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Tesis Proyecto Victor Loayza

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RELACIONANDO EN CONJUNTO LOS CONOCIMIENTOS DE CONTABILIDAD DE COSTOS, ESTADÍSTICA, PROYECCIÓN FINANCIERA.
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1

UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA DE CONTABILIDAD

PROPUESTA DE INVERSIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
PROYECTO DE ECOTURISMO EN EL DISTRITO DE ILLIMO

AUTOR:
Víctor Jesús Loayza Carbajal

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE:
Contador Público

LUGAR Y FECHA:
Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo Octubre 2009

2

PROPUESTA DE INVERSIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
PROYECTO DE ECOTURISMO EN EL DISTRITO DE ILLIMO

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE
CONTADOR PÚBLICO

Presentada por:

Bach. Víctor Jesús Loayza Carbajal

Aprobado por:

Mgtr. Roberto Che León Poletty

ING. Raúl Llorach Paredes

Presidente del Jurado Calificador

Secretario del Jurado Calificador

CPC Dante Díaz Vásquez

Director – Asesor de Tesis

Chiclayo, 27 de Octubre del 2009.

3

AGRADECIMIENTO

En primer lugar expreso el agradecimiento a mi asesor catedrático de la Universidad
Católica Santo Toribio de Mogrovejo, CPC. Dante Díaz Vásquez quien con su
incondicional, paciente e inestimable apoyo logró orientarme durante el desarrollo del
presente trabajo de investigación.

Doy en parte un agradecimiento muy especial a la Sra Lic. María Vásquez Ampa;
directora del Centro Eco, por permitirme desarrollar todas mis habilidades contables y
creativas descubriendo el valor profesional de mi persona para toda empresa.

Agradezco la colaboración de Ing. Mario Jacinto Loayza el cual me apoyo en el
desarrollo, esclarecimiento y aplicación de mis objetivos por medio de asesorías
virtuales aprovechando el desarrollo tecnológico del Internet.

Doy un agradecimiento a los pobladores, del distrito de Illimo, por permitirme ingresar
en sus hogares, y evaluar el potencial y habilidades de los mismos mediante el trabajo en
equipo.

Y finalmente un agradecimiento especial a las entidades estatales, y privadas encargadas
de la promoción del turismo en Lambayeque tales como el “Museo tumbas reales” y la
“Municipalidad de Illimo”, quienes me esclarecieron y brindaron todo alcance
relacionado con la aplicación y correcciones referentes al tema de investigación
presentado.

4

DEDICATORIA

A Dios por darme salud, e
iluminar mi oscuridad con las
personas adecuadas en el
camino de las decisiones.

A mi madre por su perseverancia y
constantes consejos, quien siempre
corregirá mis errores y aplaudirá
mis virtudes.

A mi padre por su apoyo moral
económico sirviéndome como un
ejemplo de estudio constante y
dedicación desde los primeros años
de mi vida.

A

mis

hermanos

por
considerarme su fuente de
inspiración y guía en la vida.

5

INDICE

Pág.

AGRADECIMIENTO
DEDICATORIA
ÍNDICE
RESUMEN
ABSTRACT

I. INTRODUCCIÓN

16

II. MARCO TEÓRICO

17

2.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

17

a. Rumbo al verdadero El Dorado
b. Turismo solidario y vivencial
c. Chaparrí
d. Referencias y comentarios del turismo
2.2 BASES TEÓRICO – CIENTÍFICAS

26

2.2.1 Turismo Evolución Histórica
a. Edad Antigua
b. Edad Media
c. Edad Moderna
d. Edad Contemporánea
e. Década del ’70
f. Década del ’80
g. Década del ’90
2.3 CONCEPTO DE TURISMO
2.3.1 Desarrollo Sostenible del Turismo
2.4 ECOTURISMO, Y TURISMO RURAL

31

2.5 TURISTA

34

2.5.1 Perfil Del Turista Que Busca Los Destinos De
Ecoturismo
2.6 CULTURA

36

2.7 PATRIMONIO CULTURAL

36

29

6

2.8 CATEGORÍAS DE PATRIMONIO CULTURAL
NACIONAL

37

a. Patrimonio material inmueble
b. Patrimonio material mueble
c. Patrimonio industrial
d. Patrimonio documental
2.9 PRESTADORES DE SERVICIOS TURÍSTICOS

39

2.9.1 Agencias de Viaje y Turismo
a. Agencia de Viajes y Turismo Minorista
b. Agencia de Viajes y Turismo Mayorista
c. Operador de Turismo
2.9.2 Actividades de las agencias de viaje y turismo
a. Actividades Agencia de Viajes y Turismo
Mayorista
b. Actividades Operador de Turismo
c. Actividades Agencia de Viajes y Turismo
Minorista
2.10 DESARROLLO TERRITORIAL RURAL

42

2.11 CONCEPTO DE PROYECTO

43

a. Proyecto de investigación
b. Proyecto tecnológico
c. El proyecto de inversión privada
2.12 PRESUPUESTO

45

2.12.1 Funciones de los presupuestos
2.12.2 Importancia de los presupuestos
2.12.3 Objetivos de los presupuestos
2.12.4 Finalidades de los presupuestos
2.12.5 Presupuesto de compras
2.12.6 Presupuesto de ventas
2.12.7 Presupuesto de gastos administrativos

7

2.13 ESTADOS FINANCIEROS

48

2.13.1 Balance inicial
2.13.2 Flujo de caja
a. Ingreso de efectivo
b. Egresos de efectivo
2.14 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

50

2.15 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

50

2.16 ENFOQUE COMPETITIVO TURISTICO

52

2.16.1 Las 5 Fuerzas de Porter y El Gobierno
1. Amenaza de entrada de nuevos competidores
2. Poder de negociación de los proveedores
3. Poder de negociación de los compradores
4. Amenaza de ingreso de productos sustitutos
5. La rivalidad entre los competidores
6. El Gobierno

III. MATERIALES Y MÉTODOS
3.1 DISEÑO METODOLÓGICO

54

3.1.1 Población en estudio
3.1.2 Unidad de análisis
3.1.3 Muestra
3.2 MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE
RECOLECCIÓN DE DATOS

