, e ilustr cmo eran las
entregas de dinero en el quinto piso del Ministerio de
Economa por parte de Lus Murina.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Explic

que

el

nombrado

declar

que

la

gestin para dichos cobros la haba hecho Redrado con


CAVALLO, y que si bien Redrado habra negado haber
recibido dinero de los fondos reservados, en el marco
de un juicio laboral que le incoara, los reconoci en
su

libro

Tiempos

de

Desafos,

aclarando

que

eran

pesos-dlares 46.000 mensuales.


Aadi que el testigo dijo que lo guardaba
en una caja fuerte y era gastado en almuerzos, gastos
personales, record que tambin habl de una joya para
su entonces novia Ivana Pajs y que fue comprada por
la

Secretaria

Marta

Yan;

dijo

que

adems

mencion

gastos de remodelacin del departamento de Repblica


de la India, entre otros.
Asimismo, explic que el nombrado seal que
luego tuvieron una pelea con CAVALLO, por cuestiones
netamente profesionales y cesaron los pagos, por lo
que Redrado los tramit por ante Bauz y se lo abonaba
Atilio

Lepre,

aclar

que

el

testigo

record

el

apellido a instancia de la deponente.


Continuando con el alegato del Ministerio
Pblico, su representante seal que DE SANTIS aclar
que Murina le deca ven, ya est lo de ustedes, lo
sacaba de una caja fuerte y se lo entregaba en mano al
dicente, en cambio, Atilio Lepre le daba el dinero en
un sobre marrn.
Explic que, la diferencia fue que Murina le
haca firmar en un cuadernito informal, pona fecha,
monto y lo haca firmar. Aclar que el plus salarial
lo reciban personas del Directorio de la Comisin de
Valores, algo as como $4.500 los Directores y otros
cargos gerenciales $2.500.
Destac que el testigo explic que se dio
cuenta de la ilegalidad de esos cobros de los fondos
reservados al negarlo Redrado en el juicio laboral.
Dijo desconocer que Redrado hubiese sido sobresedo en
esta causa.
Acto seguido, la Dra. Scandura procedi a
leer los trminos esbozados por la Sala II de Cmara

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de Apelaciones Federal en la causa n 23.591 Prez


Redrado, Hernn Martn s/ sobreseimiento al confirmar
el

resolutorio

reparticin

desincriminante:

dependiente

del

que

Ministerio

era

de

una

Economa

Lugar de donde, segn lo denunciado, eran retiradas


las

sumas

mencionadas

no

se

advierten

elementos

probatorios que permitan vincular al nombrado con la


ilegtima remisin de los fondos, pues esa decisin no
se encontraba bajo la competencia de Prez Redrado
Que

teniendo

en

cuenta

que

la

mayora

de

los

testimonios afirman desconocer el carcter reservado


de los fondos, incluso el propio denunciante, quien
aludi que se trataban de partidas especiales por lo
que no puede darse razn en cuanto a que en la forma
que se recibieron y manejaron debieron hacer presumir
que aquellos provenan de una fuente ilegtima tras
lo cual explic que si bien en el fallo se aclar que
en

ese

perodo,

en

el

Expte.

5926/04

del

Juzgado

Federal N 2, se tuvo por probada la existencia de una


decisin

poltica

de

aumentar

los

salarios

de

los

funcionarios utilizando para ello partidas asignadas a


atender gastos de fondos reservados y siendo que en
dichas actuaciones se estaba investigando a quienes
tomaron

la

cuestionada

decisin,

disponiendo

ilegtimamente de las partidas presupuestarias, como


la de quienes se aprovecharon de la informalidad que
rode

el

sistema

sustrayendo

caractersticas,

los

correlato

finalidad

con

la

sumas

magistrados

que

no

por

sus

encontraron

compensatoria

tenida

en

miras, concluyendo que no fue Prez Redrado uno de los


que dispuso la ilegtima utilizacin de fondos.
Tras

ello,

ley

la

pieza

procesal

mencionada: por lo que debe profundizarse la pesquisa


respecto

de

quienes

dispusieron

la

ilegtima

utilizacin de partidas.
Por

otra

parte,

le

result

de

inters

la

declaracin de Berta Clara LEVIT, respecto de la cual


aclar que fue incorporada por lectura a pedido de la
defensa,

quien

se

desempe

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en

la

Direccin

de

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Programacin y Control Presupuestario del Ministerio


de Justicia y Derechos Humanos y se explay en torno a
los

gastos

protocolares

asignados

Ministros,

Secretarios y Subsecretarios segn el decreto 838/94.


Cit sus dichos: se pagaba en efectivo y recin con
la resolucin 590/96 se incluyeron en los recibos de
haberes, pero no como un rubro del tem de haberes,
sino

como

un

necesitaba

gasto,

una

subsecretario

Para

orden

de

de

obtener

pago

coordinacin

ese
lo

tcnica

dinero

se

reciba

el

que

lo

se

entregaba al tesorero y que no se rendan cuentas. Y


explic que la nombrada dijo que la orden de pagar en
efectivo

en

el

resolucin

perodo

590

anterior

emanaba

del

al

dictado

superior

de

la

jerrquico

-Subsecretario de Coordinacin Tcnica- y l a su vez


reciba la orden del Ministro. Aadi que, en similar
sentido se expidi Mara Lidia PARMA, quien entre los
aos

1989

1999

se

desempe

como

Directora

de

Presupuesto en el Ministerio de Trabajo y dijo que los


gastos protocolares se pagaban en virtud del Decreto
838/94, se realiz una resolucin con ampliacin de
crdito

cada

Ministro

tena

facultad

para

administrar los gastos protocolares.


Explic

que

empezaron

figurar

en

la

Liquidacin de Haberes el 24 de mayo de 1996, y que la


instrumentacin se realiz mediante Decreto 1031 del
29/6/94, crendose la partida parcial 3.9.4 -gastos
protocolares-;

por

decreto

838

del

27/5/1994

se

facult a los Ministros del Poder Ejecutivo a asignar


un

importe

concepto

mensual

de

protocolares
mensuales

las

reintegro
y

que

mediante

autoridades

para

qued

afrontar

incorporado

Resolucin

superiores
a

en

los

gastos

los

haberes

Ministerial

421

del

24/5/96.
Tambin trajo

a colacin la exposicin de

BERNARDELLO, empleado pblico de la Escuela de Defensa


del Ministerio de Defensa y le result de sumo inters
la declaracin de quien se desempeara en la Oficina
Nacional de Presupuesto, Roberto Edgardo TOLOSA, quien

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se

explayara

sobre

la

preparacin

del

proyecto

de

presupuesto que se enva antes del 15 de septiembre al


Congreso.
Explic que el nombrado, si bien aclar que
se pueden producir modificaciones presupuestarias, el
Jefe de Gabinete puede hacerlo, pero no puede aumentar
el

presupuesto,

determinadas

slo

por

Ley;

reparticiones,

que

en

algunos

estn

casos

autorizadas

recibir recursos propios o de afectacin especfica


-fuente

13-

explicando

aclar
que

que

no

despus

pueden

dijo:no

transferirlos,
deberan.

deponente dijo que TOLOSA explic que la


recurso

de

renta

contribuciones

que

general,

recauda

el

La

Fuente 11 es

de

impuestos

Estado,

predomina

y
en

magnitud y puede ser transferido; en el presupuesto


figuran

fondos

Ministerio

reservados

del

asignados

Interior,

Relaciones

la

SIDE,

Exteriores,

Defensa, las tres fuerzas armadas y Polica Federal,


aclarando que esos fondos s se aumentaban durante el
ao

si

hubo

modificaciones

por

compensacin

con

otras jurisdicciones.
Sigui

relatando

que

el

testigo

dijo

que

hubo un caso que le llam la atencin, donde a travs


de

una

decisin

administrativa

del

Ministerio

de

Justicia se hizo una transferencia a la SIDE y sta


aument los gastos reservados.
No record haber visto el proyecto de esa
medida, porque explic que la ley de Administracin
Financiera

dispone

que

preparadas

en

jurisdiccin

modificacin,

la
la

remite

esas
a

la

medidas
que

Oficina

deben

ser

propone

la

Nacional

de

Presupuesto y si son tcnicamente correctas siguen su


curso.
Agreg que el testigo dijo que luego debe
ser cargado en el sistema informtico y la Sra. Fiscal
cit sus dichos indicando que: le sorprendi cuando
lleg

porque

afectado

sea

no

pareca

destinado

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correcto
a

un

que

gasto

un

recurso

distinto

al

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

original

exclam

pero

bueno,

hubo

que

cargarlo

igual.
La deponente dijo que, continu relatando el
testigo que ese decreto se anul al poco tiempo y fue
reemplazado

por

una

erogacin

figurativa

al

Tesoro

Nacional, agregando a sus explicaciones que la fuente


13 puede ser ingresada al Tesoro para contribuir a
gastos de administracin, al ingresar cambia de fuente
y pasa a ser fuente 11 del Tesoro y all se aumentaron
los gastos de la SIDE.
En

el

mismo

orden

de

ideas,

destac

que

TOLOSA reconoci el cuadro de fs. 1694, el cual cuenta


con su inicial, e indic que all figura la decisin
administrativa

545,

donde

hubo

una

rebaja

del

Ministerio de Justicia y una suba en la Jefatura de


Gabinete.
Explic la Sra. Fiscal que el testigo dijo
que el decreto n 1014 baj un milln de pesos de
Fuente 13 y subi un milln en la SIDE, destacando que
ste ltimo

se anul, pero aclar y lo remarc el

nombrado que para ampliar gastos reservados no haba


nada

previsto

que

la

mecnica

fue

la

siguiente:

llegaba una orden que deca que haba que aumentar los
gastos

reservados

de

la

SIDE,

no

hubo

pedidos

escritos, bajaba de las autoridades del Ministerio de


Economa,

Ministro,

Secretario

de

Hacienda

Secretario de Presupuesto, todo era oral, se haca un


memorandum

de

instrucciones

elevacin,
sugeridas,

se
se

pona

elevaba

de
el

acuerdo
proyecto

a
de

decreto o de decisin administrativa que cumpliera con


los

requisitos

bsicos,

ello

significaba

que

ah

estaba lo que se haba pedido y se haba hecho la


compensacin bajando crditos de otra jurisdiccin.
Continu

indicando

la

fueron exhibidos tres decretos, el

deponente

que

le

407/95, respecto

del cual el testigo dijo no era normal porque se le


aument el gasto a la SIDE en ochenta y ocho millones
de pesos y se baj el servicio de la deuda pblica,

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aclarando

que

se

refiri

los

gastos

en

la

jurisdiccin ochenta.
En cuanto a las decisiones administrativas
545 y 81, la deponente aclar que el testigo mencion
que

se

verific

en

ellos

una

transferencia

del

Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete a


travs del Tesoro, y que le llam la atencin la baja
en el Ministerio mencionado y el aumento en la SIDE,
agregando que entre los aos 1997 y 1999 el Ministerio
de

Justicia

no

tena

facultades

para

ordenar

transferencias si se trataba de fuente 13.


En ese sentido, agreg que el declarante nos
dijo

que

el

Sistema

de

Integracin

de

Informacin

Financiera, SIDIF, es donde se carga el presupuesto y


se lleva la contabilidad del Estado.
Por ello, procedi a remitirse al Manual de
Clasificadores Presupuestarios para el Sector Pblico
Nacional

explicando

brevemente

la

modalidad

de

aquellos y el significado de cada rubro.


Luego,

prosigui

con

el

anlisis

de

la

prueba testimonial, resaltando el testimonio brindado


por quien se desempe como encargado del sistema de
contadura

en

la

Contadura

Cesar Sergio DUR,

General

de

la

Nacin,

desde 1993 y cuando se cre el

organismo contable que re-categoriz la contabilidad


de Administracin Central con la sancin de la ley
24.156.
Destac que el nombrado habl de los fondos
reservados,

respecto

de

los

cuales

dijo

que

no

se

rendan cuentas, tambin mencion todo lo relativo a


modificaciones presupuestaria, aclarando que si bien
es competencia de la Oficina Nacional de Presupuesto,
requiere una norma legal del ms alto nivel, Decreto o
Decisin

Administrativa.

Le

pareci

muy

importante

resaltar lo dicho por el testigo con respecto a los


fondos reservados de los cuales slo el Presidente de
la Nacin poda tener conocimiento del destino y uso
de esos fondos.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Seguidamente

procedi

recordar

presentes

actuaciones

se

iniciaron

abril

2004,

la

denuncia

de

ante

con

que

las

fecha

23

de

interpuesta

en

la

Excelentsima Cmara, hacindose saber que el seor


Wilfred Roberto Martnez Medina, le haba explicado al
Tribunal Oral N 4, con la antigua composicin, Dres.
Vacare,

Bruglia

San

Martino,

en

seguido

a Mara Julia ALSOGARAY

el

juicio

oral

por enriquecimiento

ilcito, cmo era el manejo de pagos que reciban las


ms

altas

durante

instancias

las

dos

del

Poder

presidencias

Ejecutivo

del

Dr.

Nacional

Carlos

Sal

MENEM.
En

consecuencia,

destac

aqullas

piezas

probatorias que han acreditado la existencia de los


hechos denunciados y que constituyen la base fctica:
la existencia de un sistema de pago de sumas de dinero
a funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional con fondos
asignados a gastos de seguridad del Estado por las
leyes secretas, destacando que dicha base fctica que
no se encuentra controvertida en esta causa.
La
fondos

en

Sra.

las

Fiscal

partidas

situ

al

origen

engrosadas

de

esos

considerablemente

entre 1989 y 1999, sealando que entre 1988 y 2001


alcanzaron un total de $4.152.827.200 asignados por la
ley de presupuesto a gastos reservados, conforme lo
establecan

las

levantado

por

necesidad

de

leyes

Ley

cuyo

26.134

cubrir

carcter

gastos

que
de

secreto

respondan

los

fue
a

organismos

la
con

competencia en la seguridad del Estado.


Tras
secretas

lo

cual,

fundamentales

recalc
que

que

las

regularon

dos

normas

los

fondos

reservados eran: Decreto 5315/56 del 22/3/56 y la Ley


18.302 de fecha 31/7/69.
Se refiri al primero de ellos explicando
que estableci que ese tipo de fondos pblicos poda
ser

aplicado

tuvieran
Estado

exclusivamente

funciones
en

su

vinculadas

artculo

dos

los
a

la

organismos

que

seguridad

del

estableca

que

esos

crditos slo podan acordarse o modificarse por ley.

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En la misma lnea, dijo que, en cuanto al


tratamiento que deba darse a esos fondos reservados,
en el art. 5, la mencionada pieza dispona que las
erogaciones efectuadas del dinero recibido en concepto
de fondos reservados deban ser documentadas mediante
actas firmadas por los funcionarios responsables del
organismo,

sin

perjuicio

de

la

documentacin

rendicin interna.
Por otra parte, en cuanto a la Ley 18.302
mencion

que

enumeraba

taxativamente

los

organismos

autorizados a recibir esos fondos, los cuales fueron


mutando a lo largo de todo el perodo analizado. Por
lo

expuesto

tuvo

adicionales

por

los

acreditado

el

pago

de

sumas

funcionarios

de

la

ms

alta

jerarqua del Poder Ejecutivo, efectuado con dinero


asignado a partidas para gastos reservados.
Tambin asever que ello obedeci a que este
tipo

de

defensa

fondos,
podan

por

su

naturaleza

disponerse

en

de

efectivo

seguridad
y

no

deban

rendir cuentas.
La Dra. Scandura continu indicando que la
ley 24.156 impone para la Administracin Financiera
del

Estado,

en

relacin

los

gastos

comunes,

un

sistema de rdenes de pago y cuenta nica del Tesoro,


lo que implica que los organismos pblicos no manejan
dinero

en

efectivo,

sino

que

administran

partidas

presupuestarias.
Aclar

que

no

abonan

sus

gastos

en

forma

lquida, sino que para cubrir sus obligaciones emiten


una orden de pago que es enviada a la Tesorera de la
Nacin, rgano que transfiere luego el dinero a la
cuenta bancaria del proveedor.
En
sistema

de

otro
gastos

orden

de

reservados

ideas

asever

difiere

del

que

el

sistema

establecido para las erogaciones comunes del Estado,


puesto

que

el

organismo

destinatario

de

los

fondos

reservados debe presentar una orden de pago, la cual


es controlada solamente en sus aspectos formales por
la

Contadura

General,

quien

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

se

encarga

tambin

de

144
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

verificar la existencia del crdito y luego remite la


orden

la

deposita

los

teniendo

as

Tesorera

General

fondos

en

acceso

la

de

la

Nacin,

cuenta

directo

al

del

dinero

quien

organismo,
en

efectivo

acreditado en su cuenta.
Destac

que

ello

se

diferencia

de

lo

que

ocurre con el resto de gastos o fondos asignados por


Ley de Presupuesto de los Organismos Pblicos, cuyos
beneficiarios nunca tienen la posibilidad de acceder
al efectivo.
Expuso

que

los

montos

de

los

fondos

reservados eran establecidos en forma global por cada


Ley de Presupuesto anual, la cual asign las partidas
a los organismos autorizados a recibirlas. Que as con
el fin de obtener las sumas de dinero necesarias para
conformar
llamado

un

fondo

una

sobresueldos,

se

caja

para

abonar

engrosaron

el

los

mal

montos

globales establecidos para fondos reservados mediante


dos

modalidades:

explic

que

en

primer

lugar

se

intent incrementar la nmina de organismos del Poder


Ejecutivo autorizados a recibirlos, lo cual en algunos
casos encontr obstculos en la naturaleza propia de
esas

partidas

pues

slo

deban

ser

destinadas

inteligencia y seguridad del Estado.


Agreg que luego se recurri a otra va: las
modificaciones
Decisiones

presupuestarias,

mediante

Administrativas

Administrativas

y/o

reasignaciones

Resoluciones

Ministeriales,

presupuestarias

Decretos,

que

efectuaban

que

implicaron

modificaciones a los crditos presupuestarios de los


organismos.
Sintetiz sus dichos sealando que, mientras
a

unos

les

aumentaron

disminuyeron,

porque

los

crditos

se

cambi

a
el

otros

se

destino

le
de

determinadas partidas.
Continu explicando que se recurri tambin
a erogaciones figurativas, respecto de las cuales dijo
que

son

las

transferencias

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA

que
de

se

utilizan

fondos

para

provenientes

reflejar
de

las

recursos

145
#640967#147899071#20160229114806262

propios o de recursos afectados entre jurisdicciones o


entidades

de

la

Administracin

organismos

descentralizados

Nacional

hacia

instituciones

de

la

seguridad social.
En
movimientos

lo

internos

organismos
quienes

base

del

transferan

se

expuesto,

afirm

presupuesto

otros

beneficiaban

donde

gastos

con

que

la

eran

ciertos

figurativos,

transferencia,

contribuciones figurativas y as entonces y a travs


de las mismas, tuvo por acreditado que a partir de
1989 y hasta 1994 se aumentaron los fondos reservados
de

ciento

cuarenta

tres

cuatrocientos

cuatro

millones de dlares.
Agreg

que

con

tales

sumas

se

habra

conformado el fondo o caja del cual se extraan los


montos

dinerarios

que

se

destinaban

abonar

sumas

adicionales a los funcionarios del Poder Ejecutivo.


Tras lo cual, explic que procedera a comparar los
testimonios
ESTEVEZ

brindados

quienes

Centro

de

por

Miguel

confeccionaran,

Estudios

Para

el

PESCE
como

Eduardo

miembros

Cambio

del

Estructural,

Fundacin CECE, en marzo de 1996, un estudio n 11


titulado

Los

Gastos

Reservados

en

el

Gobierno

Nacional; el informe tcnico del Contador POPRITKIN y


los

dichos

pretendi

de

CAVALLO,

desvirtuar

confeccionado

de

respecto

lo

puo

de

quien

anterior

letra

con

donde

dijo
un

que

cuadro

analiz

la

evolucin de los gastos reservados entre 1985 y 2001,


pero

antes

le

pareci

pertinente

hacer

una

breve

resea de la normativa que rige la utilizacin de los


fondos reservados, regulados por el decreto 5315/56 y
la ley 18.302.
En

cuanto

sta

ltima

reiter

que

su

artculo primero enumer taxativamente qu organismos


podan recibir esas partidas y los procedi a nombrar:
Unidad

de

Organizacin

Presidencia

de

la

Nacin;

Comando en Jefe del Ejrcito; Comando en Jefe de la


Armada; Comando en Jefe de la Fuerza Area; Secretara
de Inteligencia del Estado, SIDE; Direccin Nacional

Fecha de firma: 02/03/2016


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146
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

de Gendarmera; Prefectura Nacional Martima; Polica


Federal

Direccin

Nacional

del

Servicio

Penitenciario Federal.
Seguidamente

explic

que,

ya

entrada

la

democracia se restringieron los organismos que podan


utilizar

fondos

quedando

all

Secretara

reservados

mediante

delimitado

General

de

la

ley

23.110,

exclusivamente

Presidencia

la

la
SIDE.

Seal que posteriormente, en el ao 1986, el nmero


de beneficiarios se elev a tres: Presidencia de la
Nacin, SIDE y Ministerio de Defensa, por el art. 29
de la Ley 23.270 y que mediante el art.37 de la ley
23.410 se incluy tambin al Ministerio de Relaciones
Exteriores.
Continu indicando que en el ao 1992 fue
incorporado

el

jurisdicciones
dichos

de

Poder

autorizadas

Pesce

criterio,

resaltaron

observaron

Legislativo

fue

que

Eduardo
en
los

en

trajo

Estvez,

esta

la

de

colacin
quienes,

audiencia

montos

lista

que

erogados

los
a

su

lo

que

eran

ms

amplios que los asignados por el Congreso, o sea que


en su ejecucin se ampliaban.
Agreg que los nombrados explicaron que en
1992

hubo

un

incremento

de

las

instituciones

poseedoras de gastos reservados: en el presupuesto del


ao

1993

en

el

Decreto

distributivo

de

dicho

presupuesto les asignaron partidas al Ministerio de


Economa Obras Pblicas y Comunicaciones, Ministerio
del Interior y Comisin de Energa Atmica y que al
respecto Pesce aclar que eso no tena sentido porque
no tenan funciones ni de Seguridad ni defensa.
Asever la Sra. Fiscal que de ese modo se
continu hasta el ao 1993 en donde se incorpor al
Ministerio

del

Interior

mediante

ley

24.307,

pero

nunca se le acreditaron recursos bajo el inciso 3.9.2,


gastos reservados.
A modo de sntesis esgrimi que al ao 1990
los

organismos

Reservados

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dentro

habilitados
de

la

para

rbita

del

recibir
Poder

Fondos

Ejecutivo

147
#640967#147899071#20160229114806262

Nacional

eran

Ministerio

cuatro:

de

Presidencia

Defensa,

de

Ministerio

la

de

Nacin,

Relaciones

Exteriores y la SIDE.
Le result interesante observar en ese punto
el aumento exponencial que presentaron durante esta
dcada

los

fondos

reservados

para

ello

cit

los

dichos de Estvez quien dijo que el principal hallazgo


descubierto cuando realizaron el trabajo fue cuando
hicieron

una

cuenta

sencilla:

analizaron

cunto

se

presupuest y cunto se ejecut, se preguntaron en qu


se haba gastado, a raz de ello llegaron a la caja
negra.
La deponente tambin trajo los dichos del
contador Alfredo POPRITKIN quien relat que entre los
aos

1989

1994

el

monto

total

de

los

fondos

reservados tuvo un notable incremento.


Remarc que nos habl de la tabla que haba
confeccionado
904,

en

donde

que

se

encuentra

se

observa

incorporada

claramente

un

fs.

aumento

exponencial en los fondos asignados a la SIDE y al


Ministerio de Defensa.
Advirti que al comenzar la gestin de MENEM
en el ao 1989/1990 la partida presupuestaria asignada
a

la

SIDE

era

de

aproximadamente,

para

$197.958.900;

el

en

noventa
pasar
ao

millones
en

1992,

1991

de
a

pesos
ser

de

as

$207.726.500

crecer ao a ao hasta la suma de $300.088.000 en el


ao 1999;a partir del ao 1999 se advierte una notable
reduccin que alcanz el monto de $167.721.900, aclar
que

dicha

circunstancia

fue

corroborada

en

esta

audiencia por el Dr. Fernando De La Ra, quien al


declarar

dijo

que

recort

esos

fondos

por

tener

noticias de que en su mayora eran destinados al pago


de

sobresueldos,

sealando

la

deponente

como

conclusin que lo redujo casi a la mitad. Adems dijo


no poder dejar de observar el intento de ampliar a
todos

los

Ministerios,

SEDRONAR,

Poder

Judicial

Corte Suprema de Justicia la posibilidad de recibir


fondos reservados, pero destac que ese proyecto no

Fecha de firma: 02/03/2016


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148
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

fue

incorporado

administracin

en

la

nacional

ley

del

de

ao

presupuesto

1993,

quedando

de
as

trunco.
En

ese

sentido,

agreg

que

el

peritaje

realizado en la causa n 512/01 del Juzgado Nacional


en lo Criminal y Correccional Fed. n 3, Secretara N
6, incorporado por lectura, determin que el organismo
con

mayor

SIDE,

presupuesto

abarcando

un

en

fondos

porcentaje

reservados

cercano

al

fue

la

70%

del

que

se

total.
Aadi

que

all

se

observ

experiment un notable incremento entre los aos 19891994, luego de lo cual se mantuvo en la franja de los
350 a 400 millones de dlares hasta 1999.
En la misma lnea recalc los testimonios de
ESTEVEZ y PESCE, respecto de los cuales, resalt los
dichos

de

ste

ltimo

quien

dijo

conocer

la

norma

secreta 18.302 y manifest que ninguna ley es secreta


en la Argentina.
La deponente destac que el nombrado dijo
conocer el Decreto 5315/56 y cit sus palabras: que
al Ministerio de Economa nunca le fue autorizado por
ley

en

pero

las

leyes

se

le

distributivos
Poder

de

presupuesto

transfirieron
y

Eduardo

Ejecutivo

sus

fondos

travs

ESTEVEZ

reservados,
de

agreg:

funcionarios

decretos
que

no

el

pueden

desconocer una ley que deben cumplir.


La Sra. Fiscal explic que con posterioridad
explicar los motivos por los cuales se intent lo
dicho.
intent

En

otro

orden

desvirtuar

de

ideas

todas

las

destac

que

CAVALLO

conclusiones

antes

sealadas, por medio de la confeccin de un cuadro que


aport,

respecto

del

cual

explic

que

para

su

confeccin no se tuvo en cuenta el ndice de costo de


vida que se debera haber valorado para obtener los
montos de los gastos reservados a precios constantes.
Agreg que el nombrado esquematiz que desde
el

ao

1991

mantuvieron

Fecha de firma: 02/03/2016


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el

total

constantes,

de

los

desde

gastos

reservados

$337.705.000

en

se

aqul

149
#640967#147899071#20160229114806262

ao hasta $346.890.000 en el 1999, teniendo un leve


descenso

en

el

ao

1995

por

la

crisis

denominada

efecto tequila.
En cuanto a ello la deponente dijo que, sin
perjuicio de que se tomase como vlido el mencionado
anlisis hecho en abstracto por CAVALLO con los datos
oficiales de cuentas de inversin de los respectivos
aos presupuestarios e ndice del costo de la vida
tomado

desde

el

INDEC,

aclar

que

la

presunta

constante se debi a que los pagos se mantuvieron de


la misma manera a los funcionarios.
Hizo especial hincapi en que no se puede
obviar el dato de que a partir del ao 1994, cuando se
dict el decreto 838 mediante el cual se cre una
partida

especfica

para

afrontar

los

gastos

protocolares, como lo ejemplific TORZILLO al aportar


copia certificada de la parte pertinente del anexo al
decreto 2360/94 de Distribucin del Presupuesto de la
Administracin

Nacional,

con

las

distribuciones

especficas al Ministerio de Defensa, en donde constan


en forma absolutamente independiente las asignaciones
a partir a la partida 3.9.2 de gastos reservados, por
un lado, y por el otro las respectivas asignaciones a
la partida 3.9.4 de Gastos Protocolares, los montos
asignados a gastos reservados no disminuyeron, como
bien lo dijo CAVALLO sino que se mantuvieron en los
mismos niveles.
Que ante esa cuestin el imputado no supo
responder con claridad respecto de los motivos por los
cuales antes del decreto 838/94 los fondos para pagar
esas supuestas compensaciones salariales provenan de
gastos

reservados

una

especial no se dispuso
medida;

respondiendo

vez

creada

una

partida

la merma de stos en igual

que

macroeconmicamente

no

se

nota, que seran unos cuatrocientos millones.


La

Dra.

Scandura

dijo

que

puede

ser

que

macroeconmicamente no se haya notado, pero cuando les


fueron otorgados a los funcionarios s.

Fecha de firma: 02/03/2016


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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Tras lo cual, dijo que creen con certeza que


ello se debi a que se mantuvieron estos fondos para
hacer frente a la sustraccin sistemtica de caudales
ms all del salario establecido por el decreto 838/94
ya que no slo se pagaba el doble o ms del sueldo en
blanco, sino que se apropiaban de tres o cuatro veces
ms lo que deca su recibo de sueldo.
A modo de ejemplo destac que la declaracin
de impuestos ante la DGI del ao 1991 presentada en el
ao 1992 por el CAVALLO en la que figur como total de
ingresos gravados el monto de $40.741, el cual si es
dividido por trece da un monto de $3.133 y bajo la ley
18.302 hacan pasar un monto total de $72.736, que
dividido por doce meses resulta $ 6.061,3, es decir
dos veces ms de lo recibido en concepto de sueldo.
En base a lo expuesto tuvo por desvirtuado
lo dicho por el ex Secretario de Obras y Servicios
Pblicos Carlos Bastos, y cit sus dichos: las sumas
eran

aproximadamente

del

valor

del

sueldo,

mitad

mitad y que despus del decreto 838 no percibi otras


sumas.
A

continuacin

procedi

analizar

los

elementos probatorios central que a su criterio dan


cuenta de la existencia del sistema utilizado. En ese
sentido,
causas

le
n

result
23.026

oportuno

Aiello

recalcar

(28/12/05)

que

en

las

registro

24.763 y causa n 23.805 Granillo Ocampo (19/9/2006)


registro N 25.702 de la Cmara qued establecido la
existencia
mediante

de
la

un

sistema

utilizacin

de
de

pagos

de

fondos

sobresueldos
que

estaban

destinados a tener gastos de carcter reservado y/o


secreto

utilizndose

para

ello

la

cobertura

que

otorgaban estas leyes secretas.


Tambin agreg que en el marco de la causa
n

648

del

registro

de

este

Tribunal

Oral

mediante el cual se juzg y se conden a ALSOGARAY por


el delito de enriquecimiento ilcito, los

Dres. San

Martino y Bruglia dijeron que: la prueba colectada en


las

presentes

Fecha de firma: 02/03/2016


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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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actuaciones

demuestra

claramente

que

151
#640967#147899071#20160229114806262

existi

una

actividad

sistemtica

irregular

por

parte de funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional que


tenan

su

cargo

la

administracin

de

fondos

pblicos, acciones que a nuestro entender alcanzan la


categora

de

delito,

consistente

en

el

pago

los

funcionarios de mayor jerarqua de la administracin


pblica nacional, en forma absolutamente discrecional,
de

sobreasignaciones

utilizando

tales

que

no

fines

tenan

fondos

respaldo

que

legal,

tenan

otros

objetivos. En la misma lnea cit el voto del Dr.


Vacare sealando que: es evidente que nos encontramos
en presencia de un cobro ilcito y antijurdico siendo
que lo primero es aquello que no es permitido ni legal
ni moralmente y lo segundo debe ser entendido por tal
todo

lo

que

Diccionario

es
de

contrario
Ciencias

derecho,

Jurdicas,

segn

el

Polticas

Sociales que cit de Manuel Ossorio, del ao 1974 y


continu indicando que: y no otro calificativo debe
darse al cobro de un sobresueldo sin fundamento legal
alguno, con invocacin a una legislacin que se conoce
como

referida

otra

cuestin,

sin

suscripcin

de

recibo alguno y que agreg a continuacin que En tal


sentido debe sealarse que segn la imputada aclar
la

Fiscal

citando

que

al

se

refiri

magistrado:

ALSOGARAY

todos

los

continu

Ministros

Secretarios de Estado que se desempearon en la misma


poca

que

la

nombrada

Alsogaray

recibieron

sobresueldos en idnticas condiciones.


Continu indicando que una aproximacin al
mtodo

utilizado

fue

un

informe

realizado

por

el

contador Alfredo POPRITKIN quien revel la informacin


sobre evolucin de las partidas reservadas en el marco
de la causa n 512, aadiendo que, por otra parte su
cobro

fue

reconocido

por

varios

funcionarios

que

fueron indagados, en sa causa, contndose tambin con


las declaraciones juradas en las cuales se consignaron
los

ingresos

recibidos

bajo

el

amparo

de

la

Ley

18.302, inclusive la del propio CAVALLO.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Con

respecto

al

informe

tcnico

elaborado

por POPRITKIN, aclar que lo tom simplemente como un


informe

que

en

el

contador

sistematiz

la

informacin recopilada a lo largo de la investigacin


realizada en la causa n 512, en la que actu como
perito

elabor

las

fondos

reservados

siguientes

del

conclusiones:

Ministerio

del

los

Interior

Relaciones Exteriores eran retirados en efectivo y no


rindieron

cuentas;

informacin

la

alguna;

testimoniales

la

sobresueldos

que

SIDE

se

no

puso

determin

existencia
operaba

de

primero

ni

un
en

brind

travs

de

sistema

de

la

Secretara

General de la Presidencia y luego en la Jefatura de


Gabinete;

el

Ministerio

de

Economa

contaba

con

un

sistema propio que abasteca de sobresueldos al Banco


Nacin y el Ministerio de Defensa empleaba sus propios
fondos alimentndose ambos de fondos reservados; se
desprenda de un informe que el Ministerio de Justicia
transformaba parte de su propio presupuesto en esos
fondos

negros

que

intent

extender

los

mismos

otros organismos, algunos se concretaron, otros no; y


lo concluido por el TOF4 en cuanto a un sistema de
sobresueldos,

en

donde

se

sostuvo

que

la

falta

de

documentacin que acreditase el destino de los fondos,


tomando partidas que en su origen estaban destinadas a
cubrir gastos reservados, permiten deducir que stas
partidas habran sido utilizadas para ese fin.
Tambin dijo que POPRITIKIN explic que si
tratsemos

de

encontrar

su

correlacin

con

la

contabilidad del Estado, no lo lograramos, ya que, a


su criterio en los registros haba quedado asentada
una mecnica que no respondi a la realidad de los
hechos y asever que fue un procedimiento de cobertura
ficticio

al

realidad

habra

menos

incompleto,

sido,

que

una

mientras

buena

parte

que

la

de

los

fondos reservados habran sido el ingreso de fondos


que

permitieron

abastecer

los

sobresueldos

funcionarios.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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153
#640967#147899071#20160229114806262

Seal

la

Sra.

Fiscal

que,

POPRITKIN

continu estimando que esa operatoria de haber sido


cierta,

expone

un

circuito

contabilidad

blanca,

ficticia o aparente que es la que se encuentra en los


Registros Oficiales de los Ministerios y del Estado,
donde

se

refleja

que

los

Fondos

Reservados

al

respectivo organismo, eran efectivizados y retirados


en mano, as se inform en el peritaje contable en la
causa n512.
Pero

que

existira

un

circuito

negro

no

asentado en la contabilidad de los Ministerios ni del


Estado, cuya fuente de abastecimiento de fondos sera
el pago de sobresueldos a funcionarios, sin que se
conociese

documentacin

que

la

respalde,

si

existiese se ha ocultado o destruido, caracterstica


propia de todo circuito al margen de la ley.
En la misma lnea destac la deponente los
cuatro

organismos

provistos

de

fondos

reservados:

SIDE, Ministerio del Interior, Relaciones Exteriores y


Ministerio de Defensa.
En cuanto a los tres primeros, explic que
contribuyeron

integrar

un

fondo

caja

para

sobresueldos, primero aprovisionando a la Secretara


General de la Presidencia y ms tarde en su reemplazo
a la Jefatura de Gabinete.
Hizo especial hincapi en que ya se haba
adelantado que segn el informe pericial, la SIDE fue
la

que

ms

dinero

recibi

la

que

vio

ms

incrementada sta asignacin habiendo concentrado un


setenta por ciento de la suma que giraba el Ministerio
de Economa.
Aadi

que

luego

POPRITKIN

efectu

consideraciones de orden tcnico sobre la legislacin


vigente y procedi a enumerarla: sobre las Rendiciones
de cuentas destac que el nombrado afirm que todos
los funcionarios deban rendir cuentas de los fondos
que le fueron confiados para gastos secretos.
Slo

hubo

restricciones

para

que

no

se

hiciesen pblicas cuestiones relativas a inteligencia

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seguridad;

en

documentacin

cuanto

contable:

la

la

conservacin

ley

de

de

administracin

financiera 24.156 estableci la obligacin del Estado


de presentar la informacin contable y documentacin
de apoyo, y conservarlos en los archivos, pero los
organismos

pblicos

no

conservaron

la

documentacin

que acreditase el destino de los fondos, asever que


los

archivos

estn

vacos

nunca

se

elaboraron

rendiciones de cuentas y que finalmente concluy que


los

montos

involucrados

eran

verosmiles

dio

los

motivos: al momento de los hechos investigados haba


diez Ministerios, de ellos el de Defensa contaba con
un sistema de sobresueldos que se financi con fondos
propios,

habran

sido

los

otros

nueve

que

se

financiaron con fondos reservados del Ministerio del


Interior, Relaciones Exteriores y SIDE.
Por ello dijo POPRITKIN que as, computando
100.000

pesos

mensuales

para

cada

uno

de

los

Ministerios y $40.000 para cada una de las noventa


Secretaras de Estado, ms 31 asesores del Directorio
del Banco Nacin, con sobresueldos entre dos mil y
tres

mil

pesos

diez

directores

con

$10.000

mensuales; explic que eso sumado no ha excedido nunca


los

fondos

reservados

asignados

los

organismos

autorizados y cit como ejemplo que en el Ao 1992 se


asignaron

Interior,

los

tres

Relaciones

$217.246.500

organismos,

Ministerio

Exteriores

la

del
SIDE,

monto total de sobresueldos, quedando un

remanente de $160.102.500.
Explic que en su testimonial concluy que
cuando estudi el caso elabor un informe de cmo el
dinero

circulaba

de

un

lugar

otro

el

posible

destino de ese dinero.


La Sra. Fiscal dijo que POPRITKIN continu
relatando que los fondos reservados como se manejaban
en

efectivo,

se

perda

el

rastro,

siendo

que

esos

montos asignados no alteraban el funcionamiento de los


Ministerios

surgi

que

eran

innecesarios

dichos

montos.

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As,
Ministerio

el

del

testigo

Interior

concluy

que

Relaciones

la

SIDE,

Exteriores

no

necesitaban el dinero para funcionamiento propio y no


se saba dnde iban esos fondos.
Dijo

la deponente que tambin el nombrado

not que la circulacin de fondos era desde la SIDE y


de algunos Ministerios, al edificio de la ex SOMISA,
Jefatura de Gabinete y que resalt que para manejar
esos

fondos

hubo

contabilidad

que

tener

conocimiento

administracin

de

financiera

gubernamental.
Por

ello,

afirm

que

alguien

program,

planific que ese dinero existiese y fuese asignado a


fondos reservados, al igual que su retiro y traslado y
agreg

que

implic

una

organizacin

contable,

financiera y operativa aceitada para que se retirase


mes a mes, lo cual fue imprescindible para que no haya
fracasado este sistema.
Continu

refirindose

la

exposicin

de

POPRITKIN quien dijo que si bien el fondo general de


sobresueldos
conclusin

no
que

lo

pudo

verificar,

se

habra

pagado

pudo
una

sacar

como

cantidad

de

sobresueldos a organismos, ministros y secretarias que


totalizados rondaran los cuatrocientos sesenta y seis
millones de dlares.
Que as dijo que la falencia de controles,
permiti que se generase un sistema para sustraer de
Estado en forma indebida cifras para el pago a los
funcionarios,

por

lo

que

advirti

que

de

sus

comprobaciones y del cuadro confeccionado de fondos


reservados con sistema de sobresueldos, surgi que en
los aos 1989/1990 no advirti pago de sobresueldos,
sin embargo a partir de 1991 pasaron de $3.144.000,
slo abonado a Directores y Asesores y utilizados en
el Ministerio de Economa, para pasar a engrosarse de
1992 en montos aproximadamente de 57 o 58 millones de
dlares
Ministros
sistema

pero
y
por

ya

se

haba

Secretarios
cierto

bien

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comenzado

hasta

1999

aceitado,

abonar

inclusive,
programado

a
un
y

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diseado

para

alguien

con

sobrados

controles

econmicos financieros gubernamentales.


Continuando con el anlisis de la prueba, la
representante del Ministerio Pblico Fiscal dijo que
tambin

obra

un

informe

de

la

SIGEN,

elaborado

en

octubre del ao 2000, el cual fue explicado en esta


audiencia por los contadores Juan SEVILLA junto con
SILVA TAMAYO, el cual dio cuenta que se han incumplido
las normas relativas a la ejecucin presupuestaria,
adems los declarantes dijeron que el saldo cero era
una cosa muy extraa y que la SIDE emita rdenes de
pago contra s misma.
Aadi
conclusin:

la

actividades

de

que

llegaron

SIDE

presenta

control

la

siguiente

deficiencia

en

las

apartamientos

en

la

observancia normativa su actividad se desenvuelve en


un marco de alto riesgo y escasa confiabilidad.
Acto

seguido,

modificaciones
fs.434/435,

procedi

presupuestarias

mediante

las

cuales

analizar

las

enumeradas

afirm

efectuaron

transferencias

de

crditos

organismos

autorizados

no

autorizados

que

de

se

distintos
a

recibir

fondos reservados en el perodo investigado.


En

ese

existencia

de

sentido

tuvo

intentos

por

de

comprobada

incorporar

la
como

jurisdicciones habilitadas a organismos que no tenan


vinculacin con la seguridad del Estado todo ello en
contraposicin con el decreto 5315/56.
En esa lnea argumental aclar que, a partir
de 1992 y con el fracaso de ese intento, se evidenci
un

notable

aumento

de

las

modificaciones

presupuestarias.
Continuando
informe

del

con

Ministerio

el

anlisis,

destac

el

de

Economa

obrante

fs.1691/1723, el cual fue elaborado a pedido de la


Fiscala y se confeccionaron dos cuadros: el primero
se

refiri

implicaron

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los

decretos

modificaciones

nros.

1014

presupuestarias

1264

que

por

las

157
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cuales

se

produjeron

traspasos

del

Ministerio

de

Justicia y de Economa a favor de la SIDE.


Explic
1014,

el

otro

que

como

decreto

anul

implic

crditos

presupuestarios

recursos

del

Estado,

Administracin

se

una

travs

entre

Central

el

decreto

compensacin

de

de

fuente

jurisdicciones

sin

impacto

11,

de

en

la

cuentas

escriturales de los organismos.


En cuanto al segundo cuadro refiri que se
citaron

tres

decretos:

1278/98,

1306/98

291/99,

siendo que si bien no hubo gastos figurativos, slo se


diferenci del cuadro anteriormente mencionado, en que
el organismo que cedi los crditos fue la Jefatura de
Gabinete de Ministros a la SIDE.
Adems,

destac

que

las

decisiones

administrativas 545/98 y 81/99 implicaron movimientos


de

gastos

figurativos

entre

organismos

de

la

Administracin Central.
En cuanto a la primera decisin nombrada,
dijo que el Ministerio de Justicia trasfiri al Tesoro
$1.000.000

cuenta

escritural

de

fuente

13

la

Jefatura de Gabinete dispuso un aumento de crditos


presupuestarios en fuente de financiamiento 11, Tesoro
Nacional

respecto

de

la

decisin

administrativa

81/99 explic que el Ministerio de Justicia transfiri


a la Tesorera General de la Nacin otro milln de
pesos

de

su

cuenta

escritural

de

fuente

de

financiamiento 13 y la Jefatura de Gabinete dispuso un


aumento

de

crditos

presupuestarios

en

Fuente

11,

Tesoro Nacional.
Tras
efectuado,
posterior

ello,

consider

coincidi

con

declaracin

el

que

el

informe

testimonial

de

anlisis
tcnico

Nlida

Susana

VEGA, Directora de la Oficina Nacional de Presupuesto


quien

describi

indicando

al

los

clasificadores

respecto

que,

presupuestarios,

dentro

de

gastos

de

personal se encuentra el cdigo 1.1.5, otros gastos,


que

son

servicios

retribuciones
no

pueden

que

por

la

discriminarse,

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ndole
se

de

mantienen

los
en

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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reserva por la Ley 25.520 de Inteligencia Nacional,


aadiendo

la

testigo

que,

dentro

de

Servicios

no

Personales est el Cdigo 3.9, otros servicios, con la


sub-clasificacin: 3.9.2, gastos reservados y 3.9.4,
gastos protocolares.
Destac los dichos de la nombrada en cuanto
a que los gastos reservados slo podan ser utilizados
de acuerdo al rgimen de la ley 25.520 de Inteligencia
Nacional y respecto de los gastos figurativos explic
que son contribuciones de la Administracin Central
teniendo

su

contrapartida

en

las

contribuciones

figurativas.
Recalc
figurativos

se

transferencias
propios

que

de

de

VEGA

indic

utilizan

para

fondos

recursos

que

gastos

reflejar

provenientes

afectados

los

de

las

recursos

jurisdicciones

entidades de la Administracin Central o de recursos


del

Tesoro

hacia

organismos

descentralizados

instituciones de la seguridad social.


