DENAH LOKASI

PERUMAHA
N

PASAR

RSUD
SD 2

SD
3

SMP
1

BREB
ES

SD
1

DIK
NA
S

AP
OT
EK
1

POLRES
BREBES

KOTA BARU
KEDAI
SUSU

JALAN RAYA PANTURA

STASIUN
KERETA API

Prakter
dokter

Apotek
denta
farma

Warung
makan
padang

fot
oco
py

Klinik
medik
a

Took
seluler

-anak
-umum
-gigi

PERUMAHAN GANDASULI

A.Analisa Keuangan
Tabel 1 Biaya Tetap
Biaya Tetap
No
Gaji Tenaga Kerja
1
Apoteker Pengelola Apotik
2
Apoteker pendamping
3
Asisten Apoteker
Total biaya tenaga kerja/bulan
3
Biaya lain-lain tiap bulan :
Biaya telepon
Biaya listrik
Biaya transportasi
Biaya air
Perlengkapan pharmaseutical care (etiket, plastik, copy resep, surat
pesanan dan alat tulis), perlengkapan administrasi
Total biaya tetap

Jumlah
1
1
2

Biaya (Rp)
2.000.000
1.500.000
1.800.000
5.300.000
120.000
150.000
50.000
100.000
300.000
6.020.000

Tabel 2 (total biaya tetap tiap bulan)

Margin yang diinginkan sebesar 20 % dilihat dari jumlah penduduk yang padat, dan dekat
dengan Rumah sakit serta praktik dokter, serta apotek kompetitor yang berada di sekitar apotek maka
dapat dihitung sebagai berikut

BEP

=
=
=

Rp 6.020.000
20 %
Rp 30.100.000,-/bulan

Dalam rangka mengembangkan apotek maka dilakukan peningkatkan penjualan. Pengembangan

target Penjualan yang diinginkan adalah 40% diatas BEP, sehingga dapat dirinci perhitungan
penjualannya sebagai berikut :
Penjualan

= (40% x BEP) + BEP

= (40% x Rp. 30.100.000) + RP. 30.100.000
= Rp. 42.140.000/bulan (Rp. 1.685.600/hari) *25 hari kerja

Harga Pokok Penjualan = (100% - margin ) x penjualan

= (100% - 20%) x Rp. 42.140.000
= 80% x RP. 42.140.000
= Rp. 33.712.000/bulan

Tabel 2 Portofolio 2. Target Penjualan secara Rinci

No

1
2.

Penjualan

Margin
(%)

Resep
Dokter umum

40%

Penduduk

25%

*Rata2 px
yg berobat
ke dokter/hr
**warga
disekitar
apotek yang
lwt

Jml penj R/
apt rata2/hr
(20% dr px)
& penj.
OWA + HV
rata2/hr
10%

Penj. rata2/
lembar

Jumlah
penj./hr

Jumlah Penj./bln

Margin

20

Rp. 20.130

Rp. 402.600

Rp 10.065.000

50

Rp. 15.000

Rp.750.000

Rp. 18.750.000

Rp. 3.750.000

Rp. 15.000.000

41

Rp. 13.000

Rp. 533.000

Rp. 13.325.000

Rp. 2.665.000

Rp. 10.660.000

Rp. 1.685.600

Rp.42.140.000
100%

Rp. 8.428.000
20%

Rp. 33.712.000
80%

Rp. 2.013.000

HPP
(100%-margin)

Rp. 8.052.000

50
200
1000KK
1000 orang
aktivitas

3.

Penduduk

25 %

164
1000KK
1000 orang
aktivitas

Total/hari
total

No
1

Keterangan
Inventaris
Perlengkapan apotik
Etalase (3)
Lemari (2)
Rak obat (2)
Kulkas (1)
Meja (3)
Kursi (10)
Kipas angin (2)
Seperangkat komputer (2)+software
Total
Peralatan Apotik
Timbangan (2)
Mortir+stamper (2)
Beaker glass (3)
Pipet (1)+corong (1)
Piring plastic (8)
Heater (1)
Buku standar (6)
Total
TOTAL INVENTARIS
Operasional
1. Biaya tetap:
Biaya gaji APA
Biaya gaji Aping
Biaya gaji AA (2 org)
Biaya telepon
Biaya Listrik
Biaya Transportasi
Biaya air
TOTAL
Perbekalan Farmasi
Etiket
Kertas puyer
Kapsul
Plastik pengemas

Biaya (Rp)

Total

3,000,000
1,600,000
1,500,000
2,000,000
1,500,000
750,000
660,000
5,850 ,000
16,860,000
1,800,000
250,000
200,000
80,000
20,000
80,000
710,000
3,140,000
20,000,000