55

3.3 MÉTODOS Y TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO
DE DATOS

56

IV. RESULTADOS
4.1 HALLAZGOS

57

V. DISCUSIÓN

72

8

VI. PROPUESTA

6.1 LA OFERTA TURÍSTICA EN LAMBAYEQUE

75

6.2 ATRACTIVOS TURÍSTICOS

75

6.2.1 Características del Distrito de Illimo
a. Reseña histórica
b. Distancia en Kilómetros de Illimo
c. Temperatura
d. Geografía
e. Comidas
f. Las Bebidas
g. Bailes costumbristas
h. Perfil social
6.3 ANALISIS DE LA INVERSIÓN ECONÓMICA 80
a. En la constitución y promoción agencia de viajes
b. En las familias
6.3.1UNIDAD DE COSTEO DE PAQUETES
6.4 ELABORACIÓN DE LOS PAQUETES TURÍSTICOS 89
a. Ecoturismo vivencial por 1 día. Producción
Agroecológica Permacultura y Tradición.
b. Ecoturismo vivencial por 1 día - 1 noche.
Costumbres y folklore.
c. Ecoturismo vivencial por 3 días 2 noches. Misticismo
y tradición.
6.5 DESARROLLO DE LA OFERTA

97

6.5.1 Tecnología
6.5.2 Medios de comunicación
6.6 CANAL DE COMERCIALIZACIÓN

99

a. Directo
b. Indirecto
6.7 MERCADO OBJETIVO

99

a. Turistas Nacionales
b. Turistas Extranjeros
6.8 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

101

9

6.8.1 Antecedentes
6.8.2 Planeamiento estratégico
6.8.3 Análisis FODA
a) Análisis Estratégico Externo
b) Análisis Estratégico Interno
c) Mezcla de estrategias
6.9 ESTRATEGIAS DIAMANTE DE PORTER
1. Amenaza de entrada de nuevos competidores
2. Poder de negociación de los proveedores
3. Poder de negociación de los compradores
4. Amenaza de ingreso de productos sustitutos
5. La rivalidad entre los competidores
6. El Gobierno
6.10 ESTADOS FINANCIEROS

118

6.10.1 Balance general de apertura
a. Caja
b. Existencias
c. Gastos pagados por anticipado
d. Inmueble maquinaria y equipo
e. Cuentas por cobrar
f. Patrimonio
6.11 PUNTO DE EQUILIBRIO
6.12 PROYECCIÓN DE VENTAS

141

a. Proyección de ventas anuales
b. Calculo de ventas anuales
c. Promedio a futuro
6.13 FLUJO DE CAJA

114

6.13.1 El saldo inicial
6.13.2 Ingresos
6.13.3 Egresos
6.13.4 Utilidad antes de Impuestos
6.13.5 Impuestos
6.13.6 Utilidad Neta
6.13.7 Flujo de Efectivo de Operaciones

124

127

114

120

10

6.14 EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

13

6.15 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

133

VII. CONCLUSIONES

135

VIII. RECOMENDACIONES

136

IX. BIBLIOGRAFÌA

137

X. LINKOGRAFÍA

ANEXOS PROYECTO DE INVESTIGACIÓN 143

139

132

142

11

INDICE DE GRÁFICOS

GRÁFICO Nº 1. LUGAR DE PROCEDENCIA, CONTRATO DE AGENCIA, Y
MEDIO DE TRANSPORTE MÁS USADO POR LOS TURISTAS NACIONALES.

(Pág.60)

GRÁFICO Nº 2. LUGAR DE PROCEDENCIA, CONTRATO DE AGENCIA, Y
MEDI ODE TRANSPORTE MÁS USADO POR LOS TURISTAS NACIONALES.

(Pág.61)

GRÁFICO Nº 3. INTERÉS DEL ECOTURISMO, ACEPTACIÓN DE COMPARTIR
COSTUMBRES, VISITAS HECHAS A AGENCIAS DE VIAJES Y CONOCIMIENTO
DEL ECOTURISMO.

(Pág.62)

GRÁFICO Nº 4. HÁBITOS DE CONTACTAR CON AGENCIA DE VIAJES, SEXO
DE ENCUESTADOS, ESTADO CIVIL, TRANSPORTE MÁS USADO Y NIVEL
EDUCATIVO DE TURISTAS EXTRANJEROS.

(Pág.66)

GRÁFICO Nº 5. INGRESO PROMEDIO, CONOCIMIENTO DEL ECOTURISMO, Y
VISITA HECHA A AGENCIA DE VIAJES PARA CONOCER LAMBAYEQUE POR
PARTE DE TURISTAS EXTRANJEROS.

(Pág.67)

GRÁFICO Nº 6. ACEPTACIÓN EN COMPARTIR COSTUMBRES,
CONSIDERACIONES DEL ECOTURISMO EN AGENDA DE VIAJES, PROMEDIO
DE PAGOS POR SERVICIOS DE ECOTURISMO POR PARTE DE TURISTAS
EXTRANJEROS.

(Pág.68)

GRÁFICO N ° 7. PAQUETE VIVENCIAL 1 DÍA

(Pág.92)

GRÁFICO N ° 8. PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA Y 1 NOCHE (Pág.95)

GRÁFICO N ° 9. PAQUETE VIVENCIAL POR 3 DÍAS Y 2 NOCHES

(Pág.98)

GRÁFICO N ° 10. ANÁLISIS DE LOS SECTORES

(Pág.103)

12

INDICE DE CUADROS

CUADRO Nº 1. ARRIBO DE TURISTAS EXTRANJEROS A LA REGIÓN LAMBAYEQUE
DESDE EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO 2008.

(Pág. 57).
CUADRO Nº 2.
ARRIBO DE TURISTAS NACIONALES A LA REGIÓN LAMBAYEQUE
EN PERIODOS MENSUALES DESDE EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO 2008.

(Pág. 58).
CUADRO Nº 3.
ARRIBO TURISTAS NACIONALES Y EXTRANJEROS A LA REGIÓN
LAMBAYEQUE EN PERIODOS MENSUALES DESDE EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO
2008.

(Pág. 59).
Cuadro Nº 4.
ALTERNATIVA DE TURISMO DE MAYOR PREFERENCIA, MEDIOS DE
MAYOR PROMOCIÓN DE ATRACTIVOS TURISTICOS DE LAMBAYEQUE,
ACTIVIDADES ACEPTABLES EN UN CIRCUITO TURISTICO TURISTAS
NACIONALES.

(Pág. 63).
Cuadro Nº 5.
PRODUCTOS ACEPTABLES PARA SER COMERCIALIZADOS EN UN
CIRCUITO TURISTICO, MESES DE MAYOR CONCURRENCIA DE VIAJE,
ELEMENTOS MÁS IMPORTANTES EN UN AMBIENTE DE ESTADÍA TURISTAS
NACIONALES.