Agreg
movimientos
organismos
quienes

que

la

internos

del

transferan
se

nombrada

dijo

presupuesto

otros

beneficiaban

donde

gastos

que

as

eran

ciertos

figurativos,
se

llamaron

contribuciones figurativas.
Que

despus

la

testigo

hizo

la

siguiente

distincin: si estaba destinada por una norma legal


con

un

destino

contrario
Nacin

especfico,

ingresaba

ah

transformndose

la

un

ingresaba;

Tesorera

cambiaba
en

all

la

General

fuente

recurso

de

caso
de

la

originaria,

sta,

as

lo

reciba la destinataria como fuente de financiamiento


Tesoro Nacional.
Explic la Sra. Fiscal que ello no implic
movimiento de gastos ya que la Administracin Central
es

un

ente

institucional
sistema
detalle

fue
por

declaraciones

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nico
que
la

y
dio

luego

cuenta

reunin

Mara

destac

de

de

la

gabinete

ALSOGARAY

testimoniales

que

en

otro

suceso

existencia

del

relatada

con

sus

distintas

indagatorias

donde

159
#640967#147899071#20160229114806262

coincidi en que el Ministro de Economa CAVALLO hizo


referencia al cobro de las sumas de dinero en negro,
sealndole
empezar

todos

los

declarar

presentes

el

que

sobre,

haba

que

conforme

las

testimoniales de fs.1422, 1030, la carta del lector de


fs.

1095

las

declaraciones

indagatorias

de

fs.

1123/47 y 5989/6000.
En este punto, se detuvo para comentar que
si

se

pretendiesen

desvirtuar

las

declaraciones

indagatorias y/o testimoniales, como en este caso la


de ALSOGARAY, puede mencionar la jurisprudencia de la
Cmara del Fuero y de la CSJN, Fallos 215:3245, en
cuanto sostienen que los dichos vertidos por los coprocesados, tienen valor probatorio cuando no tratan
de

descargar

su

propia

responsabilidad

en

sus

C.C.C.F.

Sala

consortes de causa.
Cito
II,

Causa

los

siguientes

17755

fallos:

YOMA,

resuelta

el

24/5/01,

Registro 18691 y Causa N 16985, KAPLAN, resuelta el


9/12/08, en donde se dej sentado que no se encontraba
vedada

la

posibilidad

de

evaluar

como

cargos

los

dichos vertidos por un coimputado por las razones all


expuestas, mxime cuando posean particular firmeza y
estricta coherencia tal como, a su criterio, sucede en
este caso en el cual todos los declarantes efectuaron
un reconocimiento de sus propias conductas; de manera
que

los

relatos

tienen

valor

probatorio,

mxime

considerando que todos ellos dan cuenta de los hechos


en forma coincidente entre s y respecto de todos los
restantes elementos de prueba colectados.
A ello, le sum, si bien no como elementos
de

prueba,

pero

de

piezas

indiciarias,

las

actuaciones que a continuacin se detallan: recorte


periodstico de Pgina 12 del 26/4/05 obrante a fs.
1415;
Mitre,

dichos

de

relevados

CAVALLO
por

Nstor

Pgina

12

el

Ibarra

en

Radio

23/11/99

donde

afirm lo relativo a la reunin de Gabinete; escrito


de

CAVALLO

artculo

del

en

su

pgina

Diario

La

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web

Nacin

agregado
del

fs.

1596;

15/5/05,

donde

160
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CAVALLO

reconoci

que

los

fondos

que

reciban

provenan de la SIDE; fs. 1622 donde obra un recorte


del

diario

Pgina

12

la

entrevista

Tacchi

de

fs.2278.
Agreg la Sra. Fiscal que ms all de las
numerosas

declaraciones

testimoniales

que,

su

entender refuerzan la existencia del sistema aludido,


dando cuenta del retiro, entrega y cobro de sumas de
dinero por parte de funcionarios pblicos, consider
necesario

agregar

las

numerosas

referencias

la

audiencia del Sr. Tacchi en la Cmara de Diputados,


cuya versin taquigrfica fue agregada y de donde se
desprendi

la

forma

de

distribucin

de

sumas

de

dinero, provenientes de fondos reservados para pagos a


funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.
A esta altura, inform

que esgrimira

una

nueva digresin, citando lo expuesto por Edgardo Donna


en su obra Derecho Penal, parte especial, tomo III,
pgina. 274: la jurisprudencia ha entendido que los
gastos reservados asignados a ciertos funcionarios,
pese

que

no

media

exigencia

de

realizar

una

rendicin de los mismos, no quedan excluidos del tipo


penal cuando se acredite que dichos fondos pblicos
han sido distrados, sustrados o apropiados sin tener
en cuenta razones de orden pblico.
Seguidamente,

record

el

caso

Marey

del

Tribunal Constitucional de Espaa, en el cual se le


aplicaron severas penas al Ministro del Interior, como
as

tambin

al

Director

de

Seguridad

del

Estado,

Gobernador Civil de Vizcaya y al

Comisario y Delegado

de

el

la

Lucha

Antiterrorista

en

Pas

Vasco,

por

haberse acreditado que se utilizaron gastos reservados


para financiar el secuestro en territorio francs de
un terrorista de la E.T.A., en ese caso por destinar
fondos en financiar una actividad prohibida.
Aclar que la disquisicin realizada la hizo
porque

concluy

que

los

fondos

por

los

cuales

se

autorizaron los llamados gastos reservados no fueron


entregados

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los

funcionarios

para

que

se

los

161
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apropiasen
tampoco

los

para

dispusiesen

que

segn

su

constituyesen

arbitrio,

parte

de

ni
sus

remuneraciones.
Al

respecto

dijo

que

si

sa

facultad

investigadora hubiese resultado vedada no habra forma


de

distinguir

recibidos

estos

por

el

fondos

funcionario

de

aqullos

que

en

retribucin

son

de

su

labor y que puede legtimamente gastar la plata en la


forma que desee; pero consider que sa no puede ser
la

voluntad

legislador
gastos,

de

ha

la

ley

pensado

ya

que

esencialmente

que,
es

su

criterio,

necesario

atinentes

la

que

el

algunos

seguridad,

no

deben ser dados a publicidad con el fin de no restar


eficacia a la funcin pblica que deben solventar.
En ese sentido agreg que la misma razn que
da la norma para mantener los gastos en reserva define
tambin claramente el destino pblico de los fondos.
Retomando la anterior lnea argumental, consider que,
sin

lugar

dudas

las

pruebas

que

han

sido

contundentes para demostrar la regularizacin del pago


en

negro

de

los

gastos

protocolares

travs

del

decreto 838/94 y han sido fundamentales para acreditar


la

sustraccin

pasaron

de

considerables

engrosar

los

sumas

bolsillos

de

dinero

que

determinados

funcionarios ha sido el testimonio, entre otros, de


MARTINEZ MEDINA, quien coincidi en lo fundamental con
el Secretario Privado del Economista Prez Redrado, DE
SANTIS,

aclarando

que

se

explayar

sobre

ellos

al

momento de valorar la situacin procesal de GRANILLO


OCAMPO.
Tambin adicion otras pruebas que refuerzan
los dichos de MARTINEZ MEDINA: la inspeccin ocular
realizada

en

la

Oficina

de

Aiello

ubicada

en

la

Jefatura de Gabinete, respecto de la cual, del acta de


fs. 16 se desprende que el testigo reconoci el lugar
donde cobraba el dinero pudiendo constatarse que la
descripcin dada se corresponda fsicamente con la
oficina que ocup el nombrado, ms all de los cambios
mobiliarios

advertidos

Fecha de firma: 02/03/2016


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por

MARTINEZ

MEDINA;

la

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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declaracin

de

Ral

CASTELLINI,

funcionario

de

la

Secretara de Medio Ambiente, a cargo de ALSOGARAY,


quien indic que a mediados de 1999, sta le haba
pedido

en

seis

siete

oportunidades

que

fuese

retirar un sobre para ella, de la Jefatura de Gabinete


y que dicho sobre le haba sido entregado, la mayora
de las veces, por Rodolfo Aiello, agreg que si bien
no

abri

el

sobre,

ALSOGARAY

le

dijo

que

contena

dinero.
Adems, para robustecer el plexo probatorio
consider las declaraciones ALSOGARAY quien manifest
que su Subsecretario Enrique KAPLAN era el encargado
de retirar los fondos, en carcter de sobresueldo, de
la Secretara General de la Presidencia y lo haca
personalmente o enviando a otra persona, que Rodolfo
Aiello

era

materializar

designado
la

por

entrega,

Eduardo

segn

lo

Bauz

para

manifestado

por

KAPLAN y que una vez que la dicente habl con Bauz la


entrega la arreglaron entre KAPLAN y Aiello.
A ello, le sum que ALSOGARAY tambin indic
que

partir

del

ao

1994,

momento

en

el

cual

se

sancion el decreto 838/94, el ingreso complementario


recibido

entre

1991

1994

haba

cambiado

de

modalidad, ya que se comenz a ingresar una parte como


gastos

protocolares,

rendidos;

recibiendo

los

cuales

por

otro

no
lado

deban
el

ser

ingreso

complementario en sobres que distribua la Jefatura de


Gabinete.
La Dra. Scandura destac que en lo expuesto
se observ la sustraccin, destacando que los montos
eran muy superiores a un sueldo extra o complemento
salarial,

ya

que

alcanzaban

cuadruplicar

quintuplicar el monto de los haberes mensuales.


Por ello, le pareci un buen momento para
hacer hincapi en que no debemos ser tan ingenuos o
inocentes

en

creer

que

slo

se

abonaba

un

extra

salarial para compensar a los ms altos funcionarios,


sino que, a su criterio, se perfeccion un sistema
para blanquear con el decreto 838 una parte nfima de

Fecha de firma: 02/03/2016


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163
#640967#147899071#20160229114806262

lo que en realidad perciban los funcionarios. Aclar


que ampliar sus dichos referente a ello ms adelante.
Continu indicando en cuanto a las entregas
que se desarrollaron en el mbito de la Jefatura de
Gabinete,

que

importantes

una

sumas

de

las

dinero,

bocas
no

de

entrega

declaradas

de

como

Ley

Secreta 18.302 ni posteriormente como decreto 838/94


se verific con los dichos de Haydee ANTON, secretaria
privada

de

Secretara

ALSOGARAY,
de

quien

Recursos

corrobor

Naturales

se

que

en

reciba

la

dinero

proveniente de fondos reservados y por otro lado, que


los primeros das de todos los meses, KAPLAN retiraba
un sobre de la Oficina de Aiello en la Secretara
General de la Presidencia que luego le entregaba a
ALSOGARAY.
Para
testimonios
Valentn

fortalecer

del

chofer

Alberto

trasladado

lo

del

Ministerio

TORRILLA,

MARTINEZ

expuesto,

MEDINA

quien
a

de

cit

Justicia,

afirm

diversos

el

haber
lugares:

Presidencia y a las calles Belgrano y Diagonal, ex


edificio SOMISA, indicando que llevaba carpetas.
Tambin trajo a colacin los dichos de una
de

las

secretarias

incorporada
conocer

por

de

Rodolfo

lectura,

MARTINEZ

quien

MEDINA,

Aiello,
en

quien

Judith

VAIO,

instruccin
concurra

dijo

con

una

agenda o portafolios, respondiendo a las citaciones


que Aiello le cursaba.
Que tambin explic que era comn citar a
distintos

funcionarios,

como

ser

Secretarios

Subsecretarios de Estado, tanto en el turno tarde como


en el turno maana.
En la misma lnea argumental cit a Dora DI
PASQUO, quien entre 1989-1999 trabaj en la Jefatura
de Gabinete de Ministros, se desempe como Secretaria
de Aiello desde 1993, en la oficina ubicada en el
noveno piso de la calle Julio A. Roca, junto a Sandra
SPERANZA, Mnica GALLINA y Judith VAIO, quien record
que

MARTINEZ

MEDINA

iba

habitualmente,

lo

llamaba,

porque era el Secretario privado de GRANILLO OCAMPO y

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

lo

citaba

Aiello,

recordando

que

tambin

haba

ido

KAPLAN.
vertido

Le

result

por

Ral

muy

ilustrativo

Tarcisio

el

PERALTA,

testimonio
chofer

en

Presidencia de la Nacin desde 1982, cuya declaracin


fue incorporada por lectura por su fallecimiento, que
en

lo

atinente

durante

ambas

gastos

reservados

presidencias

de

manifest

MENEM

que

concurri

asiduamente a la Secretara de Estado, sita frente a


Casa de Gobierno, a retirar dinero por orden de Ema
Gatica, del Dr. Bauz, de Corach y de Ramn Hernndez.
Agreg que el testigo tambin declar que las sumas
variaban entre $300.000 y $400.000, se lo entregaban
en la Jefatura de Gabinete o en el PAMI en una caja de
remedios; conoci a Aiello y que, a su criterio, era
uno de los corruptos ms grandes que tena la Casa de
Gobierno,

que

entr

sin

tener

nada

ahora

est

lleno de plata conforme lo expuesto en el ao 2005;


adems, que cuando Aiello empez a trabajar con el
arquitecto Ramos, atenda en un saloncito que era una
sala de espera en el Ex edificio SOMISA y luego tena
Despacho, Secretaria y chofer.
Tras ello, explic la Dra. Scandura

que los

testimonios citados, dan cuenta de ciertos detalles


sobre

los

especial

hechos

valor

por

ilcitos

denunciados

corresponder

con

todo

cobran

el

plexo

probatorio y por encontrar adems vinculacin entre


ellos.
Manifest

que

existieron

aislados

testimonios que afirmaron desconocer la existencia de


sas

entregas

consider

que

quien

afirma

que

no

conoci determinado hecho no est aseverando, en modo


alguno, que ste no ocurri. A modo de ejemplo se
refiri

la

absurda

declaracin

de

Mnica

GALLINA

quien dijo que MARTINEZ MEDINA iba a la Oficina de


Aiello, pero ste nunca lo atenda, circunstancia
que catalog como diametralmente opuesta a la de sus
dos compaeras anteriormente citadas y poco creble

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dado que nadie concurre a un lugar ms de una vez si


no es recibido.
Aadi

que

adems

trabajaba

en

el

turno

tarde junto a Sandra Marcela SPERANZA, quien refiri,


en

este

debate,

no

conocer

directamente

MARTINEZ

MEDINA, ni record orden alguna de no recibirlo, lo


que cual, a su criterio, denota que ambas, tal vez por
una fidelidad extrema hacia su ex jefe Rodolfo Aiello,
imputado

oportunamente

en

esta

causa

hasta

su

fallecimiento, negaron conocer o escuchar sobre pagos


efectuados
Secretario

en

dicha

oficina

privado

de

una

GRANILLO

dijo

conocer

OCAMPO,

pero

al
no

recibirlo, siendo que la otra desconoci totalmente


esto.
Por ltimo explic que adems, incurrieron
en

contradicciones

Sandra

SPERANZA

con

respecto

dijo,

KAPLAN,

oportunamente

en

dado
el

que

juicio

contra ALSOGARAY que Aiello y KAPLAN eran amigos y en


esta audiencia dijo no conocer a KAPLAN.
Sum a ello la diversidad de las fuentes de
los testimonios que fueron aportados adems por los
propios

funcionarios

organismos
tambin

del

que

Poder

otras

provenan

Ejecutivo

piezas

de

distintos

Nacional,

testimoniales

de

como

vital

as

valor

probatorio.
Record
periodsticos

que

hemos

fotocopias

visualizado

de

diarios,

recortes

tambin

de

sesiones de la Cmara de Diputados cuya lectura revela


el

conocimiento

de

este

irregular

sistema

incluso

despus del dictado del decreto 838/94.


Consider
testimonio

del

que

Dr.

DE

abona
LA

RA,

lo
quien

sealado
asumi

el
como

Presidente de la Nacin en 1999 y redujo drsticamente


la partida de fondos reservados otorgados a la SIDE en
una

proporcin

de

1.

Por

ello

entendi

que

insistir o negar que no existi tal sustraccin de


fondos carece de sentido, ya que tuvo por acreditado
que

la

Jefatura

de

Gabinete,

en

su

Secretara

de

Coordinacin, era al menos, uno de los centros en los

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

cuales se distribua el dinero en forma discrecional y


arbitraria, sistema instalado en la rbita del Poder
Ejecutivo

de

pago

ilcito

de

fondos

pblicos

funcionarios de dicho poder.


Seal adems que toda esa operatoria fue
desarrollada en oficinas del Estado y ejecutada por
agentes estatales, destacando que los lugares de pago
o

bocas

de

entrega

de

dinero

funcionarios

nunca

fueron en una oficina que cumpliese especficamente


tareas

de

tesorera

ni

travs

de

entidades

bancarias, sino en despachos de funcionarios que no


deban cumplir funcionalmente ese tipo de tareas, como
ser las de Rodolfo Aiello, Lus Murina y Atilio Lepre;
pero que se prestaron a la ejecucin de maniobras que,
a su criterio, claramente no estaban vinculadas con
sus funciones, siendo eslabones imprescindibles de la
maniobra investigada.
Seguido

lo

cual,

hizo

referencia

las

manifestaciones del Diputado Nacional Vitar en una de


las

sesiones

legislativas

en

las

que

se

trat

el

presupuesto del ao 1998, obrante a partir de fojas


270 de la Causa N 512 y procedi a leer sus dichos:
como simbologa de las incongruencias de un gobierno
que lo nico que hace es practicar ajustes y pedir
sacrificios

la

gente,

pero

no

hace

nada

para

ajustarse a s mismo, nos encontramos con el clsico


ejemplo que ao a ao vemos en este recinto: el manejo
de

los

gastos

reservados.

No

se

puede

seguir

destinando en el presupuesto de la Nacin la cantidad


de dinero que se asigna a gastos que no tienen ningn
control y que nunca se sabe bien en qu se gasta, si
de los gastos reservados, ms de 300 millones de pesos
separamos 230 millones quedaran 70 millones de pesos
que seran ms que suficientes para atender los gastos
de la SIDE, la Cancillera y dems.Recalcando que
eso

no

lo

dijo

solamente

POPRITKIN,

sino

tambin

VITAR.
En la misma lnea argumental, agreg que, al
haber sido tratado el presupuesto del ao 1999, el

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Diputado Nacional Gonzalez Gaviola dijo:el Gobierno


de

()Alfonsn

conflictividad
secretos

por

cuyo

final

interna,

estuvo

tena

cincuenta

signado

gastos

millones de

de

mucha

reservados

pesos.

Ante

y
una

disminucin de la conflictividad externa e interna()


Menem

ha

llegado

reservados

gastar

doscientos

en

noventa

partidas
y

cinco

de

gastos

millones

de

pesos. No solo eso; cuando se han reasignado partidas


presupuestarias no se ha rendido cuentas a nadie. En
Algunos casos se ha ajustado en trabajo y en salud
mientras que en otros se ha sobre-ejecutado. Y que el
diputado DAlessandro ha dicho que siempre el recorte
pas por los gastos sociales, se han sub-ejecutado las
partidas

sociales

sobre-ejecutan

los

altsimos

gastos reservados que nadie sabe a dnde van a parar.


Para graficar ello, comenz a enumerar las
siguientes cifras: en 1989 se prevean treinta y cinco
millones,

se

1990

prevean

cincuenta

setenta

se

gastaron

gastaron

presupuestaron
gastaron

ciento

198;

treinta
dos

y
y

millones;

tres

millones;

cuarenta

1992

nueve

se

millones,

se

en

se

siete

previeron

en

1991

millones

ciento

se

quince

millones, se gastaron doscientos siete millones; en


1993

se

presupuestaron

millones

millones,
noventa

se

por
y

doscientos

ciento

gastaron
ltimo,

un

doscientos

en

1994

millones,

sesenta

cincuenta
se

treinta

millones,

sido

nueve
y

previeron

habiendo

nueve

seis

ciento

gastados

aclarando

que

ello fue as, invariablemente todos los aos.


Finalizado lo cual, procedi a analizar la
situacin

de

cada

uno

de

los

imputados.

En

primer

lugar, consider que Carlos Sal MENEM, en su calidad


de mximo responsable del Poder Ejecutivo Nacional dio
su aval, postul la instauracin y luego la ejecucin
del

sistema

funcionarios,

de
el

pagos
cual,

Secretara

General

momento

luego

de

de

se
la

desde

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la

sumas

haba

de

ejecutado

Presidencia
Jefatura

en
de

dinero

desde

la

un

primer

Gabinete

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

respecto del cual, el nombrado tuvo total conocimiento


y dominio.
Explic que ello surgi de los relatos de
ALSOGARAY
nombrada

CAVALLO,

manifest

Presidencia
comenzara

que

Eduardo
a

entre
el

BAUZA

percibir

otros

record

Secretario
le

General

inform

sumas

de

que

la

de

la

en

1992

que

dinero,

que

las

Decisiones de la Presidencia en materia de ejecucin


presupuestaria estaban asignadas por ley al Presidente
de la Nacin y agreg: resultaba irrelevante que yo
le

preguntara

BAUZ

si

estaba

actuando

de

motus

propio, porque esto resultaba imposible.


En cuanto a CAVALLO esgrimi que el nombrado
refiri que en las reuniones de gabinete propuso, al
poco tiempo de asumir, la instauracin de un rgimen
transparente que finalmente fue plasmado en el Decreto
838, pero la Sra. Fiscal advirti sin embargo que ya
haba asumido en 1991 y que antes de esa fecha los
montos asignados a fondos reservas eran cuatrocientas
veces

inferiores

su

asuncin,

pero

predomin

el

criterio de evitar que ese reintegro tuviese difusin


y

el

Presidente

secreta,

todos

decidi

opinaron

que
que

se
el

pagasen
encuadre

en

forma

legal

era

posible.
Explic

la

deponente

que

se

lo

indag,

respecto de sus dos perodos presidenciales, en los


que

funcion

un

sistema

de

distribucin

de

dinero

entre los funcionarios a cargo de los Ministerios y


Secretaras

de

vinculacin

del

Estado,
ex

habindose

Presidente

con

constatado
su

la

instauracin,

tanto por la posicin funcional que ocupaba como por


el modo en que la ejerca.
Seal

adems

que

mediante

dos

vas

se

conform ese sistema: 1.- por el aporte de dinero en


efectivo que hicieron los organismos que tenan por
ley asignado fondos reservados; 2.- mediante el desvo
de

sumas

que

se

efectuaron

desde

organismos

no

autorizados a recibir fondos reservados por la ley de


presupuesto a otros que s lo estaban y que podan

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disponer

del

dinero.

efectiviz

mediante

Ejecutivo

Nacional

el

Aadi

que

tal

dictado

de

normas

con

desvo

intervencin

del

se

Poder

directa

indirecta del ex Presidente MENEM en su suscripcin.


Destac
utiliz

el

que

para

andamiaje

que

eso

funcionase

institucional

del

se

Estado

otorgndole as apariencia de legalidad pero nunca se


regulariz normativamente.
Aclar que dijo ello porque afirm que el
Decreto 838 fue una ficcin, y slo regulariz una
pequea parte en concepto de gastos protocolares ya
previstos

en

el

Decreto

503/91

como

gastos

de

representacin.
Hizo
adoptaron

especial

las

hincapi

formalidades

en

que

requeridas

no

se

para

la

ejecucin del dinero pblico, escapando as a todos


los

mecanismos

MENEM
sumas

el

modo

de

control

que

discrecional

asignadas

de

esos

regan,

propiciando

distribucin
pagos,

de

las

circunstancia

perfectamente conocida y autorizada por el Presidente


de

la

Nacin

culminando

con

que

el

dinero

pblico

destinado legalmente a los fines de seguridad nacional


terminara en manos de numerosos funcionarios del Poder
Ejecutivo. Aadi que MENEM declar que la actuacin
del Presidente en el marco de la competencia exclusiva
del Poder Ejecutivo fue un acto de gobierno que no fue
justiciable, y dio en sustento fallos de la Corte en
cuanto a la no justiciabilidad de los actos polticos
como expresin de la divisin de poderes, que adems
argument luego que la Administracin General del pas
de recaudar y ejecutar el presupuesto correspondan al
Jefe de Gabinete.
Explic
desprende

de

los

la

Sra.

relatos

Fiscal
de

que,

testigos,

conforme

se

imputados,

informes tcnicos, tuvo por probado que el origen de


este delito se ubic en la cpula del Poder Ejecutivo
y encontr su comienzo de ejecucin en sentido penal,
en la implementacin misma del sistema.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Asever que esa irregularidad consisti en


obviar

todas

las

formalidades

correcta

administracin

Continu

indicando

que

que

del

deben

dinero

no

se

regir

del

la

Estado.

confeccion

ningn

registro, ni acta de la entrega

del dinero, ni se

document

se

su

recepcin,

tampoco

fijaron

pautas

expresas de distribucin y se mantuvo en secreto la


implementacin de este sistema y las condiciones de su
ejecucin.
Por lo que as, la manera en que se pens,
se implement y se ejecut ese sistema lo transform
en una sustraccin de caudales pblicos, puesto que la
modalidad que lo rega cre el riesgo de que las sumas
en cuestin fuesen apropiadas por los funcionarios y
lo distribuyeron, perdindose as el control acerca de
la aplicacin.
Destac que esa maniobra fue implementada y
desarrollada
MENEM,

en

los

quien

le

dos

perodos

atribuy

presidenciales

la

instauracin

de
del

sistema, ubicando tambin en la escena a CAVALLO, a


quien,

junto

adjudic

la

su

equipo

de

determinacin

colaboradores,

tcnica

de

les

cmo

se

ejecucin

del

implementara.
Aadi
delito

estuvo

que

el

cargo

comienzo
de

MENEM

de

pero

su

accionar

requiri el aporte tcnico, profesional y capacitado


de

otros

agentes

estatales

tambin

con

competencia

funcional en la custodia de fondos, por eso lo incluy


a CAVALLO.
Ampli sus dichos sealando que
quien

con

sus

directivas

dio

inicio

MENEM
al

fue

sistema

ilcito, siendo el responsable mximo del Estado, con


la competencia final para disponer el destino de los
fondos

pblicos,

al

cual

le

otorg

un

destino

diametralmente opuesto al asignado por el Congreso.


Record que al momento en que se ejecut el inicio de
la conducta ilcita las facultades de administracin
del pas, de recaudacin de las rentas generales y de
la

ejecucin

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del

presupuesto

estaban

cargo

del

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Presidente de la Nacin, conforme lo dispuesto por el


art. 86 CN, incisos 1 y 3, anteriores a la reforma
constitucional de 1994.
Tuvo

por

probado

que

ms

all

de

la

competencia funcional que efectivamente tena sobre el


sistema instaurado, MENEM tom la decisin y dispuso
el modo en que se ejecutara, con el asesoramiento
tcnico

de

sus

correspondientes

colaboradores,

los

dio

funcionarios

rdenes

que

deban

disponer los fondos para que los desviasen para su


posterior

distribucin,

design

los

agentes

que

distribuiran el dinero entre las distintas carteras


ministeriales

imparti

la

directiva

final

de

implementarlo a los funcionarios del Poder Ejecutivo a


su cargo.
A ello le sum el rol de CAVALLO a quien le
adjudic

un

papel

determinante

en

la

maniobra

vinculado a la capacitacin. Luego dijo que cada uno


de los imputados, tuvieron de algn modo, poder de
decisin en el momento en que ejecutaron el aporte
sobre

el

destino

de

los

caudales

pblicos

que

en

definitiva se sustrajeron.
Al respecto, puntualiz que MENEM dispuso de
aqullos exponindolos al riesgo de ser separados del
patrimonio

estatal

funcionalmente

la

que

concretamente

administracin

del

estado

tuvo
y

la

ejecucin del presupuesto.


En la misma lnea asever que firm decretos
de transferencias de fondos y a nivel sistemtico dio
todas las rdenes necesarias para poner en marcha el
mecanismo

por

el

cual

se

sustrajeron

caudales

del

erario pblico.
Adems,

seal

que

el

nombrado

tuvo

la

disposicin del dinero, fue quien firm la decisin de


desviar partidas y Decretos, dio rdenes concretas a
sus

funcionarios

sistema

de

pago

subordinados
de

importantes

para

conformar

sumas

de

dinero,

un
a

algunos de los ms altos agentes estatales.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Destac que MENEM fue quien decidi poner en


marcha el funcionamiento del sistema, tuvo poder de
disposicin sobre caudales del Estado y adicionalmente
mantuvo esa decisin durante todo el lapso que dur su
funcionamiento,

es

decir

durante

sus

dos

perodos

presidenciales, manteniendo con su decisin poltica


la

existencia

funcionamiento

del
hasta

sistema
1999,

en

subsistente

que

le

el

entreg

la

presidencia a DE LA RUA.
Por lo expuesto concluy que la decisin de
MENEM renovada peridicamente, permiti sostenerla en
el tiempo, incluso despus del alejamiento de CAVALLO.
Tras lo cual, afirm que de no haber sido as, el
sistema o maniobra ilcita hubiera cado.
Luego, le result interesante destacar que
el sistema republicano de gobierno y el principio de
divisin de poderes en ningn modo impide que el Poder
Judicial revise los actos del Poder Ejecutivo cuando
existe

la

presuncin

de

que

stos

han

sido

desarrollados en la rbita de un ilcito, por lo que


consider

que

el

descargo

vinculado

que

fueron

decisiones polticas no judiciables careci de todo


asidero, por entender la Sra. Fiscal que MENEM fue sin
dudas quien ejecut y sostuvo en el tiempo la conducta
ilcita

como

funcionario

competente,

con

decisin

final sobre la existencia y vigencia de la maniobra.


Por otra parte, en cuanto a la situacin de
Domingo Felipe CAVALLO record que a fs. 5856/5866 se
le imput al nombrado, haber cobrado al tiempo que se
desempe como Ministro de Economa de la Nacin las
sumas de $72.736 durante el ao 1991, $72.132 durante
el

ao

1992

$76.000

durante

el

ao

1993,

provenientes, de partidas presupuestarias asignadas a


gastos reservados en virtud de la ley 18.302 S.
Tambin
intervenido
Ministerio

desde
de

dijo

que

se

le

su

rol

de

mxima

cargo

que

Economa,

reproch

el

haber

autoridad

ocup

desde

del
el

31/1/1991 al 26/6/1996, en la toma de decisiones y


distribucin de dinero del sistema ideado e instaurado

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por MENEM, mediante la utilizacin de fondos pblicos


provenientes

de

partidas

asignadas

por

ley

de

presupuesto a gastos reservados, propiciando as la


entrega de manera discrecional de esas sumas.
En primer lugar procedi a hacer un breve
resumen de su descargo, sealando que CAVALLO afirm
que

la

acusacin

del

Fiscal

era

una

arbitrariedad

mayscula; adems dijo que fue designado Ministro de


Economa el 31 de enero de 1991 cargo que desempe
hasta el 26 de julio de 1996 y logr que asumiese como
Subsecretario

de

Coordinacin

Administrativa

del

Ministerio el contador Murina, para conocer cmo se


abonaban los gastos protocolares; quien le inform que
adems de los fondos que reciban desde el Tesoro,
desde la SIDE llegaban montos asignados al pago de
gastos protocolares para el Ministro, los Secretarios,
los

Subsecretarios

funcionarios

con

rangos

equivalentes.
Que

asimismo

el

nombrado

afirm

que

ello

haba sido decidido con anterioridad a su designacin


como Ministro, y que inclusive MENEM, en un reportaje
en Chile, haba reconocido que esos pagos existan en
el ao 1970.
La

Sra.

Fiscal

agreg

que

el

nombrado,

tambin manifest que parte de las remuneraciones se


pagaban con fondos de la SIDE y ello no le sorprendi
porque el sistema presupuestario y la administracin
eran

caticos;

que

adems

cuando

se

desempe

como

Canciller haba descubierto que bajo el amparo de un


Decreto

secreto

de

1985

se

haba

financiado

el

proyecto Cndor sin que quedase ningn registro; que


adems

no

existan

presupuestos

aprobados

por

el

Congreso, ni la cuenta nica del Tesoro y todos los


pagos de sueldo y jubilaciones como subsidios, etc.,
se hacan en efectivo.
Asimismo, record la deponente que CAVALLO
se refiri a los investigadores y acusadores diciendo
que no debieron haber sido funcionarios en aqullos
aos, ya que no contaban con el conocimiento respecto

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de

la

forma

del

pago

de

los

sueldos,

por

ello

procedi a contestarle que ella fue funcionaria desde


el

ao

1992

efectivo,

el

que

si

mismo

bien

estaba

reciba
en

un

el

dinero

sobre

en

cerrado

membretado y se consignaba lo que se cobraba.


Agreg que se firmaba un recibo, luego de
controlar que lo que estaba dentro del sobre coincida
con el monto de lo que se firmaba.
Acompa su exposicin exhibiendo un sobre
del mes de marzo del ao 1996 en el cual ella cobraba
la

suma

de

dos

mil

doscientos

setenta

un

pesos/dlares.
Tras ello procedi a retomar los dichos de
CAVALLO quien declar que el control del gasto del
Estado y del sistema de pago era casi imposible por el
momento que atravesaba el pas; que al poco tiempo
despus de que asumiese, cuando estaba con problemas
muy complicados como la inflacin, la hiperinflacin,
recibi en su despacho al Secretario de Hacienda y al
Ministro de Trabajo quienes le explicaron un proyecto
de sistema de remuneraciones las que se creaba las
denominadas funciones ejecutivas para poder remunerar
adecuadamente a los funcionarios de nivel nacional a
travs de suplementos.
Adicion que el imputado explic que, segn
le dijeron, muchos Directores haban estado recibiendo
un complemento a travs de la SIDE, recordando que le
interes ese tema y que le llam la atencin, en una
reunin con el Ministro de Trabajo y el Secretario de
Hacienda, que la remuneracin de los Ministros y sus
Secretarios,

la

cual

haba

sido

establecida

por

el

Decreto 503/91 del 1/3/91, fuese ms baja que la que


iba

recibir

un

funcionario

nacional

con

funcin

ejecutiva.
Sobre este punto advirti la Dra. Scandura
que ese decreto fue suscripto por l y el Presidente
MENEM

y luego retom el descargo de CAVALLO quien

crey que el Ministro de Trabajo le haba dicho que se


haba decidido seguir pagando los gastos protocolares

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de

la

forma

que

se

vena

haciendo,

evitando

que

ganasen menos que un Director y por ello refrend el


proyecto de Decreto que se le propuso, firmado por
MENEM y que lleva el nro. 993/91, SINAPA del 28/6/91.
Tambin trajo a colacin sus dichos vinculados a que
todos los Ministros y sus Secretarios que no cobraban
suplementos cobraran junto con su sueldo un monto con
gastos protocolares; la persona que reciba los fondos
de

la

SIDE

era

institucionalmente

la

que

le

corresponda recibirlos, recordando que, en su caso,


le traan un sobre a su Secretaria con el monto de los
sueldos y gastos protocolares.
Dijo la deponente que CAVALLO en cuanto a
Luis Murina dijo que era una persona de su confianza,
cumpla el rol que le corresponda, puesto que desde
la SIDE enviaban a la Subsecretaria de Coordinacin de
los Ministerios para el pago de gastos protocolares;
agregando que todos, absolutamente todos, cobraban los
gastos protocolares; los reciban en efectivo hasta el
ao

1994,

ao

en

el

que

la

obligacin

del

pago

travs del sistema bancario se dispuso por decisin


suya en el Decreto 1180/94; adicion que los montos
que se reciban no eran en absoluto irracionales, y
mal pudo entenderse que los funcionarios sustrajeron
fondos del Estado.
Por ltimo reiter que CAVALLO afirm que
nadie poda suponer que la procedencia fuese ilegal y
que nadie supo de la existencia de la Ley secreta
18.302.
Tras

lo

cual,

esgrimi

que,

como

lo

clarificara muy bien la Oficina Anticorrupcin, en la


realidad
386/91

ello
fij

no

era

sueldos

as,
slo

puesto
para

que:
el

el

decreto

escalafn

del

personal de carrera a partir del 1/3/91, y a modo de


ejemplo la categora 24, la mayor de ese estrato tuvo
asignado un sueldo de australes 8.100.000, conforme el
decreto 386. Agreg que adems, en la misma fecha se
dict

el

personal

Decreto
superior

503/91
de

la

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que

fij

sueldos

administracin

en

para

el

donde

se

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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observ que el cargo ms bajo, el de Subsecretario, es


decir,

el

sueldo

bsico

representacin,

sumado

cobrara

la

los

suma

gastos

de

de

Australes

14.200.000.
Por
dudas,

ello,

siempre

administracin

reiter,

el

para

personal

tuvo

mejores

que

no

quedasen

superior

remuneraciones

de

la

que

el

personal de carrera, aclarando que slo compar, al


igual que la Oficina Anticorrupcin, el cargo ms alto
de una, con el ms bajo de la otra. Por lo que, luego
de

la

Ley

vigencia

23.928

un

mes

de

Convertibilidad,

despus

de

esos

que

entr

decretos,

en

1/4/91,

convirti, en la categora 24, bsico, el salario en


ochocientos

diez

pesos/dlares,

la

cual

es

la

categora ms alta y para el Subsecretario, la ms


baja,

bsico

ms

gastos

de

representacin,

en

mil

cuatrocientos veinte pesos/dlares.


Por lo expuesto es que la Sra. Fiscal afirm
no

ver

que

haya

subsecretario
personal

de

que

sido
el

superior

de

carrera.

la

el

sueldo

categora

Continu

ms

indicando

de

alta

que

con

un
del
el

Decreto 993/91, el Sistema Nacional de la Profesin


Administrativa SINAPA- entr en vigencia el 28/6/91,
hasta

que

se

lleg

al

Decreto

838/94

del

27/5/94,

donde recin aparecieron oficialmente en los recibos


los gastos protocolares.
A modo de sntesis dijo que desde que l
asumiera,

enero

de

1991,

tuvo

la

posibilidad,

con

todos esos decretos mencionados, de poder legalmente


incorporar

los

aqu

vapuleados

usados

gastos

protocolares que en definitiva no fueron ms que una


ficcin

enmascarando

una

verdadera

fondos

pblicos,

clandestina,

cuatro

veces

cinco

sustraccin

oculta

superiores

por

los

de

montos

salarios

pertinentes.
A ello le sum que ya el 15 de septiembre de
1992, mediante el Decreto 1716 se autoriz al Ministro
de Economa a fijar conjuntamente con el titular de
cada

cartera

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las

retribuciones

de

las

autoridades

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superiores y el suplemento por funcin directiva no


remunerativo y no bonificable- conforme surge de fs.
4415 del expediente. Y aqu se pregunt si el Ministro
de Economa tena esa facultad de implementar nuevas
escalas de ingresos de las autoridades superiores, y
por qu no sincerar la situacin, en lugar de seguir
extrayendo
recibos

cuatro

de

sueldo

cinco
y

veces

seguir

lo

que

sacando

decan

dinero

de

los
las

partidas por fondos reservados.


Luego, explic que otro punto que desvirta
su descargo fue el hecho de que en ningn momento, ni
siquiera antes de su incorporacin al Poder Ejecutivo
Nacional, los salarios del personal de carrera de la
ms alta categora, la 24, fueron superiores al de los
cargos

ms

bajos

del

personal

superior

de

la

bien

lo

Administracin Central, Subsecretarios.


La

Sra.

Fiscal

record

que,

como

resalt en el cuadro la Oficina Anticorrupcin, a lo


largo de todo el ao 1990 se suscribieron normas que a
continuacin
(1/1/90),

se

procede

Decreto

enumerar:

431/90

(1/2/90),

Decreto

239/90

Decreto

800/90

(1/4/90), Decreto 1115/90 (1/5/90) y Decreto 1312/90


(1/6/90). Tras ello, dijo que en todas esas medidas
siempre fue superior lo que cobraba un Subsecretario a
un

agente

de

categora

24,

escalafn

ms

alto

en

recin

con

el

personal de carrera.
Seguidamente
Decreto

993/91

se

explic

advirti

que
la

brecha

entre

los

salarios para el personal de carrera y el personal


superior

de

la

Administracin,

hecho

que,

su

criterio, no puede ser utilizado como una excusa ya


que

justamente

oculto

el

ese

era

Ministro

el

ya

momento

tena

de

sincerar

asignada

todas

lo
las

potestades para ello.


Hizo

especial

hincapi

en

que

ello

no

sucedi, sino sigui todo de la misma manera, oculto y


de espaldas al conocimiento pblico.
Dijo
organismos

que

que
tenan

CAVALLO

afirm

asignados

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fondos

conocer

los

reservados:

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Ministerio

de

Relaciones

Secretara

General

de

Exteriores,

la

del

Presidencia

Interior,

Cmara

de

Diputados y Senadores, y se pregunt por cmo ninguno


de aquellos tena funcin de seguridad y defensa, cmo
podran presumir de que slo podan utilizarse esos
gastos reservados para ese fin por el slo hecho de
leer la nmina de instituciones que tenan asignados
gastos secretos o reservados; aclarando adems que el
sistema

de

pagos

con

suplementos

para

gastos

protocolares con fondos secretos de la SIDE que l


cobr al igual que todos los Ministros, Secretarios y
Subsecretarios de la poca los hizo figurar en sus
declaraciones

juradas

siendo

que

el

mismo

dej

de

existir a partir de junio de 1994 y porque junto con


el

Dr.

Caro

Presidente

de

Figueroa
la

convencieron

Nacin

del

al

dictado

entonces

del

Decreto

838/94, y el trmite de ese Decreto comenz en febrero


de

1994,

siguiendo

hasta

el

ao

2005

cuando

fue

la

Sra.

Fiscal,

reemplazado por otro similar.


Siguiendo

su

alegato

se

detuvo para advertir que lo del Decreto 838 slo fue


una normativa para regularizar una nfima proporcin
del dinero que reciban por parte los funcionarios del
Ministerio de Economa provenientes de la SIDE y a
travs de Lus Murina.
Seguido

lo

cual,

cit

el

caso

de

Martn

Redrado del cual ya hizo referencia con anterioridad,


reiterando

que

los

jueces

ordenaron

investigar

quienes autorizaron e implementaron el sistema, no ya


de gastos protocolares sino de grandes sumas de dinero
que cuadruplicaban o quintuplicaban el salario de los
ms altos funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.
En otras palabras, aclar que se regulariz
la situacin de los funcionarios de menor jerarqua ya
que

tuvo

por

Secretarios

de

probado
Estado

que

tanto

siguieron

Ministros

cobrando

como

abultadas

sumas de dinero sin proporcin alguna con el sueldo.


Cit tambin la resolucin de la Cmara N
23805 donde se consign que las sumas declaradas se

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correspondan a priori con la finalidad compensadora


alegada y se pregunt: y las sumas no declaradas que
se siguieron cobrando en una desproporcin humillante
con respecto al sueldo junto a gastos protocolares que
en blanco reciban y declaraban? tras lo cual dijo
que CAVALLO se pregunt por los motivos por los que lo
acusan de haber implementado y organizado el sistema
de pagos donde instruy a los funcionarios para que
declarasen

ante

la

DGI

los

montos

recibidos

en

concepto de fondos protocolares, indicando a su vez,


que ese sistema exista ya desde hace tres aos.
Procedi

en

este

acto

contestar

dicho

interrogante, sealando la Sra. Fiscal que no fue as


porque

ese

sistema

segn

lo

relat

tanto

en

la

testimonial como indagatoria la Ingeniera Mara Julia


ALSOGARAY,

comenz

en

el

ao

1992,

ella

haba

ingresado en 1991 como Secretaria de Medio Ambiente y


Recursos Naturales de la Nacin, cuando la llamo Bauz
desde la Secretara General de la Presidencia y le
dijo que iba a recibir un sobre con una suma de en un
primer momento $40.000, que luego se redujo despus de
1994, a $20.000 y que los Ministros reciban una suma
cercana

los

$100.000

luego

reducida

$50.000.