2,000,000
1,500,000
1,800,000
120,000
150,000
50,000
100,000
5,720,000
10,000
10,000
20,000
20,000

copy resep
Pot salep
Botol
TOTAL
Perlengkapan administrasi
Buku administrasi
Alat tulis
Kwitansi/nota
Kartu (Stok, SP)
Kertas HVS
TOTAL
Total Biaya Operasional tetap
2. Biaya Variabel
Pembelian Obat R/
Pembelian Obat OWA
Pembelian HV
Total Biaya Operasional variabel
TOTAL BIAYA OPERASIONAL
Cadangan Modal
Pembelian lay out apotik
Peningkatan penjualan dan admin.
TOTAL MODAL

15,000
15,000
10,000
100,000
70,000
30,000
30,000
30,000
40,000
200,000
6,020,000
8,052,000
15,000,000
10,660,000
33,712,000
39,732,000
5,600,000
5,688,000
71,020,000

Tabel 3. Modal Apotik

No

Keterangan
1

Modal Inventaris

Modal Operasional yang terdiri dari:

Jumlah (Rp)
20,000,000

Biaya tetap

Jumlah (Rp)

Biaya gaji APA

2,000,000

Biaya gaji Aping

1,500,000

Biaya gaji AA (2 org)

1,800,000

Biaya (listrik, telp, transport)

420,000

Biaya perbekalan farmasi

300,000

6,020,000

33,712,000

33,712,000

Biaya variabel
Pembelian Obat
Cadangan Modal
Layout apotek
pengembangan inventaris
TOTAL MODAL

5,600,000
5,688,000

11,288,000
71,020,000

ALIRAN KAS DALAM SATU BULAN

Tanggal

Keterangan

Pemasukan (Rp)
Modal

71,020,000

Pembayaran Inventaris
Etalase (3)

3,000,000

Lemari (2)

1,600,000

Rak obat (2)

1,500,000

Kulkas (1)

2,500,000

Meja (2)

1,000,000

Pengeluaran (Rp)

Sisa kas (Rp)

Kursi (3)

750,000

Kipas angin (1)

300,000

komputer (2)+software

5,850,000

16,500,000

Peralatan apotek
1,800,000

Timbangan (2)
Mortir+stamper (2)

250,000

Beaker glass (3)

200,000

Pipet (1)+corong (1)

80,000

Piring plastik (8)

20,000

Heater (1)

80,000

Buku standar (6)

710,000

3,140,000

perbekalan farmasi
Etiket

20,000

Kertas puyer

20,000

Kapsul

30,000

Plastik pengemas

30,000

copy resep

20,000

Pot salep

20,000

Botol

20,000

160,000

peralatan administrasi
Buku

70,000

Alat tulis

30,000

Kwitansi

30,000

Kartu (Stok, SP)