(Pág. 64).
CUADRO Nº 6.
ALTERNATIVA DE TURISMO DE MAYOR PREFERENCIA, MEDIOS
DE MAYOR PROMOCIÓN DE ATRACTIVOS TURISTICOS DE LAMBAYEQUE,
ACTIVIDADES ACEPTABLES EN UN CIRCUITO TURISTICO TURISTAS
EXTRANJEROS.

(Pág. 69).
CUADRO Nº 7.
PRODUCTOS ACEPTABLES PARA SER COMERCIALIZADOS EN UN
CIRCUITO TURISTICO, MESES DE MAYOR CONCURRENCIA DE VIAJE,
ELEMENTOS MÁS IMPORTANTES EN UN AMBIENTE DE ESTADÍA TURISTAS
EXTRANJEROS.

(Pág. 70).

CUADRO N°8. PRESUPUESTOS E INVERSIONES EN EL PROYECTO PROPUESTO.

(Pág. 81).

CUADRO N°9. PRESUPUESTO DE FORMALIZACIÓN.

(Pág. 82).

CUADRO N°10. PRESUPUESTO INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS.

(Pág. 82).

CUADRO N°11. MATERIALES Y MEDIOS DE PROMOCIÓN.

(Pág. 83).

CUADRO N°12. MATERIALES Y MEDIOS DE PROMOCIÓN.

(Pág. 84).

CUADRO N°13. GASTOS OPERATIVOS.

(Pág. 84).

CUADRO N°14. GASTOS PREOPERATIVOS.

(Pág. 86).

CUADRO N°15. MATERIALES UTILIZADOS EN TALLERES.

(Pág. 87).

CUADRO N°16. PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA.

(Pág. 90).

13

CUADRO N°17. DESCRIPCIÓN PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA.

(Pág. 91).

CUADRO N°18. DESCRIPCIÓN PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA Y 1 NOCHE.

(Pág. 92).

CUADRO N°19. DESCRIPCIÓN PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA Y 1 NOCHE.

(Pág. 93).
CUADRO N°20.
DESCRIPCIÓN PAQUETE VIVENCIAL POR 3 DÍAS Y 2 NOCHES.
(Pág. 95).
CUADRO N °21.
DESCRIPCIÓN PAQUETE VIVENCIAL POR 3 DÍAS Y 2 NOCHES.
(Pág. 96).
CUADRO N °22.
DESCRIPCIÓN FACTORES EXTERNOS DEMOGRÁFICOS Y
ECONÓMICOS.

(Pág. 103).
CUADRO N °23.
DESCRIPCIÓN FACTORES EXTERNOS POLÍTICOS. (Pág. 104).
CUADRO N °24.
DESCRIPCIÓN FACTORES EXTERNOS SOCIOCULTURALES.

(Pág. 105).
CUADRO N °25.
DESCRIPCIÓN FACTORES EXTERNOS TECNOLÓGICOS Y
EDUCATIVOS.

(Pág. 106).

CUADRO N °26. DESCRIPCIÓN FACTORES EXTERNOS SALUD Y SEGURIDAD.

(Pág. 107).

CUADRO N °27 DESCRIPCIÓN FACTORES INTERNOS TANGIBLES,
INTANGIBLES Y HUMANOS.

(Pág. 108).

CUADRO N °28 DESCRIPCIÓN FACTORES INTERNOS POR PUESTOS LABORALES.

(Pág. 109).

CUADRO N °29 BALANCE INICIAL DEL PROYECTO.

(Pág. 120).

CUADRO N °30 PROMEDIO DE PAQUETES DE VIAJE.

(Pág. 122).

CUADRO N °31 FÓRMULA PUNTO DE EQUILIBRIO

(Pág. 123).

CUADRO N °32 FLUJO DE CAJA AÑO 1 DEL PROYECTO

(Pág. 130).

CUADRO N °33 FLUJO DE CAJA CONSOLIDADO DEL PROYECTO

(Pág. 131).

CUADRO N °34 CÁLCULO TIR

(Pág. 134).

14

RESUMEN

Esta investigación propone demostrar la importancia de la rentabilidad de una
inversión privada relacionada con la aplicación participativa de actividades y
servicios de Ecoturismo, ejecutado por familias ubicadas en los escenarios de los
caseríos del distrito de Illimo ubicado en el departamento de Lambayeque.

La metodología de la investigación elaborada fue cuantitativa de tipo descriptiva,
donde el objetivo principal fue relacionar los conocimientos adquiridos a lo largo de
la formación universitaria con la experiencia laboral en la formulación, ejecución y
desarrollo de proyectos sostenibles.

Se busco dentro de las externalidades positivas del proyecto propuesto, involucrar el
mejoramiento de las condiciones de vida de las familias ubicadas en la zona de
ejecución relacionando la revalorización de las manifestaciones culturales y
tradiciones del lugar.
En los objetivos específicos se evaluó los gustos y preferencias de los visitantes
nacionales como extranjeros respecto de la alternativa de Ecoturismo; posteriormente
se desarrollo un plan de costo relacionado a la implementación y ejecución de
servicios de tour operador de una empresa.
Se pudo concluir con la proyección dando validez a la propuesta con la muestra
financiera de la rentabilidad y sostenibilidad esperadas.

Y finalmente se justifica con mayor exactitud la proyección del incremento de la
demanda turística en Lambayeque en los próximos años, aprovechando la
promoción de nuevas alternativas de turismo expresado en el potencial de la flora y
fauna existentes vinculados con el compartir cultural e interrelación social en
viviendas campestres con diseños rústicos convirtiendo el atractivo turístico del lugar
en un producto turístico.

PALABRAS CLAVE
Ecoturismo.
Gustos y preferencias de los visitantes nacionales y extranjeros.
Plan de costos.
Proyección.

15

ABSTRACT

This investigation proposes an alternative of investment private related to the
participative application of activities and services of Ecotourism, executed by families
located in the sceneries of the hamlets of San Pedro and San Isidro Illimo's district in
Lambayeque's department. Inside the team of work there are 20 qualified families who
are part of a total population of 113 families in San Pedro and 61 families in San Isidro,
Municipality of Illimo as January 2009.

The investigation is quantitative of type descriptive, where the main objective was to
relate the knowledge acquired throughout the university, expressed in an investment
project in Ecotourism.

the first specific objective was see the tastes and preferences of the national as foreign
visitors I concern of the alternative of Ecotourism; later I develop a plan of cost related
to the implementation and execution of services of tour operator of a company. We
concluded with a proposal to validate the positive projection profitable and sustainable
for the proyect.