Seguido lo cual dijo textualmente: Esos fondos Dr.


Cavallo Dnde estn declarados? Y adems Dr. Cavallo,
en el Ministerio a su cargo haba una boca de expendio
de esos fondos que entregaba Murina en su oficina del
5to piso.
Luego,

explic

que

CAVALLO

supo

que

se

dinero era ilegtimo, aclarando que no fue el de los


gastos

protocolares

que

fueron

blanqueados

con

el

Decreto 838 y que el nombrado institucionaliz porque


ya era imposible ocultarlo, como dijo, frente a los
ojos de la sociedad debido a que el nivel de vida de
las personas resultaba incompatible con relacin al
salario que perciban.
Continu

refirindose

los

dichos

de

CAVALLO quien en su declaracin se pregunt, dnde se


ha visto que una persona en su sano juicio intentase

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apaciguar
prueba

una

de

situacin

un

delito

de

intranquilidad

diseminadas

en

la

dejando

DGI,

para

contestarle que l lo nico que dej saneado fue una


cuarta

parte

clandestina

de

se

lo

que

percibi

en
en

realidad
todos

los

en

forma

Ministerios,

Secretaras y Subsecretaras, por lo menos hasta el


ao 1996, cuando renunci.
Prosigui haciendo referencias a los dichos
del mencionado imputado indicando que tambin aclar
que cuando fue a la reunin de gabinete, a principios
de

1992

instruy

los

funcionarios

para

que

lo

declararan ante la DGI con una frmula que le iba a


transmitir el Secretario de Ingresos Pblicos, Carlos
Tacchi; que con motivo de la elaboracin del peine
informtico y el plan para luchar contra la evasin,
si

los

funcionarios

protocolares

no

tendran

que

declaraban
mentir

los

sobre

gastos

su

renta

consumida y el sistema de peine iba a detectar dicha


maniobra; que no escuch ninguna inquietud por parte
del ejecutivo, ni nada de la prensa respecto del pago
de los gastos protocolares con fondos secretos.
Trajo a colacin que CAVALLO mencion que la
primera vez que sali algo en la prensa fue en el
Diario Pgina 12 en el ao 1993, con motivo de un
artculo titulado Cavallo dijo: gastaba para vivir lo
declarado en mi declaracin de impuestos, $10.000 por
mes,

aadiendo

que

los

dichos

ante

la

Cmara

de

Diputados de Tacchi hay cosas que la opinin pblica


no est preparada para entender fueron interpretados
como una prueba de esconder delitos, aadiendo que el
nombrado se haba reunido con el Asesor Legal de la
SIDE, el Procurador del Tesoro y que nadie plante
dudas sobre la legalidad del uso.
Que

tambin

el

imputado

se

refiri

que

contrat para confeccionar la Ley de Administracin


Financiera

al

Contador

Ricardo

GUTIERREZ,

quien

design como Secretario de Hacienda en septiembre de


1991

junto

organizaron

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la

con

Carlos

cuenta

MACN
nica

fueron
del

los

que

Tesoro,

la

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contabilidad desde lo pagado y devengado, el sistema


de cuentas bancarias por decreto 1180/94 y que mal se
lo puede acusar de no haber hecho todo lo que estuvo a
su alcance.
Luego agreg que a las preguntas realizadas,
CAVALLO

contest

decreto

838/94

respecto

que

de

apenas

la

elaboracin

asumido

el

Ministro

del
de

Trabajo, Armando Caro Figueroa, plante la inquietud,


fueron

lo

hicieron,

MENEM

se

convenci

para

el

dictado del decreto, en tan slo cinco minutos.


Por ello, afirm que lo expuesto evidenci
que no era una preocupacin propia de CAVALLO como
intent persuadirnos en esta audiencia y se pregunt
qu

hubiera

pasado

de

no

haberse

despertado

la

inquietud en cabeza de Caro Figueroa, quien, adems,


expresara

en

este

juicio

que

el

sistema

era

una

hipocresa.
Se atrevi a ensayar la idea de que todo
hubiese seguido de la misma manera.
Aadi que, reconoci las Resoluciones del
Ministerio de Economa del ao 1992 nmeros 19, 24,
43, 153, 212 y 230; las que dispusieron erogaciones
figurativas en favor de la SIDE y dijo que pudo haber
sido

pedido

de

la

SIDE

por

necesidad

de

sus

dependencias; que cuando se le pregunt si conoca los


motivos

de

decretos

los

que

aumentos

refrend,

ordenados

nros.

2188

mediante
y

1682/94,

los
con

transferencias de fondos a la SIDE, dijo no, ni deba


conocerlos, ni tampoco verificar la utilizacin de los
fondos por parte de la SIDE.
As estim que CAVALLO, en su carcter de
mxima autoridad tcnica en la materia asisti en el
asesoramiento e imparti directivas a los funcionarios
acerca

de

cmo

justificar

los

fondos

recibidos

irregularmente.
A su criterio, tal conducta constituy el
aporte efectuado por el ex Ministro de Economa en una
clara

distribucin

de

funciones

de

la

maniobra

en

anlisis.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

menos

En

ese

la

reunin

en

sentido
de

dijo

que

Gabinete

ello

ocurri

aludida

por

al

Mara

Julia ALSOGARAY, en la cual estaban presentes, no slo


el Presidente de la Nacin, sino la mayora de los
Ministros.
Al respecto, recalc que la Ingeniera, en
una de sus declaraciones record que CAVALLO dijo en
la reunin que haba que declarar el sobre porque los
organismos

tcnicos

fiscales

estaban

mejorando

sus

mtodos y podra llegar a haber una discrepancia entre


lo declarado como gastos y lo declarado como ingresos.
La Sra. Fiscal consider que sin duda el contenido de
esa orden, dio cuenta de un funcionario con decisin e
intervencin

en

el

funcionamiento
centralmente

sistema

dentro
que

que

del

ste

se

encontraba

en

Poder

Ejecutivo

claridad

la

adverta

con

irregularidad de esa entrega de fondos clandestinos en


los que estaba interviniendo y del cual tambin estuvo
recibiendo dinero para su beneficio personal.
En este acto record que el testigo MONTOYA
habl

de

una

reunin

de

gabinete

ampliada

donde

CAVALLO haba ordenado que quienes recibiesen eso,


creyendo que se refiri a una compensacin de haberes,
deban

tributarlo

del

modo

que

le

indicara

Carlos

Tacchi.
Por lo expuesto es que afirm que, desde su
ingreso al Ministerio de Economa en el ao 1991 el
nombrado intervino en el funcionamiento del sistema
asesorando

en

oportunidades

distintos
a

los

mbitos

funcionarios

en

acerca

reiteras
de

cmo

justificar sus ingresos, conducta que a su criterio


result un aporte esencial en la ejecucin del sistema
instalado en el Poder Ejecutivo.
Aclar

que

ello

no

desaparece

por

la

valoracin negativa que dijo haber tenido del sistema


y que segn relatase lo haba impulsado a normativizar
el cobro de esas sumas.
Tambin
consideraba

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que

consider
era

irrelevante

incorrecto

el

modo

si

CAVALLO

en

que

se

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abonaban las sumas a funcionarios, ya que lo concreto


fue que conocindolo en toda su extensin, intervino
en

su

funcionamiento,

asesor

los

funcionarios,

aval la distribucin de sumas de dinero en la rbita


de su propio Ministerio por parte de Lus Murina y a
la postre cobr parte de ese dinero desde su ingreso,
agregando
debi

que para realizar tal intervencin adems

haberse

instruido

previamente

con

la

profundizacin tcnico legal

de toda la realizacin

del

con

tipo

capacitados

su

ilegalidad,

colaboradores,

sus

entre

reconocidos

ellos

MACON

GUTIERERZ.
A

continuacin

le

result

interesante

recordar a esta altura algunos aspectos de los dichos


expresados

por

especialista

en

Ricardo
Gestin

GUTIERREZ,

Financiera,

contador,

reclutado

por

CAVALLO, quien fue preciso en sealar que los cambios


con relacin a la elaboracin del Presupuesto Nacional
comenzaron en el ao 1992, ao en que comenz un nuevo
sistema

de

compensaciones

en

el

mbito

de

la

Administracin Central.
En
respecto

esa
las

lnea

argumental

modificaciones

de

destac

fondos

que,

reservados

relat GUTIERREZ que vena la solicitud de Presidencia


de

la

Repblica,

va

Secretara

General

de

Presidencia, se estudiaba el pedido y se consultaba si


haba fondos; que evidentemente cuando se solicitaban
era por un requerimiento poltico, se consultaba al
Ministro de Economa y se aprobaban, si corresponda.
Destac

que cuando le fueron exhibidos al

testigo los decretos n 1580/92, 2188/93, 1682/84 y


407/95 reconoci haberlos inicialados, resaltando que
el trmite vena ya con la autorizacin dada y que al
respecto explic que no se ejerca un anlisis sino
que era una decisin poltica que as lo ordenaba,
recalcando que en todos los casos se consultaba al
Ministro

si

estaba

firmado

por

estaba

convalidado, por lo no se confeccionaba el decreto si


no era consultado el Ministro.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Tambin

la

representante

del

Ministerio

Pblico Fiscal le result interesante traer lo dicho


respecto

la

poltica

salarial,

quien

dijo

textualmente que era ms bueno que yo, que en todos


los casos el Ministro era consultado, por haber sido
el que llev adelante la poltica econmica.
Adicion

que

respecto

los

gastos

protocolares fue conteste con Marcos MACN en sealar


que

en

pagaban

el

Ministerio

aparte

del

lo

manejaba

sueldo

que

Murina,

ayudaron

que
a

se

captar

funcionarios con competencia de alto nivel ya que de


otra manera no habran trabajado en el Estado, lo que
ayud a la Administracin Pblica y al Pas.
Tras lo cual record que el Sr. Presidente
le

pregunt

aceptar

el

si

le

cargo,

impusieron
contestando

como
que

carga
no

pblica
que

todo

ello

fue

funcionario acepta el cargo.


Explic

la

deponente

que

demostrativo de la arbitrariedad con que se manejaba


la cosa pblica, afirm que no se tena ni el ms
mnimo prurito de respetar las limitaciones impuestas
por la ley y que se busc la manera de captar fondos
para los funcionarios a espaldas del conocimiento de
la gente.
Por otra parte se refiri a los dichos de
Marcos MACN, quien indic que cuando se tomaba la
decisin de modificar el presupuesto y asignacin de
gastos

reservados

la

decisin

final

era

del

Presidente, pero que siempre el trmite pasaba por el


Ministro para su aprobacin; no era viable que una
modificacin no pasase por la Secretara de Hacienda y
el Ministro.
As entonces y en forma adicional dijo no
poder soslayar que en la rbita de su Ministerio Lus
Murina distribua por orden del Ministro, los fondos
que deban ser entregado a los funcionarios de esa
cartera, de manera tal que el Ministro tambin aport
el espacio fsico, 5to piso del Ministerio de Economa
y el personal de su rbita para la entrega de dinero.

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Trajo a la escena el episodio relatado por Adrin DE


SANTIS, vinculado a cuando CAVALLO tuvo un altercado
con el Presidente de la Comisin de Valores, Prez
Redrado,

por

cuestiones

netamente

profesionales

cort el pago a su respecto.


Agregando que segn sus dichos, fue as como
Murina dej de abonarle los 46.000 pesos/dlares que
por su directiva se entregaba a Redrado mensualmente,
debiendo ste gestionarlo por otra de las bocas de
expendio

de

estas

ilegales

entregas,

como

ser

la

Secretara de la Presidencia de la Nacin, a cargo de


Eduardo Bauz, quien tena su pagador, Atilio Lepre.
Por ello afirm que el aporte fue concluyente para la
aceitada implementacin y desarrollo de ese sistema
oculto, clandestino, ilcito, tanto por su asistencia
tcnica desde el inicio, con el aval del Presidente, y
por haber sido uno de los titulares de los Ministerios
en los cuales se reciban y se distribuan los fondos
entre

los

funcionarios

provenientes

de

una

de

las

bocas de expendio: la SIDE.


Explic que sin embargo no han sido esas las
nicas circunstancias que motivaron su convocatoria a
este proceso toda vez que se pudo comprobar que en la
rbita
sumas
pero

de
de

no

su

Ministerio

dinero
slo

en

se

abonaron

provenientes

de

concepto

los

de

considerables

gastos

reservados,

luego

blanqueados

gastos protocolares, con el decreto 838 sino adems se


corrobor

su

activa

intervencin

en

la

puesta

en

marcha de todo este entramado delictivo.


Destac

que

por

ejemplo,

travs

del

decreto 503/91 se observ su firma en el instrumento


que regularon todos los sueldos de la administracin
pblica, mientras que por otro lado se habilitaron los
pagos clandestinos a los que vino haciendo referencia
y que oscilaban entre treinta y cuarenta mil dlares
para

Secretarios

para

los

mensual

de

Ministros.
de

sumas

Estado

Eso,

sin

de

cincuenta
perjuicio

dinero

mil

dlares

del

cobro

declaradas

bajo

denominacin Ley S 18.302 y luego Decreto 838/94.

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Asimismo,

record

que

adems

se

le

haba

imputado a CAVALLO haber intervenido desde su rol de


mxima
toma

autoridad
de

sistema
Carlos

del

decisiones
ideado

Sal

Ministerio
y

Economa,

distribucin

instaurado

MENEM,

de

por

mediante

el

de

en

dinero

la
del

el

ex

Presidente

cual

se

utilizaron

fondos pblicos provenientes de partidas asignadas por


la

ley

de

entregar

presupuesto

sumas

adicional

de

dinero

paralela

gastos
a

reservados

funcionarios

lo

que

para

en

estos

forma

reciban

mensualmente en forma regular como compensacin por


sus funciones, culminando en que el dinero destinado
legalmente a fines de seguridad terminase en manos de
numerosos funcionarios de ese poder.
Por lo expuesto le atribuy el hecho ilcito
a

cuya

ejecucin

corolario,

hizo

aport
suyas

de

diferentes

las

palabras

modos.

del

Como

Camarista

Filosoff, quien contra la alegada decisin que dijo


tener CAVALLO de deshacer el sistema refiri: que el
objetivo fue de legalizar lo ilegalizable, aadiendo
adems que un Ministro de Economa no puede desconocer
la Ley de Presupuesto, su Ministerio era el principal
encargado de custodiar los bienes pblicos.
Luego, procedi a evaluar en primer lugar,
la situacin de Mara Julia ALSOGARAY, sealando que a
fs.5898 se le imput haber cobrado mensualmente, al
tiempo que se desempeaba como Secretaria de Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable de la Presidencia
de la Nacin entre 1991 y 1999, las sumas de cuarenta
mil dlares hasta mediados de 1994 y luego veinte mil
dlares,

provenientes

asignadas

18.312

S,

entregadas

gastos
las

partidas

reservados

cuales

por

de
le

en

virtud

haban

funcionarios

presupuestarias
sido

pblicos

de

la

ley

previamente
que

tenan

asignada por ley de presupuesto estas partidas.


Aadiendo
distribuido
cartera,

entre

sumas

presupuestarias

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de

que
los

tambin

se

le

funcionarios

dinero

destinadas

imput

pblicos

provenientes
a

gastos

de

haber
de

su

partidas

reservados

en

187
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virtud

de

la

ley

18.302

que

le

haban

sido

previamente entregadas por aqullos funcionarios.


Asimismo,
incorporado

por

record

que,

lectura,

en

su

ALSOGARAY

descargo,

afirm

haber

recibido ese dinero de buena fe y que al ingresar a la


funcin, el Secretario Nacional de la Presidencia, Dr.
Eduardo Bauza, le comunic que recibira mensualmente
una suma de dinero complementaria a su salario, en
razn del atraso que sufran los sueldos de los cargos
polticos

en

la

Administracin

Pblica,

aclarndole

que este sistema ya se encontraba funcionando desde


hace tiempo, siendo beneficiarios todos los Ministros
y Secretarios de Estado.
Agreg

que

la

imputada

reconoci

haber

recibido las sumas de dinero hasta 1999, mensualmente,


durante

toda

su

gestin,

pequea

disminucin,

aclarando

-primero

habl

que
del

hubo

ao

una

1994

luego del ao 1996- por reducciones presupuestarias,


ello porque al principio recibi cuarenta mil dlares
por mes, indicando que los Ministros percibieron una
suma aproximada de cien mil dlares; al reducirse los
montos

los

Secretarios

pasaron

cobrar

veinte

mil

dlares y los Ministros cincuenta mil, pero de ello


nunca recibieron ni suscribieron recibos.
En la misma lnea, la Sra. Fiscal agreg que
a fs.1595 ALSOGARAY relat que entre los aos 1991 y
1994

el

ingreso

reservados

que

conforme

reciban

al

provena

decreto

ley

de

fondos

18302,

pero

partir del ao 1994 ese ingreso recibi un tratamiento


distinto, pasando una parte a integrar una planilla
bajo el rubro gastos protocolares y recibiendo otro
ingreso en sobres, aparte, los cuales seguan siendo
distribuidos por la Jefatura de Gabinete.
Por otra parte, le result ilustrativo lo
determinado por el Tribunal n 4, que culmin con una
sentencia

condenatoria

justificacin
que:el

intentada

sistema

al

fundar

por

perverso

la

ilegal

el

rechazo

imputada
de

de

la

indicndose

cobro

de

estas

asignaciones genera propias trampas en perjuicio de

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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los supuestos beneficiarios, no deja rastros, no hay


recibos firmados ni contabilidad que acredite ni cmo,
ni cundo ni cunto cobraban los funcionarios.
Seguido

lo

independientemente

de

lo

cual,

aclar

expuesto,

esos

que,

cobros

le

resultan por lo menos antijurdicos y en forma alguna


permitiran,

an

acreditado

su

monto,

justificar

legalmente el incremento patrimonial de ALSOGARAY.


Destac que el pago de sueldos, no previsto
legalmente, constituye una actividad ilcita de los
funcionarios

encargados

de

administrar

los

fondos

utilizados y por ello se ordenaron la extraccin de


testimonios.
As con respecto a ALSOGARAY, seal que fue
quien se desempeara como titular de la Secretara de
Recursos Naturales y de Desarrollo Sustentable, entre
los aos 1991 y 1999, a pesar de que la cartera a su
cargo

no

se

encontraba

entre

aquellas

que

estaban

autorizadas por la normativa secreta, a recibir fondos


reservados, tuvo por acreditada la conducta que se le
atribuy por los testimonios de distintos funcionarios
y empleados que se desempearon en dicha dependencia,
respecto de quienes afirm que ratificaron que esos
pagos haban existido. Recalc que esa circunstancia,
como se dijo, surgi de sus propias declaraciones, las
cuales

no

fueron

controvertidas

por

la

propia

imputada, quien reconoci que efectivamente as haba


ocurrido y que reciba esa suma de manos de Enrique
KAPLAN y luego, a su partida, de CASTELLINI, pero que
ALSOGARAY

agreg

que

stos

eran

quienes

tenan

el

deber a su cargo de distribuirla entre los cargos de


menor jerarqua y determinar el monto que a cada uno
le corresponda.
Continuando
procesal,

tuvo

el

presente

anlisis
lo

de

la

manifestado

situacin
en

sus

distintas versiones testimoniales brindadas ante este


Tribunal.
Al respecto, la Sra. Fiscal se refiri a la
Fs.1030

indicando que all, ALSOGARAY

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manifest

que

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Bauz le inform que quedaba a su criterio, quienes


habran de recibir la asignacin y el monto de aquella
y

que

adems

le

explic

que

dicho

emolumento

los

recibiran todos los Ministros, con la misma premisa


de utilizarlo a discrecin, sin rendir cuentas. Agreg
que

la

imputada

dijo

que

el

mencionado

monto

lo

recibi durante toda su gestin, aclarando que hubo


una disminucin en el importe entre el ao 1996 o
1997, no recordando la fecha con exactitud.
Continu indicando que ALSOGARAY declar que
al principio percibi cuarenta mil pesos y luego se
redujo a veinte mil.
Que la nombrada tambin hizo mencin a las
discusiones que tuvo con otros Ministros y Secretarios
sobre

la

restriccin

de

cmo

utilizar

esos

fondos,

sealando que, segn la DGI no podan capitalizarse


sino que deban aplicarse a consumo, explicando que se
discuta sobre si esa retribucin era inexistente y se
consideraban que no deba tributar.
Tras

lo

cual,

la

representante

del

Ministerio Pblico Fiscal destac que ALSOGARAY haba


sido

advertida

incrementar

su

de

que

esos

patrimonio

que

fondos
deba

no

podan

gastarlos

consumirlos todo, destacando que la nombrada, aclar


tambin

en

la

testimonial

prestada

ante

el

Fiscal

Paulo Starc, que antes de la reforma constitucional de


1994, Bauz era el Secretario General de Presidencia y
el

encargado

de

repartir

el

dinero

de

los

fondos

reservados, con dicha reforma se cre la Jefatura de


Gabinete,

cuya

presupuesto,

en

funcin
la

que

era

la

administracin

fue

designado

Bauz

del
quien

continu con la funcin de reparto descripta.


Reiter
alguna

oportunidad

que

la

pudo

imputada
comentar

declar
el

tema

que
con

en
otros

funcionarios, prcticamente con todos dijo.


Tambin trajo a colacin los dichos de la
nombrada vinculados a que el Sr. Ramos, quien fue el
Secretario del INADI durante la presidencia del Dr. DE
LA RUA y quien haba sido funcionario del Ministerio

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

del

Interior,

cuando

era

titular

el

Dr.

BELIZ,

le

manifest que en el Ministerio del Interior reciban


los fondos, pero que a ellos no se los repartan,
agregando

que

quienes

se

existencia

de

estos

Secretara

de

Recursos

podan

cobros

de

expedir
los

Humanos

sobre

fondos,

eran

su

en

la
la

Secretaria

Privada Hayd ANTN de Bianchi y su Subsecretario No


Carballo.
Luego la Sra. Fiscal destac los dichos de
ALSOGARAY de fs. 1123, en su declaracin indagatoria
del mes de agosto del 2000, incorporada por lectura,
en la cual dijo que aclar tambin que recibi un
ingreso como funcionaria que se instrumentaba a travs
de

la

entrega

de

dinero,

primero

travs

de

la

Secretaria General de la Presidencia y luego a travs


de la Jefatura de Gabinete.
Aadi que en dicha oportunidad, la nombrada
explic

que

primero

lo

reciba

KAPLAN

luego

CASTELLINI, y que cuando le preguntaron la diferencia


que

haba

entre

lo

fondos

reservados

los

gastos

protocolares respondi que los segundos, fueron otra


forma de ingreso complementario, los que coincidieron
con

la

disminucin

de

los

denominados

fondos

reservados.
Seguidamente

se

refiri

la

testimonial

brindada el 26 de abril de 2005, por la imputada, en


la cual, cuando se le pregunt si tena conocimiento
de que en la rbita del Poder Ejecutivo se efectuaban
transferencias

de

fondos

entre

sus

organismos

manifest que si y que ello deba ser autorizado por


una decisin administrativa del Jefe de Gabinete o el
Presidente de la Nacin y que no todos los fondos
podan ser tocados.
En cuanto a los montos, refiri que fueron
reducidos hasta la mitad en los sobres, quedando a
discrecin

de

cada

jefe

de

jurisdiccin

decidir

quines recibiran de ese sobre y cuanto sera lo que


percibiran por ese medio.

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En
cobraban

definitiva

el

proveniente

sueldo
de

antes

gastos

el

del

decreto

ingreso

reservados

838/95

complementario
a

partir

de

la

sancin del mismo continuaban cobrando el sueldo, el


dinero de gastos protocolares del mencionado decreto
(que

quedaba

liberado

de

la

obligacin

de

rendir

cuentas) y el ingreso complementario al amparo de la


ley 18.302.
Cuando se le pregunt sobre la participacin
concreta de los Subsecretarios Enrique KAPLAN y Ral
CASTELLINI, respecto de la distribucin de dinero que
reciban mensualmente, dijo: Kaplan retiraba el sobre
por

por

terceros,

divida

el

importe

lo

distribua. En el caso de Castellini slo lo retir


durante un perodo muy corto y es probable que haya
entregado

algn

sobre

algunos

de

lo

que

en

ese

perodo lo reciban, que eran los menos, pero fueron


siempre sobres cerrados.
Asimismo
descartar

que

manifest

que

CASTELLINI

si

haya

bien

no

cobrado

puede
algn

complemento en alguna oportunidad, lo cierto es que no


lo haca habitualmente.
Despus que dej el cargo KAPLAN, quien se
encarg de retirar el sobre en la Jefatura de Gabinete
fue CASTELLINI o cualquier otro secretario, por tal
motivo probablemente l tambin haya cobrado.
Acto seguido resalt lo declarado por Mara
Julia ALSOGARAY en su indagatoria del da 20 de abril
de 2007 (fs. 5997) cuando aclar que si bien jur como
Secretaria

de

Estado

en

noviembre

de

1991,

la

comunicacin por parte de Bauza habra sido pasado el


primer trimestre de 1992 y ella le pregunt sobre el
origen de los fondos que estaban siendo distribuidos
como

complemento

nacional

haba

polticas,
fondos

salarial,

odo

desde

hablar

donde

provenientes

de

se

ya

que

de

las

deca

aportes

como

llamadas

que
de

diputada

se

cajas

repartan

empresarios

empresas pero Bauza le contest que los fondos eran


votados por el Congreso para ser administrados por la

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Presidencia de la Nacin entre otras jurisdicciones


que los perciban en el marco de una ley secreta.
Respecto al mecanismo de percepcin de esas
sumas

dijo

alguien,

no

quin,

avisaba

la

Secretara, en particular al Subsecretario Kaplan, que


estaba disponible el sobre. De all, a m me daban el
sobre con lo mo no creo que ninguno de los Ministros
haya ido personalmente a cobrar debieron seguramente
mandar personas a cobrar esas sumas de dinero.
Al ser preguntada por la Fiscala para que
dijera cul fue el motivo que dio CAVALLO para que
empezaran
salarios

percibir

nominales

esas

de

sumas

los

respondi

funcionarios

que

no

los

podan

cubrir los gastos de vida de los mismos. Eran para el


pago de los colegios de los hijos y de los alquileres
de aquellos que vivan en el interior.
Segn

CAVALLO

eso

iba

terminar

siendo

objetado por la DGI. Eso sucedi al tiempo que CAVALLO


tuvo
parte

una
de

denuncia
una

por

unos

fundacin.

fondos

Lanata,

en

que

perciba

de

un

programa

de

televisin, lo haba enfrentado con el hecho de que


los gastos mensuales de su departamento ms el colegio
de sus hijos y otros rubros superaban ampliamente sus
ingresos, y l haba explicado que reciba fondos de
una fundacin cuyo nombre no record y que necesitaba
diez

mil

dlares/pesos

mensuales

para

cubrir

esos

gastos.
En funcin del estado pblico que tom ese
suceso, posiblemente fue ello el detonante para que
planteara
interrogada
habl

el
en

tema

en

relacin

concretamente

del

el
a

Gabinete.

las

dinero

personas
que

Cuando
con

cobraba

fue

quines
en

los

trminos de la ley 18.302 contest: con Cavallo en


primer lugar porque tan pronto termin la reunin de
Gabinete, fui y le pregunt cmo se declaraban esas
sumas. Con Caro Figueroa tambin, y en esa oportunidad
manifest su disgusto con ese sistema, record que el
nombrado asumi en el ao 1993. Mucho ms tarde lo

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habl

con

Roque

Fernndez

que

ya

era

Ministro

de

Economa.
Luego manifest que con el Presidente, Dr.
MENEM, no tuvo ninguna reunin especfica con respecto
a

la

percepcin

comentario

por

de

esas

parte

de

sumas
l

pero

que

fue

si

obtuvo

antes

de

un
una

reunin de Gabinete sobre una publicacin de Pgina


12, donde se estaba publicando su declaracin jurada y
el

comentario

fue:

qu

barbaridad,

como

una

declaracin secreta pudo haber llegado a la prensa


espero que esto no te traiga problemas a lo cual ella
le contest problemas van a tener los que no lo
declaran correctamente .
Seguidamente la Sra. Fiscal hizo hincapi y
coincidi con lo manifestado por Mara Julia ALSOGARAY
respecto a la forma en que cobraban mensualmente los
salarios en aquella poca, a diferencia de lo dicho
por el ex Ministro Domingo CAVALLO.
Record que ella tambin era funcionaria en
esos aos y que los haberes venan en un sobre, que
tena en s mismo escrita la liquidacin, se firmaba
el recibo correspondiente y se quedaban con una copia.
As

aclar

Mara

Julia

que

ese

sobre

provena de la Tesorera de la Secretara de Medio


Ambiente, mientras que el otro sobre, que provena de
partidas

presupuestarias

de

gastos

reservados,

ley

secreta de la Presidencia de la Nacin, llegaba en


tiempos

distintos,

ella

se

lo

daba

KAPLAN

en

persona o se lo dejaba a su Secretara.


Que

no

haba

una

fecha

puntual,

poda

recibirse en cualquier momento, pero cuando estaban


disponibles
desde

la

avisaban

Jefatura

de

desde

la

Gabinete.

Secretara
Despus

General
de

1994

o
no

saba quin lo haca pero escuch nombrar en varias


oportunidades al Sr. Aiello cuando Bauza abandon su
cargo

en

la

Jefatura

de

Gabinete,

asumi

el

cargo

Jorge Rodrguez y ese sistema no sufri cambios.


Asimismo, ella oportunamente declar yo
recib un instructivo, el dinero era para m y los

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funcionarios

de

mi

rea,

yo

podra

haber

intentado

cambiar la modalidad pero acept el instructivo que me


dieron.
Confirmando
Julia

ALSOGARAY,

el

se

relato

cont

efectuado

en

el

por

debate

Mara

con

el

testimonio de su contador Ernesto Mario Furlone, quien


desde

1983

manifest

1993

fue

que

la

Sra.

reservados,

citando

contador

el

de

ALSOGARAY
nmero

la

nombrada

perciba

de

la

ley

fondos
que

era

secreta.
Su clienta le haba manifestado que se lo
entregaban

por

el

cargo,

para

usar

con

discrecionalidad, y el ltimo ao que lo liquid fue


en 1992.
Continu relatando Furlone que esos fondos
se

habran

incluido

conocimiento
averiguado

de

en

ellos

AFIP

en

1991/1992,

con

anterioridad.

que

no

tributaban

sin

tener

Que

haba

impuestos

tambin consult al Consejo Profesional de Ciencias


Econmicas pero sus colegas no supieron explicarle al
respecto.
Que el Sr. Cossio de la AFIP, DGI en ese
momento

le

dijo

que

no

estaban

grabados,

que

eran

fondos discrecionales. Le sorprendi que esos fondos


si bien ingresaron, no se explicaba el porqu de los
mismos. ALSOGARAY nunca le mostr la constancia de los
pagos, le dijo: de esto no hay nada, me lo dan y
punto concluyendo que en su carrera nunca volvi a
ver fondos como esos.
Tambin declar Roberto Di Martino, quien se
desempeara como titular de la auditoria interna de la
Secretara

de

Sustentable,

Recursos

que

dependa

Naturales
de

la

Desarrollo

SIGEN

dijo

desconocer si haba partidas extra presupuestarias, ya


que su funcin era el presupuesto asignado.
Agreg que nunca audit gastos protocolares,
solo viticos y con respecto a
Subsecretario,

manifest

KAPLAN, que era el

desconocer

si

cobraba

sobresueldos.

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En consecuencia, las maniobras de los altos


funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional, mediante el
uso de partidas presupuestarias de fondos reservados
para la sustraccin y entregas de altos emolumentos
con

el

fin

de

Subsecretara

abonarlos

de

en

Recursos

otros

mbitos

Naturales

(en

la

Desarrollo

Sustentable) ha quedado plenamente acreditada.


Ello en base a declaraciones testimoniales,
manifestaciones de funcionarios imputados en la causa,
declaraciones juradas de algunos de ellos, causa por
enriquecimiento ilcito, declaracin del contador de
la

ingeniera

Alberto

Noe

ALSOGARAY

los

Carballo,

Di

dichos

de

Martino

Mabel

Behal,

declaraciones

juradas de Alsogaray, Behal y Carballo. Mara Julia


ALSOGARAY,

quien

estuvo

cargo

de

esa

dependencia

dirigi, control la distribucin de ese dinero y se


apropi mensualmente de partes de esas sumas.
El

sistema

estructura

orgnica

jerrquico

de

la

se

del

asentaba
estado,

administracin

en

la

siguiendo
pblica.

propia

el
El

orden
dinero

destinado a cada organismo recaa en su titular, quien


poda encomendar a algn subalterno el retiro de la
remesa y el reparto de esas sumas. Una vez que el
dinero era retirado de la Secretara General de la
Presidencia,

en

un

primer

momento,

luego

de

la

Jefatura de Gabinete de Ministros, el control sobre


los mismos recaa en la autoridad del organismo al que
estaban

dirigidos,

quien

decida

qu

funcionarios

percibiran, en qu proporcin, o si se retendra el


total del beneficio o parte para s.
Ha

quedado

palmariamente

acreditado

dentro

de la Secretara de Recursos Naturales, que Enrique


KAPLAN,

Subsecretario

de

Relaciones

Institucionales,

era la persona que concurra a la oficina de Aiello, a


retirar el dinero.
As, a travs de diversos testimonios, pero
principalmente de la indagatoria de ALSOGARAY, surge
que KAPLAN por haberse desempeado en Ceremonial, como
Director de la Presidencia de la Nacin y dada su

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relacin con todo el Gabinete de Ministros, se habra


encargado

del dinero siguiendo instrucciones que le

habran sido impartidas en la Secretaria General de la


Presidencia, tal como le indic Bauza.
Tambin Haydee de Antn, secretara privada
de ALSOGARAY, declar que KAPLAN los primeros das de
todos los meses le llevaba un sobre y se lo entregaba
a Mara Julia. Primero fue reservado, pero despus lo
traa en la mano y se lo entregaba directamente a ella
para que se lo diera a ALSOGARAY.
Agreg
oficina

de

que

el

Aiello

sobre

era

retirado

(Secretara

General

en
de

la
la

Presidencia), y que eso era de pblico conocimiento.


Por

otra

parte,

Mabel

Behal,

Secretaria

de

Coordinacin de esa Secretara, adems del sueldo y de


los

gastos

protocolares

perciba

mensualmente

otra

cantidad que le entregaba a KAPLAN o a CASTELLINI.


Que KAPLAN y ALSOGARAY le dijeron que era un
complemento

salarial

que

lo

retiraban

de

la

Jefatura. Noe Carballo (cuya indagatoria obra a fs.


6513),

Subsecretario

de

Ambiente

Humano,

dijo

que

KAPLAN le entregaba dinero en concepto de gastos de


protocolo y ceremonial y que firmaba recibo.
Ahora bien, de acuerdo a las declaraciones
de

Mara

Julia

ALSOGARAY

como

as

tambin

de

los

testimonios y de la dems prueba vertida con respecto


a su situacin procesal, analiz la situacin procesal
de CASTELLINI, para luego deducir como encuadrar el
accionar de ALSOGARAY.
Record que a Ral Alberto CASTELLINI a fs.
6528/36 se le imput haber retirado personalmente de
la

oficina

de

Aiello,

ubicada

en

la

Jefatura

de

Gabinete de Ministros, sumas de dinero provenientes de


partidas

asignadas

gastos

fueron

posteriormente

reservados,

distribuidos

los
entre

cuales
los

funcionarios de la ms alta jerarqua de la Secretara


de Recursos Naturales de la Presidencia de la Nacin,
conducta que desarroll durante el perodo comprendido
entre Febrero de 1998 y Diciembre de 1999, al tiempo

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que se desempeaba como Subsecretario de Ordenamiento


Ambiental de esa cartera.
Se remiti a todo lo declarado en su momento
y neg haber cometido un delito, dado que por orden de
su superior jerrquico haba efectuado en cinco o seis
oportunidades

retiros

desconociendo

qu

concurra,
ocupaba,

por

de

era

la

lo

razones

Jefatura

que

Gabinete,

retiraba.

inherentes

peridicamente

de
al

diversas

Dijo

que

cargo

que

reuniones

la

Jefatura de Gabinete, no mensualmente.


Que la ingeniera ALSOGARAY era su superior
jerrquico quien le pidi que retirara algo de la
Jefatura de Gabinete. Ello ocurri, dijo CASTELLINI en
algunas

oportunidades

durante

1999.

Retiraba

documentacin reservada o confidencial, expedientes de


otros organismos, no de la Jefatura. Los sobres que
retiraba de la Jefatura de Gabinete cerrados y con el
rtulo medio ambiente, le fueron entregadas por el
Sr. Rodolfo Aiello, y si bien la Sra. ALSOGARAY le
comunic que deba mandar a la Secretara a su cargo
algn

dinero,

no

le

constaba

que

hubiera

sido

efectivamente eso que habra retirado de la Jefatura


de Gabinete, dado que los sobres estaban cerrados.
Afirm
entregaba

generalmente

ALSOGARAY,
momento

CASTELLINI

Sra.

se

Haydee

que

la

de

represent

los

secretaria

Antn,

el

sobres

origen

se

de

que

la

en

ilcito

los
Sra.

ningn
de

la

documentacin o dinero que retiraba de la Jefatura de


Gabinete.
La Sra. Fiscal observ que en la declaracin
jurada

de

CASTELLINI

de

1998

se

consign

una

remuneracin mensual de $5000 y gastos protocolares


$5000 y como elementos de prueba solo escucharon en la
audiencia, en declaracin testimonial a: Hctor Daniel
Bravo, chofer en la Secretara de Medio Ambiente entre
1992 y 1999.
Que

si

bien

dijo

que

llev

KAPLAN

Presidencia y al ex edificio de SOMISA, no record que


llevara portafolio. Que conoca tambin a CASTELLINI,

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pero no recordaba si lo haba llevado al ex edificio


de SOMISA.
Tambin
quien

fue

titular

organismo,
consulta

se

escuch

de

declar

sobre

la

Di

Martino

auditoria

que

fondos

en

1998

Roberto,

interna
le

reservados,

de

ese

hicieron

una

si

corresponda

tributar ganancias.
Como lo desconoca lo deriv al jefe de la
SIGEN (Sr. Foieri). Dicha consulta se la haba hecho
Mabel Behal. Que conoci a KAPLAN y a CASTELLINI pero
no saba si alguno de ellos cobraba sobresueldos. Que
KAPLAN era Subsecretario y CASTELLINI tena un cargo
menor a Subsecretario, crea que tena una direccin a
su cargo.
Especficamente,

Enrique

KAPLAN

se

le

imput el haber cobrado mensualmente al tiempo en que


se

desempeaba

como

Subsecretario

de

Relaciones

Institucionales de la Secretara de Recursos Naturales


y

Desarrollo

Nacin,

Sustentable

sumas

de

presupuestarias

de

dinero

asignadas

la

Presidencia

provenientes
a

gastos

de

de

la

partidas

reservados

en

virtud de la ley 18.302 S.


La Dra. Scandura estim oportuno aclarar que
al principio de la pesquisa se especific que KAPLAN
comenz a desplegar su actividad delictiva desde el
24/1/92, fecha en que fue designado cfr. Decreto 179
(ver

incidente

sustanciado

de

prescripcin

en

la

de

causa

Enrique
N

KAPLAN

12.124/05

s/Enriquecimiento ilcito acollarada a la presente),


y asimismo que retir mensualmente de la oficina de
Rodolfo Aiello, ubicada en la Jefatura de Gabinete de
Ministros, sumas de dinero provenientes de partidas
asignadas por ley de presupuesto a gastos reservados y
luego los distribuy a los funcionarios de la mas alta
jerarqua

de

la

Secretara

de

Recursos

Naturales,

reteniendo para s una parte de ellos.


Que

en

su

escrito

de

descargo,

obrante

fs.5805/14, neg categricamente haber recibido como


Subsecretario

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de

Relaciones

Institucionales

de

la

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mencionada

cartera,

presupuestarias

sumas

provenientes

asignadas

de

gastos

partidas

protocolares,

manifestando que los nicos fondos que haba recibido


de manera adicional a su salario haban sido aquellos
designado a gastos protocolares.
Aleg

tambin,

indirectamente

la

que

no

tuvo

administracin

ni

de

directa

los

ni

fondos,

tampoco dispuso su ilegtima utilizacin para abonar


sobre asignaciones salariales, ni retuvo ni reparti
sumas no compatibles con ese destino, ni cobr dinero
proveniente de fondos reservados.
Continuando

con

el

anlisis

de

la

prueba

testimonial incorporada en las audiencias, se escuch


a Pablo Kolowsky, quien trabaj entre 1989 y 1999 como
chofer

de

la

desempeado

Presidencia

como

chofer

de

de

la

Nacin,

KAPLAN

(era

habindose
Director

de

Ceremonial y trabajaba en Casa de Gobierno). Que los


destinos

ms

habituales

los

que

lo

llevaba

al

nombrado eran los Ministerios, a la quinta de Olivos,


y

al

ex

tambin

edificio
se

de

SOMISA

encontraba

la

(en

Diagonal),

Jefatura

de

donde

Gabinete,

desconociendo los motivos por los que iba all KAPLAN.


Daniel Bravo, quien reemplaz a Kolowsky como chofer
durante los ltimos meses de funciones de KAPLAN en
ese organismo, manifest que lo llev en tres o cuatro
ocasiones.
Y el mismo Aiello, en la causa de Alsogaray
S/Enriquecimiento Ilcito declar que vea a KAPLAN
asiduamente,

aduciendo

que

iba

ver

al

arquitecto

Ramos y no a l.
As,
travs

de

ha

las

quedado

debidamente

testimoniales

acreditado

vertidas

en

a
las

audiencias, la concurrencia de KAPLAN a las oficinas


de Aiello, no slo por las declaraciones obrantes en
la causa Alsogaray S/Enriquecimiento Ilcito, sino
tambin

travs

Medina,

quien

de

dijo

los

testimonios

haberse

cruzado

de

con

Martnez
l

cuando

concurra a retirar dinero; Ofelia Di Pasquo, Mnica


Gallina

Sandra

Esperanza,

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Secretarias

de

Aiello,

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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quienes

dijeron

haber

visto

KAPLAN

(aunque

las

ltimas dos aclararon que no lo reciban y la primera


se contradijo con lo manifestado en el juicio de Mara
Julia ALSOGARAY en cuanto a que no lo vio nunca).
Asimismo, Pablo Kolowsky asegur que el ex
edificio SOMISA era uno de los destinos de KAPLAN, y
Daniel Bravo, quien reemplaz a Kolowsky como chofer
durante los ltimos meses de funciones de KAPLAN en
ese organismo, manifest que lo llev en tres o cuatro
ocasiones.
El mismo Aiello en la causa de Alsogaray
s/Enriquecimiento Ilcito declar que vea a KAPLAN
constantemente, invocando que iba a ver al arquitecto
Ramos y no a l (fs. 111 vta).
Por todo ello, argument la Sra. Fiscal, que
la sumatoria de esas probanzas dio por corroborado que
KAPLAN

intervino

en

el

tercer

tramo

de

retiro

de

dinero y luego lo distribuy entre los funcionarios de


mayor jerarqua dentro del mbito en el que cumpla
sus

funciones.