30,000

Kertas HVS

40,000

200,000

pembelian obat

33,712,000
5,600,00
0

Pembelian Lay out Apotik

Sisa Kas
2

11,708,000

Penjualan :
Resep dokter

400,000

Penjualan OWA

685,000

Penjualan HV

600,000

1,685,00
0

Sisa Kas
3

13,393,600

Penjualan :
Penjualan OWA

670,000

Penjualan HV

665,600

Resep dokter

350,000

1,685,60
0

Sisa Kas
4

15,079,200

Penjualan :
Penjualan OWA

570,000

Penjualan HV

615,000

Resep dokter

500,600

Sisa Kas
5

16,764,800

Penjualan :
Penjualan OWA

1,685,60
0

560,000

Penjualan HV

670,000

Resep dokter

455,600

1,685,60
0

18,450,400

1,685,600

20,136,000

Penjualan :
Penjualan OWA
Penjualan HV
Resep dokter

676,60
0
584,000
425,00
0

Sisa Kas
7

Penjualan :
Penjualan OWA

525,500

Penjualan HV

724,500

Resep dokter

435,000

1,685,60
0

Sisa Kas
8

21,821,600

libur
9

Penjualan :
Penjualan OWA

470,000

Penjualan HV

528,000

Resep dokter

687,60
0

1,685,600

Sisa Kas
10

23,507,200

Penjualan :
Penjualan OWA

423,000

Penjualan HV

735,800

Resep dokter

526,800

1,685,600

Sisa Kas
11

25,292,000

Penjualan :
Penjualan OWA

568,000

Penjualan HV

528,000

Resep dokter

589,600

1,685,600

Sisa Kas
12

26,878,400

Penjualan:
Penjualan OWA

562,000

Penjualan HV

498,600

Resep dokter

625,000

1,685,60
0

Sisa Kas
13

28,564,000

Penjualan:
Penjualan OWA

650,000

Penjualan HV

521,600

Resep dokter

635,000

Sisa Kas
14

1,685,600
30,249,600

Penjualan:
Penjualan OWA

529,000

Penjualan HV
Resep dokter

529,000
635,000

1,685,600
Sisa Kas
15

31,935,200

libur
16

Penjualan:
Penjualan OWA

508,000

Penjualan HV

523,000

Resep dokter

654,600

1,685,600

Sisa Kas
17

35,006,400

Penjualan:
Penjualan OWA

500,200

Penjualan HV

623,100

Resep dokter

562,300

1,685,60
0

Sisa Kas
18

36,506,400

Penjualan:
Penjualan OWA

543,000

Penjualan HV

532,000

Resep dokter

610,600

1,685,60
0

Sisa Kas
19

36,192,000

Penjualan:
Penjualan OWA

555,600

Penjualan HV

514,400

Resep dokter

580,000

1,685,60
0

Sisa Kas
20

37,877,600

Penjualan:
Penjualan OWA

510,150

Penjualan HV

435,000

Resep dokter

625,300

1,685,60
0

Sisa Kas
21

39,563,200

Penjualan:
Penjualan OWA

562,500

Penjualan HV

496,900

Resep dokter

626,200

1,685,600

Sisa Kas
22

41,248,800

libur
23

Penjualan:
Penjualan OWA

526,000

Penjualan HV

536,100
623,50
0

Resep dokter

1,685,60
0

Sisa Kas
24

42,934,400

Penjualan:
Penjualan OWA

625,000

Penjualan HV

534,600

Resep dokter

526,000

1,685,60
0

Sisa Kas
25

44,620,000

Penjualan:
Penjualan OWA

503,300

Penjualan HV

562,300

Resep dokter

620,000

1,685,600

Sisa Kas
26

46,305,600

Penjualan:
Penjualan OWA

465,000

Penjualan HV

595,600

Resep dokter
biaya listrik, telepon, air,
transport

625,000

1,685,600
500,000

Sisa Kas
27

47,491,200

Penjualan:
Penjualan OWA

546,500

Penjualan HV

570,100

Resep dokter

585,700

1,685,600

Sisa Kas
28

49,176,800

Penjualan:
Penjualan OWA

564,000

Penjualan HV

553,600

Resep dokter

568,000

1,685,60
0

Sisa Kas
29

libur

30

Penjualan:

50,862,400

Penjualan OWA

560,000

Penjualan HV

570,100

Resep dokter

555,500

1,685,60
0

Sisa Kas

52,548,000

gaji APA, APING,AA

5,300,000

Sisa Kas

47,248,000

Rekap 1 bulan
Keterangan
MODAL

Pemasukan

Pengeluaran

Total
71,020,000

TOTAL PENJUALAN OBAT

42,140,000

TOTAL PEMBELIAN OBAT

34,512,000

INVENTARIS APOTIK

16,500,000

PERLENGKAPAN PELAYANAN& ADMINISTRASI

3,500,000

LAYOUT APOTEK

5,600,000

GAJI APA

2,000,000

GAJI APING

1,500,000

GAJI AA (2 org)

1,800,000

BIAYA (listrik, transpor, telp)

500,000
47,248
,400

KAS

B. Analisis manajemen

1.

STRATEGI
Menyediakan jasa konseling oleh APA

2.

Menyediakan obat yang dibutuhkan oleh pasien

3.

Monitoring pasien
Monitoring dilakukan terhadap pasien via telepeon atau mendatangi rumah pasien, terutama
untuk pasien kronis. Hal ini dilakukan untuk meningkatkan kepercayaan terhadap pasien dan
menjaga hubungan dengan pelanggan.

4.

Fasilitas menarik
Ruang tunggu nyaman dan menarik. Terdapat fasilitas tempat duduk nyaman, majalah, tabloid,
Koran, tempat parker luas, kipas angin.

5.

Kerjasama dengan praktek dokter

6.

Menerima pelayanan antar resep obat (dengan catatan masih dalam wilayah brebes)

Struktur Organisasi Apotik DENTA FARMA

APA

Fungsi Penjualan

Fungsi Pembelian

Fungsi Gudang

-APA /APING

APA/AA

-APING
-AA

- AA (1/2)

Fungsi Keuangan

Fungsi Pembukuan

-APA/APING
-AA

-APA/APING
-AA

Jadwal pembagian jam kerja

Shift 1 (08.00-15.00)
Apoteker pengelola apotik
AA(1)

Shift 2 (15.00-22.00)
Apoteker pendamping
AA(2)