Among other objectives sought revaluation of cultural events, enjoy the flora and fauna
of rural homes with rustic designs incorporated in an attractive tourist product.

Finally the justification is endorses with the successful experiences on the application of
the ecotourism on rural zones of similar; and in the offer we can see the tourist
projection in Lambayeque of 38,962 for the year 2012 according to report INEI 2007.

KEY WORDS
Ecoturism
Preferences of national and foreign visitors
Cost of plant
Projection

16

I. INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación está orientado a demostrar la rentabilidad de una
propuesta de inversión para la implementación de un proyecto de Ecoturismo en el
distrito de Illimo.

Una de las principales motivaciones para la elaboración de la propuesta, estuvo
relacionada con la experiencia en el trabajo con las familias de los caseríos rurales
del distrito de Illimo, Pacora y Jayanca en el manejo sostenible de los bosques secos.

En ellos se manifestó la iniciativa de buscar alternativas de planes de negocios y se
encontró el respaldo de su gestión conformados por organizaciones comunales con
compromiso y liderazgo responsable para poder ser participes en proyectos; lo que
hace justificable la correcta implementación de la propuesta de ecoturismo vivencial
aumentando la recuperación, revaloración de la identidad local, promoviendo el
desarrollo y mejoras de la calidad de vida de las familias en zonas rurales ecológicas
integrada a un compromiso expresado en alianzas estratégicas de instituciones
privadas y públicas.

Para justificar el estudio se elaboró un análisis muestral estadístico de los gustos y
preferencias de los visitantes tanto nacionales como extranjeros, con la finalidad de
dar sustento a la aceptación de la propuesta. Seguidamente se planifica la inversión
con un presupuesto de inversión tanto en oficina de atención, el personal de servicio,
los equipos necesarios para la prestación del servicio, los permisos, y el capital de
trabajo. Posteriormente se elabora un plan de marketing e inversión considerando las
nuevas tendencias de promoción y estrategias de segmentación de mercado.
Finalmente se proyecta a 10 años el retorno de la inversión con el uso de
herramientas financieras demostrando la rentabilidad del proyecto, concluyendo en la
necesidad de generar aptitud empresarial en las comunidades rurales relacionada con
la proyección social por parte de las empresas privadas y públicas unidas al respeto y
revalorización de las culturas locales y cuidado de la naturaleza.

17

II. MARCO TEÓRICO

Para la elaboración de la investigación descrita se ha procedido al análisis riguroso y
científico mediante la consulta de diversas bases teóricas de instituciones
especializadas en el tema, el internet y libros en general:

2.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

Las experiencias de desarrollo de Ecoturismo surgidas a la fecha en el Perú, se
han dado por iniciativa privada conformada por empresarios que identificaron
oportunidades de negocio para atender una incipiente demanda turística, así
como apoyar proyectos de cooperación internacional, y organizaciones no
gubernamentales, exitosas en algunos casos y en otros con resultados negativos
por desconocimiento de la actividad turística, deficiente capacitación y carencia
de estudios de mercado. A continuación se describen las experiencias más
representativas establecidas en el Perú.

a. El Dorado, En Loreto la reserva de Pacaya Samiria, sufrió una excesiva
pesca del paiche desde mediados de 1993, lo que ocasionó que los pobladores
tomen la iniciativa de agruparse en una asociación denominada Yacu Taita,
con apoyo de INRENA1

y una ONG, se encargaron de la conservación y
vigilancia del recurso. Dentro de los logros obtenidos tenemos:

- La reproducción inmediata del Paiche, en la zona donde la asociación
intervino y el retorno de especies como Manatíes (Trichecus inunguis),
bufeos rosados (Inia geoffrensis), caimanes negros (Melanusuchus Níger) en
la región que ellos cuidaron y que otras comunidades amenazadas siguieran
este camino retornando a sus hábitats dándole valor agregado a una de las
áreas naturales peruanas con mayor biodiversidad.

- Conservación de los recursos, los pobladores de esta reserva de más de dos
millones de hectáreas pasaron al negocio Ecoturistico. Díaz (2007).

1

INRENA: Instituto Nacional de Recursos Naturales.

18

- En el 2000 se fundó el Consorcio “Rumbo al Dorado”, original idea que

tiene como socios a tres organizaciones de base (la Unidad de Pesca
Comunitaria de Yarina, la Unidad de Pesca Comunitaria Yacu Taita de
Manco Cápac y la COMAPA) y dos ONG´s2

(Pro Naturaleza y Green Life).

- El enfoque especial al manejo de la pesca ha generado importantes
beneficios por ejemplo en el caserío de Yacutayta se ha logrado un
mejoramiento de un 220% en sólo cuatro años. Del ingreso per cápita
aproximado de S/. 700 se ha comenzado a ganar S/. 1.548 (US$210 a
US$464). Asimismo, los productores pueden extraer peces, tanto para
autoconsumo durante sus tareas como para sus familias, equivalentes a un
beneficio monetario anual de S/. 835 (US$250). Con el desarrollo del
Ecoturismo y otras actividades cada miembro de la organización Yacutayta
recibe a la fecha un ingreso anual de S/. 4.275 (US$1.280).

b. Turismo solidario y vivencial, En las proximidades de la laguna Sulluscocha
y en el corazón del distrito de Encañada(Cajamarca), se inició un proyecto
impulsado por dos estudiantes el cual consistía en el desarrollo del turismo
vivencial el cual resulta una solución cada vez más requerida para eliminar el
estrés y las vicisitudes de la vida moderna. Se logró:

- Capacitar a los pobladores en el manejo del idioma Ingles.

- Tener un atractivo muy interesante para los visitantes de Europa y los
estados unidos.

- La construcción de habitaciones especiales para la estadía de huéspedes, en
forma independiente del lugar donde la familia vive, además se ha utilizado
materiales y estilo decorativo de la zona.

- Otra característica de las habitaciones es que presenta un baño con inodoro,
lavatorio y ducha fría, los cuales tienen desembocadura en un pozo séptico.
Otro de los detalles de la vivienda es que posee una cocina a leña para la
preparación de alimentos. Díaz (2007).

2

ONG´s: Organización no Gubernamental.