En

igual

sentido

con

respecto

CASTELLINI quien cumpliera las mismas funciones en la


ltima etapa de la gestin de ALSOGARAY.
Pero,

criterio

del

Ministerio

Pblico

Fiscal, la circunstancia de haberse probado que ambos


retiraban de la oficina de Aiello el sobre y se lo
entregaban

Mara

Julia

(cfr.

tambin

lo

afirmara

Antn de Bianchi) no permite afirmar que stos hayan


efectivamente

percibido

parte

de

esos

fondos

clandestinos, como as tampoco que hayan tenido una


participacin criminal, esencial y determinante en la
distribucin achacada.
Advirti
oportunamente

que

citados

uno
como

de

los

testimonios

incriminantes

fue

la

indagatoria de fs.5753 de Mabel Behal pero resalt que


segn

surge

de

la

misma,

sta

se

desempe

hasta

febrero de 1998 como Jefa de Gabinete ad honorem y que


en dicha fecha fue asignada al cargo de Subsecretaria
de

Coordinacin

de

esa

Secretara,

cargo

que

ocup

hasta diciembre de 1999.Que en 1998 KAPLAN le entreg

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un sobre con $3.300, no firmando recibo alguno y as


prosigui

hasta

entregrselo

febrero

Ral

de

1999,

CASTELLINI

que

comenz

tambin

en

ciertas

ocasiones el chofer de KAPLAN. Tanto CASTELLINI como


KAPLAN

retiraban

esos

sobres

de

la

Jefatura

de

Gabinete.
As tambin relat Mabel Behal que el dinero
lo

manejaba

ALSOGARAY,

Subsecretaria,
complemento

que

sus

cuando

se

comentaba

desempe

que

funcionarios.

como

entregaba

Adems

un

continu

declarando en su indagatoria, que Mara Julia deca


que

no

todos

los

Ministros

le

otorgaban

sus

Subsecretarios y/o colaboradores polticos este dinero


y que se quedaban con todo lo que reciban.
En

virtud

de

lo

expuesto,

estim

la

Sra.

Fiscal que, a pesar de haber sido KAPLAN y CASTELLINI


quienes la mayora de las veces retiraban el dinero,
era ALSOGARAY quien conservaba el poder de disposicin
sobre

la

distribucin

del

mismo

controlaba

su

ejecucin, siendo que eso tambin estuvo abarcado en


otras dependencias: Ministerio de Defensa y Economa.
Concluy la Dra. Scandura, en cierta forma
coincidiendo
costaba

con

pensar

el

que

descargo
siendo

de

Mara

Enrique
Julia

KAPLAN

ALSOGARAY

que
la

titular de la Secretara, dejara la distribucin de


los

fondos

en

manos

del

Subsecretario

sin

siquiera

conocer el monto exacto destinado a su reparticin.


Del
nombrada

mismo

(como

modo,

costaba

reconoci)

creer

habra

que

si

recibido

la
un

instructivo de cmo distribuir el dinero, ella se lo


hubiera retransmitido a los Subsecretarios

KAPLAN o

CASTELLINI posteriormente, para luego afirmar que no


saba cunto reciban ni en qu forma se distribuan.
Por

ello

sustraccin
Naturales

insisti

que

de

travs
Medio

toda
la

la

operatoria

Secretara

Ambiente

de

estuvo,

de

Recursos
pura

exclusivamente, bajo total y discrecional disposicin


de Mara Julia ALSOGARAY.

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Por
adelant

todo

que

lo

argumentado,

desincriminar

Ral

la

Fiscala

CASTELLINI

Enrique KAPLAN. Seguido lo cual, procedi a ocuparse


de la situacin procesal de Ral GRANILLO OCAMPO.
Indicando a su vez que, a fs. 5959 se le
imput haber cobrado mensualmente, al menos durante 27
meses,

cuando

se

desempeaba

como

Ministro

de

Justicia, entre el 26/6/97 y el 9/12/99, la suma de


pesos/dlares cincuenta mil, provenientes de partidas
presupuestarias

asignadas

gastos

reservados

en

virtud de la ley 18.302 S.


Record adems que Granillo Ocampo tuvo otra
imputacin,

el

haber

dictado,

en

su

carcter

de

Ministro de Justicia de la Nacin, diversos actos ya


sea

Decretos

Decisiones

Administrativas,

que

implicaron transferencias de fondos de esa cartera con


afectacin especfica (Fuente 13) hacia la SIDE, la
mayora

travs

de

la

Jefatura

de

Gabinete,

posibilitando de esa forma que recursos provenientes


de Fuente de Financiamiento 13 (que slo podan ser
afectados

fines

del

organismo

que

los

haba

recaudado) fueran transformados en Fuente 11 y as ser


ingresados a la SIDE, y retirados en efectivo para su
utilizacin en el sistema de pagos a funcionarios del
Poder Ejecutivo Nacional.
En lo que a l respecta, eran retirados por
Jos

Domingo

Coronel,

Subsecretario

de

Coordinacin

del Ministerio a su cargo. En su descargo manifest


que la imputacin estaba basada exclusivamente en los
dichos vertidos por Martnez Medina, testigo que luego
fue procesado.
En cuanto al fondo de la acusacin dijo que
en el Ministerio a su cargo, durante sus funciones,
las nicas retribuciones adicionales que se pagaban
eran con dineros privados provenientes de los entes
cooperadores.
Agreg
fueron:

1)

que

Decreto

los
1014

actos
del

que

1998:

se
que

le

imputaron

modific

el

presupuesto del Ministerio de Justicia y transfiri

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$1.000.000 a la SIDE (tcnicamente era un traspaso de


crditos entre organismos, movimiento de fondos sin
contraprestacin) lo que aumento el nomenclador 3.9.2
(fondos reservados).
Luego fue dejado sin efecto por el Decreto
N 1264. 2) Decisin Administrativa 545 del 5/11/98:
tambin

transfiri

$1.000.000

la

Jefatura

de

Gabinete. 3) Decisin Administrativa 81 del 26/3/99:


transfiri $1.000.000 a la Jefatura de Gabinete. 4)
Decisin Administrativa 402 del 27/10/99: transfiri
$450.000.
En la audiencia declar que se lo acusaba
por peculado, por haber creado un sistema que sustrajo
fondos reservados para transformarlos en sobresueldos,
bajo el argumento de la ley de fondos reservados, que
estableci un destino de los mismos.
Acot que la ley 18.302 S que se invoc no
tena

esa

norma.

Tena

tres

artculos

ninguno

estableca el destino de los fondos reservados. Por lo


tanto

entenda

que

estaban

destinados

lo

que

considerara conveniente el Poder Ejecutivo, y que para


destinarlos a defensa y seguridad debieron dictar la
ley 26.134 del ao 2006.
A lo cual la Fiscala le respondi que no
era as puesto que el da 22/3/56 se dict el decreto
5315/56 que regul, restringi y estableci el uso que
se

poda

dar

transferencia,
Mientras
podan

que

esos

control
la

realizar

ley

fondos

los

rendicin

18.302

esos

de

dispona

gastos

modos
los

qu

quines

de

mismos.

organismos
eran

los

autorizados exclusivamente por Ley.


As entonces el uso legal segn el decreto
5315/56

estableci

organismos

que

que

tuviesen

comprenda
servicios

exclusivamente
atinentes

con

a
la

seguridad del Estado, restringiendo de ese modo el


uso de gastos reservados a dicha esfera.
Agreg Granillo Ocampo que solicitara que
le expliquen qu funcin de defensa y seguridad tenan
algunos de los que recibieron los fondos reservados

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como en el caso de la Ley 23.110 de la Secretara de


Planificacin, o en el caso de la Ley 24.410 de la
Secretara

General

de

la

Presidencia

mucho

ms

evidente de la Ley 24.061 en cuyo artculo 36 otorgaba


fondos reservados al Poder Legislativo de la Nacin,
preguntndose

qu

tareas

de

seguridad

defensas

cumplira el Congreso de la Nacin.


A ello la Fiscala manifest que se ha visto
cmo se intentaron ampliar los organismos que podan
disponer de fondos reservados.
Aadi que GRANILLO OCAMPO haba manifestado
que ese sistema ya se aplicaba antes del gobierno de
MENEM hasta la actualidad, y sin embargo slo haban
sido

investigados

algunos

funcionarios

que

fueron

elegidos, sin saber por qu circunstancias, para ser


las cabezas expiatorias de ese proceso.
Al

respecto,

la

Sra.

Fiscal

discrep

aduciendo que en el fuero federal de instruccin se


segua investigando a otra cantidad de funcionarios de
aquella

poca,

habindose

elevado

la

causa

slo

parcialmente, lo cual limitaba realizar una imputacin


completa, pero no resultaba bice para efectuar una
adecuada

imputacin

respecto

de

quienes

estaban

presentes en el juicio.
Tambin dijo Granillo Ocampo que la Cmara
Federal haba dejado abierta la puerta en relacin al
monto

que

se

remuneratoria

pagaba,
y

si

si

exceda

habra

que

la

poltica

investigar

la

representante

del

posibilidad de que existiera un delito.


A

dicho

argumento,

la

Ministerio Pblico Fiscal dijo que no se trataba de


haber

ocultado

un

sueldo

extra

sin

respaldo

legal,

sino la sustraccin sistemtica de sumas de dinero que


superaban en 4 o 5 veces lo que perciban por sus
funciones.
Continu

diciendo

Granillo

Ocampo

que

ese

fallo no haba quedado en el olvido ya que el mismo


juez de instruccin al procesarlo, lo cit para dictar
la

falta

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de

mrito

de

otros

quince

veinte

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funcionarios,

alegando

que

cobrar

fondos

cobrar

sobresueldos derivados de fondos reservados no era un


delito, y que slo podra llegar a serlo cuando se
conoca que era doloso o se desvirtuaba la poltica
remuneratoria con un exceso en el monto.
A lo cual, la Sra. Fiscal pregunt si no le
pareca

un

exceso

percibir,

en

su

caso,

50.000

pesos/dlares mensuales aparte de su remuneracin y


los gastos de protocolo.
En relacin a las cuestiones previas, sigui
planteando que de la declaracin indagatoria obrante a
fs. 5959 surge que no se le dijo la figura penal que
se

le

imputaba,

como

as

tampoco

en

la

segunda

indagatoria (fs. 6319).


A ello la Dra. Scandura indic que el haber
omitido

la

conductas
prestar

subsuncin

imputadas

declaracin

suficientemente

legal

no

era

requerido

indagatoria

impuesto

encuadre

de

si

los

al

el

de

las

momento

imputado

hechos

que

de
fue

se

le

atribuan, comprenda los cargos que se le formularon,


y mas an habiendo realizado aclaraciones y descargos
que

estim

disposicin

conducentes,

la

de

totalidad

habindose
la

puesto

documentacin,

su

como

all ocurri, por lo que en nada se vio afectado su


derecho de defensa.
En tal sentido, cit diversa jurisprudencia
de la Sala II de la Excma. Cmara del Fuero (causa
Rhom, Carlos N 18.748, causa N 15.117 Quiruee,
causa

15.090

Castaeda

reg.

16.641,

entre

otras). Adujo adems Granillo Ocampo que cuando los


fondos del Ministerio de Justicia que vienen por los
entes cooperadores (reiter fondos privados), ingresan
a

la

tesorera

de

ese

Ministerio,

se

los

controla

desde la tesorera general, y saben si sobra dinero.


Por ello emiten un decreto que el Ministro
de

Justicia

considerandos

no

firma.

de

la

ley

Es
de

decir,

al

creacin

leer
de

los

fondos

cooperadores surge que son personas ajenas a la esfera

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estatal

complementan

la

prestacin

de

servicios

pblicos.
En este punto, la fiscala aclar que esos
fondos

al

ingresar

la

Tesorera

General

del

Ministerio de Justicia se transformaban en pblicos, y


en eso coincidieron Vega de Barrio y Tolosa.
Adems,

lo

que

Granillo

Ocampo

defini

como sobresueldo y esa fiscala como sustraccin no


provino de ah, sino de la Oficina del Sr. Aiello,
Jefe de Asesores de la Subsecretara de Coordinacin
sita en el 9no. Piso de la calle Julio A. Roca n 782.
Dijo
argumentando
poltica

que
que

esa

porque

extorsin

en

prcticamente

continu
causa

Martnez

su

contra

la

nica

GRANILLO
era

una

Medina,
por

persecucin

procesado

por

hechos,

era

esos

prueba

OCAMPO

de

la

Oficina

Anticorrupcin.
Pero lo ms grave a demostrar es que fue
enviado a la Oficina Anticorrupcin por orden del Jefe
de Gabinete, y a partir de ese momento se arm toda
esta patraa, complicando su vida y sometiendo a una
serie de personas a ese proceso. A lo que la Sra.
Fiscal contest que no era una persecucin poltica
sino que no era lcito ni antes ni despus del decreto
838/94 sustraer grandes sumas de dinero sin relacin
alguna con la escala salarial dispuesta por esa norma.
Prosigui diciendo Granillo Ocampo que era
natural recurrir a la famosa Partida 13, que no era
intocable como la partida de salarios.
La paradoja fue la propia argumentacin de
la Oficina Anticorrupcin, ya que esos fondos no eran
fondos

pblicos,

por

lo

tanto

no

pudo

haber

malversacin de caudales de fondos pblicos.


La

propia

Oficina

Anticorrupcin

la

Fiscala sostuvieron que los movimientos de fondos que


hizo

el

fondos

Ministerio
dentro

del

contribuciones

de

Justicia

Estado,

por

gastos,

eran
eso

movimientos
se

porque

de

los

llamaba

se

movan

constantemente y no salan del dominio del Estado, no

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pudindose configurar as la parte sustancial del tipo


penal especfico de la sustraccin.
Que

el

Ministerio

de

Justicia

jams

sac

fondos de la administracin pblica, lo que haca era


mover de su presupuesto a otras reas. Ante ello, la
Dra. Scandura dijo que el movimiento de los fondos no
configuraba un delito en s mismo, sino que a travs
de esas modificaciones presupuestarias se engrosaban
los fondos de los organismos autorizados a percibir
fondos

reservados,

parte

de

los

cuales

fueron

entregados a Granillo Ocampo.


El nombrado tambin arguy que la Fiscala y
la Oficina Anticorrupcin nunca haban planteado a la
SIDE si se podan entregar algunos fondos sin recibos
ni comprobantes. Que recin en la etapa de juicio oral
la SIDE contest mediante notas SIDE 3769 y 4147 (fs.
8861), que compulsada su documentacin no se encontr
documento alguno con entregas de sumas al Ministro de
Justicia. Que esa era la respuesta esperable de la
SIDE,

ya

que

sta

nunca

rindi

cuentas

de

fondos

reservados a nadie.
Asimismo
contra,

critic

al
lo

analizar

las

referente

al

pruebas
testigo

en

su

Martnez

Medina, argumentando que la fiscala no haba tenido


en cuenta la prueba del juicio por extorsin que l
mismo haba promovido a Martnez Medina, surgiendo de
toda las probanzas que era un delincuente.
Al respecto la Representante del Ministerio
Pblico Fiscal manifest que no protegan a la SIDE, y
que

como

ya

se

haba

advertido,

la

investigacin

continuaba. Cuando analiz las pruebas en su contra


referente
refiri

al
a

testigo

que

Anticorrupcin

Martnez

ste
por

fue

orden

Medina,

mandado
del

Granillo

Jefe

la
De

se

Oficina
Gabinete,

mencionando que la Fiscala nunca se ha detenido a


analizar
promoviera
amenazas,

la

prueba

Granillo
mensajes

del

juicio

Ocampo

telefnicos,

por

extorsin

Martnez
mandaba

Medina,
fax

que

que
por
se

hizo una pericia a travs de Gendarmera y fue tan

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tonto al hacerlo que se olvid de sacarle el nmero


con el que viene.
Destac que eso es importante porque es la
misma

denuncia

exactamente

que

el

present

mismo

hecho

ante
pero

el
4

Tribunal.

aos

antes.

Es
Le

promovi la querella y hay 14 testigos. Y de toda la


prueba surgi que era un delincuente.
En referencia a ello, la Sra. Fiscal aclar
que no desmerece el testimonio de Martnez Medina la
circunstancia de haber sido condenado por extorsin,
ya

que

pudo

solicitaba

haber

dinero.

sido

No

el

es

motivo

inverosmil

por

el

cual

extorsionar

cambio de revelar estas circunstancias, ya que si fue


un hecho real tiene ms fuerza para lograr el cometido
intentado con el pedido de dinero.
Asimismo, indic que todas las crticas y
preguntas

que

desvirtuadas

se

con

hizo
la

Granillo

presentacin

Ocampo
del

se

vieron

testigo

en

la

audiencia cuya verosimilitud fue comprobada por todos


los presentes.
En

cuanto

las

apreciaciones

efectuadas

relativas al informe elaborado por Popritkin y el modo


por

el

Fiscal
como

cual

el

mencion
un

indicio

nombrado
que

dicho

ms

recolectado

durante

profusa

contundente

del

la

ingres
informe
amplio

instruccin
prueba

al

expediente,

ser

tenido

plexo
y

la

solo

probatorio

sobre

testimonial

todo

la

obtenida

durante todo este debate.


Asimismo indic que en este tipo de delitos
lo lgico es que no exista prueba documental o si
exista sera probable que haya sido destruida.
En definitiva, mencion que el imputado Ral
GRANILLO OCAMPO, quien desempeara sus funciones entre
1997 y 1999, y segn relatara Wilfred Roberto Martnez
Medina, en cuanto a las concurrencias peridicas de
Rodolfo Aiello, ubicadas en la Jefatura de Gabinete,
se cuenta con los testimonios de Judith Vaio y Dora
Ofelia

Di

Pascuo,

quienes

dan

cuenta

de

su

responsabilidad en los hechos, dado que a esa altura

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(ao 1997), ninguna justificacin que avale el retiro


de sumas de dinero es posible, pues ya se encontraba
en

vigencia

el

protocolares

Decreto

estaban

838/94

consignados

en

los

los

gastos

recibos

de

sueldo.
En

ese

orden

de

ideas

dio

que

resulta

fundamental analizar los dichos de Martnez Medina que


fueron vertidos en esta audiencia quin se desempeara
como empleado entre 1989/1999 y entre 1997 hasta fines
de 1999 en la funcin pblica, que tena una relacin
de amistad con Coronel y era secretario privado de
Granillo Ocampo, cuando ste asumi como Ministro de
Justicia.
Que comenz su relacin en una fundacin,
luego

cuando

ste

se

desempeara

como

embajador

lo

retiraba de Ezeiza. En 1997 lo nombran Ministro y a l


lo

design

como

su

secretario

privado

asistente

personal, su oficina estaba ubicada en Sarmiento 333,


5to piso, al lado de la oficina del Ministro, haba 5
secretarias
Susana

auxiliares

Ponte,

que

otra

llegaba

ms

secretaria
tarde

privada,

pagaba

sus

cuentas.
Conoci

Aiello

en

1997,

se

lo

present

Granillo y le dio las indicaciones de que l le iba a


entregar algo todos los meses, del 1 al 10 lo llamaba
Aiello, l o su secretaria para que retire lo que
haba para el Ministro, iba con Torrilla, al edificio
ex

SOMISA,

6to

piso.

Se

encontraba

con

muchos

funcionarios, lo hacan pasar y le entregaba dinero,


lo pona en una carpeta delante de l: eran $/U$S
50.000, venan en fajos cerrados del Banco Nacin, y
cada uno entraba solo.
Refiri que iba detrs de una mampara y lo
pona en carpetas o sobres, que esto fue as hasta la
finalizacin de la gestin que le dijo decile a tu
Ministro que es lo ltimo que hay. Haba recalcado el
testigo que le daba el sobre en mano a Granillo Ocampo
y el Ministro dispona de ese dinero. Susana Ponte se
ocupaba del sueldo que le depositaban al Ministro. Que

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a Jefatura de Gabinete slo iba por eso, y volvi al


lugar con los Fiscales, pero entraron por la calle
Belgrano.
Refiri

que

siempre

haba

10

12

secretarios en el edificio de ex SOMISA, haba del


PAMI o Secretarios de Estado, del Interior, de Salud.
Recalc

que

siempre

retir

la

misma

cantidad

de

dinero. Pagaba del 1 al 10, slo una vez se retras,


Granillo lo hizo llamar pero recin el 20 de ese mes
le dieron el dinero. Ah lo llamo Granillo a Aiello.
La otra secretaria privada conoca del dinero, l le
comentaba y manejaba el mismo (se refiere a Ponte, que
era muy amiga de la esposa de Granillo Ocampo); ella
pagaba lo que tena que pagar.
El
cuotas

destino

de

hipotecarias,

ese

dinero

tarjetas

de

eran

pagos

crdito,

de

personal

domstico, tres departamentos para los hijos: Ral,


Victoria y Lucas; vehculos (2) para los hijos, riego
por goteo para su bodega de Chilecito. El Ministro
ganaba $10.000 por mes y uno de los autos de un hijo
lo pag $12.000 al contado.
Que la entrada a veces era con credencial y
otras

veces

por

planilla

al

edificio

donde

estaba

Aiello. Que vea a otros secretarios irse con carpetas


y

le

decan

vens

buscar

lo

tuyo.

Supo

de

un

desvo de dinero a la SIDE de parte de Comadira: Jefe


de Gabinete del Ministerio; quien le coment de un
expediente con traspaso de fondos del Ministerio a la
Jefatura

de

Gabinete,

pero

que

no

paso

ni

firm.

Refiri Martnez Medina que la ruptura con Granillo


Ocampo

fue

econmico.

despus,
Mencion

que

es
no

de

carcter

saba

si

privado

alguien

fue

y
a

retirar el dinero a la SIDE, en 2 oportunidades (mayo


y julio) Granillo entreg un portafolio con dinero que
guard en la caja fuerte de su casa, pero desconoca
si provena de la SIDE.
Refiri que conoci a Mara Julia y vio a su
secretario (no record el nombre) retirando de lo de
Aiello y esperando el sobre, que tambin lo cruz a

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Kaplan.

Que

no

era

subsecretario,

ellos

dinero

separado

estaba

secretario

tenan
por

su

privado

misma

sino

funcin.

organismos

Aiello

El
le

deca esto es para el Ministerio de Justicia. Asimismo


la Fiscal se refiri a la declaracin testimonial de
la

secretaria

Granillo

privada

Ocampo

Susana

era

Ponte

amiga

de

que
su

trabaj

mujer,

conocido a Martnez Medina en la fundacin


dijo

que

era

permanentemente

su
con

secretario
el

habra

y despus

privado,

Ministro

con

estaba

que

tenan

permanente contacto con la Jefatura de Gabinete.


La relacin entre Martnez Medina y GRANILLO
OCAMPO era de confianza haba a veces un celo excesivo
con

el

Ministro.

Pona

trabas

para

acceder

al

Ministro, a veces no le pasaban los llamados. Pero la


relacin cambi al final, hubo problemas entre ellos.
La

fundacin

Sarmiento

la

440

en

presida
un

Granillo

departamento).

(operaba

No

sabe

ni

en
le

consta que Coronel fuera a la SIDE, al cual conoci en


la fundacin.
Y as tambin se refiri al testimonio del
periodista Gerardo Young: quien comenz a investigar a
la SIDE en 1997, determinando que el manejo del dinero
asignado a ese organismo era a travs del presupuesto,
haba un mecanismo muy aceitado de la SIDE de pagar
sobresueldos. Haba Ministros que aportaban fondos a
la

SIDE

para

legalizar

los

fondos

ausencia

de

reservados

utilizados para esos fines.


Por

eso

haba

controles

al

respecto, recordando el testimonio de un asistente de


GRANILLO OCAMPO. En definitiva que no toda la plata
que

tena

Concluy
acreditado

la
la

SIDE

Sra.
con

se
Fiscal

cuadro

usaba
que

dentro
de

probatorio

ese

de

la

modo

SIDE.
se

suficiente

ha
que

Granillo Ocampo percibi en forma mensual durante 27


meses la suma de $/U$S 50.000, que le fueron asignados
en su carcter de titular del Ministerio de Justicia
(cartera que estuvo a su cargo desde el 26/6/97 al

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9/12/99)

cuyo

origen

eran

partidas

destinadas

legalmente a gastos reservados.


Para
cuenta

los

privado),

llegar

dichos

Valentn

de

su

conclusin

Martnez

Torrilla

tuvieron

Medina

(chofer),

en

(Secretario
Judith

Vaio,

Dora Di Pasquo (Secretaria privada de Aiello) y adems


el

croquis

confeccionado

por

Martnez

Medina

de

la

oficina de Aiello que se compadece con la inspeccin


ocular realizada.
As se acredit que Granillo Ocampo apart
de

la

esfera

carcter

del

de

Estado

pblicos,

fondos
rompiendo

pertenencia que los ligaba


especular

con

que

que

revestan

el

vnculo

de

el

a ste y si bien puede

superiores

jerrquicos

le

haban otorgado un fin remunerativo, lo cierto es que


los

50.000

pesos/dlares

que

retena

mensualmente

excede a aqul que razonablemente pudiera responder a


tal naturaleza.
Destac
estos

fondos,

que

una

Granillo

perciba,

remuneracin

que

adems

alcanzaba

de

entre

$11.000 y $12.000 finales entre el salario bsico y


los gastos protocolares conforme el recibo de haberes
agregado a la causa dando cuenta que reciba: $5400 de
salario

bsico

$6500

de

gastos

protocolares

aproximadamente.
Dijo la Fiscal que aqu ni siquiera resulta
vlido

el

argumento

alegado

en

cuanto

la

desproporcin de los sueldos de los altos funcionarios


con el nivel de responsabilidad propia de su cargo,
puesto

que

ya

se

encontraba

vigente

el

Decreto

838/94, mediante el cual se engrosaron los salarios de


aquellos bajo el concepto de gastos protocolares, el
cual

pese

su

denominacin

haba

adquirido

un

carcter remunerativo, puesto que no slo integraba el


recibo

de

sueldo

de

los

funcionarios

sino

que

era

objeto de los descuentos de ley.


As tambin surge y est acreditado que los
caudales que Granillo retena para s, le haban sido
asignados

en

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su

carcter

de

funcionario

que

se

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#640967#147899071#20160229114806262

trataba de fondos destinados originalmente a gastos de


seguridad

nacional

(circunstancia

conocida

por

l,

mxime considerando luego su conocimiento en el desvo


de fondos de su cartera a la SIDE).
Tambin

afirm

la

representante

del

Ministerio Pblico el conocimiento del ex Ministro de


Justicia respecto del monto retenido y la ausencia de
razonabilidad entre ste y la finalidad remunerativa
perseguida.

Asimismo

al

igual

que

Mara

Julia

Alsogaray, quienes formaron parte del reducido grupo


de

funcionarios

del

Estado

que

recibieron

estas

cuantiosas sumas de dinero en su propio beneficio y


que eran discrecionales, arbitrarios, no transparentes
y ocultos a todo control.
Concluy la Dra. Scandura que ms all de
las indicaciones dadas por sus superiores, ello no los
obligaba

rdenes,

responder

sino

que

incondicionalmente

cada

uno

era

tales

competente

en

la

proteccin de los intereses y bienes de la Nacin y


responsables de la correcta aplicacin de los caudales
que le eran otorgados en este caso como titular de la
cartera de Justicia

y de la adopcin de todas las

formalidades que requiere una correcta administracin


del dinero pblico.
Destacando

que

preguntas

del

Sr.

Presidente del tribunal al Sr. Armando Caro Figueroa


sobre si los obligaban a aceptar el cargo o se le
imponan determinabas condiciones, ste respondi que
nada

ni

nadie

les

impona

nada

al

respecto.

Concretamente mencion que si bien es cierto que no


existen

constancias

pertinente
Cmara

traer

Nacional

Correccional

a
de

Federal

documentales
la

memoria

Apelaciones
en

la

lo

de

ello,

sostenido

en

sentencia

lo
de

por

Criminal
la

es
la
y

llamada

causa 13 dictada en 9/12/1985 en cuanto sostuvieron


que la declaracin testimonial es un medio de prueba
que

se

privilegia

ejecucin

en

los

frente
que

modos

particulares

deliberadamente

se

de

borran

huellas, o bien se trata o de delitos que no dejan

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rastros de su perpetracin, o se comenten al amparo de


la privacidad.
En tales supuestos, a los testigos se los
llama

necesarios.

Por

ello

fue

que

concluy

que

deber responder por su actuacin en la maniobra de


sustraccin

de

fondos

pblicos.

continuacin

se

refiri al imputado Jos Domingo Coronel, a quien a


fs. 6365 se le imput haber concurrido a la SIDE entre
los aos 1997 y 1999 en varias oportunidades, en su
calidad

de

Ministerio

Subsecretario

de

Justicia,

de

Coordinacin

donde

retiraba

del

dinero

en

efectivo que le entregaba a Granillo Ocampo.


Que se haba comprobado su ingreso a la SIDE
al

menos

los

10/11/98,

16/11/98,

dirigindose
finanzas:

das:

las

cargo

de

27/6/97,

15/10/98,

26/3/99,

22/4/99

oficinas

con

los

Sres.

2/11/98,

5/5/99,

competencia

Ricardo

Abdn

en
Daz

Lujan (Subsecretario) y Losada (Director de Finanzas).


En su descargo el nombrado dijo que el presupuesto
nacional

es

absolutamente

dinmico

desde

que

se

elabora hasta que se aprueba, es slo una expresin de


deseos, pero luego la realidad determina la necesidad
de

cambiar,

modificar

ajustar

de

acuerdo

las

necesidades.
Que continu diciendo que las decisiones y
decretos se toman de arriba para abajo: Presidente a
Ministro o Jefatura de Gabinete, a Ministros, que no
se discute la decisin slo se le comunica al inferior
y

le

deja

la

posibilidad

de

adecuar

su

propio

presupuesto y analizarlo con sus inferiores para no


entorpecer el funcionamiento del organismo a su cargo.
CORONEL

dijo

que

el

respaldo

de

estos

documentos no debe buscarse en cada Ministerio sino en


la Jefatura de Gabinete (Decisin Administrativa) o en
el Ministerio de Economa (Decreto) y que se dictaron
numerosas decisiones administrativas para modificar el
presupuesto en distintas jurisdicciones.
En cuanto a las visitas a la SIDE dijo, que
fueron

porque

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gestionaron

micrfonos,

mejor

dicho

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limpieza de micrfonos en el Ministerio de Justicia,


porque

Granillo

crea

que

lo

estaban

grabando

del

Servicio Penitenciario y adems realiz otras visitas


personales.
El

nombrado

cumpli

funciones

en

el

Ministerio de Justicia entre julio de 1997 a diciembre


de

1999,

compra

se

de

Justicia

ocupaba

insumos,

era

uno

de

la

etc.

de

poltica

que

los

como

pocos

del

el

que

personal,

Ministro

tena

de

ingresos

propios (Fuente 13) por ley de presupuesto slo se le


asignaba un margen muy pequeo de fondos (Fuente 11).
Por eso cada vez que el Presidente o Jefe de
Gabinete
sacaban

queran
de

los

sacar

fondos

dinero

(modificaciones)

correspondientes

lo

Fuente

13

(provenientes de convenios del Registro del Automotor,


Reincidencia, etc.).
Reafirm

que

no

cobraba

otra

suma

porque

eran muy bien pagos (cobraba $12.000). No le consta


que

Martnez

Granillo.
Refiri

No
que

Medina

fuera

concurra
firmaba

retirar

la

rdenes

SIDE
de

fondos

con

pago

para

asiduidad.

junto

la

Directora Ocampo para transferencia del Ministerio a


la Jefatura de Gabinete.
En definitiva, al nombrado se le atribuy a
Jos Domingo Coronel una participacin necesaria en la
conducta de su jefe, Ral GRANILLO OCAMPO, puesto que
se tuvo en cuenta que fue una de las personas que
concurra a las oficinas de la SIDE entre los aos
1997 y 1999 y retiraba dinero en efectivo que luego
entregaba
quien

al

se

Ministro.

Ergo,

desempeara

Coordinacin

de

imprescindible

en

esa
la

Jos

como
cartera

cadena

que

Domingo

CORONEL,

Subsecretario
fue
sigui

de

considerado
el

dinero,

luego del traspaso de fondos efectuado por Granillo


desde su Ministerio.
Para ello se valor las 8 veces que ste
ingres a la SIDE y cuyas fechas ya fueron detalladas.
Dedujo

entonces

que

las

visitas

al

Director

de

Finanzas de la SIDE fortalecan la hiptesis de que

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fue

retirar

dinero,

contemporneas

adems

los

esas

visitas

envos

de

eran

partidas

presupuestarias por parte del Ministerio de Justicia a


Jefatura de Gabinete y de sta a la SIDE.
Circunstancia

tambin

que

surga

del

testimonio de Martnez Medina prestado oportunamente.


Pero

esta

ltima

circunstancia

no

fue

apreciada

en

estas audiencias de debate.


En definitiva, concluy que Martnez Medina,
quien dijo ser amigo de CORONEL, aclar que no saba
si Coronel iba a retirar dinero, l s dijo haber ido
a la SIDE con el Ministro unas dos veces, pero no le
constaba si en alguna oportunidad Coronel haba ido a
la SIDE.
Por

eso,

la

sola

circunstancia

de

haber

concurrido 8 veces en 2 aos a las oficinas de la SIDE


y las razones expuestas en su descargo coinciden con
lo manifestado tanto por GRANILLO OCAMPO como Martnez
Medina en sus respectivos descargo y testimonial: en
cuanto que haba concurrido a dicho edificio para que
gestionara
OCAMPO

limpieza

crea

de

telfonos

sospechaba

dado
que

que

GRANILLO

el

Servicio

Penitenciario lo estaba grabando.


Adems,
fue

por

dems

Martnez

Medina

contundente

en

en

su

afirmar

declaracin

haber

ido

desde el inicio de la gestin de Granillo Ocampo a las


oficinas de Aiello a retirar dinero, que ste se lo
present en su despacho y que lo hizo todos los meses
hasta que termin la gestin del Ministro.
Por

lo

que

la

sola

constatacin

de

haber

concurrido a la SIDE no acredita per se el retiro de


dinero

clandestino

Justicia,

para

entregar

al

Ministro

de

siendo en consecuencia que ninguna prueba

incriminatoria a su respecto ha sido acercada a este


juicio.
Por otra parte, en cuanto a Baeza Gonzlez,
se le imput a fs. 1678 haber percibido mensualmente y
haber repartido entre sus colegas del Ministerio de
Defensa

sumas

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de

dinero

provenientes

de

partidas

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asignadas

gastos

reservados

(Ley

18.302),

al

tiempo que se desempeaba como secretario de asuntos


militares de la mencionada cartera de defensa.
En su descargo dijo que su remuneracin era
una suma bsica (abonada por recibo de nmina) y un
suplemento por funcin ejecutiva. Ello se deba a una
decisin del Poder Ejecutivo. Este suplemento, dijo,
tena sustento en el art. 24 de la Ley 24.061 del
Presupuesto Gral. de gastos para el ejercicio 1992.
Eran

suplementos,

adicionales,

reconocer

el cumplimiento de funciones ejecutivas, con carcter


no

remunerativo,

incrementar

la

incorporado

no

bonificable

jubilacin
la

Ley

retiro

11.672

no
y

podan
que

fue

complementaria

del

presupuesto.
Por

esas

sumas

no

firmaba

recibo

por

provenir de la Ley S 18.302. Se pagaron hasta mayo


de 1994, pero ya con el decreto 838/94 se produjo una
reestructuracin

de

los

funcionarios

polticos

que

modific remuneraciones y adicionales.


Luego, esos adicionales se llamaron gastos
protocolares.

Los

importes

eran

$6500

(Ministros),

$5700 (Secretarios de Estado) y $4900 (Subsecretarios


de Estado). Que lo dicho se relaciona con la situacin
de Jos Torzillo, a quien se le imput a fs. 6666/73
haber

recibido

mensualmente

repartido

en

el

Ministerio de Defensa sumas de dinero provenientes de


partidas presupuestarias asignadas a gastos reservados
cuando

era

subsecretario

de

presupuesto

administracin de esa cartera, desde el 22/8/94 hasta


el

19/7/96

este

manifest

en

debate:

que

fue

posterior a su ingreso al dictado del decreto 838/94


(mayo/1994) y que lo nico que percibi fue su salario
ms gastos protocolares, pero todo contra la firma de
recibo

todo

lo

volc

en

sus

declaraciones

impositivas, tributando impuesto a las ganancias. Que


los fondos reservados estaban en cabeza del Ministro.
No dispuso, ni ejecut, ni distribuy o realiz pago o

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asignacin alguna de fondos para ningn funcionario


con cargo a fondos reservados.
Que

cuando

ingres

su

funcin,

estando

vigente el decreto 838 el mismo estableca en su art.


1ro. su remuneracin bsica, que para su cargo fueron
$4400.

El

efectuaran
nombre

art.

por

una

servicios

estableca
partida

que

que

los

se

personales-gastos

pagos

haca

bajo

protocolares.

se
el
O

sea su remuneracin estaba toda fijada en ese decreto;


nunca estuvo compuesta por fondos o gastos reservados
(partida 3.9.2), sino que provena de la partida 111
(sueldo y SAC) y gastos protocolares (3.9.4).
Nunca particip de la administracin de los
gastos

protocolares

porque

el

Ministro

dispona

de

ellos. En mayo de 1994 se dict el decreto n838/94


para generar partidas de gastos protocolares.
Se

sac

dinero

de

otras

partidas,

nunca

hubo, dijo, ni de la auditora del Ministerio, ni de


la Auditora General de la Nacin alguna observacin
sobre los gastos protocolares, que de hecho eran el
0,02% de los gastos totales del Ministerio y acentu
que

la

irrelevancia

del

monto

haca

que

nadie

se

acordara de ellos.
Termin su descargo desconociendo todas las
imputaciones que se le hacen por razones legales y
temporales.
Respecto a ello, mencion la Dra. Scandura
que resulta de inters traer a colacin lo manifestado
por

el

Dr.

Oscar

Camilin

quien

oportunamente

reconoci la entrega de sumas mensuales, que fueran


entregados

por

parte

de

la

Directora

General

de

Programacin Presupuestaria, Lidia Anglica Gibellieri


de Carlo: que esas sumas se encontraban compuestas por
el remanente que mensualmente permaneca en la cuenta
700/49 del Ministerio de Defensa Ley 18.302-Ministro
Banco de la Nacin Argentina, luego de asignados los
fondos a las fuerzas armadas.
Se le imput, oportunamente, haber sustrado
durante su gestin como Ministro de Defensa, entre el

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5/4/1993 y el 24/7/1996 parte de los caudales que le


fueran

asignados

por

fondos

reservados:

$2.000.000

eran depositados en la cuenta 2659/16 Bco. Nacin y se


dividan en dos tems: inteligencia: y gastos.
Fueron
debate

las

incorporadas

siguientes

por

lectura

declaraciones:

en

este

Indagatoria

de

fs. 1616/1620 y escritos de descargo obrantes a fs.


1401/2 y 1668: donde se remite a sus dichos vertidos
en

el

Juzgado

Penal

Econmico

en

autos

8830

caratulados Sarlenga Lus s/ contrabando de armas y


material blico, Escrito de fs. 623 donde reconoci
un sueldo de $10.000 y un sobresueldo que era pagado a
todos

los

funcionarios

del

poder

ejecutivo

se

abonaba a travs de la Secretara de Hacienda, sin


recibo y en un sobre sin indicaciones.
En
parte

de

ocasiones

dicho

era

la

sobresueldo.

SIDE

la

Tales

que

fondos

abonaba
explic

Camilin- los depositaba en casa de cambio y conforme


alcanzaban

un

cierto

monto,

los

giraba

en

mi

preexistente cuenta en Suiza, teniendo entendido que


segn

le

informaran

tales

pagos

contaban

con

el

respaldo de un decreto de carcter secreto.


Mencion la Fiscal que se pretende hacer ver
que todo qued en la administracin pblica, y que
pasa con la cuenta de Suiza.
Luego se refiri a la indagatoria ante el
Juzgado Penal Econmico donde aclar que los montos a
los que se refera era un sobresueldo de unos $30.000
pesos - dlares. Llegaba en sobre cerrado, sin recibo
y

se

lo

entregaban

en

tesorera

del

Ministerio

de

Defensa. Todos los Ministros y funcionarios reciban


sobresueldos.
l

desde

el

primer

da

que

entr

en

funciones y lo recibi hasta que se fue, en el ao


1996. Que le avisaron de la Secretara General de la
Presidencia.
Los que reciban eran los 8 Ministros del
Gabinete, Secretarios Ministeriales y Secretarios de

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Estado.

Quien

le

inform

de

ese

plus

fue

Eduardo Bauz.
Por su parte, en el escrito de fs. 1401/2
repiti y reafirm que nunca firm recibo y que segn
le

informaron

todos

los

Ministros

Secretarios

de

Estado lo reciban, tuviesen o no gastos reservados,


puesto que estaba a disposicin del P.E.N.
En
abonado

el

descargo

sobresueldo

de

los

fs.

1668

neg

Secretarios

de

haber

Estado,

Subsecretarios o asesores del Ministerio que estuvo a


su cargo. Slo le abonaban gastos protocolares. En el
descargo de fs. 1917/18 aclar que lo que reciba,
como

sobreasignacin,

reservados
abonados
luego

del

por

por

distinto

Ministerio

la

la

era

Secretara

Jefatura

su

de

cargo,

General

de

los

porque

del

Gabinete,

fondos
eran

Gobierno

en

un

par

de

de

fs.

ocasiones por la SIDE.


Adems,

en

el

escrito

de

descargo

1926 dijo que a principios de 1994 el Secretario del


Ministerio, Contador Etchechoury fue citado por Marcos
Macon (Subsecretario de Hacienda) quien le notific
que

recibira

un

representacin.

sueldo

Antes

en

concepto

provenan

de

de

la

gastos

SIDE

de

eran

acreditados en la cuenta ley 18.302.


As entonces, concluy la Dra. Scandura que
luego de analizadas las declaraciones incorporadas por
lectura

de

recibidas

Oscar

en

la

Camilin,
audiencia,

como
como

las

testimoniales

dems

elementos

de

prueba, respecto a la situacin de TORZILLO y BAEZA


GONZALEZ en cuanto se les atribuy haber participado
en el sistema de entrega sistemtica a funcionarios de
alta jerarqua, que se nutra en el caso particular
del

Ministerio

razn
fondos

de

ser

de
una

reservados

nacional,

si

Defensa

de

jurisdiccin
por

bien

su

recursos

autorizada

competencia

Oscar

propios,

Camilin

en

en

recibir

seguridad

declar

haber

retirado para s sumas abultadas de dinero en forma


mensual,

en

su

descargo

de

fs.

1668

neg

haber

distribuido sobresueldo a los Secretarios de Estado,

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Subsecretarios o Asesores del Ministerio que tuvo a su


cargo.
Se

dijo

adems

que

diversos

funcionarios

(Rodrguez Larreta, Lagorio y Etchechoury) sindicaron


a TORZILLO1 y BAEZA como aquellos que cumplan con la
funcin de distribuidores de dinero entre funcionarios
de

esa

cartera.

escuchado

los

Pero

en

atencin

mencionados

que

no

Rodrguez

se

ha

Larreta

Lagorio en estas audiencias para poder corroborar sus


dichos,

dados

en

carcter

de

declaraciones

indagatorias y por estar an pendiente de resolucin


sus

situaciones

procesales,

contamos

con

la

declaracin testimonial, incorporada por lectura, de


Federico Etchechoury de fs. 1490 (fallecido).
En

sus

partes

pertinentes

expuso

que

fue

Secretario de Planeamiento en el Ministerio de Defensa


desde el 7/4/93 hasta el 6/8/96.
Relat que cuando asumi en el Ministerio de
Defensa

fue

testigo

de

una

reunin

entre

los

Subsecretarios de Presupuesto y Administracin, Lic.


Costas y Ren de Paul, donde se trataron temas con la
continuidad de la gestin. Uno de los temas fue la
remuneracin de los funcionarios polticos, esto es
Ministro,

Secretario

Subsecretario

se

les

especific que la remuneracin sera abonada por un


recibo de nmina formal y un adicional que no requera
firma.
Que la justificacin legal de este adicional
estaba determinado en el art. 24 de la ley 24.061 de
Presupuesto

para

el

ao

1992,

que

luego

fue

incorporada a la ley 11.672.


Que en esa reunin se manifest, adems, que
los fondos con los cuales se pagaran esos suplementos
por

funcin

ejecutiva

tenan

como

fuente

de

financiamiento los fondos reservados de la ley 18.302,


y

que

decreto

no

se

firmaba

5315/56,

ya

recibo
que

por
el

el

art.

responsable

5to.

del

de

la

administracin de dichos fondos era el que haca la


rendicin global.

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Se

le

explic

que

era

una

decisin

para

evitar el enganche y que se pag hasta 1994 hasta la


sancin

del

salarial

decreto
se

presupuesto,
sntesis,
prueba

Gonzlez
Adems

pagaba
que

permita

funciones

gastos
surge

elemento

Torzillo

de

lo

masa

ordinarios

ningn

temporal
que

la

protocolares.

que

funciones

TORZILLO

recompuso

recursos

no

circunstancia
de

que

acreditar

efectuaran
la

con

denominndose

concluy

que

838/94

del
En
de

Baeza

distribuidores.
de

ejercicio

favorece,

como

de
la

carencia de elementos de cargo que slo se desvirta


por no haber aclarado en su declaracin jurada fondos
especficos

por

decreto

838/94

sino

que

consigna

honorarios por asesoramiento por la suma de $9000.