19

c. Chaparrí: Vida Silvestre Y Esperanzas, Ubicado en la comunidad de Santa
Catalina de Chongoyape, al sureste de Chiclayo. Es considerado lugar ideal
para la recolección de alucinógenos naturales y demás hierbas para las artes
del curanderismo, lo cual ocasionó la depredación y la asociación de
campesinos para proteger el lugar con el apoyo del conservacionista y
fotógrafo Heinz Plenge, se están aplicando proyectos de reintroducción y
manejo de fauna silvestre.
Dentro de los logros obtenidos en Chaparry tenemos:
- La creación de condiciones en la reserva para especies amenazadas como la
pava aliblanca, el oso de anteojos, el cóndor andino y el guanaco.
- Además, la elaboración de un registro de su avifauna compuesta por 167
especies, 55 de las cuales son endémicas - y sus demás recursos.
- La iniciativa de los campesinos por instituir los campesinos organizados a
crear ECOMUSA3

, la empresa comunal que se encarga de promover y

ejecutar las visitas al área.

Díaz (2007).

- El Sector 3 “La Huerta Encantada”, Presenta tres Rutas: “Del Oso”, “De la
Huachuma”, y “Pavas”, actualmente en servicio en fase experimental. Y a

partir de agosto del 2003 con ingresos directos para la Comunidad mediante
boletaje instituido para visitantes nacionales (S/.10.00; S/ 5.00 y S/.1.00) y
extranjeros (US$10.00 y US$ 5.00). El guiado turístico está a cargo de 18
comuneros capacitados como Guías Turísticos Locales. PNUD4

(2004).

Podemos ver en el Perú la ventaja de un regular y lento desarrollo industrial,
además de una economía basada en la posesión de recursos naturales, en
donde el Ecoturismo es una alternativa para atraer inversiones, generar
empleo y mejorar el nivel de vida de la población la cual necesita un manejo
con responsabilidad y enfoque sostenible. Tenemos un potencial para el
desarrollo del Ecoturismo, tanto por su alta diversidad biológica como
cultural que lo convierte en uno de los principales destinos turísticos para
extranjeros y turistas nacionales.

3

ECOMUSA: Empresa Comunal De Servicios Agropecuarios.

4

PNUD: Programa de las Naciones Unidas Para el Desarrollo.

20

El turismo es considerado y presentado tradicionalmente como un eficiente
motor de desarrollo económico capaz de generar empleo, modernizar las
infraestructuras, impulsar otras actividades productivas, revalorizar los
recursos autóctonos o equilibrar balanzas de pagos nacionales.
De acuerdo al último censo de 227,634 habitantes en zonas rurales del
departamento de lambayeque, se observó que la mayoría se encuentran
ubicados en los distritos contiguos del departamento, donde se conservan
diversas costumbres ancestrales y vestigios históricos de gran valor con
relación a la propuesta.

Labayeque

Hombre

Mujer

Urbano

885,234

426,214

459,020

Rural

227,634

115,730

111,904

FUENTE: Censo Nacional 2007 XI De Población y VI de vivienda.
Elaboración: Autor.

- Por otro lado se observa que Lambayeque ha ido progresando
paulatinamente disminuyendo el nivel de pobreza en un promedio
porcentual de 3.2% del cual se puede discutir las causas posibles
consideradas con el crecimiento de las empresas inversionistas exportadoras
y programas de desarrollo rurales, de los cuales existe el tema de la
sostenibilidad que en muchos lugares se está perdiendo por el abandono y la
no utilización de nuevas estrategias para generar más recursos.

INEI5

“Compendio estadístico 2008”.INEI – CHICLAYO.

LAMBAYEQUE

2007

2006

2005

2004

POBREZA A NIVEL
DEPARTAMENTAL

40.60%

41.10%

44%

43.60%

Fuente: Compendio estadístico 2008 INEI.
Elaboración: Autor.

- Dentro de la población del área del proyecto por grupo etario, podemos
clasificar que en el distrito de Illimo existe una población conformada por
9,107 habitantes de 1112,868 del departamento de Lambayeque el cual
representa el 0.82% de la población departamental que sirvió para
demostrar como de un pequeño porcentaje poblacional se puede generar
diversas fuentes de ingresos que parte por la iniciativa de los mismos por

5

INEI: (2008): Instituto Nacional de Estadística e Informática.

21

participar asumiendo compromisos. INEI Censo nacional XI De
Población y VI de vivienda 2007 (2008).
- Por otro lado dentro del total de la población departamental de 570,924
mujeres encontramos que la población del distrito de Illimo está
conformada por 4,539 las mismas que representan con un 0.80%.

FUENTE: Censo Nacional 2007 XI De Población y VI de vivienda.
Elaboración: Autor.

- La zona en la que se pensó desarrollar el proyecto se encuentra a nivel
departamental según el ranking de pobreza y pobreza extrema en el puesto
N° 11. Se encuentra expresado con un valor porcentual de 48.7 respecto
del total del departamento en índice de pobreza, y de 9.1% respecto al
índice de pobreza extrema como se muestra a continuación: INEI Censo
nacional XI De Población y VI de vivienda 2007 (2008).

Fuente: INEI, Informe resumido de equipo administrativo.
Elaboración: Autor.

HOMBRE

MUJER

TOTAL

HOMBRE

MUJER

TOTAL

Menos de 1 año

10,595

10,110

20,705

91

81

172

De 01 A 04 años

45,406

43,915

89,321

388

393

781

De 05 A 09 años

54,553

52,941

107,494

489

523

1,012

De 10 A 14 años

62,216

60,559

122,775

627

484

1,111

De 15 A 19 años

56,912

57,995

114,907

519

443

962

De 20 A 24 años

48,073

51,321

99,394

330

365

695

De 25 A 29 años

41,135

45,580

86,715

245

288

533

De 30 A 34 años

37,949

43,196

81,145

279

287

566

De 35 A 39 años

34,495

40,482

74,977

244

320

564

De 40 A 44 años

31,054

35,739

66,793

229

230

459

De 45 A 49 años

26,904

30,844

57,748

220

234

454

De 50 A 54 años

23,450

25,991

49,441

185

208

393

De 55 A 59 años

17,798

19,365

37,163

153

153

306

De 60 A 64 años

15,174

15,512

30,686

129

134

263

De 65 y más años

36,230

37,374

73,604

440

396

836

TOTAL

541,944

570,924

1,112,868

4,568

4,539

9,107

EDADES

POBLACIÓN DEPARTAMENTAL

POBLACIÓN DISTRITAL

22

- También es importante como antecedente las bondades y beneficios
climatológicos naturales y geográficos que brinda la región de
Lambayeque:

Climatológicos por su posición geográfica cercana a la línea ecuatorial la
cual le permite un templado clima y fresco viento dirigido del oeste de su
mar.

Ecosistemas variados por la existencia de su bosque dando alojamiento a
una infinidad de plantas, y especies animales tales como aves,
mamíferos, reptiles e insectos. INEI Censo nacional XI De Población y
VI de vivienda 2007 (2008).

Geografía, por una posición comercial estratégica sirviendo como centro
de comercialización entre las regiones del Nor-oriente, norte y sur del
país, ya demostrado por la fuerte inversión que viene realizándose en los
últimos tiempos por grandes empresas.

La tendencia del turismo en este siglo XXI está orientada a un mercado
de turismo humanizado y lo respaldan casos exitosos de argentina,
México, Costa Rica, y España; países en los cuales se dirige
gradualmente a nuevos destinos basados en valores auténticos de las
comunidades locales para satisfacer a turistas con necesidad de nuevas
experiencias y conocimientos aplicados a manera más participativa.

d. Referencias y comentarios del turismo

- El turismo como parte del sector servicios, ofrece más oportunidades para el
surgimiento de empresas locales; y a pesar de ser un sector que requiere de
fuertes inversiones en infraestructura y equipamientos, también utiliza mano
de obra de forma intensiva ofreciendo numerosas oportunidades de trabajo y
negocio para las mujeres y jóvenes.

23

- Bacci (2000), Comenta la tendencia de un viajero actual por conocer las
culturas más de cerca, realizando prácticas de actividades vivenciales con
las familias.

- Pantano (2007), Enfoca el problema en lo referente al turismo en los países
de América latina, considerando como problema principal la no aplicación
de una metodología participativa de organización y administración de la
actividad turística tanto a nivel público como privado. Para Pantano,
debemos de tomar bases de referencia similares a casos exitosos, por
ejemplo tenemos en Costa Rica el turismo se basa en la sostenibilidad de
una práctica Ecoturística económica eficaz y controlada.

- Vilchez (2007), detalla como alternativa de solución al problema citado el
control de los impactos medioambientales, con la conservación y
utilización de los mismos como atractivos turísticos desarrollando el
Ecoturismo como fuente importante de riqueza para miles de peruanos.

- Pujol (1998), Remarca como otro problema relacionado al turismo, el mal
manejo que realizan algunas empresas optando únicamente por el beneficio
propio, perdiendo mercado y dañando la imagen nacional.

- Cobra (2000), Sostiene que “El éxito de las empresas de servicio y sus
marcas depende de las relaciones de satisfacción del cliente”. El principio

fundamental es construir buenas relaciones para transacciones rentables,
dando vigencia al paradigma: “La conquista de un nuevo cliente tienen un
costo mayor de cinco a diez veces que el costo de mantenerlo”.

- Cherem (1990), de la Eastern Michigan University, ha desarrollado una
interesante tesis sobre un turismo "ajustado" (appropiate) al patrimonio del
área, que pretende la perpetuación de la herencia, del legado histórico,
cultural y natural de la comunidad receptora. Es la conservación de los
valores morales y espirituales de relevancia en la localidad.

24

- El estudio Country Brand Index realizado por la empresa FutureBrand, entre
el 2006 y 2007, señala que el Perú está ubicado entre los diez primeros

países, en el tema de “Autenticidad”. En otras palabras, el Perú es percibido

en el mundo como un país de culturas distintas, genuinas y únicas. A esta
valoración sobre el Perú se suma la tendencia mundial por “vivir la
experiencia de viaje” (conocer y aprender costumbres y realidades de vida

diferentes, como formas de vivir, religión, vestimenta típica, folklore, y
formas de pensar; además del tener contacto con la naturaleza), sentirse
parte del lugar visitado y no ser simplemente un espectador (Informe
PromPerú 2008).

- Una estrategia enfocada al cumplimiento de la propuesta es el interesante
mercado de estudiantes matriculados en educación primaria en el año 2007
en el sector urbano de 133,534 y en el sector rural de 34,060 estudiantes de
los cuales tenemos un provocativo nicho para proponer el traslado en forma
cultural, ofertando visitar el Bosque de Pomac, el Museo de Tucume, las
Pirámides de Tucume, el Museo Tumbas Reales, y visitar el proyecto de
inversión en el caserío de Illimo como destino de descanso, gastronómico y
vivencial.

- En el sector de educación secundaria 101, 325 en el sector urbano y 11,150
del sector rural, al cual se le puede brindar la oferta anteriormente
mencionada.

- Otra estrategia importante es el interesante nicho de mercado conformado
por alumnos universitarios de las diversas universidades privadas y
públicas en Lambayeque enfocando como punto de partida los estudiantes
de la universidad católica Santo Toribio de Mogrovejo en el año 2006 con
1,491 estudiantes de los cuales se puede hacer partícipes en los cursos de
realidad nacional para el análisis e investigación a aportar a los diversos
grupos culturales, otro sector es la Universidad Privada de Chiclayo con
1,225 estudiantes ingresantes en el año 2006, y 503 ingresantes a la
Universidad Señor de Sipan 2006. INEI “Compendio estadístico
2008”.INEI – CHICLAYO.

25

Después de una experiencia vivencial con diversos grupos que aceparon la
alternativa de Ecoturismo en los distritos de San Pedro y San Isidro, se
puede dar fe de la importancia y beneficios que el Ecoturismo puede
generar aumentando sus ingresos y a la vez motivando el diseño de
alternativas que incrementen la conciencia del valor económico de sus
recursos naturales y el aprovechamiento de su legado ancestral y cultural.

Se propondrá invertir en talleres de capacitación de metodología
pedagógica participativa especializados orientados al mejoramiento de las
condiciones de vida de estas familias de manera más especializada,
involucrando talleres de servicios turísticos para presentar una alternativa
de recepción inolvidable acogedora, desarrollada como un intercambio
vivencial y comercialización de productos orgánicos y artesanías del lugar
con turistas nacionales y extranjeros.

En el rubro de revalorización de la cultura se propone innovar las
construcciones de barro en la de presentación de las viviendas como una
comunidad ancestral recuperando las tradiciones históricas decorativas con
iconografías de los antepasados realizadas con materiales del lugar
mezclando tecnologías.
Finalmente con respecto al cuidado del medio ambiente la idea central es
aumentar la siembra de plantones en los alrededores de las viviendas
dando una vista campestre empezando por las familias de los caseríos de
San Pedro y San Isidro del Distrito de Illimo del departamento de
Lambayeque como caserío piloto del proyecto de inversión, y
posteriormente extendiéndolo en los diversos caseríos rurales del
departamento para mejorar sus ingresos, condiciones de salud y vida.