Mientras que BAEZA GONZALEZ consign en su
declaracin

jurada

por

todo

concepto

sueldo

por

$10.000. Estos elementos en solitario impiden efectuar


reproche penal alguno.
En

concreto,

analizada

la

prueba,

la

materialidad ilcita de los acontecimiento y habiendo


valorado la prueba testimonial, documental, tcnica y
pericial,

declaraciones

indagatorias

dems

corresponde continuar con la valoracin y adecuacin


jurdica del accionar de los imputados y el grado de
responsabilidad y participacin, dejando en manos del
Dr. Velasco esta tarea.
A continuacin se concedi la palabra al Sr.
Fiscal, Dr. Diego Velasco, quien indic que le tocaba
realizar el anlisis global de la maniobra imputada
para

darle

no

solo

el

sustento

legal,

sino

el

histrico, tratando de obtener en base a todos los


elementos

de

prueba

directos,

indirectos

de

indicios, que ya se detallaron, la verdad real de lo


sucedido, que es en definitiva el principal objeto del
proceso penal.
Al respecto dijo que se ha mencionado que
existe una problemtica que est dada por la cantidad
de imputados que en principio estn en condiciones de
ir a juicio y la cantidad de imputados que estn en

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juicio, que la Fiscala preferira tener a todos en la


sala

de

audiencia,

pero

estn

restringidos

por

un

requerimiento de elevacin a juicio y los que estn


son los que tienen que analizar, con las pruebas, por
lo que ello no los impedir porque estos imputados
conforman
sobre

un

todo

eslabn
MENEM

muy

importante

CAVALLO

de

los

la

maniobra

otros

imputados

respecto de los cuales se va a mantener la acusacin


que son GRANILLO OCAMPO y ALSOGARAY.
La circunstancia que no estn el resto de
los

imputados

consecuencia

en

este

directa

juicio

en

la

va

tener

una

pero

esa

Fiscala,

implicancia la analizar al momento de valorar la pena


a solicitar.
Por
Velasco

se

ello,

ya

analizada

la

refiri

al

por

qu

prueba,
el

para

el
qu

Dr.
se

implement el sistema. As mencion que se implement


un complejo mecanismo, que era una maniobra que se
tena que mantener s o s oculta, esta maniobra se
llamaba

sobresueldo,

mal

entendiendo

que

el

inicio

las

defensas

por

nombre

llamada

fue
para

sobresueldo,

incorporado

desde

un

considerarlo

como

un

complemento salarial, porque ese sueldo o sobre sueldo


implicara que quede dentro del mbito de decisin de
la

administracin

nico

que

tiene

pblica

por

cercano

un

lo

que

sueldo

precis

lo

es

se

que

entregaba mensualmente.
El

sistema

de

sobres

implementado

fue

realizado con la intensin para evitar mecanismos de


registro y de control que rigen en la administracin
pblica

adems

la

asignacin

anual

que

perciban

varios organismos.
As precis que tienen por acreditado que al
menos la SIDE reciba dinero de otros organismos para
generar un fondo de dinero en efectivo, que despus se
poda

distribuir.

administracin

Ese

dinero

se

era

evitaban

extrado
los

de

la

controles,

manifestando que se detall lo relatado por Young y


Silva Tamayo respecto al manejo de fondos de la SIDE.

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Mencion
destinados

que

esos

seguridad

fondos

porque

nunca

primero

estuvieron

se

ide

la

maniobra y luego se busc la forma para hacer eso,


entonces que se incluyan los fondos reservados fue el
medio de la decisin que ya se haba tomado y desde el
momento que se va a incrementar el dinero a

travs de

la derivacin de partidas.
O sea la ideacin de la maniobra determina
la sustraccin en s misma, idearon primero sustraer y
despus vieron la forma y encontraron en los fondos
reservados la forma perfecta de poder en definitiva
sustraer dinero sin dejar rastros y sin generar un
escndalo social, como hubiese sucedido.
En definitiva, no se quit dinero destinado
a la seguridad, se llevaron dinero pblico que podra
haber sido destinado a cualquier situacin, el nico
lugar donde se sobre ejecuta el presupuesto era en los
fondos reservados.
Claramente una gran
como

seala

en

el

informe

para ello. En definitiva,

parte de esos fondos,

Popritkin,

era

utilizado

los funcionarios tomaron el

Estado como si fuese una empresa y se decidieron, sin


sujecin

legal,

eliminando

todo

lmite,

delimitaron

cuanto se queran llevar utilizando a la SIDE, que era


el

lugar

ms

oscuro

dentro

de

la

administracin

pblica; y cuando esos fondos se queran engrosar, se


sobre ejecutaban partidas.
En cuanto al por qu, se refiri que tena
que

recurrir

siempre

al

punto

de

vista

poltico-

electoral, que si bien les costaba desde el mbito


jurdico encuadrarlo ah, tenan que reconstruir una
realidad histrica, para poder comprender el por qu
de la maniobra.
As, dijo que el sistema estaba ideado para
sortear ese tope salarial que exista para alcanzar el
nivel de vida que pretendan los funcionarios, para
ello se dict el decreto n 503, al cual se refiri y
detallo su contenido.

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Dos

das

convertibilidad,

despus

esas

se

sancion

medidas

la

estaban

ley

de

enmarcadas

dentro de esa ley, para hacer frente a alta inflacin


y el marcado dficit fiscal. Fue en ese momento que el
gobierno adopt gran cantidad medidas econmicas, si
bien nadie cuestiona ac la actuacin, lo que remarc
es que se estaba haciendo un ajuste generalizado, se
estaba reduciendo el gasto pblico notablemente, y eso
puede probarse con los boletines oficiales.
Continu
ajuste

genera

inevitable,

su

una

hubo

alegato

reaccin

despidos,

manifestando
en

la

hubo

que

el

sociedad,

es

congelamientos

de

salarios, cierres de ferrocarriles, si bien no estaba


diciendo que no se les pagaban las indemnizaciones,
pero que hubo un desajuste en toda la sociedad y ante
ello los funcionarios estaban en una estaban en la
disyuntiva,

si

pagaban

los

salarios

que

ellos

consideraban no se condecan con el recorte a


sociedad

que

se

jubilaciones.

Por

le

haban

eso

congelado

decidieron

la

sueldos

mostrarse

como

austeros y transparentes.
Destac

los

dichos

de

CARO

FIGUEROA

vinculados a que ello era una hipocresa. Mencion el


Dr.

Velasco

que

es

clave

una

nota

periodstica,

refiriendo tambin que CAVALLO fue interrogado por el


Dr.

Costabel

en

esta

audiencia,

hubo

una

trasgresin, rememorando que en noviembre de 1992 fue


el primer paro que le efectuaron al gobierno de Menem
por el motivo de los salarios y ah el Ministro dijo
que cobraba $ 1800 y el resto de los $ 10.000 los
reciba por la fundacin, ellos queran mostrar que
cobraran

1800

pesos

porque

eran

hroes

que

se

encargaban de esta administracin, lo que se hizo fue


mentirle a la sociedad, suponiendo que iban a tener
una recompensa social porque venan las elecciones y
estaban haciendo un ajuste, por ello las razones y el
para qu era claro, siendo que el para qu es esencial
para determinar el dolo.

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En definitiva, manifest que los motivos ya


los tienen, se pueden ver en los diarios, en revistas,
en la situacin real que se sufri en esa poca y,
adems, un sistema de sobresueldos como plantean ellos
del nivel de los sobres que se entregaban, la cantidad
de

dinero

que

incremento

ms

se
o

entregaba,
menos

no

normal,

es

que

sino

era

que

se

un
est

hablando de cifras exorbitantes, incluso llegaron a


los 100.000 una locura propiamente dicha. Respecto a
ello, record que Cavallo dijo 25 veces que logr que
los

embajadores

cobren

como

los

jueces,

los

jueces

cobraban $6500 sin gastos protocolares, y se llevaron


50.000 pesos por mes.
Pero en definitiva estaba en juego continuar
con un gobierno si ellos mostraban esta realidad. Una
de

las

premisas

del

sistema

Republicano

es

la

transparencia, y con esta maniobra la derrumbaron, lo


que hizo este sistema fue hundir ms eso, capaz que en
otros lados la administracin funcion mucho mejor,
pero en este lo que hicieron fue hundirlo ms.
Este
refiri

el

ocultamiento

Dr.

Velasco

intencional

dijo

que

era

al

que

esencial

se
para

definir el dolo de la maniobra, es demostrativo de la


intencin

de

llevar

adelante

la

maniobra

de

ocultarla de la sociedad.
Tambin

tiene

una

razn

secundaria,

indicando que cuando apareci lo de Redrado encontr


otra maniobra, el pagar a funcionarios y todos los
meses hace que lo capta, al recibir ese dinero, ese
funcionario pasa a estar condicionado, ms all de la
pertenencia poltica, queda por fuera, porque si de un
da

para

el

obviamente

esa

otro

le

persona

sacan
no

va

su
a

sostn
cumplir

de
con

vida,
los

presupuestos de esa funcin, eso fue advertido con el


tema

de

Redrado,

resaltando:

me

peleo

profesionalmente, me quitan eso y lo tengo que buscar


en otro lado porque me es esencial, sino no lo hubiese
ido a buscar a otro lado.

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En

esa

lnea

del

relato

dijo

que

resulta

difcil reconstruir un hecho luego de tantos aos y


que ello ser valorado al momento de valorar la pena.
Si bien los pagos eran clandestinos, fueron dejando
huellas

en

el

peritaje

de

la

causa

512

del

informe de Popritkin, all es claro que para el ao


1991/1992 el incremento de los gastos fue exponencial,
en

1991

se

ide

perfecciono

un

sistema

que

se

mantuvo hasta 1994, y ah llegamos al ao 1994 que la


Dra. Scandura hizo hincapi en que el decreto n 838,
del 27/5/94 es esencial para ver la continuacin de la
maniobra, esto era para ocultarlo, se queran llevar
dinero y lo tena que ocultar pero en el ao 1994
regularizan una parte de los ingresos, pero esto no se
hizo para regularizar una situacin de desproporcin,
sino

que

lo

que

hicieron

fue

seguir

ocultando

la

maniobra, un auto sala $ 12.000, el colegio de los


chicos anualizado otro tanto.
Es decir, no era ms sostenible un sueldo de
1800pesos y tenan todo listo para sacar un sistema de
cruce electrnico de informacin, vivan con un sueldo
de $50.000, entonces lo que hicieron fue legitimar por
lo menos una parte para que un nivel de vida bsico,
pudiera

sostenerse

frente

la

sociedad,

entonces

fijaron un nivel de vida acorde, pagando el colegio


sin que nadie le diga nada nadie, esta situacin se
hizo para ocultar la maniobra y extenderla a lo largo
del tiempo.
Adems,

indic

el

Dr.

Velasco,

con

los

cruces de la las DGI se iba a tornar muy dificultoso.


As se refiri a una excusa que la reiteran los que
han

declarado,

realidad

de

la

porque

hay

poca,

que

en

esa

ir

devuelta

poca,

como

la

ahora

hacan declaraciones juradas, antes las declaraciones


eran

en

AFIP

ante

la

escribana

general

de

la

Nacin, todas eran secretas y el nico procedimiento


para

poder

autorizacin
Presidente

de

tenerlas

era

expresa

la

un

fundada

Repblica

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sumario
con

previo

por
previa

parte
vista

una
del
al

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Ministro del rea de cada lugar, las presentadas ante


la DGI eran secretas siendo que el mismo Cossio est
imputado por sobresueldos.
Es decir, esas declaraciones no se iban a
ver, eran secretas, pero despus de un tiempo pudo
dejar de ser oculto, para eso

y para ser preciso,

indic que en ese momento se encontraba vigente el


decreto n 614/89 que fue modificado luego por el n
494/95, despus nuevamente apareci como clarificante
la situacin del ao 1994 simplemente se puso a la
vista de todos un verdadero monumento al preguntarle
la Dra. Scandura a CAVALLO por qu sigui constante
los fondos reservados, l dijo que bajo en 1994, y ah
le

recordamos

lo

que

dijo

del

efecto

tequila,

mencionando que siempre hablamos de estos 19millones


de pesos que pueden ser anuales, y de 50mil pesos
mensuales.
continu

con

sea

legitimada

la

sustraccin

con

el

hasta

decreto
la

838

asuncin

se
del

gobierno de la Alianza, y eso es clave, lo mencion De


la Ra.
Los fondos reservados eran la caja donde se
sacaba la plata, nos quieren correr con que haban
sobresueldos en otros lados, lo que nos toca juzgar es
esto y no porque todos hacen mal algo lo mo est
bien,

despus tocar y ojala toque a todos los que

tenga que tocar.


Fue

clara

la

reduccin

est

en

los

presupuestos y en los dichos de De la Ra. Despus de


reducir a la mitad los gastos reservados y los gastos
protocolares, o sea los gastos corrientes, los que se
usaban para sobrevivir, continuaron igual, se sac la
caja negra.
Continu
especfico

luego

con

el

de

la

tipicidad

participacin,

por

eso

respecto

anlisis
y

de

el

legal

grado

CAVALLO

de

MENEM

dijo que les reprochaba ser penalmente responsables


del delito peculado en calidad de coautores. ALSOGARAY
y GRANILLO OCAMPO resultaban igualmente responsables
en la calidad de cmplices primarios, siendo que en

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definitiva solicitaba la absolucin para el resto de


los imputados.
Continuando

con

su

relato,

dijo

que

incorporaron el delito de peculado porque a criterio


del Ministerio Pblico Fiscal no es la malversacin,
aunque la defensa tiene un lugar de donde agarrase que
es la resolucin de la Sala II que estara prescripto,
pero

no

se

encuentran

puede

concluir

incursas

en

que

ese

las

delito

acciones

porque

no

se
han

desviado fondos, sino que se trat de una sustraccin


de caudales, se ideo la maniobra y se pens la forma
de sacarlo de la administracin sin dejar huellas.
Si bien no tienen constancias que MENEM y
CAVALLO

idearon

pusieron

en

funcionamiento

dicho

sistema, lo cierto es que ellos crearon nuevamente el


Estado,

hicieron

esa

reforma

total

del

Estado,

tendran que haber incluido lo que era razonable que


cobrara un funcionario pblico y no lo hicieron, por
eso se habla de apropiarse de dinero pblico de manera
ilegal.
Respecto

ello,

se

refiri

la

malversacin de caudales citando el texto de Buompadre


y

Zaffaroni

de

editorial

Hammurabi

del

ao

2011.

Luego, indic que salario en el concepto legal es la


compensacin

que

debe

recibir

un

trabajador

por

un

contrato de trabajo. Este principio se debe regir para


los funcionarios pblicos, quienes tienen un plus, por
lo que no se puede concluir que

GRANILLO OCAMPO

ALSOGARAY

trataba

entendieran

que

se

de

una

recompensacin salarial porque el recibo de sueldo que


firmaban

era

mucho

menos,

menos

an

el

Presidente

porque de su secretara salan los fondos y tambin


Cavallo estaba al tanto de esto.
En definitiva, todos estos abultados

fondos

han sido apropiados, nadie puede comprender que esos


sobres que contenan ms de 10 veces lo que era su
salario,

sean

compensaciones

salariales,

sin

firmar

recibos, es escandaloso, nadie se pudo llevar plata

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sin firmar un recibo, no podemos estar hablando de un


complemento salarial.
Por eso, al no tener relacin alguna estos
emolumentos

mensuales,

sustraccin,

ideada

fue

de

una

sencillamente
forma

dentro

una
de

la

administracin pblica.
As, el peculado se trata de sustraccin de
caudales, cuya precepcin o custodia le fue confiada
en razn de su cargo. Analizando la situacin de cada
uno

de

los

imputados,

cada

uno

era

funcionario

pblico, est demostrado, estn las planillas de los


cargos que ocuparon, es una obviedad.
Los

fondos

eran

pblicos,

provenan

del

erario, pertenecan a la rbita del Estado Nacional en


su conjunto, eran dinero pblico. Y lo que se les
achaca es la sustraccin de caudales, el apartamento
del

dinero

del

erario

pblico,

donde

legalmente

se

encontraba, refiriendo que eso lo plantea DAlessio en


la ley ao 2004.
Asimismo
para

entender

la

dijo

que

otro

adecuacin

punto

tpica

es

fundamental
la

relacin

entre estos funcionarios y los fondos sustrados, que


estaban bajo la exclusiva administracin de MENEM y
CAVALLO, siendo que la conducta de GRANILLO OCAMPO y
ALSOGARAY

hizo

un

aporte

necesario

la

maniobra

global.
As dijo que MENEM por ser el Presidente,
era

la

autoridad

mxima

entre

1989/1999,

tena

la

administracin de todos los fondos de la Nacin, se


realiz

una

reforma

del

Estado,

engaosa

la

sociedad, porque nos mostraron 1800 pesos como sueldo


de un Ministro, pero en realidad se estaban llevando
muchsimo ms.
Luego

se

refiri

al

Art.

100

de

la

C.N.

despus del ao 1994. Posterior a ello, indic que el


sistema se inici en 1991, cuando la potestad era del
propio Presidente, despus si bien se cambi al jefe
de

gabinete

la

administracin

pas

al

jefe

de

gabinete, MENEM tuvo la funcin poltica de ellos. Al

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respecto se refiri a los dichos de Gutirrez y Macn,


De

Santis,

al

blog

de

CAVALLO,

tambin

hablo

del

SINAPA, y los dichos de CAVALLO.


Precis que el sistema se planific ex ante
del

presupuesto

por

lo

que

nunca

iba

seguridad

porque iban a ir a sus salarios, lo que es claramente


una sustraccin por ms que sea un dinero acorde a lo
que pretenda un sueldo normal.
En

cuanto

al

conocimiento

voluntad

realizadora refiri que Menem actu con dolo directo


puesto

que

con

personales

de

su

mandato

sus

aument

funcionarios

los

de

patrimonios

su

gobierno,

aumentado el riesgo como dijo la Dra. Scandura. La


prueba de eso est en la reunin de CAVALLO con Caro
Figueroa, y esa voluntad se renovaba ao a ao, se
incorporaban

fondos

que

estaban

destinados,

esta

voluntad se volva a hacer todos los aos, se renovaba


y quienes decidan eran el Presidente y los Ministros,
sobre todo el Ministro de Economa.
Indic

que

tambin

esa

voluntad

qued

plasmada en todos los cambios de partida y la sobre


ejecucin,

se

inflaban

despus

con

una

sobre

ejecucin, preguntndose el para qu, refiriendo que


si

se

trataba

de

tapar

es

porque

era

ilegal,

concluyendo que histricamente nos iban robando y no


nos dbamos cuenta, ya tenan desde antes, el dolo es
anterior, se plane antes, y se inflaban las partidas.
Asimismo dijo que sobre Menem se excluyen
causas de justificacin, incluso las planteadas por l
mismo, cuando dicen que es una cuestin poltica no
justiciable.
Mencion que no se metan en cmo tenan que
dividir el presupuesto, el derecho administrativo nos
lleva
mrito

a
y

las

tres

palabras

conveniencia,

son

clsicas:
las

que

oportunidad,
usa

el

Poder

Ejecutivo Nacional para decir que es algo dentro de la


funcin y las leyes, por lo que no es posible esgrimir
esa

justificacin

ac,

porque

deben

transparentarse

los aumentos de sueldos, deben hacerse por decreto,

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deben

tener

su

correspondiente

justificacin,

todo

acto debe tener una razonabilidad y en ese caso no


existi, no puede arrogarse la facultad de decidir en
contra de la ley, ya no en el monto, sino en la forma,
no puede decidir el Poder Ejecutivo que se le va a
pagar a un funcionario sin el recibo de sueldo y sin
tener que justificar, eso es contrario a la C.N., a
las convenciones internacionales y a toda lgica.
Refiri

que

el

mismo

Cavallo

por

un

lado

dice que la ley de convertibilidad no poda aumentar


salario y por el otro lado gestion que cobren ms
sueldos por atrs y sin recibo, o sea actu en contra
de

la

propia

ley

que

gestion

llev

cabo.

Indic que se descarta un caso de inculpabilidad por


un error de prohibicin, ya que se trat de un sistema
de normas nuevas, que modific la administracin del
Estado, podan implementar un nuevo sistema con normas
nuevas, por lo que sera absurdo sostener que vena
desde

antes,

si

estamos

reformando

todo

el

Estado,

reformemos todo, mas en un tema fundamental como es el


salario de los funcionarios pblicos.
As

responsabilidad

para

definir

refiri

que

MENEM

el
era

grado

de

coautor

pues

existi un dominio funcional el hecho, con una clara


divisin

de

general

roles:
CAVALLO

GRANILLO

MENEM
la

OCAMPO

dio

impulso

instrument;
y

a
por

ALSOGARAY

la
su

reforma
parte

terminaron

perfeccionndola con la sustraccin definitiva. MENEM


tena la plena autoridad sobre la SIDE
extraan

las

partidas

necesarias

para

desde donde se
afrontar

los

pagos.
Al haber dado su aval para que se implemente
este sistema, puso curso causal, al ponerlo en marcha
es

indudable

el

pleno

dominio

sobre

la

causalidad

porque poda decidir el aumento o disminucin de los


presupuestos originalmente asignados a los organismos
por el Congreso

y recordemos que cuando ingreso DE LA

RUA al gobierno lo sac, y ese es el poder actuar de


otra manera, que se requiere en el derecho penal, el

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Dr.

De

la

Ra

cuando

lleg,

lo

saco,

era

presidente.
Similar es la situacin respecto de CAVALLO,
como

la

ms

alta

autoridad

en

materia

econmica

suscribi el decreto n 503/91 y refiri que tenan


enteramente
firma,

probado

entonces

que

esa

particip

ms

la

demostrar

era

idea,

all

de
que

una
en

definitiva form parte de la decisin de cambiar este


sistema e implementar el sistema claramente ilegtimo.
Por un lado con el decreto n 503 fijaban un
monto y por el otro lado estaba cobrando otra cosa. De
esa

manera,

facilitando

puso
el

un

aporte

lmite
tcnico.

para

el

Tuvo

pblico,

plena

potestad

para asignar dichas cantidades de dinero, respecto a


ello se refiri a los dichos de Tacchi.
Finalizando, dijo que adems, no se puede
escapar

que

era

en

el

propio

Ministerio

donde

se

pagaban, Murina era de plena confianza, tena delegada


la tarea, el nivel de influencia de CAVALLO en ese
momento

de

CAVALLO

era

casi

total

en

materia

econmica, todo era consultado a l, esto no escapa a


esa situacin.
Refiri
1716/92

que

partidas

que

da

la

los

adems

estaba

posibilidad

salarios

al

de

el

decreto

determinar

Ministerio

de

n
las

Economa,

entonces mencion el Dr. Velasco que tenemos que esa


administracin de recursos estaba claramente asignada
al Dr. CAVALLO al igual que al Dr. MENEM. No es que
uno

excluy

al

otro,

se

complementan,

hay

una

coautora entre los dos, el Ministro tena una funcin


dentro

de

esa

complemento,

el

tena

Presidente
en

razn

tena
de

otra,

su

es

un

cargo,

la

funciones

que

administracin de esos caudales.


A

continuacin,

nombr

las

pesaban sobre el Ministro de Economa, y reiter los


dichos

de

subjetiva
CAVALLO.

GUTIERREZ,
y

objetiva

Remarc

el

tuvo
de

por
la

decreto

acreditada

tipicidad
n

1716

la

parte

respecto

de

vinculado

al

SINAPA. Luego formul una digresin referida a lo que

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llam

una

audiencia,

excusa

que

referido

viene
los

dando

niveles

vuelta
de

en

ingresos

la
que

tena la administracin pblica.


Finalizado ello dijo que se apropiaron mucho
ms que lo que perciban en el mbito privado, que no
les cabe duda que saba de su proceder ilegtimo y la
consignacin en las declaraciones juradas no hace a su
exculpacin, todo lo contrario, evidencia la voluntad
de mantenerlo oculto.
Por

un

lado

se

instrument

un

plan

de

asignacin de sueldos en blanco y por el otro un plan


de sustraccin. Se pretendi manejar la cosa pblica
como algo de su propiedad.
Respecto
durante

27

meses

de

GRANILLO

se

llev

OCAMPO

en

indic

definitiva

que

50.000

pesos/dlares, que lo sustrajo, que no pueden afirmar


que ese monto se encontraba bajo su administracin.
La maniobra de modo completa les da que el
principio de ejecucin se consuma con GRANILLO OCAMPO
con la sustraccin definitiva del mbito pblico de
los

fondos.

GRANILLO

OCAMPO

saba

que

eran

fondos

espurios, lo quintuplicaban y los reciban de manera


clandestina, los retiraba su secretario de un lugar
que no estaba habilitado en ese sentido.
Se refiri al art. 45 del C.P.N. indicando
que

el

nombrado

deber

responder

en

calidad

de

cmplice primario.
En lo que respecta a ALSOGARAY dijo que la
ingeniera durante su gestin sustrajo entre los aos
1991 y 1994 la suma 40.000 pesos mensuales y entre
1994 y 1999 la suma 20.000, diferencindose de lo que
sostuvo la querella, que se refirieron solamente a la
percepcin de las sumas. Indic que el dominio de los
fondos era suyo, todo lo que reciba el Ministerio era
responsabilidad de ALSOGARAY, que superaba el extrasalarial

se

da

la

misma

situacin

especificada

respecto de GRANILLO OCAMPO.


Luego

de

ello

se

refiri

al

perjuicio

generado al Estado, enumerando diferentes autores que

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tratan la materia. Precisando que en el caso que nos


ocupa oper un gravsimo perjuicio que se ha estimado
en 466.000.000 de pesos dlares.
Siendo que lo que tiene que hacer el Estado,
es tratar de recuperar esta situacin, y como parte
integrante

del

Estado

tienen

que

propiciar

el

recupero, mencionado que Argentina como Estado se ha


obligado por la Convencin Internacional de Naciones
Unidas contra la corrupcin y de ley 24.759. Ley el
prembulo de la convencin.
En ese sentido, insisti que los imputados
han tomado al Estado como principio y han hecho toda
una

maniobra

para

evitar

ser

descubiertos,

sin

dar

explicacin.
En
arbitrar

definitiva,

los

restitucin

medios

del

requiri

necesarios

dinero,

que

que
para

poda

ser

se

debern

lograr
una

de

la
las

herramientas el 23 del C.P.N.


En definitiva dijo que hay que optimizar los
recursos para que se devuelvan los fondos que se le
quitaron al erario pblico. As se refiri a la forma
que se va a adoptar respecto del art. 23, mencionando
lo dicho por la CFCP sala IV en la causa de ALSOGARAY
del 9/6/05 donde el art. 23 es la herramienta vlida
para

poder

en

consonancia

con

el

29

obtener

la

restitucin de los bienes que en definitiva de apropi


cada uno de los imputados.
Indic que por un lado, no han tenido por
probado en la audiencia que el Dr.

MENEM

parte

dijeron

del

dinero,

pero

lo

que

si

se llev
es

que

pergenio la maniobra, entonces lo que se va a pedir


como no encuadra en el art. 23, que habla de lo que se
haya

llevado

en

definitiva

la

maniobra,

es

que

se

oficie y se remitan copias de la sentencia en el caso


de que se acceda, a la Procuracin del Tesoro y al
Ministerio de Economa y se evale el inicio de las
acciones civiles.
Al respecto dijo que a fs. 2124 de los autos
principales hay una contestacin de la Procuracin del

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Tesoro de la Nacin, donde hacen ver que mientras est


la causa penal, estara suspendida la posibilidad de
iniciar

acciones

civiles,

lo

cierto

es

el

que

el

C.C.C.N. cambi y el nuevo art.1774 nada impide que la


Procuracin del Tesoro pueda iniciar las acciones ms
all de que no haya una sentencia firme e intente
proceder

al

recupero

del

importe

sealado

con

las

actualizaciones que corresponda.


Finalmente

dijo

que

en

caso

de

que

no

accedan lo harn ellos. Luego de ello dijo en cuanto a


CAVALLO

no

slo

se

requerira

lo

declarado

en

sus

declaraciones juradas durante tres perodos, sino que


entendan

que

como

se

gener

la

apropiacin

en

su

Ministerio de 100.000 pesos mensuales, ms all de lo


que se haya llevado l, por lo que respecto de ese
accionar

en

restitucin,

base

un

sea

clculo
el

mano

decomiso

alzada

de

la

5.400.000

pesos/dlares actualizables al da de hoy.


Respecto
Velasco

que

1.350.000

GRANILLO

corresponde

pesos,

por

OCAMPO

ordenar
haber

indic

el

el

Dr.

decomiso

de

participado

en

la

sustraccin de 50.000 pesos por mes mientras dur en


su cargo como Ministro de Justicia de la Nacin.
Por su parte, a ALSOGARAY no se requerir la
restitucin por cuanto ya fue materia de decomiso, ya
que la misma recibi lo especificado, o sea $ 40.000
por mes, hasta 1994 y $20.000 hasta la culminacin de
su

mandato

restados

los

decomiso

arribando
$622.000

anterior,

un

que

por

se

lo

total

2.600.000

haban
tanto

sumado

queda

pesos
en

la

el

suma

1.978.000.
Con relacin a las penas, mencion que son
aplicables las pautas mensurativas de los arts. 40 y
41, como atenuantes valor el paso del tiempo genrico
aplicable para todos los imputados, el hecho de estar
juzgados

una

nfima

cantidad

de

funcionarios,

por

cuanto una especie de seleccin, tambin el tiempo que


insumi la investigacin y la distancia con el hecho,
ello sin perjuicio de la actividad dilatoria de alguna

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de las partes, tambin contempl la edad de las partes


en

cuanto

al

sentido

de

la

pena

como

prevencin

especial.
Respecto

de

MENEM

ALSOGARAY

valor

el

estado de salud. La conducta de GRANILLO OCAMPO se dio


cuando el sistema ya se vena practicando desde haca
varios aos, lo que tambin fue contemplado.
Con relacin a los agravantes, mencion el
Sr. Fiscal que tom en cuenta la extensin del dao,
la responsabilidad, la extensin del dao evidenciada
por un gran perjuicio al erario pblico como lo dijera
anteriormente.
La

educacin

universitaria

la

responsabilidad gubernamental que tenan lo que hace


notorio la cabal comprensin de la antijuridicidad de
los hechos cometidos.
Por su profesionalidad y por la investidura
que posean tenan un mayor deber de actuar conforme a
derecho.
Como se trata de un delito de funcin no es
una

doble

condicin

valoracin
dentro

funcionarios

de

de
la

acusados

agravante,

se

administracin

estaban

dentro

evala

pblica,
de

la

su
los

escala

superior, siendo el Dr. MENEM el primer magistrado de


la Republica.
Tambin se evalu el grado de participacin
que el cupo a cada uno, si bien el 45 del C.P.N.
equipara

reproche

en

autores
quienes

partcipes,
tienen

propiciaron

mayor

incidencia

mayor
en

la

realizacin de la maniobra.
Por

todo

ello

el

Representante

del

Ministerio Pblico, solicit se condene a MENEM, de


las dems condiciones personales en autos a la pena de
6 aos de prisin, inhabilitacin absoluta perpetua,
accesorias
penalmente

legales
responsable

costas
del

delito

por
de

considerarlo
peculado

en

calidad de coautor.
Asimismo peticionaron la remisin de copias
al Procurador del Tesoro, a fin de que evale las

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acciones civiles que correspondan entendiendo que la


firmeza de la sentencia no obstaculiza el inicio de
dichas actuaciones en virtud de la normativa vigente
del cdigo civil. Se condene a CAVALLO a la pena de 5
aos

de

prisin,

accesorias

inhabilitacin

legales

costas

absoluta

en

calidad

perpetua,
de

coautor

(arts.12, 29, 40 y 41 y 261 del CP).


Asimismo

solicit

se

arbitren

los

medios

necesarios para proceder al recupero de las sumas ya


indicadas en virtud del art 23 del C.P.N.
Se condene a ALSOGARAY a la pena de 4 aos
de

prisin,

accesorias

inhabilitacin

legales

penalmente

absoluta

costas

responsable

del

por

delito

de

perpetua,
considerarla

peculado

como

cmplice necesaria.
Asimismo

solicit

se

arbitren

los

medios

necesarios para proceder al recupero de las sumas ya


indicadas. Se condene a GRANILLO OCAMPO a la pena de 4
aos

de

prisin,

inhabilitacin

absoluta

perpetua,

costas, accesorias legales por considerarlo cmplice


primario del delito de peculado.
En el mismo sentido solicit se arbitren los
medios necesarios para el recupero de las sumas ya
indicadas.
Por
KAPLAN,

ltimo

CASTELLINI,

peticion

la

absolucin

TORZILLO,

CORONEL

de

BAEZA

GONZALEZ, sin costas.


Finalmente peticion se remitan testimonios
del acta de debate y la sentencia al Juzgado Federal
que

interviene

en

la

instruccin

del

resto

de

los

imputados a los efectos que estime corresponda dicho


juzgado.

Concluyendo

de

ese

modo

el

alegato

de

la

absolutorios

de

la

Fiscala.
Atento

los

pedidos

querella como del Ministerio Pblico Fiscal respecto


de CORONEL, CASTELLINI, BAEZA GONZALEZ y TORZILLO y
parcialmente respecto
que

los

alegatos

de KAPLAN, teniendo en cuenta


renen

los

criterios

fundamentacin y siguiendo el criterio de

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de

la CSJN en

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los precedentes Tarifeo y Cartonar el Tribunal


resolvi no dar traslado para que las defensas de los
primeros nombrados realizasen alegatos.
Tras lo cual, se otorg la palabra a la Dra.
Pamela

Bisserier,

defensora

de

ALSOGARAY

para

que

formulase su alegato.
En primer lugar, hizo una breve introduccin
en la que nombr las diversas causas en las que su
asistida fue imputada, incluyendo la causa n 648, del
registro

de

este

Tribunal

aor

que

este

debate

fuese el ltimo que le tocase transitar a la nombrada,


habl de pre-secuelas y secuelas.
Finalizadas las reflexiones, pidi perdn de
salirse

del

antecedentes

estilo.
de

Coment

ALSOGARAY,

brevemente

sealando

que

luego

los
de

veintids aos, la nombrada pas a ser una vctima


procesal y afirm que hubo un acosamiento permanente a
travs de juicios por goteos.
Consider que dicho tiempo supera con creses
una pena anticipada, y asever la existencia de una
desproporcin entre las pretensiones punitivas y ms
de veintids aos de procesos.
Al respecto, agreg que tiene la sensacin
de

estar

frente

una

situacin

de

cautiverio

procesal, destacando que ello deslegitima

una pena,

porque ya lleva ms de veintids aos penando. Para


finalizar sus apreciaciones preliminares record una
frase de Fray Luis de Len: como decamos ayer.
Seguidamente
alegato

sealando

comenz

que

el

formalmente

pago

de

con

el

compensaciones

salariales de la poca que ac estamos analizando bajo


el

amparo

de

la

ley

18.302

efectivamente

ocurri,

asever que ALSOGARAY los percibi tal como lo viene


afirmando desde el ao 1993.
Para

completar

sus

dichos

seal

que

su

asistida habl de ello en el ao 1996 cuando hizo su


justificacin patrimonial en la c/648, detallando los
montos.

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Seguido lo cual se refiri al juicio por la


voladura de la AMIA del registro del Tribunal Oral en
lo Criminal Federal n 3, en la que le imputaron a
Telleldn

cobro

de

dinero

proveniente

de

fondos

reservados, destacando que el nombrado dijo eso para


que se supiese que no era un secreto.
Por

lo

expuesto

es

que

mencion

estar

de

acuerdo con la realidad material de los hechos tal


como lo plantearon los acusadores. Parti de la base
coincidente
estuvo

de

de

que

acuerdo

este
con

sistema

la

existi,

significacin

pero

no

jurdica

de

ello ni con el protagonismo atribuido a su defendida,


ni

con

que

la

nombrada

estuviese

sentada

ante

los

estrados del Tribunal.


Finalizado ello, procedi a indicar que este
juicio como muchos de sus parientes tiene un altsimo
grado

de

riesgo,

politizacin

de

mezcla

de

consideraciones morales ticas, solicit al Tribunal


que explore en las alegaciones de todos, los elementos
de contaminacin para poder tener una mirada imparcial
y jurdica, como la debe tener cualquier caso.
Al respecto, a modo de ejemplo, seal que
el Dr. Velasco dijo que se le minti a la sociedad
sobre los salarios y se pregunt por el sentido de
dicha afirmacin.
Tras ello, seal que el delito reprochado a
su asistida es la disposicin o no de determinados
caudales, destacando que no habla de una mentira.
Agreg que en todo caso podemos mencionar la
ocultacin, pero que la normativa secreta ya exista,
y no la dispuso ALSOGARAY. Por lo cual, se pregunt si
se juzga si sus asistida le minti a la sociedad o la
significacin jurdica.
Acto seguido la Dra. Bisserier explic que
para

ella

quirfano,

la

sala

de

destacando

audiencias
que

no

es

elige

una
a

suerte

quien

va

de
a

defender e hizo un paralelo con la profesin de un


mdico, quien no pregunta a quien va a curar, si es
bueno o es malo, para luego

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mencionar que en este

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debate escuch en los acusadores que no hubo asepsia,


afirmando

que

en

los

alegatos

hubo

un

exceso

de

consideraciones de tipo moral.


En

ese

sentido,

aadi

que

ella

como

defensora lo padece, cit varios casos concluyendo que


la opinin pblica la condena segn a quien defienda.
Reiter

que

ella

no

viene

defender

el

aspecto moral, tico, ni poltico, sino a ALSOGARAY,


en

una

sala

de

audiencias,

por

lo

que

se

va

preguntar por el significado para el derecho penal de


ello. Por ello, es que reiter su peticin vinculada a
que

la

hora

de

resolver,

se

esfuerce

la

tarea

intelectual para despejar los discursos contaminantes


de la realidad jurdica y se haga una ciruga jurdica
de esto y no otra cosa.
En
especial
esgrimida

ese

mismo

atencin
por

el

orden

otra
Dr.

de

ideas,

afirmacin
Velasco

de

le

la

vinculada

provoc

Fiscala,
a

que

la

defensas aspiran al delito de malversacin de caudales


porque
mismo

estara

prescripto,

argumento,

ella

que

tendra

entonces,

que

decir

con
que

el
los

acusadores van por el reproche del peculado porque no


estara prescripto.
Para ilustrar sus dichos, trajo a colacin
la

causa

Sarlenga

sobre

contrabando

de

armas

Croacia y a Ecuador, y procedi a leer un fragmento


del

considerando

C.S.J.N.
apelacin

el

n10

da

del

fallo

20/11/2001

Stancanelli

en

dictado
un

s/abuso

por

la

incidente

de

de

autoridad,

sealando que pasan los aos y esa advertencia del ao


2001 de la CSJN sigue vigente por lo menos para las
causas que se refieren a hechos de hace dcadas. La
tercera

cuestin

la

que

se

refiri

sobre

los

alegatos acusadores, se vincul con la desproporcin


entre los sueldos percibidos con recibos oficiales y
las

compensaciones

con

los

fondos

reservados,

agregando que se escuch en la audiencia, de parte de


los acusadores que ello de por s era demostrativo del
dolo, afirmndose que los imputados no podan pensar

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que eso era una compensacin salarial porque haba una


completa

desproporcin

entre

el

sueldo

real

la

exorbitancia que supuestamente perciban.


Record que la Sra. Fiscal mostr un recibo
de

sueldo

explic

que,

en

todo

caso,

en

estas

actuaciones hubo una falta de actividad probatoria por


parte de los acusadores, ya que si lo que se pretenda
era

sostener

la

desproporcin

entre

los

sueldos

efectivos y las compensaciones por fondos reservados,


y

si

esa

desproporcin

era

demostrativa

del

dolo,

debi existir una prueba ms efectiva, aportando otros


elementos de comparacin.
Destac que el anlisis de razonabilidad que
quieren

hacer

los

acusadores

no

cuenta

con

la

suficiente prueba. En cuanto al dolo atribuido por los


acusadores seal que se olvidaron de dos principios
fundamentales

que

son

aplicables

al

caso:

la

presuncin de legitimidad y el principio de confianza,


el cual rige cuando se trata del Estado empleador,
explicando que el Estado deposita su confianza de ida
como de vuelta en sus empleados y al revs.
Seguido lo cual destac que lo que tenemos
que discutir es el mecanismo de que no hubiera un
asentamiento, por lo que debe despejarse ese anlisis
de razonabilidad a partir de las proporciones de los
montos percibidos con relacin a los sueldos bsicos
de funcionarios polticos.
Destac

que

en

el

caso

concreto

de

ALSOGARAY, y de los hechos en general hay un agregado


ms: todo estuvo basado en normativa secreta, por lo
tanto

en

este

caso

particular,

los

funcionarios

polticos que perciban esto no tenan facultades de


inspeccin porque la normativa era secreta.
En
derecho

virtud

penal

uno

de
debe

ello

explic

tener

la

que

para

el

posibilidad

de

conocer, por eso lo vincul al dolo, agregando que la


normativa secreta impeda una facultad de conocer, la
presuncin del funcionario, por lo que si eso estuvo
bien o mal en trminos de licitud o ilicitud, ms all

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de si vino con recibo o no, es importante hablar de


que cuando hablamos de moral se defina el concepto,
aclarando que el mismo vara segn las pocas porque
cambian las costumbres.
Manifest

que

en

este

caso,

lo

que

cabe

preguntarse es cundo fue informada ALSOGARAY que iba


a recibir esto, para aceptarlo o no qu tena que
hacer?, respondiendo que justamente su asistida hizo
lo que debi hacer: preguntar, e inclusive se asesor,
recordando que pregunt si ello perteneca a una caja
poltica porque si eso era as no la iba a recibir,
agregando que le fue informado que provena de la ley
18302 y adems le solicitaron que lo declarase.
Destac que la normativa secreta le impeda
investigar un poco ms, porque no tuvo acceso a ella.
Concluy que los montos no dan indicios para nada,
menos indicios inequvocos, destacando que deben ser
inequvocos, y que las diferencias de montos no lo
son.
En cuanto al dolo especfico de ALSOGARAY,
enunci que, contrariamente a la acusacin, teniendo
en cuenta que no tena facultades de inspeccin, que
ella s se inform y pregunt previamente antes de
recibir dichas sumas, y en la respuesta se invoc una
ley, su asistida decidi en funcin de la presuncin
de legitimidad de los actos de su jefe y del vnculo
de confianza recproca existente en todos los mbitos
laborales y especialmente en los del Estado.
Asimismo, seal que algn acusador dijo que
los funcionarios no obraron con independencia y que si
esto

era

sugirieron

as
que

se

enfrentaban

deban

con

renunciar,

una

ilicitud,

aadiendo

que

si

conocieron un delito lo debieron denunciar; se les ha


reclamado

los

funcionarios

polticos

una

independencia que se nos debe reconocer a nosotros,


pero

los

funcionarios

polticos

son

altamente

dependientes, no en trminos de empleo, sino en cuanto


al Poder Ejecutivo Nacional, ya que el Presidente los
designa y los remueve cuando quiere, pueden estar un

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mes

la

gestin

completa,

integran

siguen

las

lneas polticas que el Presidente de la Nacin marca,


entonces,

si

ello

es

as,

se

pregunt

por

qu

se

mencion lo de la independencia.
En la misma lnea dijo que no era una opcin
renunciar con un diagnstico de delito, ya que estaban
atrapados sin salida.
Por otra parte explic que otra cuestin se
vincul

la

forma

en

que

se

pagaban

los

fondos,

relat cmo el Poder Judicial de la Nacin cobraba en


efectivo sus sueldos antes y se pregunt si el Juez es
partcipe en cualquier irregularidad que hubiese en el
reparto de sueldos a sus empleados, destacando que no
debera

llamar

la

atencin

que

esto

fuera

un

procedimiento comn.
Seguido

lo

cual

afirm

que

confrontar consideraciones de se tenor

es

difcil

subjetivo.

Manifest que estuvo hasta hace muy poco decidiendo si


articulaba la nulidad de alguna de las acusaciones,
pero

opt

por

no

hacerlo,

explic

que

har

un

esfuerzo por contestar los reproches sin privarse de


destacar las incongruencias percibidas. Finalizado lo
cual,

hizo

una

consideracin

previa

general

vinculada con la poca: los acusadores no han dejado


de hacer hincapi en que cada vez que mencionaron las
sumas han dicho pesos/dlares, lo cual consider que
lo tie de un efecto especial, porque consider que en
realidad, traer aqu el valor dlar de aqulla poca
distorsiona los valores, mxime en este momento donde
hablamos de diversos dlares: blue, tarjeta, etc. Hizo
hincapi en que no sabemos cuanto vale el dlar hoy y
por ello traer cifras del ao 1993 diciendo tantos
dlares, lo tie de una magnitud tal, que realmente
no la tuvo.
Consider que si nuestra moneda local es el
peso, se debi comparar el significado cambiario de la
poca, el cual no implic el mismo valor adquisitivo
actual.