26

2.2 BASES TEÓRICO-CIENTÍFICAS
2.2.1 Turismo evolución histórica

Según estudios realizados por la OEA Y EL IICA6

el turismo aparece desde
el siglo XIX, épocas en las que se vivía el proceso de la revolución industrial.
La finalidad del turismo era diferente a la actual, los motivos eran por
guerras, movimientos migratorios, conquista, comercio, etc. Se procede a
describir el desarrollo del turismo a través de la historia:

a. Edad Antigua, Inicia en la Grecia clásica por las actividades de ocio y en
general el tiempo libre aplicado a actividades culturales, diversiones, religión
y deporte. Los de mayor motivo eran visitas a Olimpíadas (cada 4 años en la
ciudad de Olimpia), donde se mezclaban religión y deporte. En el Imperio
Romano, las personas frecuentaban aguas termales, donde se realizaban
espectáculos en teatros. Estos viajes de placer fueron posibles por: la paz
romana, el desarrollo de importantes vías de comunicación y la prosperidad
económica.

b. Edad Media, Se muestra un retroceso debido a los conflictos y recesión
económica que caracterizó a esta época. El tipo de viaje identificado en esta
época era realizado por las peregrinaciones religiosas conformadas por
grandes grupos de creyentes tanto del Cristianismo como el Islam. Son
famosas las expediciones desde Venecia a Tierra Santa y las peregrinaciones
por el Camino de Santiago (desde el 814 en que se descubrió la tumba del
santo). Las peregrinaciones en toda Europa fueron continuas, creándose
mapas, mesones y todo tipo de servicios para los caminantes. En el mundo
Islámico la peregrinación a La Meca es uno de los cinco Pilares del Islam
obligando a todos los creyentes a esta peregrinación al menos una vez en la
vida. OEA-IICA Módulo I Agroecoturismo (2008).

6

OEA: Organización de los Estados Americanos.
IICA: Instituto Interamericano de Cooperaciòn para la Agricultura.

27

c. Edad Moderna, Aparecen los primeros alojamientos con el nombre de hotel
(palabra francesa que designaba los palacios urbanos). Como las grandes
personalidades viajaban acompañadas de sus cada vez más numerosas
comitivas, se hacía imposible alojar a todos en palacio, por lo que se crearon
estas construcciones.

Otro suceso de esta época son los constantes viajes marítimos por
expediciones de estudiantes españoles, británicos y portugueses para
complementar su formación estudiantil, se pone de moda la diversión y el
entretenimiento.

d. Edad Contemporánea, Luego de la Revolución Industrial y el invento de la
máquina de vapor superando Europa el mercado marítimo durante la segunda
mitad del siglo XIX, beneficiando las corrientes migratorias europeas a
América. Aparece el turismo de montaña o salud: se construyen famosos
sanatorios y clínicas del sector privado Europeo.

Durante la edad Contemporánea se dan acontecimientos importantes
relacionados con el turismo, por ejemplo:

- En 1841 Thomas Cook organiza el primer viaje organizado de la historia,
los datos narran que partió con un grupo en tren uniendo dos ciudades en
Inglaterra, tal vez represento un fracaso económico, pero actualmente se
considera como un rotundo éxito en cuanto al inicio del paquete turístico,
pues se percató de las enormes posibilidades económicas que podría llegar
a tener esta actividad, creándose así en 1851 la primera Agencia de Viajes

del mundo “Thomas Cook and Son”. En 1867 se inventa el bono o

voucher, documento que permite la utilización en hoteles de ciertos
servicios contratados y antes pagados a través de una agencia de viajes.
OEA-IICA Módulo I Agro-eco-turismo (2008).

28

- Henry Wells y William Fargo crearon la agencia de viajes "American
Express", inicialmente se dedicaba al transporte de mercancías y después
se convierte en la agencia más grande del mundo. Introdujeron sistemas de
financiación y emisión de cheques de viaje, como por ejemplo el travel-
check dinero personalizado canjeable por papel moneda de uso corriente
que protege al viajero de posibles robos o pérdidas.

- También aparece Cesar Ritz considerado padre de la hotelería moderna.
Desde muy joven ocupó todos los puestos posibles de un hotel hasta llegar
a gerente de uno de los mejores hoteles de su tiempo. Mejoró todos los
servicios del hotel, creó la figura del sumiller, introdujo el cuarto de baño
en las habitaciones, revolucionó la administración. (Convirtió los hoteles

decadentes en los mejores de Europa, por lo que le llamaban “mago”).

- Al finalizar la Primera Guerra Mundial se comienza con la fabricación en
masa de automóviles, y el transporte aéreo supera al naviero.

- A causa de la Segunda Guerra Mundial el turismo se vuelve a paralizar
entre 1929 a 1949; pero entre 1950 y 1973 vuelve a nacer con fuerza por el
nuevo orden internacional, la estabilidad social y el desarrollo de la cultura
del ocio en el mundo occidental.

- En ésta etapa por la falta de experiencia, se dieron muchos problemas
como falta de planificación, y perjudiciales impactos medioambientales y
sociales que se daban con la llegada masiva de turistas.

e. Década del ’70, La crisis energética y la consiguiente inflación, causan una
crisis en el turismo hasta 1978. Esta recesión supone una reducción de la
calidad para abaratar costes y precios. OEA-IICA Módulo I Agro-eco-turismo
(2008).

29

f. Década del ’80, Se facilita el transporte en muchos países y el turismo es el
motor económico de desarrollo, se internacionalizan las grandes empresas
hoteleras y los tour operadores, que buscan nuevas formas de utilización del
tiempo libre, parques temáticos, deporte, riesgo, salud, entre otros y se utiliza
el marketing con nuevos destinos turísticos.

g. Década del ’90, Después de grandes acontecimientos como la caída de los
regímenes comunistas europeos, la Guerra del Golfo, la reunificación
alemana, entre otros, sigue creciendo y madurando el turismo de una manera
más moderada y controlada. Se diversifica la oferta (nuevos productos y
destinos), se diversifica la demanda (aparecen nuevos tipos diferentes de
turistas) y se mejora la calidad al turista no le importa gastar más si la calidad
es mejor. OEA-IICA Módulo I Agro-eco-turismo (2008).

2.3 CONCEPTO DE TURISMO

Gurría (2000), Comento sobre el turismo como un hecho social irreversible que
genera interrelaciones e intercambios que tienen diversas consecuencias,
fundamentalmente económicas y ahora también ecológicas.