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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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#640967#147899071#20160229114806262

Por ello dijo que nos metemos en un terreno


pantanoso y ello lleva a equvocos, por lo que si es
un equvoco, debe resolverse a favor del justiciable,
habra

que

ver

cuantos

pesos

al

da

de

hoy

significaron antes.
Finalizado lo cual plante la nulidad del
decreto

de

fs.1001

especficamente

el

vuelta,

de

antepenltimo

esta

prrafo

causa,
de

ese

decreto donde se orden citar a ALSOGARAY para que


prestase declaracin testimonial.
Tach de nulo ese decreto y todo lo obrado
en

consecuencia

garanta

porque

se

constitucional

termin

de

no

de

vulnerar

la

auto-incriminacin,

contemplada en el art.18 de la C.N., ms all que a


travs

del

tambin

art.75

se

inc.22

encuentra

de

presente

nuestra
en

la

Carta

Magna

Convencin

Americana sobre Derechos Humanos, entre otros.


En la misma lnea argumental mencion que el
precipitado tcnico de esta garanta constitucional es
el art. 296 del C.P.P.N., el cual ley.
Destac que dijo que ese es el precipitado
tcnico,

acompaado

por

el

art.28

en

trminos

de

razonabilidad de los actos de gobierno, el 75 inc. 22


y por su puesto rige en el ordenamiento instrumental
la nulidad especifica de la que se est hablando ac,
pero tambin debe ser enmarcado en los arts.166 y 167
inc.3 porque tiene que ver con la intervencin del
imputado y las condiciones efectivas de libertad o no,
para poder declarar.
Tambin trajo a colacin el art.168 porque
trata la nulidad absoluta y se trata de una norma
procesal
garanta,
entonces

que

garantiza

valga
queda

la

inserta

la

efectiva

redundancia,
en

este

vigencia

de

una

constitucional,

art.168

que

es

de

nulidad absoluta, no subsanable, oponible en cualquier


estado y grado del proceso e inclusive que se puede y
debe advertir por el Tribunal, an de oficio.
Por lo expuesto seal que debe ser motivo
de articulacin especfica en esta alegacin. Reiter

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CFP 5926/2004/TO1

los

artculos

sealados,

agregando

el

art.

172.

Respecto de ALSOGARAY se remont a la causa n648,


incorporada, refirindose a la fs.900 el 6/01/1998, la
cual ley, seguido lo cual agreg que a fs.901, el
23/6/1998 se le solicit a su asistida que justificase
sus

bienes

continu

leyendo

el

decreto

del

da

29/6/1998.
Continu reseando que a fs.959 se present
ALSOGARAY
fs.964,

formalmente,

detall

su

con

percepcin

asistencia

particular

de

reservados

fondos

provenientes de la ley 18.302 e indic como fueron sus


ingresos.
Seguido

lo

cual

ley

el

auto

dictado

el

22/12/1998, se refiri al auto de fs.940. Tras lo cual


afirm que la coaccionaron, la conminaron a ALSOGARAY
y le dijeron: presente todo, informe todo, que yo no
me

venga

abarc

enterar

hasta

los

por

terceros,

abogados

conminacin

defensores,

para

que
que

colaboraran con todo esto, a la par, que en el mismo


tiempo

la

llamaron

indagatoria,

todo

bajo

la

apariencia de legalidad.
Destac que los hechos son los mismos, la
poca tambin, pero ALSOGARAY es una sola, son dos
Tribunales que le estn preguntando por lo mismo. En
la misma lnea dijo que finalmente el 8/8/2000 prest
declaracin indagatoria a fs.3451, y concretamente en
lo

que

dichos

se

refiere

de

fs.3461/vta,

nombrada,

estas

actuaciones

fs.3462

destac

fs.3463

de

los
la

relativos a fondos reservados.


En cuanto a uno de los perjuicios seal la

posibilidad de que los acusadores han podido elegir la


interpretacin que le otorgaron a los dichos de la
nombrada.
Una vez ms reiter que en esas condiciones
fue como lleg ALSOGARAY a prestar declaracin, siendo
conminada por el Juez para que le facilitase todo.
Luego, ley el decreto de fs. 1001 de esta causa, y le
result interesante destacar los dichos de su asistida
en

carcter

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de

testigo

fs.1030,

tras

lo

cual

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#640967#147899071#20160229114806262

esgrimi hiptesis vinculadas a la concurrencia de su


pupila ante estos estrados en primer trmino a prestar
declaracin indagatoria y no testimonial.
Asever que ALSOGARAY en la causa n648 se
defendi de la imputacin por enriquecimiento ilcito,
aduciendo a los sobresueldos, pero en esta causa se
tuvo que defender de los sobresueldos, una cosa es
defenderse con y otra de.
Asimismo destac que en estas actuaciones ya
se saba que estaba basada en la otra, y ya se saba
que se le iba a preguntar por lo mismo que

haba sido

indagada y forzada a declarar por el Juez Galeano, no


obstante lo cual se eligi llamarla como testigo y
bajo juramento en el ao 2005.
Por otra parte, se refiri a fs.1030, como
as

tambin

al

resto

de

las

declaraciones

testimniales e indagatorias de ALSOGARAY.


En cuanto al perjuicio, se dej a la defensa
en

una

perplejidad

obvia,

porque

desde

las

fs.1001

ALSOGARAY no ha podido tener el asesoramiento de una


defensa que le dijese en este expediente como ejercer
sus derechos de forma ms adecuada.
En la misma lnea argumental explic que su
asistida fij su posicin porque no pudo organizar su
defensa de una manera distinta, lo que le ocasion un
perjuicio

porque

los

acusadores

pueden

valorar

diversos actos, y tomar lo que ms les guste, de la


causa

anterior

justificacin
posterior
debate

al

de

la

de

esta:

escrito,
reto
c/648

de
o

la

el

indagatoria

Galeano,
la

requerimiento

que

indagatoria

indagatoria

de

ac

de
fue

en
y

el
las

declaraciones testimoniales.
Agregando que el perjuicio es evidente, ya
desde la fs.1001 no ha podido tener asesoramiento de
un

letrado

Destac

que

que

le

ayudase

ALSOGARAY

fue

a
a

organizar
declarar

su

defensa.

como

testigo,

sola y detenida, por lo que de entrada lo que hizo fue


remitirse a sus indagatorias y eso fij posicin de la

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defensa, posicin que le ocasion un perjuicio porque


no pudo organizar su defensa de una manera distinta.
Consider que el perjuicio es tan evidente
que

ni

siquiera

demuestra

por

hace
s

falta
solo

mucho
y

ms,

con

ya

el

que

se

ejercicio

mental/hipottico de todo lo que se vio ella privada:


con solamente reflexionar en cuanto a si su asistida
hubiera podido hacer un cambio en su declaracin o
hubiera guardado silencio desde el principio y si eso
le hubiera convenido ms o no, esto ya qued marcado
de esta forma y sin posibilidad real de retroceso.
Destac

que

la

nulidad

es

de

orden

pblico,

es

absoluta y afecta estas garantas constitucionales con


lo cual lo primero que peticion respecto del fondo y
del trmite fue la absolucin de su asistida en cuanto
a los cargos que se le formularon como producto de la
nulidad articulada.
Tras

lo

cual

insisti

en

el

planteo

vinculado a la inconstitucionalidad de la Ley 18.302


aduciendo que ya lo hizo en la causa n648.
Al respecto seal que en dichas actuaciones
introdujo ese planteo y la particularidad que tuvo fue
que

el

Tribunal,

coincidi

plenamente

con

las

argumentaciones vertidas por la parte pero no declar


la

inconstitucionalidad

acreditado

el

por

perjuicio,

no

haber

consider

tenido

no

probado

por
el

cobro, ni la cuanta.
Seguidamente
vinculadas

las

procedi

sealar

consideraciones

de

la

cuestiones
sentencia

mencionada, sealando que debi realizarlas ya que el


rechazo

del

acreditado

planteo
que

tuvo

ALSOGARAY

que

ver

hubiese

con

no

haberse

percibido

esas

asignaciones y no haber visto el Tribunal el perjuicio


para la descalificacin de la normativa.
Explic que le cost volver a plantear ello,
mencion

que

enumerar

sucintamente

las

normas

vulneradas y luego le requerir al Dr. Plo que lea


algunos prrafos de la sentencia, para nutrir mejor la
fundamentacin.

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Tras lo cual explic que la pretensin de la


defensa se vincul a que la normativa secreta result
violatoria

de

la

C.N.

porque

careci

de

la

debida

publicidad de los actos de gobierno, eje del sistema


Republicano. Hizo referencia al art. 1 de la Carta
Magna, que la Repblica tiene como pilar la publicidad
de los actos de gobierno, tambin explic que tenemos
un

sistema

que

incluye

la

publicidad

de

la

promulgacin de las leyes, incluso as sean tcitas.


Aludi al derecho a la informacin de todo aqul que
pudiese estar interesado en la ley.
Seguido
ALSOGARAY

se

lo

cual

cercen

dijo

su

que

derecho

en

el

de

caso

de

informacin,

articulacin que si bien tuvo favorable acogimiento


por el Tribunal en los trminos casi acadmicos o casi
como un obiter dictum, no vio su fruto por eso, y
sucedi

lo

mismo

en

la

Sala

IV

de

la

C.F.C.P.

continuacin el Dr. Plo ley las partes pertinentes


del

fallo

de

la

causa

n648

del

registro

de

este

Tribunal, pidiendo que se lo tuviese presente para la


fundamentacin.
Luego

ley

los

argumentos

vertidos

al

respecto por la Cmara Federal de Casacin Penal, y la


Dra.

Biserier

retom

la

palabra,

indicando

que

ms

all de los prrafos ledos por la Dra. Scandura y de


las

partes

inequvocas

en

la

sentencia,

la

Cmara

entendi que no se ocasion un perjuicio porque no se


acredit el sistema.
Tras lo cual, afirm que en este juicio, s
fue acreditado. No obstante ello, esgrimi una crtica
a la sentencia, porque han emitido opinin, explic
que

dicho

auto

orden

extraer

testimonios,

mezcl

afirmaciones y dems que son comprensibles ya que se


gener una expectativa pblica y dems, por lo tanto
evidentemente era necesario incluir en la sentencia
consideraciones extras a las que se remitir luego.
Luego, hizo varias referencias al recurso de
casacin que oportunamente plante en el marco de las
actuaciones

referidas,

explicando

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que

la

sentencia

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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dictada

en

contexto

la

de

causa

esa

n648

poca

debe

en

ser

el

tomada

difcil

en

el

contexto

procesal al que aludi.


Destac

un

considerando

de

la

sentencia

referida en el cual se reconoci que el sistema de por


s,

perjudica

los

beneficiarios

agreg

otro

perjuicio ms vinculado al dolo: asever que ALSOGARAY


no tuvo oportunidad de inspeccin de la ley, no pudo
investigar

ms

all,

la

puerta

legislativa

estaba

cerrada, ese fue el perjuicio ms importante, porque


su

asistida

no

ha

podido

conocer,

presunciones

de

legitimidad

basarse

confianza

en

las

mencion

antes.
Concluy

que

su

conocimiento

no

estuvo

completo: hubo una ley y bajo su amparo se hacan esos


pagos,

lo

cual

resultaba

inmoral,

raro,

en

las

sombras.
Por otra parte, destac que la valoracin
vinculada a si se le menta a la sociedad o no, es de
otro tenor, provenan de la existencia de una ley, por
lo que, para poder aseverar que la ley a su vez no
poda

ser

aplicable

tena

que

ser

conocida

acabadamente, no supuesta, destacando que ese es el


principio de certeza que torna exigible una ley. Se
refiri al art. 19 de la C.N., habl del principio de
reserva.
Continu

indicando

que

la

ley

en

ese

contexto era suficiente para generar la conviccin en


la imputada de que obraba, por los menos, en el marco
de la ley. En la misma lnea argumental dijo que los
acusadores

no

conocido

esa

conoca,

ni

porque

han
ley

tuvo

solamente

demostrado
y

asever

acceso
ello

que
que

ella,
le

ALSOGARAY
su
ni

estaba

hubiera

asistida
poda

no

la

tenerlo,

permitido

determinados funcionarios.
Adems, explic que el perjuicio es el mismo
que en la causa n648, haciendo especial hincapi en
que la ley, con su secretismo impidi que la voluntad

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de

ALSOGARAY

fuera

plenamente

libre

la

hora

de

decidir.
Luego
una

doble

seal que ahora se ve enfrentando,

acusacin.

Se

pregunt

cmo

se

le

va

exigir a su asistida el cumplimiento si no la conoci.


Con posterioridad se derogaron las leyes secretas, se
prohibi su dictado y se orden su publicacin.
Tambin hizo referencia a un planteo del Dr.
Moners

Sans

Contencioso

en

el

mismo

sentido

Administrativo

ante

Federal,

se

un

Juzgado

refiri

al

fallo de la Dra. Do Pico y a los fundamentos de la ley


26.134. Para cerrar los argumentos de la cuestin se
remiti a los fundamentos de Sagues, Bidart Campos,
Eurnekian

otros,

en

cuanto

al

secretismo

la

inconstitucionalidad de las normas.


Pidi
conduce

la

que

de

no

nulidad

prosperar

la

consecuente

nulidad

absolucin

que
de

ALSOGARAY, se declare la inconstitucionalidad de esa


legislacin que afecta el dolo y desde ese lugar se
llegue

tambin

la

absolucin

de

nombrada

por

atipicidad de su conducta, en lo que hace a la faz


subjetiva de la misma.
Se refiri a doctrina y jurisprudencia que
ley. Luego indic que el hecho ventilado es anlogo a
los que se ha referido, dijo que la pregunta volviendo
al tema del dolo, es que corra el ao 1981 y ya se
estaba hablando de esto, lo cual reforz esta cuestin
de

impresin

general,

se

inserta

en

la

conducta

general lo que se rumoreaba a en los pasillos, si era


tan conocido y tolerado quiere decir que est dentro
de la legalidad.
Al

respecto

se

refiri

un

fallo

de

la

C.S.J.N. del 7/7/1981 donde se mencion a los fondos


reservados, recalcando el voto en disidencia del Dr.
Cesar Black refirindose a la discrecionalidad de los
fondos, de la atipicidad de la conducta y al reproche
que podr hacerse desde el punto de vista de la moral.
Manifest que ahora s hay una norma clara y precisa,
que no exista al momento de los hechos.

Fecha de firma: 02/03/2016


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Adicion

que,

conforme

el

principio

de

legalidad, para exigirle a una persona una conducta


ella debe conocer la previsin legal adecuada, la ley
es lo que nos da certeza.
Seal

que

lo

siguiente

que

debe

ser

analizado respecto del peculado, es el verbo sustraer,


para gastar. Adicion que en realidad, el circuito de
estos

fondos

fue

del

tesoro

los

organismos

autorizados y entr en una zona nebulosa, zona sin


control

de

ello

fue

reconocido

por

el

propio

legislador, y ac entonces el que recibe los fondos


reservados efectivamente tiene que rendir cuentas.
En la misma lnea argumental afirm que los
fondos salen de la esfera de custodia cuando salen del
erario pblico.
Destac que la ley dice claramente tareas de
inteligencia y en la anterior se habl de seguridad,
destacando que ahora est claramente especificado.
Por lo cual, afirm que, adems de estar muy
lejos ello de ALSOGARAY, ni siquiera reciba en su
organismo estas partidas.
Neg
porque,

dijo

participacin

la existencia del delito de peculado


que

su

asistida

necesaria,

pero

se

no

le

la

atribuy
hubo;

en

la
un

segundo momento, cuando el dinero entr en una zona


gris sin custodia, los fondos haban ya salido del
erario pblico en ese momento.
Afirm que no hubo una secuencia de pequeos
peculados a partir de ah por eso es que insisti en
que, en el peor de los casos, si encontraron algn
tipo de ilicitud, en todo caso hubiera encuadrado en
una malversacin porque se trata de que gastaron en
algo distinto, a lo que se supone que debi haberse
gastado, signific un destino distinto y en ese caso
estara prescripto.
Seguido
participacin

de

lo

cual

procedi

ALSOGARAY,

sealando

valorar
que

ello

la
no

puede reconocer ningn tipo de soporte, ni primario,


ni

secundario,

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aadiendo

que

los

acusadores

ni

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#640967#147899071#20160229114806262

siquiera

empezaron

fundar

la

participacin

secundaria.
Se pregunt por la contribucin esencial que
ALSOGARAY hizo al supuesto peculado sin la cual ese
delito no se podra haber cometido.
Mencion
necesaria,

las

seguido

lo

reglas
cual

de

afirm

participacin
que

nunca

les

explicaron cul fue la contribucin esencial que hizo


la nombrada y reiter que ella no entiende cual fue la
contribucin determinante de aquella.
Una vez ms afirm que no hubo peculado, y
si hubiera habido un delito, encuadrara en la figura
de

la

malversacin,

destacando

que

no

el

hubo

cual
un

estara

obrar

prescripto,

doloso

ya

que

no

entendi cul es el dolo que se le puede atribuir


respecto de la normativa secreta.
En este sentido record que la ley es igual
para todos, as mencion una causa en la que intervino
la Sra. Fiscal, Dra. Scandura Terceros Gonzlez e
hizo referencia a ella.
Dijo que el obrar de su asistida demuestra
la inexistencia de dolo, ya que le consult a sus
superiores, a Cossio, por lo que se cuid de hacer los
deberes.
Consider

que

no

es

verosmil

el

dolo,

indicando a su vez que eso significa que los estudios


y la experiencia no pueden mover un error invencible
partiendo de la base de la confianza y la presuncin
de ilegitimidad depositada en el gobierno para el que
estaba trabajando.
Aadi que todos nos podemos confundir, as
sea la persona ms experimentada,

ALSOGARAY

declar

sus ingresos ante la DGI, pag impuestos por esto y lo


dijo con toda naturalidad todas las veces que le fue
preguntado,

por

lo

expuesto

es

que

reiter

la

inexistencia del dolo requerido en el tipo que se le


enrostra.
Destac que mayor inconsistencia encontr en
el alegato de la querella, por un desdoblamiento. Dijo

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que esa parte acusadora entendi que no integraba la


acusacin

el

hecho

entendi

mal,

de

pero

recibir,

que

eso

ya

si

es

fue

que

ella

juzgado

en

no
la

acusacin, pero ello no fue probado en la causa n648


y

su

vez

coincidi

con

la

Fiscala,

por

lo

que

desdobl un hecho nico, recibir y distribuir.


Destac que lo que le gener mayor confusin
fue el pedido de absolucin de la Fiscala de KAPLAN y
CASTELLINI, ya que si las acusaciones entendieron que
no se haba probado que recibieron, no entendi cmo
tuvieron por acreditado que ALSOGARAY les entreg lo
que no tienen acreditado que recibieron.
Asimismo, dijo que la defensa se qued en
una situacin de perplejidad, porque los acusadores no
pudieron acreditar la percepcin pero s la entrega.
Finalmente se refiri a las reservas recursivas.
Explic
protesta
hiptesis

que

casatoria
del

se

va

por

las

art.456

del

a
dos

asegurar
vas,

C.P.P.N.

la

por

formal
las

Dejo

dos

expresa

reserva de caso federal para que eventualmente sea la


C.S.J.N. la que tenga la ltima palabra.
En definitiva por lo expuesto se remiti a
los argumentos esgrimidos en las peticiones que fue
haciendo. Solicit la absolucin de los cargos que le
han formulado por cualquiera de las vas argumentales
que progresivamente fue exponiendo en el alegato, se
tenga presente la protesta de recurrir en Casacn y
por los hechos y las pruebas, hizo reserva de caso
federal, finalizando as su alegato.
Luego, continu alegando el Dr. Eduardo R.
Oderigo, defensor de CAVALLO quien comenz exponiendo
que, a su criterio, la presente causa empez mal, como
no deba, ya que no se inici de manera institucional,
sino por la denuncia de un particular que al minuto de
hacerla procedi a vociferar en la vereda de Comodoro
Py que acababa de hacerla ante los medios de difusin.
Agreg

que

hasta

entonces

no

hubo

ningn

Fiscal que hubiera hecho esa denuncia, ni que hubiera


considerado delictivo el sistema implementado. En la

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misma

lnea

seal

que

ampliamente

vociferado

despus

la

de

ese

sistema

la

prensa,

por

denuncia

mencionada,

haba
por

el

sido

lo

que

Ministerio

Pblico Fiscal tom conocimiento de la existencia del


cobro de sobresueldos de fondos reservados de la ley
18.302 y sa distraccin dur nada menos que diez aos
desde el ao 1994, momento en el cual, en virtud del
decreto n838 del 1994 se dejaron de percibir gastos
reservados con ese mecanismo.
Reiter

que

hasta

el

momento

en

que

se

formul la denuncia en el ao 2004 ninguno de los


miembros del Ministerio Pblico, ni del Poder Judicial
ni terceros consideraron ello ilegal, al menos hasta
entonces.
Tras lo cual dijo no poder imaginarse cundo
algunos

comenzaron

considerar

delictivo

este

sistema. Consider que la mencionada denuncia comenz


a andar con cierto desgano, limitando la investigacin
a aqullos pocos que haban declarado la percepcin de
esos

fondos

en

sus

declaraciones

impositivas

patrimoniales, le pareci increble pero cierto.


Afirm
declarantes

que

eran

los

nadie

poda

nicos

suponer

que

haban

que

los

percibido

fondos reservados de la ley 18.302, una vez ms dijo


que no hubo ni un Fiscal, ni un miembro de la Oficina
Anticorrupcin,

ni

el

mismsimo

Juez

instructor

se

preocuparon un centmetro ms all de lo que tenan


servido

en

bandeja,

de

la

bandeja

que

se

construyeron.
Asever que los acusadores fueron contra los
que ms creyeron en la legalidad del mecanismo, los
que procedieron con la mayor buena fe de todos.
Hizo especial hincapi en que nadie fue a
buscar
tambin

otros

funcionarios,

persiguieron

esos

ni

fondos,

los
pero

muchos
que

no

que
los

declararon.
Seguido lo cual se refiri al Jefe de la
Oficina Anticorrupcin, el Dr. Fleitas Ortiz de Rosas,
lament su fallecimiento, pero aclar que no por ello

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

va a dejar de afirmar que l cobr sobresueldos de


fondos reservados y tuvo con su defendido una sola
diferencia, CAVALLO lo declar.
Aadi que tampoco llamaron al gran ausente
de esta causa, al jefe de la SIDE, que fue el que
manejaba la caja, el que administraba y custodiaba los
fondos confiados en razn de su cargo.
En

relacin

l,

dijo

que

el

Fiscal

de

primera instancia se acord de pedir su indagatoria,


al formularle el requerimiento de elevacin a juicio
en agosto de 2010 y el Juez recin lo hizo cuatro aos
despus, todo lo cual le result muy raro.
Al respecto dijo que tal vez no se lo quiso
convocar

con

anterioridad,

aportar

otros

nombres

porque

de

el

habra

integrantes

del

podido
Poder

Ejecutivo, que no se conocan ni se queran conocer y


tambin

podra

funcionarios

que

haber

aportado

cobraron

de

nombres

esos

de

fondos

otros
que

no

pertenecan al Poder Ejecutivo, sino a los otros dos


poderes.
Consider

que

semejante

ausencia

pretendi

ser justificada por la Fiscala como una especie de


ya

llegar

su

da,

pero

en

realidad,

nunca

ha

demostrado el Ministerio Pblico un real inters en


conocer

la

verdad

de

todo

lo

sucedido,

como

sin

embargo se les dijo en este debate.


Destac

que

han

pasado

once

largos

aos,

desde aquel inicio, sin contar el comienzo en los aos


1989 segn los requerimientos de elevacin a juicio.
Al respecto destac que ahora, sin explicaciones, se
lo

quiere

mutar

los

aos

1991/1992,

por

lo

que

afirmo que estamos a ms de un cuarto de siglo, y dijo


que ello le pareci un tanto excesivo, dentro de esos
estrechos mrgenes, con tan pocos imputados, con tan
poco voluntad de investigacin.
Tambin dijo que la causa comenz a tramitar
con

la

repetida

intervencin

de

la

Sala

II

de

la

Cmara Federal, la que marc con seriedad y correccin


los

hechos

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que

se

deban

investigar

agregando

que

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dicho rgano jurisdiccional sostuvo que el slo hecho


de

haber

percibido

esos

fondos

no

genera

responsabilidad penal en tanto el que lo haya hecho no


haya estado a cargo de la administracin de los fondos
o

los

haya

percibido

en

una

cantidad

tal

que

desvirtuase su finalidad compensatoria.


Dijo

que

en

esos

carriles

tramitaba

la

causa, con seriedad y correccin, hasta que llegaron


otros vientos, el Fiscal Starc fue sustituido por el
Dr.

Pollicita,

sealando

que

quien

se

fue

nadie

puede

Santos

considerar

Lugares,
que

fue

ascendido, mandndolo de Comodoro Py a Santos Lugares.


Adems, afirm estar seguro que el traslado se vincul
con el trmite que le dio l a esta causa, y lleg
Pollicita, con otro punto de vista.
En
Juez

la

misma

Instructor

lnea

argumental

Subrogante

que

dijo

estaba

que

el

siempre

dispuesto a hacer buena letra y el Camarista Freiler,


eterno enemigo de su defendido, por razones que slo
l conoce, nunca en las cien intervenciones que ha
tenido en causas de su defendido, fuese como Fiscal o
como Juez de Primera Instancia dictamin o fall a
favor de CAVALLO.
Continu indicando que la hipocresa en esta
causa sigui en aumento, deponindose a dividirla y
enviar a su defendido a sta instancia oral por ms
que su momento, por decisin del Juez de la Primera
Instancia, confirmada por los miembros de la Sala II
de

la

Cmara

Federal,

conformaba

el

lote

de

los

indagados con falta de mrito, que no administraba los


fondos

que

percepcin

de

haba

declarado

sobresueldos

acorde

puntualmente
a

un

la

complemento

salarial.
Dijo que nada tiene que hacer aqu realmente
CAVALLO, quien debi permanecer integrando el referido
grupo que an transita la etapa instructora.
En
querellante

otro
no

orden

puede

de

formular

ideas
un

dijo

anlisis

que

el

parcial,

mutilando la prueba y destacando slo la que estima

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

favorable

como

lo

hizo

la

Oficina

Anticorrupcin,

rgano que a su criterio, dej sin considerar partes


fundamentales de los fallos de la Sala II de la Cmara
Federal, de reconocer la condicin de secreta de las
normas de aplicacin, de saltear las barbaridades de
Popritkin e ignorar los muy fundamentados descargos de
CAVALLO y que menos an puede hacerlo la Fiscala,
custodia de la legalidad, como sin embargo lo hizo.
Manifest que hemos concluido el debate y
seguimos como al principio de la Instruccin, acusando
a CAVALLO sin prueba, a penas con relatos y alegres
dichos

que

pretenden

explicar

concepciones

de

naturaleza poltica, sin evidencia, slo con ganas,


llenando

el

ambiente

con

consideraciones

de

orden

poltico y hasta reproches de tono tico, destinados a


ser apreciados fuera de este recinto.
Aadi que la inteligencia y el cargo que
ostent

su

defendido

no

alcanzan

para

responsabilizarlo penalmente de cualquier episodio que


le hubiese pasado cerca, ya que sera derecho penal de
autor,

lo

cual

implicara

volver

poca

de

las

cavernas, jurdicamente hablando.


Refiri
enmendar

su

su

absoluto

vez

que

hoy,

desinters

pretendiendo

de

antao,

el

Ministerio Pblico Fiscal ha destinado nada menos que


cuatro

fiscales,

Anticorrupcin
colaboradores

a
de

dos
los

sus

miembros
que

de

deben

oficinas,

lo

la

Oficina

sumarse
cual

los

consider

prcticamente como un ejrcito de funcionarios para


acusar a tan pocos acusados.
En

esa

lnea

dijo

que

el

inters

de

los

acusadores ha sido inversamente proporcional al paso


del tiempo.
Seguido

lo

cual,

se

pregunt,

si

era

tan

obvio que el pago de gastos protocolares con gastos


reservados

era

un

delito

cmo

es

que

no

fue

denunciado por ningn funcionario del Poder Ejecutivo


Nacional o del Poder Judicial?, siendo que en ambos
poderes

del

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estado

existen

altos

funcionarios

con

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amplios conocimientos de derecho en general y derecho


penal en particular.
Dijo

que

en

el

caso

de

CAVALLO

sus

declaraciones de haber cobrado gastos protocolares con


recursos de la ley secreta 18.302 estuvieron frente a
los

ojos

de

Fiscales

de

Jueces,

con

competencia

penal en tres oportunidades antes que esta, y no pas


nada.
Destac

que

las

declaraciones

impositivas,

junto a las manifestaciones de CAVALLO tanto en una


reunin

del

gabinete

Nacional

como

en

otra

del

Gabinete de su Ministerio, ambas en 1992 y finalmente


su visita a MENEM junto con Armando CARO FIGUEROA, que
desemboc en el Decreto n 838 son todas las pruebas
esgrimidas
servido

en

su

tanto

contra,

para

las

disponer

que

sucesivamente

su

falta

de

han

mrito,

confirmada por la Sala II de la Cmara de Apelaciones


de este fuero como para procesarlo, enviarlo a este
juicio oral y ahora requerir una severa condena de
prisin para l.
Por otro lado, mencion que la cita de los
fallos

realizada

por

la

Fiscala

vinculada

la

reunin de Gabinete le result francamente increble,


y

le

pareci

que

lo

tomaron

como

un

hallazgo

probatorio de relevancia algo que en verdad nadie lo


neg, ya que por empezar su defendido en todo momento
admiti esa reunin.
Aadiendo que no le permitir a la Fiscal
sostener, como hizo luego, que su defendido intervino
en esa reunin como Ministro de Economa el 31/1/1991
hasta

1996

fecha

de

su

renuncia,

en

la

toma

de

decisiones del sistema ideado e instaurado por MENEM,


pues consider que la acusacin no ha sido capaz de
referir

una

sola

probanza

que

validase

su

hurfana

acusacin, su mero argumento.


Consider obvio que la reunin de Gabinete
de 1992 no fue demostrativa del hecho que se haba
producido el ao anterior.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Seguido
sobresueldos

lo

por

cual

parte

se

de

refiri

CAVALLO

al

cobro

de

provenientes

de

gastos reservados por la ley 18302, episodio que, a su


criterio, fue objeto de investigacin judicial tres
veces antes que sta y dijo que su falta completa de
vinculacin

conocimiento

con

cualquier

decisin

atinente a la ejecucin o administracin del sistema


de pagos.
Aclar que se ha de referir a la causa de
los

sobresueldos,

piense

que

defensa

esa

para

aunque

el

Fiscal,

denominacin

ligar

esos

fue

cobros

un
a

hoy

ausente,

invento

una

de

la

compensacin

salarial.
Dijo a su vez que tal vez ese Fiscal no ley
la

prensa

exhibir

de

entonces,
ahora,

la

cual

donde

dijo

que

reconocidos

le

puede

periodistas

mencionaron la temtica.
Seguido lo cual dijo que primero se referir
a la ausencia de dolo, luego atipicidad, luego a los
mitos

de

esta

comentarios,

causa,

incluyendo

cuestiones

varios

laterales,

breves

elementos

contaminantes, tal como fueron denominados por la Dra.


Bisserier, tambin adelant que se dedicar a Pesce,
Estvez,

Popritkin,

ALSOGARAY

al

despechado

DE

SANTIS.
En otro orden de ideas, reiter el planteo
oportunamente

formulado,

referido

la

garanta

procesal non bis in idem, sealando que no repetir


los argumentos esgrimidos, e indicando que solamente
realiza

el

comentario

por

encontrarse

pendiente

de

resolucin.
Seguido lo cual, procedi a indicar que el
observ una absoluta ausencia de dolo en CAVALLO, y
consider

que

el

hecho

de

que

su

asistido

haya

declarado las mencionadas sumas ante la D.G.I. es una


prueba

definitoria

sospechaba
recalc

que

que

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se

actu

de

que

no

encontraba
de

esa

conoca
cometiendo

manera

por

ni
un

siquiera
delito,

tres

aos

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consecutivos,

tom

ello

como

demostrativo

de

que

durante dicho lapso de tiempo mantuvo su ignorancia.


Asimismo, estim que si ese cobro hubiera
provenido de un delito, su pupilo procesal no

hubiese

declarado. En la misma lnea argumental afirm que el


nombrado no conoca, ni poda conocer la ley 18.302,
lo

cual,

su

criterio,

qued

demostrado

con

su

actitud y su proceder, seguido lo cual enumer una


serie de personas que tambin la desconocan. Reiter
que

el

hecho

de

haber

desconocido

el

valor

incontrastable de la conducta de aqul, demostr la


ausencia completa de dolo de su parte.
Describi

los

requisitos

del

dolo

descalific los argumentos esgrimidos por la Fiscala


en

su

alegato,

en

particular

los

dichos

del

Dr.

Velasco. Tras lo cual tuvo por acreditado que CAVALLO


fue a ver a MENEM con CARO FIGUEROA para dictar un
decreto.
Volvi
mencionado

que

a
le

referirse
fue

atribuido

los
a

acusadores,

su

asistido,

el

haber ideado el sistema junto con MENEM, imputacin


que consider fundada solamente en una conjetura, la
cual, a su entender, fue una versin libre de los
hechos,

ya

que

no

hay

una

prueba

cierta

de

eso,

finalizado lo cual concluy que hubo una ausencia de


tipicidad y procedi a analizar el reproche de coautor
que le fue atribuido a CAVALLO en orden al delito de
peculado.
En

primer

lugar

describi

la

coautora

ley el artculo del C.P.N. que le fue reprochado a su


asistido,

seguido

lo

cual,

neg

que

el

nombrado

encuadrase en dicha figura.


A continuacin se refiri a la actuacin del
Dr. Pollicita, fiscal de Instruccin en las presentes
actuaciones,

agregando

comentarios

respecto

de

Anzorreguy, tambin hizo mencin al requerimiento de


elevacin

juicio

formulado

por

la

Fiscala,

sealando que la elevacin fue parcial.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Adems,
Fiscal,

dijo

despus

de

que

el

realizado

Ministerio
el

Pblico

debate

ha

ido

incrementando el reproche, y nuevamente dijo que, a su


criterio, no hay prueba que lo sindique a CAVALLO como
coautor del delito de peculado junto con MENEM.
Luego, se refiri a la ley de Ministerios,
destacando

los

arts.

20,

para

indicar

que

CAVALLO se le reproch una supervisin y control, sin


indicarse

la

norma

reguladora

de

aquellas

obligaciones.
Valor el alegato de la fiscala vinculado a
GRANILLO OCAMPO y en otro orden de ideas, se refiri a
las atribuciones que le hizo la Oficina Anticorrupcin
a su asistido, sealando que ello no comprendi al
Ministerio de Economa.
Agreg

que

el

hecho

de

que

CAVALLO

haya

tenido autoridad, influencia en una cuestin, una gran


inteligencia, no implic que haya tenido la percepcin
o

custodia

de

insuficiente

los

para

fondos,

lograr

una

sealando
adecuacin

que

eso

es

tpica.

No

encontr el elemento normativo del tipo, ni el verbo


tpico, aclarando al respecto que slo puede sustraer
quien est habilitado para emitir las rdenes de pago.
Reiter
tuvo

fondos

que

el

reservados,

Ministerio
y

dijo

que

de

Economa

no

el

proyecto

de

complemento salarial fue un quehacer ajeno a CAVALLO.


A modo de sntesis dijo que se verific la
falta

de

dolo

enrostrada,
argumento

seguido

vinculado

la
lo
al

atipicidad
cual
aumento

hizo

de

la

conducta

referencias

desmesurado

de

al
los

gastos de la poca de MENEM indicando su falsedad,


sealando a su vez que la comparacin no fue hecha
correctamente

por

los

acusadores,

en

su

anlisis

analiz pormenorizadamente ao a ao, comparando el


gobierno del mencionado presidente con el de Alfonsn
y se remiti al cuadro oportunamente confeccionado por
su asistido al respecto.

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Consider

que

el

aumento

de

los

fondos

reservados ha sido uno de los elementos contaminantes


que permiti llegar hasta esta instancia.
Tras ello se refiri a la organizacin de un
fondo para cubrir sobresueldos, fondo extracontable o
negro, al respecto, consider que todo lo descripto
por Popritking fue fruto de su imaginacin y dijo que
el

nombrado

fue

un

colaborador

coadyuvante

de

los

acusadores.
pago

de

Tambin

hizo

salarios

se

especial
hacia

hincapi

en

en

efectivo,

que

el

recin

despus del decreto 838 se determin el pago en las


cuentas bancarias.
Tras

lo

cual

se

refiri

los

dichos

de

DUMONT y YOUNG, neg que CAVALLO haya instruido a su


colaborador

amigo

MURINA,

sealando

que

no

hay

prueba alguna en contrario, ni tampoco vinculado a la


supervisin y control, atribuida a su asistido, por lo
que consider que ello fue un invento de la fiscala.
Asimismo,

se

refiri

los

dichos

de

GUTIERREZ Y MACN, neg que desde 1991 los decretos


refrendados

por

CAVALLO

prohibiesen

el

pago

de

PESCE

de

sobresueldos.
Aludi
ESTEVES,

las

declaraciones

especficamente

en

cuanto

sus

dichos

vinculados a las diferencias entre los gobiernos de


Menem y Alfonsn, destac el informe confeccionado por
los nombrados sealando que padeca de errores, ya que
las cifras en australes fueron convertidas usando el
dlar paralelo, tal como explic su defendido y el
testigo

MACN,

demostrado

el

que

12

en

de

mayo

ninguno

pasado,

de

los

aos

tuvo

por

de

las

presidencia de MENEM las cifras fueron superiores a


las

de

Alfonsn,

cuestin

que

no

fue

abordada

por

Pesce en su declaracin, con el argumento de que no


tuvieron a mano la cuenta de inversin.
Se

volvi

referir

la

planilla

confeccionada por CAVALLO indicando que no ha merecido


un

instante

de

atencin

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por

parte

de

la

Oficina

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Anticorrupcin ni de la Fiscala. Luego se enfoc en


la valoracin, por parte de la Fiscala del testimonio
de DE SANTIS y de los dichos de ALSOGARAY.
El Dr. Oderigo tambin trajo a colacin el
fallo de este Tribunal en el marco de la causa n 648,
citando

partes

de

aqul,

tras

lo

cual

reiter

la

inexistencia de datos objetivos externos que pudiesen


corroborar que CAVALLO cobr esas sumas durante dichos
perodos, lo cual, a su criterio, basta para sacarle
peso a los dichos de ALSOGARAY.
En otro orden de ideas, mencion la cantidad
de

veces

que

los

acusadores,

nombraron a Popritkin, Pesce

en

sus

alegatos,

y Estvez, concluyendo

que se han apoyado en ellos que fueron quienes han


dicho las mayores barbaridades sobre el tema.
En
mencionado,

cuanto
se

la

refiri

al

actuacin
peritaje

del

contador

contable

de

la

causa n 512, incorporada por lectura, indicando que


dicha pieza no fue un peritaje, porque las partes no
tuvieron el poder de control sobre aquella.
Agreg que el Dr. Freiler le orden que
hiciese un estudio preliminar a Popritkin y cit el
decreto,

sealando

estudio

al

luego

remitieron

carcter
la

causa,

que

de
lo

el

nombrado

pericia,
cual

que

consider

elev
adems

que

el
le

no

fue

aconsejable y detall la totalidad de las actuaciones


vinculadas a ello, indicando las fechas y fojas de
cada

auto,

informe

que

concluyendo
no

estaba

que

el

nombrado

autorizado

present

presentar

un
lo

describi como un autentico caradura.


Tambin se refiri a la publicidad de ese
informe en los medios de prensa y a la causa n512, la
cual requiri su incorporacin por lectura, pidiendo
que

se

reabriera

el

debate

exclusivamente

esos

fines.
Adems valor el informe realizado en las
presentes actuaciones, detallando el pedido realizado
oportunamente por el Fiscal Starc, el cual procedi a

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leer y dijo que le fue impedido a las partes ejercitar


la posibilidad de pedir peritos y puntos de pericia.
Luego se refiri a un fallo reciente de la
sala I de la C.F.C.P. en la causa Hotesur vinculando
los argumentos all esgrimidos con el apartamento de
las

partes

al

momento

en

que

Popritkin

hizo

el

informe.
Procedi a leer unos apuntes que le facilit
el

Dr.

Darritchon,

escritos

por

TORZILLO,

de

quien

destac su trabajo, en el que enumer una serie de


cuestiones que, a su criterio, debi haber intentado
hacer Popritkin a la hora de confeccionar su informe.
Aadi
cualidades

que

el

nombrado

profesionales

no

requeridas

posee

para

las

realizar

estudios sobre el tema que abarc, destacando que l


mismo reconoci no ser especialista en contabilidad
gubernamental, desconoci que en el ao 1994 se dict
el decreto n 838, ya que cuando fue preguntado por
dicha

pieza

dijo

no

recordarlo,

ni

conocerlo

en

detalle, no fue materia de mi trabajo.


Agreg

que

el

nombrado

declar

haberse

valido de informacin contable y no pudo especificar


libros

al

respecto.

idoneidad

Por

consider

lo

que

que

concluy

debe

su

falta

desecharse

como

elemento probatorio el informe tcnico mencionado.


Tambin aludi a los dichos de Popritkin en
la audiencia, destacando que preguntado que fue por la
Dra. Barbitta por el monto del perjuicio, declar que
esgrimi
sentido

presunciones,
se

expres

aadiendo

en

el

que,

programa

en

ese

dos

mismo

voces,

programa televisivo en el cual se preocup por aclarar


que

sus

datos

estimacin

de

eran

de

mxima,

mxima

pero

que

ya
no

que
era

hizo
una

una

valor

determinado.
Nuevamente
probatorio

del

se

informe

refiri
que

que

el

respaldo

confeccion

se

bas

en

testimonios, no utiliz la tcnica contable, ni puede


ser considerado como un informe tcnico.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Aadi
basado

en

que

sus

el

nombrado

conocimientos

declar

haberse

en

trabajo

el

anteriormente realizado por l, y que quera entender


la

mecnica

ya

funcionase

que

se

tendra

dio

que

cuenta

que

haber

para

eso

existido

una

organizacin.
Cit las preguntas que le efectuara el Dr.
Costabel

las

preguntas

formuladas

por

CAVALLO.

Consider que el testigo declar con falsedad, cit


doctrina

enumer

las

falacias

que

su

criterio

incurri, vinculadas a los organismos a los que le


solicit informacin, a la respuesta que le dio la
SIDE

respecto

de

sus

peticiones,

las

facultades

otorgadas por el Sr. Fiscal para que confeccionara el


informe, a sus tareas en orden a la confeccin de
aqul, entre otros.
El Dr. Oderigo se refiri a las preguntas
que le realiz el Dr. Pieroni al testigo mencionado,
tambin trajo a colacin los dichos del testigo DURO
quien, consider que contradijo los dichos Popritkin.
Reiter

que

en

esta

causa

hubo

ligereza

probatoria

para construir el caso, lament que el Dr. Velasco no


estuviese presente en la audiencia concluyendo que no
tiene dudas sobre la inocencia de CAVALLO.
El defensor dijo que la acusacin se bas en
prejuicios y que la nica certeza fue la buena fe en
la que todo el tiempo, en este debate demostr
asistido,

quien

estuvo

siempre

disposicin

su

para

responder las inquietudes de todos, por lo que en caso


de

duda,

deber

jugar

favor

de

su

defendido

consider corrupcin pretender condenar a un inocente.


Hizo reserva de casacin, solicit la resolucin del
planteo vinculado a la garanta de non bis in idem y
la

extraccin

de

testimonios

respecto

del

testigo

Dra.

Mariana

Popritkin, finalizando as su alegato.


Luego
Barbitta,

fue

el

turno

defensora

de

Enrique

de

la

KAPLAN,

quien

en

primer lugar, adelant que solicitar la absolucin de


su defendido y dej expresa reserva de recurrir en

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#640967#147899071#20160229114806262

casacin y del caso federal por directa afectacin al


derecho

de

defensa,

para

el

supuesto

de

que

el

Tribunal no hiciera lugar a su peticin.


Seguidamente

consider

que

existen

muchos

problemas para discutir, y comenz por tachar de nula


la acusacin de la querella, porque consider que la
valoracin que se hizo de la prueba fue arbitraria y
carente de fundamentos.
Al

respecto

dijo

que

los

dichos

de

los

testigos fueron interpretados de una manera falaz y


contradictoria, destacando que, para la querella las
declaraciones

de

mientras

para

que

Behal

la

Antn

fueron

Fiscala

no

contundentes

acreditaron

la

acusacin.
Tras ello, record el descargo formulado por
Enrique KAPLAN, quien dijo que jams haba percibido
sumas de dinero provenientes de fondos reservados, por
el contrario, lo nico que cobr fue el sueldo y los
gastos protocolares que fueron debidamente consignados
en las declaraciones juradas.
Agreg

que

su

asistido

declar

no

haber

tenido la administracin de esos fondos reservados,


tampoco los cobr ni los reparti.
Por ello, consider que la valoracin que
efectu

la

querella

fue

falsa

pues,

interpret

los

dichos de los testigos, los choferes de KAPLAN y las


declaraciones

de

las

secretarias

de

Aiello,

de

una

forma absolutamente falaz y mentirosa.


La Dra. Barbitta seal que de ningn modo
qued

acreditado

que

KAPLAN

repartiese

el

dinero

proveniente de gastos reservados y mucho menos que los


distribuyese entre los funcionarios cuando en rigor,
quien estaba al frente de toda la administracin de la
Secretara

de

Recursos

Naturales

no

era

el

Sub-

Secretario.
En virtud de ello, dijo que no hubo chances
de

condenar

participe
derecho

porque

que

KAPLAN

por

existen

descartan

peculado

argumentos

cualquier

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tipo

en
de
de

calidad
hecho

de
de

acusacin.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Seguidamente

consider

que

la

querella

no

tuvo

legitimacin para acusar, destacando que nicamente la


Oficina Anticorrupcin ha impulsado el pedido de pena
de su asistido, situacin que a su criterio obliga al
Tribunal a dictar la absolucin de KAPLAN por ausencia
de acusacin del nico rgano legitimado para ello: el
Ministerio Pblico Fiscal.
Al respecto, agreg que no ha sido pacfica
la discusin sobre el alcance del rol de la parte
querellante en los procesos judiciales, indicando que
han existido numerosos antecedentes que sostienen que
la nica acusacin vlida que habilita la instancia
jurisdiccional es la acusacin

pblica, es decir, la

que proviene del Ministerio Pblico Fiscal.


En esa lnea argumental agreg que la accin
pblica slo puede ser impulsada por el Fiscal y trajo
a

colacin

otro

argumento

vinculado

la

tutela

judicial efectiva y el derecho a ser odo, sealando


que

esas

garantas

son

herramientas

de

la

defensa,

para ponerle un lmite al poder punitivo del Estado.


Seguido

lo

cual,

se

refiri

al

fallo

Paternster del Tribunal Oral en lo Criminal Nro. 23


destacando el voto del Dr. Magarios, luego analiz
los fallos Santillan y Tarifeo de la C.S.J.N.,
para fundar lo dicho.
Luego dijo que, en el supuesto de que el
Tribunal no coincidiese con sus argumentos, consider
que

se

debe

tener

presente

que

en

este

caso

se

verifica una contradiccin: dos rganos valoraron los


mismos

testimonios

de

forma

contradictoria.

Especficamente nombr los dichos de Anton, Behal y Di


Martino,

los

cuales

para

la

querella

fueron

contundentes mientras que para el Ministerio Pblico


Fiscal no.
En virtud de ello se pregunt por la verdad
de lo que se ha investigado, y sobre cmo deben ser
valorados estos dichos.
A

ello

le

sum

que

para

la

querella

CASTELLINI, no debe responder penalmente, cuando l

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#640967#147899071#20160229114806262

fue

quien

supuestamente

continu

las

conductas

desplegadas por KAPLAN, por lo que no entendi cmo,


valorando

las

mismas

pruebas

que

respecto

de

su

cliente, se lleg a un pedido de pena tan dismil.


Por lo expuesto es que consider que esas
contradicciones convierten el alegato de querella en
nulo, porque una misma situacin fctica no puede ser
valorada de formas diferentes ya que pone en riesgo el
derecho de defensa y la exigencia de racionalidad de
los actos de gobierno en los trminos de los arts. 1,
18 y 75, inciso 22 de la Constitucin Nacional.
La

Sra.

Defensora

de

KAPLAN

continu

indicando que la irregularidad de la querella se bas


en no haber cumplido con la exigencia de formular una
imputacin

clara,

precisa

circunstanciada

que

tuviese correlato con la prueba de cargo.


Asimismo

record

que

los

testimonios

valorados por la querella han sido incorporados por


lectura, lo cual consider violatorio del derecho a
controlar la prueba.
Aludi al fallo Bentez de la C.S.J.N. y
al art. 8.2.f. de la Convencin Americana de Derechos
Humanos, y al art.14.3.c. del Pacto Internacional de
Derechos

Civiles

Polticos,

para

concluir

que

la

base probatoria, sin control de la defensa, conforme


los

parmetros

sentados

por

la

C.S.J.N.

no

es

legtima, destacando que ello sucedi en este caso,


porque las pruebas sobre las que se vali la acusacin
fueron producto de una incorporacin que no ha sido
controlada por la defensa.
En la misma lnea argumental hizo especial
hincapi en que lo importante es que el imputado haya
tenido

la

posibilidad

de

desafiar

cuestionar

un

testigo.
Como
razonable,

tercera

explicando

cuestin
que

los

mencion
hechos

el

plazo

tienen

una

antigedad de ms de veinte aos, agregando que las


presentes

actuaciones

se

iniciaron

raz

de

la

denuncia de Monner Sans por los dichos de Martnez

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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Medina en el marco del juicio oral llevado adelante


por

el

delito

de

enriquecimiento

ilcito

de

Mara

Julia ALSOGARAY.
En cuanto a los dichos de Martnez Medina
dijo que en su declaracin testimonial, de KAPLAN no
dijo nada ni lo vio.
Mencion que los requerimientos de elevacin
a juicio datan del ao 2010, y

hemos superado ms de

tres veces el monto de la pena pedida por la querella


a

su

cliente,

evidenciando

ello

una

violacin

al

principio de proporcionalidad y a la utilidad de la


aplicacin de una pena que en rigor, ya viene siendo
cumplida por su asistido desde el minuto en el que
declar

como

testigo

en

la

mencionada

causa

por

enriquecimiento ilcito.
Luego

explic

que

esta

causa

ha

tenido

avances y retrocesos forzados para evitar plazos de


prescripcin, mencionando varios ejemplos de ello: en
primer lugar, dijo que se cit a prestar declaracin
indagatoria a KAPLAN, justificando la sospecha en una
declaracin juramentada que haba realizado ante este
Tribunal, con otra integracin, en el marco del debate
oral

pblico

llevado

adelante

contra

Mara

Julia

ALSOGARAY, quien fuera condenada por enriquecimiento


ilcito.
En segundo trmino, explic que se dict el
procesamiento

de

KAPLAN

por

el

hecho

de

haber

repartido fondos reservados, en calidad de partcipe


necesario del delito de administracin fraudulenta en
perjuicio

de

confirmar

esa

la

administracin

misma

pblica

decisin,

pero

para

luego

modificando

la

calificacin por el delito de peculado, a los fines de


evitar

los

plazos

de

prescripcin,

lo

cual

su

entender, lesion el principio de congruencia.


En tercer lugar mencion que tuvieron que
soportar

una

ampliacin

de

la

indagatoria

de

su

asistido, por el hecho de cobrar y el dictado del


procesamiento que fue declarado nulo, por no haberse
definido exactamente la forma en que concurran esas

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#640967#147899071#20160229114806262

dos conductas: repartir y cobrar y que luego se dict


un

nuevo

procesamiento

bajo

los

lineamientos

de

la

Cmara, el que fuera confirmado, sin siquiera fundar


el rechazo de los agravios formulados por ella.
Explic que detall ello para explicar que
as fue como se lleg a este debate oral y pblico,
reiterando que nos enfrentamos a hechos que llevan ms
de

veinte

aos,

anticipada,

lo

cual

consider

se

torn

en

una

pena

ello

alcanza

como

que

fundamento para pedir la absolucin de KAPLAN.


En virtud de los problemas constitucionales
que mencion con anterioridad, dijo que ello convierte
el pedido de pena en una sancin ilegtima, la cual
pareciera

que

encierra

cuestiones

de

moralidad,

agregando que esta causa tuvo componentes polticos e


ideolgicos, porque las personas que integraron este
juicio oral tienen un impacto poltico muy fuerte, por
lo que consider necesario que al momento de dictar
sentencia

se

alejen

de

las

presiones

mediticas,

aplicando la ley, analizando la tipicidad del art. 261


del C.P.N. en su fases objetiva y subjetiva.
Tras lo cual, procedi a hacer un repaso de
las

actuaciones

para

fundamentar

la

nulidad

de

la

acusacin, ya que consider que el alegato formulado


por la querella reprodujo y arrastr la violacin de
distintas
Enrique

garantas

KAPLAN:

en

constitucionales
noviembre

del

reconocidas

ao

2005,

el

a
Sr.

Fiscal, Dr. Pollicita, llam a su asistido a prestar


declaracin indagatoria, en base a haber sostenido que
el

nombrado

haba

percibido

fundndose en la prueba

fondos

reservados,

producida en el marco del

debate oral y pblico seguido a Mara Julia ALSOGARAY


por

el

delito

de

enriquecimiento

ilcito

que

al

igual que lo hizo Pollicita, la querella reprodujo esa


misma

prueba

sosteniendo

que,

segn

los

dichos

de

ALSOGARAY, Mabel Behal y Haydee Antn, KAPLAN sera la


persona

que

retiraba

los

fondos

de

la

oficina

de

Aiello, Jefatura de Gabinete y reparta esa suma de

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dinero entre los Sub-Secretarios de la Secretara de


Recursos Naturales.
Record que en la oportunidad de evaluar la
incorporacin por lectura de la prueba ofrecida por
las

partes,

ella

se

opuso

las

declaraciones

testimoniales prestadas en el juicio seguido a Mara


Julia ALSOGARAY, porque no pudieron controlar ello y,
en

algunos

casos,

se

trat

encuentran

sometidas

proceso

etapa

instruccin

de

Explic

que

muchos

constitucionales
oponerse

que

de

se

judicial

encuentran

fueron

los

esgrimi

esa

personas

en

que

pero

se

en

la

fallecidas.

cuestionamientos
ese

momento,

incorporacin,

los

para

cuales,

lamentablemente fueron rechazados por el Tribunal.


Enfatiz
apariencia,

que

sustent

la

la

nica

acusacin

prueba

que

formulada

en

por

la

querella, se bas en testimonios que jams esa defensa


pudo controlar, violando de ese modo, el derecho de
defensa.
Tras
procesal

de

noviembre

del

lo

cual

las

continu

actuaciones,

ao

2006

con

el

sealando

KAPLAN

fue

citado

anlisis
que

en

en

los

trminos del art.294 del C.P.P.N. y ella plante la


nulidad del llamado a indagatoria por entender que se
vea afectado el derecho de defensa de su asistido ya
que KAPLAN ya haba prestado declaracin juramentada
en el marco del debate oral y pblico seguido a Mara
Julia

ALSOGARAY

dichos,

bajo

por

enriquecimiento

juramento,

fueron

ilcito

utilizados

y
por

esos
el

rgano jurisdiccional para sostener la sospecha.


Que
nombrado
testigo

en

tena
y

el

ello,

dicha

oportunidad

derecho
era

dijo

adquirido

incompatible

de
con

que

haber
el

rol

el
sido
de

imputado. Tambin se refiri a la definicin de Maier


del

concepto

de

incoercibilidad

del

imputado

como

rgano de prueba, luego al principio nemo tenetur,


derecho

del

imputado

no

ser

obligado

declarar

contra s mismo, indicando que esas garantas fueron


violadas en este proceso judicial, del cual no surgi

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#640967#147899071#20160229114806262

la percepcin de algn fondo reservado por parte de su


asistido, sino que por el contrario, slo existi la
declaracin de KAPLAN de haber percibido su sueldo y
gastos

protocolares,

lo

cual

qued

reflejado

en

la

declaracin jurada del nombrado del ao 1997, donde


figur

la

suma

de

$4.250

en

concepto

de

gastos

protocolares y $ 4.250 en concepto de sueldo.


Observ como importante que la querella,
nica acusadora de KAPLAN reprodujo lo mismo que ya
haba consignado el Fiscal Pollicita, es decir, que la
sospecha

provino

de

declaraciones

testimoniales

prestadas en el marco de un debate oral y pblico


donde

ALSOGARAY

fue

condenada

por

enriquecimiento

ilcito y que esa defensa jams pudo controlar.


supuesto

En

ese

de

que

sentido
se

agreg

hubiese

que,

relevado

an,
a

en

KAPLAN

el
del

juramento, no puede existir sospecha sobre hechos por


lo que ha sido posicionado como tercero ajeno.
Luego se ocup de analizar como fue variando
la calificacin, sealando que su asistido fue pasible
de

distintas

prescripcin:
sido

calificaciones
primeramente,

considerado

administracin

partcipe

fue

para

procesado

necesario

fraudulenta

evitar

en

del

por

la
haber

delito

perjuicio

de

de
la

administracin pblica -art. 173, inciso 7 en funcin


del art. 174, inciso 5to del C.P.N.-; explic que con
posterioridad,

Pollicita

solicit

la

ampliacin

de

indagatoria de KAPLAN por haber percibido mensualmente


sumas

de

dinero

provenientes

de

partidas

de

fondos

reservados y consider que la finalidad de esta nueva


ampliacin se vincul a eludir la prescripcin y se
bas nicamente en una declaracin de una co-imputada,
ALSOGARAY.
Continu indicando que la Cmara confirm el
procesamiento de KAPLAN, modificando la calificacin
por el delito de peculado en carcter de partcipe
necesario y que a partir de all, se le formul a su
representado una acusacin violando el principio de

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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congruencia y en particular, con el objetivo de evitar


la prescripcin.
Que

adems,

procesamiento

en

respecto

el

de

ao

2009

KAPLAN

en

se
el

ampli
que

se

el
le

reproch haber cobrado, enrostrando su accionar como


partcipe
mismo

necesario,

ao,

la

ampliacin

de

del

Cmara
la

delito
declar

indagatoria

de

peculado

la

nulidad

de

del

nombrado,

ese
la
por

entender que no se haba fundamentado el modo en que


concurrieron las dos conductas -repartir y cobrar-,
por

eso,

la

defensa

consider

que

el

procesamiento

dictado respecto de su asistido, no fue una derivacin


razonada

de

los

hechos

de

la

causa,

por

falta

de

fundamentacin suficiente.
Explic que hubo avances y retrocesos sobre
las espaladas de Enrique KAPLAN y ello hace que la
legitimacin del Poder Judicial se debilite.
Continu con el anlisis indicando que, en
el ao 2010 se declar que el procesamiento de KAPLAN
por

la

conducta

de

repartir,

incluy

haber

cobrado

mensualmente sumas de dinero provenientes de partidas


asignadas a gastos reservados, y ese mismo ao, en el
mes

de

agosto

elevacin
problemas

aparecieron

juicio,

vinculados

los
al

los

requerimientos

cuales

cambio

de

de

adolecieron

de

calificacin,

se

pas de administracin fraudulenta en perjuicio de la


administracin pblica a peculado, tambin consider
que

se

verificaron

partcipe,

problemas

aludi

que

con

dichas

la

tipicidad

piezas

del

procesales

aludieron a un extraneus en un delito especial propio


y KAPLAN jams pudo haber tenido el deber exigido por
el art.261 del C.P.N.
Nuevamente

descalific

el

alegato

de

la

querella en cuanto a la desvinculacin de CASTELLINI y


no de su asistido, indicando que eso fue una ensalada.
Solicit

la

nulidad

del

alegato

de

la

querella por no describir una conducta en forma clara,


precisa y circunstanciada.

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#640967#147899071#20160229114806262

Afirm que dicha pieza es nula, de nulidad


absoluta,

afect

evidenci

graves

acreditar

la

el

principio

problemas

en

asignacin

de

la

congruencia,

tipicidad,

adems

omiti

le

llam

poderosamente la atencin que se les haya adjudicado


el

mismo

rol

ALSOGARAY

KAPLAN,

sin

haberse

detallado las funciones y los roles asignados a cada


uno

de

ellos,

tambin

mencion

que

se

afect

el

principio de culpabilidad porque se presumi el dolo.


En

ese

sentido

concluy

que

el

alegato

mencionado evidenci gravsimos errores, no ha podido


explicar

los

motivo

por

los

cuales

KAPLAN

debe

responder en calidad de partcipe necesario, mxime,


considerando que, al tratarse de un delito especial,
requiere s o s, la comprobacin de la actuacin de
un sujeto facultado y capacitado para llevar adelante
el verbo tpico sustraer tanto en su carcter de autor
como de partcipe.
Explic que el derecho penal est pensado
para

la

proteccin

de

bienes

jurdicos,

nombr

el

principio de lesividad, se refiri a los trminos del


art. 19 de la C.N. y al principio de reserva.
Reiter

que

ALSOGARAY

se

le

achac

la

calidad de partcipe y que en el caso de CASTELLINI se


lo

desvincul

KAPLAN,

que

cuando

en

participacin
afirmando

todo

tuvo

las

caso,

podramos

secundaria

que

de

ningn

mismas

por

la

funciones
hablar

de

que
una

fungibilidad,

modo

la

participacin

puede

un

sujeto

de

KAPLAN fue esencial.


Se

pregunt

si

extraneus

participar en el delito cometido por un autor especial


cuando aqul, sin tener la calidad requerida por el
tipo, y advirti que ello implic un debilitamiento de
exigencias para el hecho del partcipe.
Aadi que la doctrina mayoritaria sostiene
que las exigencias para el participe son ms que para
el autor, porque es el sujeto que se encuentra ms
alejado

del

liberal

se

bien
ha

jurdico,

sustentado

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que

sobre

el
la

derecho
base

del

penal
bien

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#640967#147899071#20160229114806262

Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

jurdico

protegido,

que

legitima

la

intervencin

punitiva del Estado, as, se dice que el Estado slo


podr emitir leyes penales que previesen conductas que
lesionasen

bienes

jurdicos

vida,

propiedad,

integridad sexual, etc., y, los jueces, slo podran


imputar un tipo penal a la conducta de una persona
criminalizacin

secundaria

cuando

sta

haya

lesionado el bien jurdico protegido por la norma y


que, no obstante ello, es admitido que el Estado pueda
sancionar

quien,

sin

haber

lesionado

el

bien

jurdico, al menos lo haya puesto en riesgo o haya


contribuido a que otro lo lesione, este ltimo caso es
el de la participacin.
Explic

que

tambin

existe

una

discusin

vinculada con los delitos de infraccin a un deber que


se

alejaran

protegido,

de

sin

la

violacin

embargo

relacin

directa

indicando

que

entre

KAPLAN

explic

al
que

bien
se

el

funcionario

no

incumpli

jurdico

requiere
y

ese

ningn

una

deber,
deber.

Continu argumentando que si lo que el Estado sanciona


es

la

exigirse

lesin
ms

del

bien

requisitos

jurdico,
para

debe

penar

lesionado directamente el bien

entonces,

quien

no

ha

jurdico respecto de

aquellos quienes han lesionado directamente el bien


jurdico protegido y esa es la nica solucin racional
posible en el marco de un Estado Constitucional de
Derecho, pues la opcin contraria, la de exigir menos
para penar a quien ms lejos est de la lesin del
bien, es, sencillamente, inaceptable.
Argent
obviado

el

que

el

alegato

tratamiento

de

la

especfico

querella
que

ha

debe

desarrollarse a la hora de imputar conductas a quines


aparecen

en

el

hecho,

sealados

como

partcipes,

creyendo que la simple remisin al art. 45 del Cdigo


Penal alcanzaba.
Consider

que

si

la

imputacin

estuvo

destinada a acreditar los elementos tpicos del delito


de peculado, -art. 261-, debe tenerse en consideracin
que tanto el autor como los partcipes deben s o s,

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277
#640967#147899071#20160229114806262

ostentar

la

calidad

especial

que

exige

aquella

tipificacin, agregando que la tipicidad del partcipe


requiere, al igual que la tipicidad del autor, un tipo
objetivo

un

tipo

subjetivo,

y,

por

supuesto,

la

correspondiente congruencia entre ambos, tras lo cual


procedi a detallar los elementos exigidos por el tipo
objetivo, citando a Sancinetti e indicando que debe
existir

una

conexin

de

imputacin

entre

la

accin

favorecedora del partcipe y el hecho del autor, as,


se

excluir

la

imputacin

al

partcipe

cuando,

por

ejemplo, su comportamiento no haya aumentado el riesgo


de realizacin del hecho punible del autor, cuando su
aporte

se

permitido,

mantenga
cuando

en
su

la

esfera

de

un

comportamiento

riesgo

alternativo

conforme a derecho no hubiese evitado que el autor


consume

el

hecho,

cuando

su

comportamiento

se

haya

mantenido en el marco de su rol, cuando su aporte sea


insignificante respecto del hecho del autor.
Tras lo cual mencion que el problema estuvo
en ese estrato de la teora del delito, porque las
conductas de cobrar y repartir, enrostradas a KAPLAN
son falsas, ya que no han elevado el riesgo por sobre
lo

permitido,

considerado

en

riesgosas,

el

supuesto

consider

que

de

que

fuesen

tendramos

que

preguntarnos si no estamos en el marco de un principio


de confianza.
Adems mencion la prohibicin de regreso,
para indicar que entre la conducta reprochada a KAPLAN
y el resultado lesivo existi una segunda conducta que
explic mejor el resultado, la asignacin de fondos
reservados para una determinada cartera y que en el
supuesto

de

que

las

conductas

hubiesen

existido,

podramos enfrentarnos a un caso de adecuacin social


que elimina la imputacin objetiva.
Asimismo mencion que analizndolo desde la
conducta conforme a derecho que debi hacer KAPLAN el
hecho igualmente se hubiese producido, generando la
atipicidad porque su comportamiento fue fungible, ya
que

si

hubiese

realizado

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las

cosas

debidamente

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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igualmente el resultado se hubiera producido, por lo


que concluy que entonces no hubo imputacin objetiva
ni participacin necesaria.
En cuanto a los requisitos exigidos por el
tipo subjetivo, dijo que la parte acusadora se olvid
de explicar el dolo del partcipe, el cual requiere el
conocimiento y voluntad, y debe abarcar tanto el hecho
principal

del

autor

como

su

propio

aporte,

ya

que

cualquier error respecto de dichos elementos excluir


la posibilidad de punibilidad del partcipe.
Explic que el delito imputado de peculado
es

un

delito

especial

propio,

que

requiere

una

especial calidad en el sujeto activo, es decir, no


todos pueden realizar la conducta tpica, sino slo
aquellos que posean la especial calidad.
Aludi a Roxin para fundamentar sus dichos
indicando que los delitos especiales requieren en el
autor no slo el dominio del hecho sino tambin, la
infraccin de un especial deber que recae en cabeza
suya conforme su especial calidad, y que por ello la
doctrina

los

ha

llamado

delitos

de

infraccin

de

deber.
Sealando a KAPLAN dijo tener a su derecha
al extraneus, agregando que no pudo responder nunca
con

la

misma

escala

penal

que

el

autor,

como

lo

sostuvo la querella, sino que en el peor de los casos


slo puede serle infringido al autor, cit para ello a
Silva Snchez y recalc que en estos delitos, al autor
se le reprocha no slo la lesin al bien jurdico
protegido sino tambin, la infraccin a un especial
deber, que slo l posee, por ser intraneus, pero este
deber no lo posee -ni puede poseerlo- el extraneus.
Que
responder

por

nunca

esa
con

razn,
la

misma

el

extraneus

escala

penal

no

puede

que

el

autor. Asimismo cit a Robles Planas, y dijo que hay


dos opciones: o la impunidad del extraneus, KAPLAN o
la atenuacin de la escala penal del extraneus, pero
jams

pudo

realizarse

una

equiparacin

de

escalas

penales entre el extraneus y el intraneus.

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La

defensora

de

KAPLAN

dijo

que

por

lo

expuesto la imputacin a su asistido slo podra tener


lugar en forma de complicidad secundaria, pero nunca
en forma de complicidad primaria o necesaria y por
ello, una vez ms, consider que debe declararse nulo
el alegato de la Oficina Anticorrupcin, ya que la
participacin
entre

los

primaria

autores

requiere
quienes

adems

un

cooperan

acuerdo
debe

ser

esencial y le pareci que, en el caso de KAPLAN esta


participacin
esencial,

ni

pues

siquiera

existi

podra

ser

fungibilidad,

considerada

si

no

hubiera

sido KAPLAN podra haber sido otro funcionario y de


hecho, se ha descartado la participacin de CASTELLINI
quien se encontraba intimado por los mismos hechos que
KAPLAN, lo haba sucedido al nombrado en el cargo.
Continu con el anlisis del art. 261 del
C.P.N.,

reiterando

anteriormente

los

dichos

mencionadas,

de

las

testimoniales

especificando

que

las

secretarias de Aiello dijeron haber visto a KAPLAN, y


que el hecho de que su asistido haya concurrido a
distintos Ministerios, ello no lo hace vinculable a un
delito penal.
Reiter la debilidad de la prueba utilizando
los

mismos

argumentos,

reiter

que,

con

todo

respeto, a su criterio, fue una ensalada.


Lament que no se pudiese ver el power point
que

ella

prepar,

seguido

lo

cual

explic

que

el

delito de peculado exige a la administracin y KAPLAN


no

la

tuvo,

ni

tampoco

la

Secretara

de

Recursos

Naturales, por lo que la administracin, a los fines


de configurar la conducta prevista por el art.261 del
C.P.N. no se configur, ya que su asistido no tuvo
nada que ver con la partida 3.9.2 -gastos reservados-.
Aadi
idea

de

que

administracin

que

el

el

objeto
pblica

verbo
debe
por

sustraer
ser
lo

remite

separado
que

la

de

la

estamos

absolutamente lejos de la posibilidad de imputarle esa


conducta a KAPLAN.

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Explic que se le ha imputado a su asistido,


el reparto y la percepcin de fondos que nada tenan
que ver con la Secretaria de Recursos Naturales y por
ende, en el caso de que hayan ingresado a la cartera a
cargo

de

Mara

Julia

ALSOGARAY,

jams

puede

reprocharse la administracin sobre esos fondos.


Adicion que tampoco los acusadores pudieron
sortear la explicacin sobre la exigencia tpica en
cuanto a la necesidad de contar con fondos legalmente
acreditados en la esfera de la administracin pblica,
mxime,
quin

como
se

ocurri

en

desempe

en

el

caso

de

Enrique

la

Secretara

de

KAPLAN

Recursos

Naturales y Desarrollo Sustentable la cual, como se ha


acreditado

en

reservados

la

los

causa,
que

jams

cont

nicamente

con

se

gastos

encontraban

vinculados a defensa y seguridad del Estado.


Luego se remiti a los argumentos dados por
la Sala II de la Cmara de Apelaciones en el fallo
Giacomino.

Afirm

que

KAPLAN

no

tena

facultades

para sustraer y si no hay sustraccin en cabeza de un


partcipe no hay delito.
Agreg que en el peor de los casos debe ser
calificada la conducta del nombrado en los trminos de
una administracin fraudulenta en perjuicio del Estado
pero

jams,

elementos

peculado,
tpicos

dado

que

pueden

ninguno

de

sostener

los

aquella

tipificacin, ms all de lo que pretenda el acusador,


y se encuentra prescripta.
Reiter

que

ni

KAPLAN,

ni

la

Secretara

tena asignado esos fondos, consider que jams puede


sostenerse la figura de peculado, mxime considerando
que

la

relacin

funcional

no

ha

sido

explicada

en

forma clara. Seguido lo cual prosigui analizando las


exigencias
requiere

de
una

autora,
doble

indic

que

caracterstica

este
en

tipo
el

penal

sujeto:

funcionario pblico y especial relacin funcional con


el

bien

artculo

en
que

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cuestin,

cit

realizaron

el

comentario

DAlessio

Divito,

dicho
para

281
#640967#147899071#20160229114806262

concluir

que

KAPLAN

no

reuni

las

exigencias

de

autora.
Afirm que la liviandad de la acusacin ha
puesto

en

riesgo

explicando

que

el

el

principio

tipo

de

subjetivo

culpabilidad,

tiene

que

estar

probado, el estado debe acreditar la existencia del


tipo

subjetivo

de

forma

clara,

precisa

circunstanciada, agregando que este delito slo exige


dolo directo, no hay chances de dolo eventual, tampoco
se corroboraron los elementos subjetivos distintos del
dolo.
A continuacin se remiti a la definicin de
participacin esgrimida por Rusconi, sealando que el
dolo

del

partcipe

debe

quedar

configurado

por

imperio de la regla clara, no responde por aquello que


no conoce.
Por

lo

demostracin

de

tanto
cul

consider

era

la

que

relacin

la

no

subjetiva,

presumiendo que KAPLAN cobraba, reparta y le daba a


ALSOGARAY demuestra la irracionalidad de esos planteos
y afirm que supuestamente la que conoca el manual de
cmo manejarse fue ALSOGARAY.
Reiter que se trata de una figura dolosa,
que

requiere

el

dolo

sobre

el

conocimiento

del

carcter de los bienes y la voluntad de sustraer.


En esa lnea dijo que los tipos dolosos se
definen

como

tipos

congruentes,

en

tanto

que

los

elementos que componen el tipo objetivo deben estar


presentes, en su totalidad, en el tipo subjetivo, por
lo que deben ser conocidos y queridos por el sujeto
activo del injusto.
Hizo referencias al concepto de supuesto de
hecho esgrimido por Stratenwerth para reiterar que la
acusacin debi acreditar que KAPLAN conoca que el
dinero

le

custodia
sustraera

era

entregado

percepcin
ese

dinero

para
que

su

administracin,

supiese

-elemento

que

alguien

cognitivo

cognoscitivo del dolo-.

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282
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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Dijo

que

adems,

en

trminos

de

la

imputacin como partcipe, debi probarse que KAPLAN


conoca que el aporte de su accionar a la sustraccin
realizada por los autores, era el motor de su accin,
es decir que su voluntad debi estar dirigida a ayudar
a

sustraer

finalidad

fondos
de

pblicos,

que

tal

adems

dinero

sea

tener

la

sustrado.

Seguidamente cit a Ragus I Valls en cuanto a la no


presuncin del dolo.
Continu

indicando

que

no

se

verificaron

elementos objetivos de prueba que permitiesen probar


el dolo de KAPLAN. Al respecto aludi a la declaracin
de

Mara

Julia

ALSOGARAY

en

el

marco

del

juicio

seguido por enriquecimiento ilcito indicando que la


nombrada

falt

la

verdad

pues

su

asistido

nunca

retir ni reparti suma alguna de dinero proveniente


de los gastos reservados.
Tach de falsos sus dichos vinculados a que
se

le

habran

gastos,

dado

indicando

existencia

de

instrucciones

que

esos

respecto

Enrique

KAPLAN

fondos,

nunca

no

de

esos

conoca

cobr

la

ningn

complemento de sueldo y las nicas sumas de dinero


complementarias
pblica

fueron

que

recibi

declaradas

de

la

recibidas

administracin
en

su

propia

mano de parte de los rganos burocrticos, obteniendo


el recibo correspondiente -gastos protocolares-.
Consider que cuesta pensar que siendo Mara
Julia ALSOGARAY la titular de la Secretara dejase en
manos

de

un

Subsecretario

la

distribucin

de

los

fondos sin siquiera conocer el monto exacto destinado


a su reparticin.
Continu sealando que

segn los dichos de

la coimputada KAPLAN era la persona que decida cuanto


deba

repartirse

cada

funcionario

cuando

en

realidad, ostentaba un cargo de menor jerarqua que


ella y obviamente, sin ningn dominio funcional que
superara el de la propia Secretaria.
Agregando que ALSOGARAY, habra recibido un
instructivo de cmo distribuir el dinero recibido y

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283
#640967#147899071#20160229114806262

que ste habra sido retransmitido a Enrique KAPLAN y


se

pregunt,

si

supuestamente

ALSOGARAY

fue

la

primera en conocer los mecanismos para la distribucin


de las sumas de dinero, cmo puede ser que luego no
supiese cunto se reciba, en qu forma se distribua,
etc.?.
Continu la Dra. Barbitta sealando que los
nicos

recibos

que

firmaban

cada

uno

de

los

Subsecretarios eran aqullos emitidos por la propia


Secretara

de

Recursos

Naturales

especialmente,

suscriptos por la Direccin de Compras, Contabilidad y


Finanzas

por

la

Direccin

Tcnica

Administrativa

-gastos protocolares-.
Explic

que

la

querella

presumi

algo

inexistente, y en cuanto a los dichos de Mabel Behal


dijo que es de pblico conocimiento que respecto de
Enrique KAPLAN tuvo una enemistad manifiesta y que la
nombrada

hizo

recibos

de

referencia,

sueldo

que

para

ingres

ello

acompa

los

la

Secretara

de

Recursos Naturales en el ao 1998, en particular el


da 18/02/98, pero lo que no ha expuesto la coimputada
es que ya ostentaba cargos ad honorem en el marco de
la Secretara desde el ao 1993.
En esa lnea, nombr la resolucin N 215 de
la Secretara de Recursos Naturales y Ambiente Humano
de

fecha

4/06/93,

acompaada

en

autos,

de

la

que

surgi que Mabel Behal fue designada Jefe de Gabinete


de Asesores.
Tras lo cual afirm que la relacin entre
ALSOGARAY y Behal data de muchos aos de antigedad,
guiada

por

la

confianza

la

afinidad,

por

ello,

consider imposible que se pudiese sostener, como lo


ha

hecho

aquella

testigo,

que

Enrique

KAPLAN

le

entreg sobres con dinero dado que, en todo caso, si


hubo alguna persona que debi concurrir a retirar los
sobres fue la Seora Behal, enviada directamente por
la

Secretaria

confidencialidad
colocar

en

la

bajo

las

estrictas

ello

adems,

que

posicin

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Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
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de

normas
nos

enfrentarnos

vuelve

de
a

conductas

284
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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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absolutamente fungibles que descartan la participacin


primaria o esencial y la imposibilidad de peculado.
La violacin a la garanta de prohibicin de
dilaciones indebidas, una vez ms destac la violacin
al

plazo

razonable,

fundamento

terico

constitucional de la prescripcin de la accin penal.


La Dra. dijo que no hay chances de sostener
que la accin se encuentra vigente pues el ltimo acto
que se reprocha a Enrique KAPLAN fue la declaracin
jurada de fecha 22/03/99, respecto del perodo fiscal
1998,

en

el

marco

de

las

actuaciones

acumuladas,

destacando que pasaron diecisis aos desde ese ltimo


acto y se ha afectado el plazo razonable.
Agreg

que

la

prohibicin

de

dilaciones

indebidas est contenida, expresamente, en el artculo


75, inc. 22 de nuestra Carta Magna mediante el art.
14, apartado 3, inc. c. del Pacto Internacional de
Derechos Civiles y Polticos, el cual procedi a leer.
Explic

que

hay

un

grave

problema

en

relacin a esto ya que la incorporacin del peculado,


tuvo en miras que no se cayese la causa, sealando que
no

hay

chances

principio
castigar

de

de

imputar

peculado,

personalidad,

se

indicando

refiri
que

al

impide

a alguien por un hecho ajeno y hoy nadie

admite la responsabilidad colectiva que en otro tiempo


llev a castigar a todos los miembros de una familia o
pueblo por el hecho de uno de ellos.
Luego habl del principio de dolo o culpatradicionalmente la expresin ms clara del principio
de culpabilidad-, se refiri a Pastor en orden a la
cuestin

de

plazo

insubsistencia

de

razonable,

la

accin

penal

mencion

que

se

la

encuentra

vinculada con la prescripcin penal contenida en el


Art. 62 del Cdigo Penal.
Para

finalizar,

requiri

la

absolucin

de

KAPLAN, sealando que es una institucin que permite


ponerle
mencion

un
el

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lmite
fallo

al

poder

Acervo

de

punitivo
la

del

C.S.J.N.

Estado,
Se

deja

285
#640967#147899071#20160229114806262

constancia

que

el

Dr.

Plo

La

defensora

ingres

la

sala

de

audiencias.
deponente

dijo

que

para

fundamentar su pedido absolutorio se bas en que no se


ha explicado la finalidad del pedido de pena, no supo
si tendra un fin de prevencin general, porque nada
dijeron; habl de la potestad punitiva del Estado, y
de

cmo

juega

el

reproche

con

la

proporcionalidad,

mencion definiciones de pena citando a Beccaria y a


Bidart Campos.
Solicit la absolucin de Enrique KAPLAN por
insubsistencia de la accin penal por haberse excedido
con

creces

sin

justificacin

el

derecho

ser

juzgado dentro de un plazo razonable y sin dilaciones


indebidas, art.
y

art.

8.1

C.A.D.H.; art. 14.3.c P.I.D.C.P.

C.P.P.N.

por

lo

expuesto

solicit

se

declare nula la acusacin de la querella respecto de


KAPLAN. Hizo reserva de casacin y de caso federal.
A
defensor

su

turno,

de

el

Dr.

GRANILLO

Granillo

OCAMPO

Fernndez,

plante

la

inconstitucionalidad de la intervencin de la Oficina


Anticorrupcin, por considerar que no es una persona
de

carcter

privado

sino

pblico,

agregando

que

el

Estado tiene un representante constitucional que es el


Ministerio Pblico Fiscal, titular de la accin penal
pblica,

lo

cual,

su

criterio

es

exclusivo

excluyente en cuanto a que no se puede permitir un


desdoblamiento.
Adems dijo que la querella pertenece a la
rbita

del

Poder

Ejecutivo

Nacional

esto

est

prohibido.
En segundo trmino, plante la nulidad del
proceso

por

dilaciones

indebidas

conforme

lo

prescripto en el art. 14.3.c. del Pacto de Derechos


Civiles y Polticos, el cual fue incorporado por el
art. 75 inc. 22 de la C.N.; consider que este punto
genera

una

situacin

escandalosa,

ya

que

la

fecha

fijada en el requerimiento de elevacin a juicio, la


cual data del 2004, se circunscribi a los aos 1997 y

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

1999

han

pasado

veinte

aos

desde

que

GRANILLO

OCAMPO ejerci como Ministro de Justicia de la Nacin,


plazo que describi como excesivo e inconstitucional.
Explic
perjuicios

que

aqul

irremediables,

le

gener

porque

ms

la

all

defensa
de

las

cuestiones que quisieron justificar, lo cierto fue que


una defensa no se puede llevar plenamente acabo cuando
el tiempo es espantosamente dilatado.
En

la

misma

lnea

argumental

destac

la

muerte de testigos, la desaparicin de domicilios y


documental desaparecida, sealando que todo esto es
nulo, porque afect la inviolabilidad de la defensa en
juicio y el derecho al descargo, garantas explcitas
en

el

art.8.2.c.

de

la

Convencin

Americana

sobre

Derechos Humanos, incorporada por el art.75 inc.22 de


la C.N.
con

Mencion

que

anterioridad,

le

vinculado

que

la

cuando

plante

contestaran

dilacin

esta

con

tiene

cuestin

el

clich

relacin

con

la

complejidad de la defensa, etc. pero que en todo caso


en estas actuaciones falt un timonel, afirmando que
el

Ministerio

Pblico

Fiscal

permiti

dilaciones

indebidas, unas tras otras, a punto de que llegamos


hoy a la consecuencia, de que este proceso importa a
pocos,

hubiese

muy

pocos,

sucedido,

cosa

asever

que
que

en
hoy

otro

momento

estamos

en

no

otras

persecuciones polticas, ms all de las que caducaron


por la falta absoluta de sostenimiento.
En

cuanto

jurisprudencia
Humanos

Humanos,

del

de
los

la

la

Tribunal
Corte

cuales

complejidad
Europeo

Interamericana

tom

como

de

rese
Derechos

de

parmetros

Derechos
para

la

interpretacin.
Tras lo cual dijo que en este caso el tiempo
fue

tan

desorbitado

que

no

cabe

la

menor

justificacin.
Entendi

que

lo

que

los

colegas

del

Ministerio Pblico Fiscal han debido sostener lo que


polticamente les fue impuesto, y consider que ello

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no

lo van a decir nunca, pero que no sera su rol en

el proceso, consider que se han visto obligados a


sostener una acusacin a todas luces muerta, vaca e
imposible de manejar.
Dijo

que

las

violaciones

constatadas

han

sido indebidas, y que no fue un proceso sencillito,


entendiendo que la complejidad est contrarestada por
los lapsos en los que no ha habido actividad.
Al respecto, agreg que de la ms liviana
lectura del proceso, se visualiza que han habido por
aos inactividad

y esto no pudo ser consentido por el

Ministerio Pblico Fiscal, ya que si hubiera sido tan


complejo

no

se

hubiera

sintetizado,

con

suma

honestidad, pidiendo el levantamiento de los cargos.


En cuanto a GRANILLO OCAMPO entendi que no
hubo la menor entidad probatoria, lo cual pint un
panorama

indicador

de

irregularidades,

que

trajo

aparejado una consecuencia irreparable: su asistido ha


vivido stas dos dcadas en detrimento de su salud, de
su potencia productiva, de su buen nombre y honor,
porque

tampoco

aadiendo

que

pudo
hoy

ejercer

est

su

fuera

vocacin

de

poltica,

programa,

vaya

saber dios donde estuviera, si se lo hubiese juzgado y


se lo hubiese absuelto en tiempo oportuno.
En ese sentido dijo que el tiempo y el temor
a la condena minimizaron la posibilidad de desarrollo.
Afirm

que

se

han

vulnerado

garantas

no

lo

permitir, agregando que el tiempo va de la mano de


las dilaciones, con la violacin del plazo razonable,
que las hiptesis vinculadas a la complejidad del caso
y la multiplicidad no han sido sustentada y ahora es
la

hora

de

decidir

que

fue

lo

que

sucedi

en

el

proceso.
Consider que la Sala II de la Cmara de
Apelaciones

lo

aprovechamiento

ha
de

la

dicho

con

calificacin

claridad,
del

art.261

el
del

C.P.N. fue indisimuladamente a los fines de evitar la


prescripcin, sealando que fue una burla, y que la
Constitucin

Nacional

requiere

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hacer

velar

por

las

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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garantas,

una

de

ellas

es

ser

juzgado

en

tiempo

razonable y sin dilaciones indebidas.


Explic que, sin ir en desmedro del resto de
los

imputados,

GRANILLO

OCAMPO

tuvo

una

situacin

diferente, nunca reconoci haber cobrado sobresueldos,


ni

tampoco

cobrado,

se

ni

prob

fueron

en

el

proceso

juzgados

otros

que

lo

hubiese

funcionarios

del

Ministerio de Justicia.
El defensor deponente continu indicando que
hubo

mucho

de

snico

en

lo

que

ha

ocurrido

en

el

proceso, ya que el cobro de sobresueldos en negro no


fue probado en el Ministerio de Justicia y afirm que
ha sido una modalidad implementada por aos, en la
Suprema Corte de la provincia de Buenos Aires, en la
propia Oficina Anticorrupcin y que los propios jueces
que tuvieron a su cargo este proceso lo saban y lo
cobraban.
A su vez, mencion que la defensa no puede
someterse a las lneas del estado, la defensa es el
lmite, porque est recurriendo a las garantas, y no
estamos promoviendo un escndalo, estamos evitando un
escndalo.
En
prueba

otro

dijo

que

orden
ni

de

ideas,

siquiera

respecto

POPRITKIN

ni

de

la

MARTINEZ

MEDINA sirvieron para nada, consider escandaloso que


se haya echado mano de un condenado por chantaje y de
un

enemigo

personal

sorprendente

que

de

ello

GRANILLO
fuese

OCAMPO,

sostenido

le

pareci

por

quienes

que

si

deben velar por la legalidad.


Seguido
calificacin

lo

legal

cual

fuese

manifest

peculado

se

debera

la

haber

probado que su asistido tuvo la administracin de esos


fondos, la disposicin, el fin de darles un destino y
cobrarlos y en el juicio hubo un vaco de contenido
probatorio:
1997

en

1999

cuanto
dijo

al

no

perodo
hay

comprendido

nada,

aadiendo

entre
que

nicamente hubo un testigo mentiroso que merece falso


testimonio y no comprendi cmo se sigui manteniendo

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una imputacin si no fue con el objetivo de confundir


lo poltico con lo jurdico.
En la misma lnea argumental dijo que el 28
de

diciembre

del

2005

calific

el

hecho

como

la

malversacin prevista en el art. 260 del C.P.N. y ello


fue que no se ha querido permitir con autoritarismo,
esto es as porque lo digo yo que soy Fiscal o Juez,
es as.
Consider que ello es inaceptable y estuvo
seguro que los jueces tendrn en cuenta el planteo
porque es imposible, se pregunto: Si la calificacin
es la del art.260 del C.P.N. y estuvo prescripto y por
que no nos fuimos? porque era demasiado.
Asimismo dijo que cuando no existen pruebas
rotundas, se debe invocar la duda, agregando que hasta
a

los

jurados

se

les

exige

proceder

con

la

duda

razonable por la absolucin, y enfatiz en cuanto a


cmo no van a tener dudas del testimonio de MARTINEZ
MEDINA, quien promovi quince denuncias tratando de
perjudicar la vida de GRANILLO OCAMPO.
Describi al testigo mencionndolo como un
mentiroso,
Mariano

record

Grondona

sus

dichos

Hora

en

Clave,

el

programa

de

mostr

un

donde

portafolios.
A

su

vez,

dijo

que

su

asistido

no

poda

conocer los decretos secretos ni leyes secretas y que


la gravedad constitucional, socav la credibilidad del
sistema judicial.
Afirm

creer

en

la

defensa

de

GRANILLO

OCAMPO, dijo haber indagado, estudiado y visto a los


largo de aos y aos, ha sentido la injusticia y ha
sufrido

junto

irremediables

que

y
le

a
ha

su

familia

causado,

los

perjuicios

concluyendo

que

esperan la absolucin porque estn convencidos de las


alteraciones e irregularidades, indicando que se ha
violado tambin el principio de reformatio in peius,
lo cual ocurri ante la Cmara de Apelaciones el 28 de
diciembre

del

2005

cuando

la

Sala

II

tipific

la

conducta desnuda de razn, impidiendo la prescripcin

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de la accin, sentencia que no fue cambiada, qued


firme y estuvo en pie desde la fecha citada hasta el
ao

2009

en

que

se

produjo

un

cambio

en

la

calificacin nuevamente, mientras que entre esos cinco


aos

prescribi

todos

los

saban,

por

eso

fue

mantenida hasta hoy y nadie discuti ms.


Afirm
legal

ya

que

la

la

atipicidad

figura

que

de
se

la
ha

calificacin
acreditado

no

responde a ninguna de las dos formas de malversacin.


En esa lnea, entendi que el art.261 del C.P.N. no
puede sostenerse porque GRANILLO OCAMPO no tuvo a su
cargo la administracin de los fondos, por lo que, la
pretendida

accin

fue

un

hecho

no

probado

por

los

actores privados.
Mencion el fallo dictado respecto de Martn
REDRADO. Por otra parte manifest que se dijo algo muy
central: fue necesario que los imputados hayan tenido
un conocimiento claro y concreto de la ilicitud, pero
no

sabemos

salario

de

veintisiete

de

cunto

fue

cincuenta

mil

meses

ella

el

monto;

pesos
fue

se

por

la

seal

mes

solidez

un

durante
de

las

acusaciones.
Por ello, consider que est ms que claro,
lo que pas fue que se ha insistido en la imputacin
para obtener polticamente un rdito que ya importa
poco a la mayora.
Seguido lo cual destac que GRANILLO OCAMPO
es una de las personas de mayor prestigio intelectual,
figura respetada cabalmente, como lo sigue siendo en
los mbitos universitarios y se ha ensuciado a una
persona prestigiosa del Ministerio de Justicia, l fue
til a la persecucin poltica posterior, con o sin
derechos, cualquiera lo conoce; parte de esto ha sido
tomado por los actores penales de ese modo el hecho
que

ha

quedado

en

el

requerimiento

de

elevacin

juicio el cual ley y luego indic que si esa fue la


accin

para

encuadrar y

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tipificar

la

conducta,

la

misma

debi

probarse, pero nada de ello sucedi, sino

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que

por

el

contrario

se

afirmaron

dogmticamente

veintisiete meses seguidos cobrando.


Trajo

colacin

los

dichos

de

MARTINEZ

MEDINA indicando que l pens en su delirio que tena


mucho que perder con la difamacin GRANILLO OCAMPO,
quien no se dej chantajear, lo denunci y le prob
los pasquines difamatorios, tras lo cual pormenoriz
detalles

de

esa

causa,

concluyendo

que

el

testigo

result condenado por sentencia firme y tambin sali


condenado en la querella que le hizo por difamacin.
Continu indicando que MARTINEZ MEDINA se
sent ac como un duque ingls, como si l pudiese
pontificar, y fue un gran mentiroso, cualidad conocida
por todo el mundo.
En cuanto a los dichos del nombrado, destac
que l era un supuesto empleado y GRANILLO OCAMPO era
un avaro que lo dej en la calle, lo difam en todos
lados, denuncio que perda la hipoteca de la casa y lo
describi como un pobre hombre que no slo no perdi
la casa sino que fue convocado en un juicio que le
cambi la vida, porque se mantuvo en su relato cada
vez ms, al principio dijo en todos lados que GRANILLO
OCAMPO era un ser excepcional, y de la noche a la
maana cuando lo chantaje, le quiso sacar dinero, lo
difam.
Confes

estar

cargado

anmicamente

cuando

habl, y se anticip a pedir perdn en el supuesto de


que

cometiese

algn

exabrupto,

aclarando

que

le

result doloroso sentir que la mentira impera y se


sostiene.
Continuando con sus argumentos dijo que todo
lo que se prob respecto de los sobresueldos en negro
fue

anterior

la

asuncin

del

Ministro

GRANILLO

OCAMPO, en 1997 jams se identificaron las sumas de


dinero

los

dichos

del

contador

POPRITKIN

se

desvanecieron en la audiencia, indicando a su vez que


todos sabemos que la declaracin que debe primar es la
de la audiencia.

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En cuanto a los testigos fallecidos se priv


de la posibilidad de los imputados a interrogarlos,
para darle ms peso a sus dichos cit el caso de un
Ministro Belga.
Se remiti a los momentos en los cuales las
partes

acusadoras

enfatizaron,

sealando

respetuosamente que aquellos conocen poco de poltica


u

obviaron

los

conocimientos

que

tienen

porque

el

anlisis que efectuaron no tuvo aplicacin y GRANILLO


OCAMPO nunca percibi sobresueldos.
Aadi que se lo est juzgando respecto a la
percepcin del nombrado, durante los aos noventa y no
hubo ni siquiera una bsqueda de datos por parte de
ningn actor penal que pudiese destruir ello.
Luego

se

refiri

al

contador

MANNA,

indicando que lo que l realiz fue una pericia y no


el

informe

de

POPRITKIN,

lo

cual

lo

diferencia

de

todas las otras imputaciones de este mismo proceso.


Finalizado lo cual, procedi a adherir al
alegato

esgrimido

por

la

defensa

de

ALSOGARAY,

en

cuanto a que moralmente es un tema, pero judicialmente


lo

que

nos

importa

es

otra

cosa,

por

lo

que

neg

rotundamente la imputacin por no haberse acreditado


el dolo, indicando que ste no debe presumirse y que
le incumbe a la acusacin la prueba del dolo, el cual
habra consistido en haber cambiado el destino de los
fondos.
Reiter que GRANILLO OCAMPO nunca conoci la
ley

18.302

ni

la

legislacin

secreta

del

Estado

presumir lo contrario es imposible.


En cuanto al argumento vertido de que de la
lectura de los instrumentos legales surgi un cambio
de

destino,

consider

que

tan

claro

no

fue

ello,

puesto que no estuvo definido ya que en el ao 2006 se


dict

una

norma,

por

lo

que

slo

pudieron

ser

aplicados a partir de un fecha determinada, situacin


que ocurri despus del cese de GRANILLO OCAMPO en el
cargo de Ministro.

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Luego, destac que la mejor demostracin fue


que los principales testigos de cargo de la querella
fueron PESCE, ESTEVEZ y DE LA RUA y que la imputacin
consisti en una conducta que GRANILLO OCAMPO nunca
podra haber realizado porque no se ha demostrado de
dnde

habran

surgido

los

caudales

efectos

sustrados, en virtud de lo cual, entendi que no se


pudo

tener

tenido

por

su

cierto

cargo

la

que

GRANILLO

administracin

OCAMPO
y

hubiese

custodia

de

fondos de la SIDE, supuestamente malversados.


Aadi que GRANILLO OCAMPO ni siquiera pudo
ser partcipe primario y luego mencion que se eligi
la

calificacin

explicando

que

para

su

impedir

asistido

nunca

la

prescripcin,

pudo

ser

siquiera

partcipe de peculado porque no se pudo determinar de


qu caudales o efectos se tratara, afirmando que los
acusadores

mencionaron

una

suma

de

dinero

indeterminada, de la cual tampoco se pudo determinar


si eran pesos, dlares o qu eran.
Seguido

lo

cual

destac

el

alegato

de

la

Oficina Anticorrupcin, en cuanto sostuvo que slo el


Presidente de la Repblica pudo impartir la orden para
el cobro, por lo que el Dr. Granillo Fernndez agreg,
que si eso hubiese sido as, qu importancia tendra
que el Ministro de Justicia refrendara, si nunca lo
cre?,

aadiendo

existido,

el

que

delito

si
de

GRANILLO
la

OCAMPO

hiptesis

no

hubiera

igualmente

se

hubiera cometido.
En consecuencia, consider violado el art.45
del C.P.N. por no cumplirse los requisitos que exige
la norma, aludi doctrina para fundar su argumento,
tras lo cual indic que sin perjuicio de ello, la
accin estara prescripta.
Afirm que su representado nunca reconoci
haber cobrado sobresueldos, ni tampoco se acredit en
el juicio por otro medio, aclarando que existe prueba
demoledora en sentido opuesto.
Destac

que el Ministro

de Justicia

nunca

percibi esas sumas, ni l ni sus subalternos, porque

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TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
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contaban con la fuente 13, haciendo especial hincapi


en

que

no

se

Ministerio

de

llam

declarar

Justicia,

los

miembros

considerando

ello

del

grave,

porque no se han convocado al 90% de las personas que


estaban

en

las

mismas

condiciones,

al

menos

en

el

causal

de

contexto de las imputaciones.


Por

otra

parte

mencion

otra

nulidad: GRANILLO OCAMPO fue imputado por infraccin


al art. 260 del C.P.N. y cuando se cambi aquella por
el art.261 del C.P.N. se lo cit a otra indagatoria,
si bien se le hicieron saber los hechos de la nueva
calificacin

no

mencionado,

se

se

le

cit

pregunt

si

la
esa

norma

del

ausencia

art.261

puede

ser

saneada y si su asistido es quien debe sanear esto,


respondiendo
puede

que

permanecer

no,

agregando

en

el

juicio

que
en

GRANILLO
silencio

OCAMPO
todo

el

tiempo por su estatus de inocente, y consider que al


no

haber

sido

suficientemente

informado

se

ha

vulnerado su defensa.
Hizo
Seguido

lo

reserva

cual

de

consider

casacin
que

se

caso

debe

Federal.

aplicar

el

art.168 del C.P.P.N. que establece que, frente a la


gravedad

de casos como ste en que estn en juego

garantas

del

imputado,

normas

constitucionales,

la

declaracin pueda aun ser de oficio.


La

conducta

en

cuestin

resulta

todas

luces atpica en relacin al art.261 del C.P.N., pero


como consecuencia de una correcta calificacin legal
del art.260 del C.P.N.
En

cuanto

la

prescripcin

de

la

accin

dijo que toda la normativa lleva a la conclusin de


que el mximo de pena aplicable es de tres aos.
Enfatiz

que

estamos

ante

una

postura

autoritaria, la prescripcin ha ocurrido varias veces


a lo largo de estos aos. A modo de ejemplo dijo que
cuando

ces

como

Ministro,

GRANILLO

OCAMPO

no

desempe otro cargo pblico y que cuando se dict el


fallo de la Sala II ya haban transcurrido seis aos;
que en el lapso entre los aos 2005 y 2009, momento en

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295
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que se dict el fallo de la Sala I por el cambio la


calificacin por primera vez el art. 261 del C.P.N.
transcurri bajo la vigencia el plazo mximo de 3, 4 y
5 aos, agregando que la prescripcin fue recurrente y
se filtr por todos lados.
En cuanto a la prueba dijo que la Oficina
Anticorrupcin,
imputacin

en

prieta

respecto

de

sntesis,

GRANILLO

sostuvo

OCAMPO

con

la
lo

siguiente: Declaraciones de MARTINEZ MEDINA, el chofer


TORRILLA, DI PASCUO y VAIO declaracin indagatoria de
ALSOGARAY y las declaraciones de ANTN y Mabel BEHAL,
quienes no han concurrido.
Procedi a decir que esas supuestas pruebas,
son ms que insuficientes, son insostenibles ya que en
primer

lugar

MARTINEZ

MEDINA

ha

sido

lo

peor,

lo

describi como un ser humano infiel, porque cort la


lgica de la relacin que haba sido siempre honesta,
discreta y franca, nunca fue un seor de confianza, l
pretendi

acreditar

confianza

pero

que

firmaba

tena
hasta

disponibilidad
recibos

de

gastos

mnimos, y ello fue negado en el marco del juicio por


chantaje,

reiterando

que

siempre

han

tenido

una

rivalidad, ha mentido impunemente.


Pidi

el

procesamiento

de

MARTINEZ

MEDINA

por falso testimonio, porque sus dichos fueron siempre


cambiantes, dijo adems que al nombrado las cosas le
han

salido

para

atrs

ello

qued

claro

en

los

expedientes en los que se lo conden, el crey que


manejaba la historia, que poda mentir impunemente.
En la misma lnea argumental dijo que nadie
a ciencia cierta pudo acreditar sus dichos, ni las
empleadas del GRANILLO OCAMPO ni de AIELLO.
Asimismo

dijo

que

MARTINEZ

MEDINA

minti

tambin en cuanto a que concurra los primeros das


del mes a la Jefatura de Gabinete a retirar cincuenta
mil pesos, ya que el nico que lo dijo fue l, sin
corroboracin en nada, destacando que hasta existi un
careo con Graciela PONTE y ella lo neg.

Fecha de firma: 02/03/2016


Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
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Trajo

colacin

los

dichos

de

PONTE

los

cuales mencion, tambin record la testimonial de DI


PASCUO.
Reiter

la

errnea

aplicacin

del

art.261

del C.P.N. A continuacin, el Dr. Granillo Fernndez


le cedi la palabra a Ral Enrique GRANILLO OCAMPO
para

que

continuase

con

el

alegato,

refiriendo

el

nombrado que no ha cobrado nunca jams un solo peso en


negro que proviniese de fondos reservados ni de otras
cosas, indicando que en este proceso se es un punto
que ha estado carente de prueba.
Tras ello, ratific su indagatoria y dijo
que los elementos de prueba eran casi inexistentes, se
han destruido y desvirtuado a lo largo del proceso.
Consider que el proceso fue una expedicin de pesca
que naci torcida porque cuando se inici hace doce
aos que ya era pblica, estuvo en los diarios.
Que

en

1994

el

Congreso

haba

citado

al

secretario de fondos pblicos Tacchi para hablar de


sta temtica y que ello motiv una modificacin del
rgimen de pago de adicionales remuneratorios desde el
ao 1992 que esto

se hizo pblico, ningn Juez ni

Fiscal, lo haba considerado como delito.


Mencion

que

los

propios

testigos

calificados, PESCE y ESTEVEZ en sta causa sostuvieron


que ellos no investigaron pagos de sobresueldos, que
ellos investigaron fondos reservados y cuando se les
pregunt

si

el

pago

de

sobresueldos

con

fondos

reservados eran lcitos o ilcitos, los dos dijeron


que eran irregulares, no ilcitos.
Explic que tambin DE LA RUA relat que l
en su campaa electoral habl de los sobresueldos, era
un argumento poltico, pero cuando se le pregunt por
ello, sostuvo que para l, el pago no era correcto o
no era polticamente conveniente, pero que era legal,
destacando

que

presidencia,

lo
quien

dijo

un

tuvo

hombre
que

que

haber

ejerci

la

tenido

el

asesoramiento pertinente de los rganos del Estado.

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Dijo que los han elegido porque la opinin


pblica lo decidi, agreg que en esta causa, trayendo
a todos los imputados superaran los 400, le result
llamativo que los Ministros de ese momento no hayan
sido citados ni como testigos, y en cambio l que
asumi

el

cargo

cinco

aos

despus,

es

el

nico

imputado de ese Ministerio, indicando a su vez que hay


6 o 7 Ministerios que nunca jams, en ninguna de sus
composiciones han sido molestados, ni trados a este
proceso, en esa lnea, explic que no quera aspirar a
que se los traigan a ellos.
Dijo que no fue un dato menos que, si las
maniobras jurdicas o polticas fue mandar fondos a la
SIDE, el titular de la SIDE no fue citado ni como
testigo y recin en el ao 2014 prest declaracin
indagatoria.
Aadi
confesaron,

que

dijeron

ALSOGARAY

que

Bauz,

se

CAMILLIN,

los

dio,

no

fue

citado ni como testigo.


Por ello, afirm que a ellos los han elegido
como blanco de una vindicta pblica porque era en ese
momento

un

negocio

poltico

para

muchos

pero

es

indudable que ste proceso se inici de esa manera y


por

eso

fue

que

este

proceso

se

carg

de

irregularidades.
En

cuanto

la

prueba,

dijo

que

MARTINEZ

MEDINA fue la nica persona que afirm eso, los otros


tres

testigos

de

apoyo

dijeron

lo

contrario,

sostuvieron que no existieron sobresueldos, agregando


que varios de ellos declararon no conocer a MARTINEZ
MEDINA.
Consider

que,

como

en

el

medio

de

los

argumentos ha quedado la duda, se cit a ALSOGARAY,


luego

se

remiti

la

causa

nro.648

seguida

la

nombrada e indic que le result llamativo que KAPLAN


se haya desempeado en el mismo cargo que CASTELLINI,
le

imputaron

lo

mismo

ambos

en

el

debate

mantuvieron la acusacin respecto de KAPLAN mientras


quea

CASTELLINI

no.

Tras

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lo

cual

dijo

que

si

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CASTELLINI reciba un sobre cerrado y poda no saber


el

contenido

del

sobre

cerrado,

entonces

cmo

es

posible que MARTINEZ MEDINA supiese que se trataba de


dinero en fajos.
Resalt que en el requerimiento de elevacin
a

juicio

la

Fiscala

la

Oficina

Anticorrupcin

dijeron que desde el inicio se cre un sistema de


pagos remuneratorios fondeados con fondos reservados
de

la

SIDE

en

el

alegato

final,

la

Oficina

Anticorrupcin mencion que existi hasta el ao 1994


y quizs hasta 1996 y

curiosamente slo se mantuvo

para el Ministerio de Justicia y para ALSOGARAY.


Continu indicando que la Fiscala discrep
con

la

realidad
hasta

Oficina

Anticorrupcin

el

1999

pago
y

que

sistema
en

sostuvo

existi

realidad

el

todos
que

que
los

en
aos

organiz

el

sistema fue CAVALLO.


Consider que no hubo certeza de cul era el
delito que les imputaron. Especficamente aclar que,
en el inicio del debate se le imputaron dos cargos,
uno de los cuales fue desistido y se vincul a la
transferencia ilcita que habra realizado por medio
de dos decretos y tres resoluciones administrativas,
que no slo los firm, sino que tambin movi fondos a
la Jefatura de Gabinete.
Consider que ello ha sido desistido, porque
no se logr su sostenimiento ya que la prueba fue muy
abundante y contraria.
Mencion el fallo de la CSJN Stancanelli y
dijo que el expediente es una verdadera trampa, porque
el 90% no existi o no tuvo nada que ver con la causa
y la nica circunstancia fue una pesca.
En esa lnea reiter que la nica prueba de
cargo en su contra fueron cuatro testimonios. Asimismo
dijo que cuando uno tiene que ocultar un elefante debe
ponerle

muchos

elefantes

al

lado,

tras

lo

cual

procedi a detallar sus intervenciones y convocatorias


en la causa.

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Se remiti a diversa jurisprudencia para


sostener que, si este juicio se hubiera orientado por
estas pautas claras que estaban reiteradas en muchos
pronunciamientos este expediente no hubiera existido
porque l no tena la administracin de los fondos
reservados de la SIDE, menos del resto de los verbos
del tipo.
Adicion que su participacin no permiti ni
ayud

la

comisin

del

delito,

suponiendo

que

hubiera participado en algo, cosa que neg, en todo


caso pudo ser partcipe de algo, pero no participe
necesario de ese delito.
Mencion que cuando se sac el dinero de la
SIDE fue el momento en que se sustrajo, por lo que no
se considera partcipe necesario del delito. Ratific
que nunca conoci en el desempeo de su cargo la ley
18.302 que la conoci a lo largo de este juicio igual
que el Decreto 5315.
Una vez ms dijo que la prueba por la que
se le imput el delito fue el testimonio de MARTINEZ
MEDINA, el cual fue confirmado por VAIO y TORRILLA, el
croquis y el testimonio de ALSOGARAY confirmado por de
los dichos de DE SANTIS, procediendo a analizar uno
por uno.
Continu

GRANILLO

OCAMPO

indicando

que

se

cit a secretarios de estado, subsecretarios y en el


caso del Ministerio de Justicia no se llam a nadie,
salvo a MARTINEZ MEDINA; le result llamativo que a la
Oficina Anticorrupcin funcionase en el Ministerio de
Justicia, donde les era ms fcil recabar testimonios
Luego, indic que tiene derecho a sospechar
que fueron descartando esos testimonios y se pregunt:
cmo es posible que en todos los casos se dividan
sumas y en el Ministerio de Justicia el 100% se la
quedaba

el

Ministro?

subsecretario ni

cmo

es

posible

que

ningn

secretario haya manifestado ni la

ms mnima queja?.
Seguido lo cual indic que intent demostrar
lo que era MARTINEZ MEDINA con sus antecedentes.

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Continuando

con

su

alegato,

dijo

que

MARTINEZ MEDINA dijo cosas contrarias en ste juicio y


que, en consecuencia, es imposible decir que ha sido
veraz en ambas, o minti antes o ahora.
Agreg que, en ese juicio hubo por lo menos
cinco

mentiras

probadas,

acreditadas

pasadas

autoridad de cosa juzgada en una sentencia, indicando


que ello es algo objetivo que surgi de la prueba de
este proceso y que lamentablemente, como no ha logrado
en

diez

aos

jueces-,

que

tratar

nadie
de

le

creyese

mostrar

el

-acusadores

odio

de

ni

MARTINEZ

MEDINA: en cuanto a la primer mentira que enumer,


dijo que se vincul a que l es las persona de ms
baja moral que existe, que no hay abuso que no haya
realizado, sin embargo cuando se le imput y se lo
indag en la causa de extorsin MARTINEZ MEDINA dijo
lo contrario.
Para fundamentar lo dicho, se remiti a la
fs.44

subsiguientes,

citando

textualmente

sus

dichos.
Asimismo,
fs.446/vta,

2do

el

imputado

prrafo

la

aludi
fs.

la

447/vta

del

mencionado expediente, para luego preguntarse por cmo


puede

considerarse

que

ese

es

un

testigo

veraz

objetivo ya que, a su entender, choca contra la ms


mnima y elemental lgica, la auto-contradiccin es
una de las falacias de la lgica ms visible y ms
descartable.
Continu refirindose a dichas actuaciones
indicando que cuando se le imput
difamacin

la

haca

por

que parte de la

telfono,

MARTINEZ

MEDINA

sostuvo que jams hizo eso, pero tuvo la mala suerte


que l el grab las denuncia.
Que

tambin

el

nombrado

neg

jams

haber

dicho nada ni extorsionado a alguien, sin embargo, en


el

proceso

declararon

por

extorsin

exactamente

lo

hubo

nueve

contrario

testigos
y

el

que

Tribunal

asegur que haban sido veraces.

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Explic que hubo una cuarta mentira, pues se


present como un hombre influyente, pero cada vez que
retiraba sumas mnimas de dinero se le haca firmar un
recibo.
Al

respecto,

agreg

que

declar,

en

las

actuaciones mencionadas que las firmas de los recibos


no eran de l, lo cual fue refutado en una pericia.
Tras los cual dijo que todas ellas fueron
mentiras objetivas demostradas y agreg que MARTINEZ
MEDINA tambin sostuvo, en cuanto a sus antecedentes,
que slo tuvo un juicio por extorsin, pero minti y
le

result

llamativo

que

un

hombre

de

una

memoria

prodigiosa se olvidase que tuvo otras condenas.


Por todo ello consider que el nombrado no
fue testigo objetivo que actu sin perjuicio, sino que
tiene odio, y consider que basta para que un testigo
sea sospechoso para desconfiar de sus dichos, luego de
lo cual procedi a leer un fallo y cit
comentados

del

C.P.P.N.

vinculados

artculos

merituar

con

cautela las declaraciones.


Continu el deponente indicando que MARTINEZ
MEDINA, inici su declaracin manifestando que trabaj
entre

los

aos

1997

1999

en

la

Fundacin

Integracin, detallando sus tareas.


Afirm
imputado

en

que,

sta

declaraciones

los

audiencia

con

dichos
fueron

del

mencionado

contrarios

anterioridad,

destacando

sus
que

mencion que no trabajaba ninguna Secretaria de nombre


Marta, como s lo dijo en la audiencia.
Tambin
vinculadas

los

hizo

referencia

sujetos

que

contradicciones

retiraban

los

fondos

reservados de la oficina de Aiello.


Luego de lo cual, procedi a analizar los
dichos de las secretarias, quienes a modo de sntesis
negaron

los

sobresueldos

hechos,
y

alguna

desconocieron
de

ellas

el

conoci

pago
a

de

MARTINEZ

MEDINA.
En esa lnea, aclar que PONTE nada supo del
pago de sobresueldos, dijo que a Aiello lo conoci en

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1994 cuando comparti la espera para declarar en el


juicio de ALSOGARAY, agregando que GIBELLIERI, PARMA,
BRAVO y KOZLOWSKI negaron saber algo respecto de los
sobresueldos, destacando de DIAZ neg conocer a Aiello
y a MARTINEZ MEDINA, y tampoco concurri a la Jefatura
de Gabinete.
A
desisti

continuacin

de

ocho

coment

testigos,

que

los

la

cuales

Fiscala

procedi

enumerar y respecto de quienes dijo que todos ellos


negaron las afirmaciones de MARTINEZ MEDINA, agregando
que, si bien no pueden ser invocados en este juicio,
si pueden servir para probar el falso testimonio de
MARTINEZ

MEDINA,

pedido

por

su

abogado

el

cual

los

dichos

procedi a ratificar.
Nuevamente

se

refiri

de

MARTINEZ MEDINA en esta audiencia, haciendo especial


hincapi en las contradicciones que observ vinculadas
a la forma en que le era entregado el dinero.
Tambin le llam la atencin de que en la
oficina

existi

un

bao,

MARTINEZ

MEDINA

se

lo

olvid. Luego, hizo un par de aclaraciones vinculadas


a sus bienes personales y a sus hijos.
Por

otra

parte

destac

los

dichos

del

testigo en anlisis vinculados a Comadira, y consider


que

MARTINEZ

MEDINA

no

fue

un

testigo,

sino

una

fabricacin absoluta de la verdad y se debe dar fin a


esta aventura iniciada por el nombrado y poner su caso
para

la

investigacin

por

el

delito

de

falso

testimonio.
En cuanto a VAIO y TORRILLA explic que la
Fiscala

los

consider

como

testigos

de

cargo

nada

ms, tambin aludi a los dichos de DI PASCUO y a la


incorporacin por lectura de la declaracin de VAIO.
Luego,

GRANILLO OCAMPO

cit los dichos de

TORRILLA y se pregunt qu hubo en las declaraciones


que mencion que implcitamente generasen la ms leve
sospecha de que l ha participado en un rgimen de
sobresueldos y que MARTINEZ MEDINA ha ido por encargo
suyo a retirar los pagos, tras lo cual afirm que

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nadie podra decir, leyendo esos testimonios que a l


se le ha imputado algo.
Le result interesante el testimonio de DE
SANTIS porque en su caso se dio una situacin mucho
menos

grave

el

Tribunal

de

Juicio

lo

ha

descalificado como testigo apto, procediendo a citar


sus dichos a leer el fallo dictado en dicha causa
(Redrado),

en

la

cual

se

sobresey

al

nombrado,

indicando que fue casi una copia de lo que le pas a


l

hizo

especial

hincapi

en

la

fs.1140

de

las

mencionadas actuaciones.
En

otro

orden

de

ideas

se

refiri

ALSOGARAY, indicando que ella reconoci haber cobrado


cuarenta

mil

pesos,

lo

cual

consign

en

sus

declaraciones juradas, hizo algunas referencias a la


causa n 648 del registro de este Tribunal, destacando
las

fs.100

102

del

fallo

dictado

en

esas

actuaciones, entre otras.


A continuacin, GRANILLO OCAMPO record que
en el debate se opuso a la incorporacin por lectura y
al respecto cit el fallo dictado el da 12/12/06 por
la CSJN en la causa n524 caratulada BENITEZ, Anbal
Leonel

respecto

del

cual,

destac

los

fallos

del

Tribunal Europeo que all se consignaron.


Por

otra

parte,

se

refiri

al

informe

testimonio de POPRITKIN, citando el alegato esgrimido


por el Dr. Oderigo.
En cuanto a PESCE y ESTEVEZ dijo que los
informes

que

confeccionaron

no

se

refirieron

sobresueldos sino a gastos reservados.


Pidi

perdn

por

la

forma

excesivamente

detallista en que lo hizo, justificando ello en que no


ha logrado que nunca un Tribunal leyese lo que l
hizo.
Tambin cit los dichos de TOLOSA y VEGA DE
BARRIO, para concluir que la imputacin que se le hizo
no resisti un anlisis lgico.
Tras lo cual se pregunt: Qu nos queda?
Respondiendo que la nica prueba de cargo fue MARTINEZ

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MEDINA, respecto de quin, cmo han probado fue un


testigo que fue su enemigo, al que ha logrado se lo
condene por extorsin, quien se ha auto-contradicho en
reiteradas oportunidades y como si eso fuese poco ha
citado

ms

de

veinte

testigos

todos

lo

han

contradicho, por ello se pregunt: Es posible seguir


con

esta

imputacin

respondiendo
pruebas

que

nada

sostenido

han

han

tratado

tenido

en
de

que

este

testimonio?,

sostener

ver,

que

que

stas

indirecta

directamente lo vinculasen a haber retirado durante


veintisiete meses esas sumas.
Procedi

enumerar

doctrina

vinculada

al

testigo nico, sealando, a modo de sntesis, que ello


no rige en nuestro derecho porque adoptamos el rgimen
de la sana crtica, citando diversos fallos en ese
sentido.
Tras lo cual invoc a su favor la garanta
in dubio pro reo, lamentando su prolongada exposicin,
pero reiter que lleva ms de diez aos sometido a
proceso y que en esta instancia las partes acusadoras
se han basado en prueba inadmisible, la cual no fue
apta, hbil ni suficiente para condenarlo.
Adhiri a los pedidos que hizo su defensor,
y solicit la restitucin del orden jurdico.
Seguido
procedi

crticas

hacer

indicando

la

que

si

sera

sealando

adems

Reiter

ilcita
la

un

breve

fuesen

podra

propia,

adhesin

al

de

completando
MARTINEZ

ciertos

partcipe
que

Granillo Fernndez

cierre,

declaracin

nombrado,
accin

a ello, el Dr.

los

primario
verse

reiterada
planteo

MEDINA,

dichos
o

incurso
Dr.

del

coautor,

veintisiete
del

las

en

una

veces.

Oderigo

solicit que se formulen denuncias formales respecto


del contador POPRITKIN y del testigo MARTINEZ MEDINA.
Asimismo, pidi que se hiciera lugar a las
nulidades,

se

tenga

presente

el

tema

de

la

calificacin, la atipicidad y la prescripcin de la


accin y el pedido de absolucin, hizo las reservas de
casacin y caso federal, finalizando as su alegato.

Fecha de firma: 02/03/2016


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Por ltimo, el Dr. Baldi, defensor de MENEM


procedi

formular

su

alegato.

Comenz

haciendo

consideraciones respecto de la judicializacin de la


poltica.
justicia

Al
se

respecto,
politiza

consider

tiene

todo

que
por

cuando

perder

la
la

poltica nada por ganar.


Continu el deponente indicando que Ongana
firm la ley secreta 18.302, por medio de la cual se
regularon
detallar

los
sus

fondos

confidenciales

modificaciones,

hasta

procedi

llegar

la

a
ley

26.134. Seguido lo cual, hizo diversas referencias al


Decreto nro. 5315/56 y a la ley 18302, indicando, a
modo

de

sntesis

que

la

legislacin

de

fondos

reservados brinda numerosas alternativas para disponer


de los mismos, tras lo cual enumer ejemplos.
Seguidamente afirm que se investig al Dr.
MENEM y no la existencia de un delito, destacando que
el

gasto

cuestionado

fue

aprobado

por

una

ley

que

modificaba el presupuesto del Congreso.


En esa lnea argumental dijo que desde 1989
para atrs, de forma inveterada fueron utilizados los
fondos reservados, sin embargo el caso en anlisis se
ci a los aos comprendidos entre 1989 y 1999, por lo
que con ello, a su criterio, qued demostrado que slo
se busc investigar a MENEM.
Le extra la forma en la que fue analizada
la prueba, tach a la imputacin de absurda, y dijo
que todo lo producido en el debate no logr acreditar
los dichos de los acusadores.
Ampli sus dichos sealando que los testigos
seleccionados

por

los

acusadores

carecieron

de

credibilidad, ya que ninguno pudo precisar los lmites


ni los montos abonados.
Tambin agreg

que no existi nexo causal

entre haber rubricado el decreto y un delito. Seguido


lo cual explic que, teniendo en cuenta la estructura
piramidal

del

llegue

la

Estado,

Estado,
firma

implica

que

el

de

hecho

la

ya

Fecha de firma: 02/03/2016


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de

primera

hubo

que

un

decreto

magistratura

pasado

por

del

controles

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#640967#147899071#20160229114806262

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legales, adicionando que el Presidente no suscribe un


decreto

que

pertinentes

no
y

haya

tenido

todos

el

ltimo

en

es

los

controles

firmar

una

vez

finalizado el camino de legalidad.


En
posible

ese

pensar

funcionarios
conocieron

orden
en

del

la

de

una

ideas,

situacin

gobierno

situacin

seal
donde

durante

de

los

que

no

todos

catorce

fondos

es
los

aos

reservados

nada dijeron, aclarando que nadie hasta el ao 2006


dijo absolutamente nada, indicando que la razn fue
porque era absolutamente legal y as lo consideraron
todos.
Hizo especial hincapi en que no se logr
integrar el cuerpo del delito en cabeza de MENEM, y
que

los

fondos

establecido,

reservados

lo

cual

fue

no

un

tuvieron

tema

un

destino

principal

de

los

acusadores. Se pregunt si permite la ley disponer de


esos fondos, respondiendo que s; record que MENEM
hasta el ao 1994 tuvo el cargo de administracin del
Estado

con

constitucional,

posterioridad

ello

qued

en

la

cabeza

reforma

del

Jefe

de

Gabinete.
Por otra parte, adhiri a los planteos de
prescripcin y plazo razonables, aclarando que luego
ampliar los argumentos de ello.
Asimismo, explic que deben ser rechazadas
las dos imputaciones reprochadas a su asistido porque
no existi la posibilidad de que MENEM hubiese estado
en

la

ejecucin

organigrama

del

de

presunto

Estado

delito,

impidi

que

el

ya

que

el

Presidente

tuviese caudales a su cargo y todo autor debe realizar


el hecho como exigencia formal.
Destac

que

MENEM

no

ha

cometido

delito

alguno, la ley se ha violado desde el inicio de la


formacin del proceso, se desconocieron las garantas
por las que vela la Constitucin Nacional en su art.75
inc.

22,

especficamente

el

debido

proceso,

ya

que

este proceso llev veintisis aos.

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Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
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Seguido lo cual procedi a referirse a los


Jueces subrogantes, mencionando que si bien ha sido
resuelto

expresado

la
en

Corte
el

Suprema

precedente

de

Justicia

ROZSA,

se

ha

requiri

se

declare la nulidad de todo lo actuado por el Dr. De


Giorgi.
Para
actu

como

fundamentar

Juez,

no

ello,

haba

explic

sido

que

designado

cuando

bajo

los

parmetros que seala nuestra Carta Magna, sino que


era un Secretario de Cmara que ejerca como Juez y
ello no subsana la nulidad existente de quien sin ser
juez ha llevado adelante las presentes actuaciones,
violando

as

las

garantas

de

debido

proceso

legalidad.
Por

lo

expuesto,

entendi

que

corresponde

declarar la nulidad de todo lo actuado, por violacin


a

la

garanta

diversa
Plata

de

Juez

natural,

jurisprudencia

de

la

mencionando

que

citando

Cmara

el

para

Nacional

juez

ello
de

subrogante

La
que

entendi en la causa no reuni los requisitos para


ello,

conforme

los

parmetros

constitucionales

violndose as una de las garantas fundamentales de


la ley procesal penal.
Reiter que le result escandaloso que un ex
Presidente haya sido juzgado por alguien que no estuvo
habilitado como Juez.
Al respecto destac no haber visto que se
haya declarado la emergencia judicial para justificar
los nombramientos de esa naturaleza.
Seguido

lo

cual,

le

pareci

oportuno,

dedicar un prrafo a Gregorio Funes en sus ensayos en


1814, y procedi a dar lectura de ello.
Continu diciendo que no debemos olvidarnos
que la Constitucin Nacional fulmina las comisiones
especiales,

refirindose

la

conformacin

de

los

representantes del Ministerio Pblico.


Por otra parte, en cuanto al plazo razonable
y

la

insubsistencia

de

la

accin

penal,

pidi

la

consideracin del art. 67 prrafo segundo del C.P.N.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

porque MENEM ces en su funcin en 1999, tras lo cual


enumer

sus

cargos

anteriores,

posteriores,

para

indicar que no puede soslayarse en seis aos, fue un


perodo

ms

que

suficiente

para

avanzar

en

la

investigacin, lo cual no ocurri.


Dijo una vez ms que se viol la garanta de
plazo razonable, citando los precedentes de la Sala
III de la C.F.C.P. Pardo, Caete y Romero, se
refiri a los lineamientos del fallo Mattei dictado
por la C.S.J.N. y a los principios de progresividad y
preclusin, entre otros.
El

Dr.

Balde

procedi

enumerar

jurisprudencia, para luego considerar que no ser un


nico parmetro

el tiempo

transcurrido, elemento de

juicio que deber ser evaluado junto a otros.


En cuanto a la complejidad del caso dijo que
no basta la simple constatacin de ella, y consider
necesario advertir que los recursos y otros planteos
no pueden ser un parmetro para justificar demoras, ya
que el derecho a ser juzgado en plazo razonable no
debe

ir

en

detrimento

de

la

garanta

del

debido

proceso y defensa en juicio, entre otros.


Seguido lo cual refiri que pesa sobre el
estado la carga de llevar adelante el debate oral y
cit

el

Ampli

caso
sus

de

la

dichos

C.I.D.H.
respecto

Velzquez
del

Rodrguez.

plazo

razonable

sealando que se ha violado en autos y no es posible


que

una

causa

lleve

catorce

aos

sin

que

se

haya

podido dictar una sentencia.


En

esa

lnea

argumental

explic

que

se

afect durante catorce aos a distintos funcionarios y


hoy nos encontramos con que luego de tener a varios
imputados

sometidos

proceso,

la

Fiscala

la

Oficina Anticorrupcin no han efectuado acusacin por


alguno de ellos por considerar que no hubo pruebas
suficientes

ahora

para

sostener

la

acusacin,

se

pregunt: Cmo es posible que despus de catorce aos


tengamos sta solucin? En otra lnea argumental, se
refiri a la inexistencia de las constancias de los

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pagos, procediendo a leer la imputacin, tras lo cual


consider que se ha demostrado en todo el debate que
esto exista desde el ao 1956 que vena producindose
ininterrumpidamente y continu hasta el ao 2006.
Record que en el ao 1989 el pas estaba
desbordado, existan movimientos sociales importantes,
durante aos hubo hiperinflacin que carcoma a los
argentinos, agregando que el Presidente dicta veinte
mil decretos por ao aproximadamente, y si mira uno
por uno no habra delegacin de funciones.
Por
imposible

en

lo
el

cual,
ao

1989,

consider

absolutamente

en

se

el

que

dedic

reconstruir lo que estaba destruido, se pretenda decir


que MENEM fue el idelogo, ya que es lo ms apartado
de la realidad.
Por otro lado dijo que tampoco se precis
fecha alguna, ni siquiera las circunstancias fcticas
que fundamentaron la sospecha, asimilando ello a un
llamado del inquisidor.
Reiter que no se enumeraron datos concretos
y

precisos,

mxime

considerando

que

el

Jefe

de

Gabinete, con la reforma constitucional del ao 1994


obtuvo nuevas funciones, antes propias del Presidente,
las cuales enumer.
Explic

que

hasta

el

ao

1994

el

Poder

Ejecutivo Nacional lo representaba una sola persona, y


con posterioridad, el ejecutivo pas a ser bicfalo,
enumerando las facultades del Jefe de Gabinete, entre
las cuales nombr la

administracin del pas y mandar

el presupuesto; que por su parte el Presidente de la


Nacin

tiene

la

responsabilidad

poltica,

no

de

administracin.
Asimismo, dijo que el nico sentido jurdico
que, en el orden de la Constitucin Nacional puede
atribuirse al Presidente son los arts. 53 y 59 de la
C.N.

MENEM

durante

su

Presidencia

jams

fue

requerido por ningn tema, pese a que se le reproch


su conducta en todo su mandato, pero ningn miembro de
la oposicin alz la voz al respecto.

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Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4
CFP 5926/2004/TO1

Continu
verific

el

incurrir

su

anlisis

tipo

subjetivo,

los

presuntos

en

indicando
porque

que

no

ilcitos

no

se

se

puede

atribuyendo

responsabilidad con un resultado ajeno, al respecto se


ci a la doctrina sentada por Zaffaroni y record un
fallo del Tribunal Oral en lo Criminal Federal N3 de
esta

ciudad,

dictado

en

la

causa

Nro.857/07

Cantarero donde se juzgaron las coimas del senado y


luego

hizo

hincapi

en

el

considerando

nro.10

del

fallo citado por la Sra. Fiscal, al que tambin aludi


GRANILLO

OCAMPO,

para

luego

explicar

que

es

lgico

pensar, frente a las dos sentencias citadas, que hubo


una

persecucin

poltica

contra

MENEM,

buscando

la

manera de que los delitos fuesen imputados a conductas


que no existieron ni debieron ser investigadas.
Tras ello, se refiri a la causa nro. 512
indicando que se dej en claro que el Senado perciba
fondos reservados y no hubo condenas sino que hubo una
solucin absolutoria. Por otra parte, sobre la prueba
testimonial dijo que cuando declar DUMON manifest
que Tacchi era reconocido por su apego al trabajo, que
no conoca el contenido de la ley 18.302, y no hizo la
denuncia ante la justicia por carecer de prueba ms
all de la informacin periodstica.
En cuanto a los dichos de FURLONE, contador
de

ALSOGARAY,

manifest

haber

averiguado

el

tratamiento de esos fondos, y le fue informado que


estaban exentos de ganancias; que lo mismo sucedi con
DI MARTINO, quien escuch temas vinculados a fondos
reservados

recin

cuando

lo

citaron

declarar,

sobre la ley secreta no la ley, requiri informes a


los

rganos

reservados.

de

control

Continu

manifest

que

acceder

controlar

fondos

de

la

la

sobre

indicando

SIGEN

no

los

SIDE,

el
que

estaba

gastos

uso

de

SILVA

TAMAYO,

habilitada

reservados

necesitando

fondos

para

ni
ello

para
los
una

autorizacin y que el informe fue realizado con escasa


documentacin, entre otras cuestiones.

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Sobre la declaracin de POPRITKIN se remiti


y

adhiri

demostrado

la

lo

defensa

de

mentiroso

CAVALLO,