Por otro lado en la obra “Restricciones A La Generación De Empleo En El
Sector Turístico” Chacaltana J.(1999), nos comenta acerca del turismo como
una fuente significativa de ingresos y beneficios comparables a la balanza
comercial, además de ser una fuente generadora de empleo en el país. Por tal
motivo los gobiernos proponen proyectos privados y mixtos para el desarrollo de
corredores, circuitos y nuevos atractivos a nivel nacional.

La Enciclopedia Encarta señala al turismo como la actividad multisectorial que
requiere la concurrencia de diversas áreas productivas - agricultura,
construcción, fabricación - y de los sectores públicos y privados para
proporcionar los bienes y los servicios utilizados por los turistas.

30

No tiene límites determinados con claridad ni un producto tangible, sino que es
la producción de servicios que varía dependiendo de los países; por ejemplo, en
Singapur, una actividad turística importante son las compras, pero no el
entretenimiento; en Londres, tanto el entretenimiento (teatro, cine, conciertos,
museos y monumentos) como las compras son entradas importantes para el
sector del turismo. Encarta (2003).

Según el Mincetur7

, El turismo es una importante actividad generadora de
empleo en forma descentralizada además es una actividad turística competitiva y
sostenible que coadyuva a la consecución de los objetivos nacionales de
generación de empleo y alivio a la pobreza.

2.3.1 Desarrollo Sostenible del Turismo

Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza (UICN),
conceptualiza el Desarrollo Sostenible como: "El proceso que permite que se
produzca el desarrollo sin deteriorar y agotar los recursos que lo hacen
posible. Este objetivo se logra, generalmente, gestionando los recursos de
forma que se puedan ir renovando al mismo ritmo que van siendo empleados,
o pasando de un recurso que se regenera lentamente a otro que tenga un ritmo
más rápido de regeneración. De esta forma, los recursos podrán seguir
manteniendo a las generaciones presentes y futuras".

El desarrollo del turismo sostenible de orientación ecológica requiere de la
acción de todos los agentes involucrados en este tipo de acciones como lo
señala la OMT (1993). Se necesita de un turismo sostenible, que satisfaga las
necesidades de los turistas actuales y de las regiones receptoras de hoy día,
pero que también proteja y mejore las oportunidades del turismo futuro.
OEA-IICA Módulo I Agro-eco-turismo (2008).

7

MINCETUR: Ministerio de comercio exterior y turismo.

31

El turismo sostenible no puede funcionar únicamente a base de imposiciones
de la administración pública; es preciso, además, que el sector turístico
privado acepte ese concepto y coopere en su ejecución, así como que las
comunidades locales y los turistas mismos presten su colaboración al proceso.

Cherem (1990), de la Eastern Michigan University, ha desarrollado una
interesante tesis sobre un turismo "ajustado" (appropiate) al patrimonio del
área, que pretende la perpetuación de la herencia, del legado histórico,
cultural y natural de la comunidad receptora. Es la conservación de los
valores morales y espirituales de relevancia en la localidad. Considerado
como un turismo orientado ecológicamente, con las características de un
turismo rural en sus distintas variedades.

2.4 ECOTURISMO, Y TURISMO RURAL

El concepto de Ecoturismo empieza desde 1960 y 1970, con los pioneros en las
emisiones televisivas sobre áreas salvajes, océanos, descubrimientos, y
exploraciones científicas, que ofrecen a la población una alternativa diferente de
observar al mundo (Hillerl 1998). Este concepto está orientado hacia la
naturaleza, tanto como un enfoque de protección por medio de parámetros
ecológicos y de conservación. Lua Chong (2001).

El Ecoturismo nace de la relación entre el turismo y el espacio natural
comprendido por la flora y fauna de un lugar. El concepto de Ecoturismo ha
circulado por más de 20 años y aún no se da una definición específica; dentro de
los conceptos de Ecoturismo tenemos muchos creadores:

- Ceballos Lascurain comenta del Ecoturismo como, la modalidad ambiental de
viaje que consiste en visitar áreas naturales sin perturbar con el fin de disfrutar,
apreciar y estudiar los atractivos naturales (paisaje, flora y fauna silvestres),
OEA-IICA Módulo I Agro-eco-turismo (2008).

32

- Así como cualquier manifestación cultural (del presente y del pasado) que
puedan encontrarse ahí, promoviendo la conservación ambiental, cultural y
socioeconómicamente benéfico de las poblaciones locales. Cabe aclarar que
Ceballos es considerado como la primera persona que definió el turismo
respaldado por la Unión Mundial para la Naturaleza (IUCN). Lua Chong – Qui.
(2001).

- En segunda instancia la Sociedad Internacional de Turismo define al turismo
como un viaje responsable a áreas naturales que apoya la conservación del
medio ambiente y mejora el bienestar de las comunidades locales. OEA-IICA
Módulo I Agro-eco-turismo (2008).

- Según algunos autores, el Ecoturismo es un sector turístico que abarca “El
Turismo de Naturaleza”. A nivel internacional se define el turismo de
naturaleza como “Aquel que se realiza en el medio natural incluyendo turismo
deportivo, de aventura, etc.”

Por su parte en el libro “Earthtrips” de Dwight Holing, de la organización
ambientalista americana “Conservation Internacional” lo define como: “El

viaje ecológicamente sensitivo que combina los placeres de descubrir y
entender una flora o una fauna espectacular a la vez que contribuye a su
conservación”.

El “Departamento de Turismo de Chiapas” (México) lo considera como

cualquier actividad que promueva la relación consciente entre el hombre y la
naturaleza, sin alterar el estado del medio ambiente que se visita, generando
beneficios económicos y culturales para la población.
Los requisitos básicos para la práctica del Ecoturismo son:
Máxima satisfacción para el turista.
Mínimo impacto ambiental negativo.
Máximo respeto por las culturas locales.
Máximo beneficio económico para el país.

33

- El Ecoturismo por ser un término nuevo muchas veces se confunde con otros
tipos de turismo por ejemplo: El Turismo Rural que es aquél que tiene lugar
en el medio rural. Y dentro de él se incluirían otros sectores turísticos que,
efectivamente se dan también en el ámbito rural, pero cuyos practicantes
tienen objetivos muy diferentes.

- En el caso del Turismo Rural, aclarando su definición del Ecoturismo es: “El
conjunto de actividades turísticas que se desarrollan en contacto con la
naturaleza, la vida en el campo, en pequeñas poblaciones rurales”. Pérez
(2007).

- Por el contrario algunos autores consideran que el Ecoturismo no es sino un
subsector del turismo de naturaleza o del turismo rural, sin embargo cuando
se analizan las implicancias de sostenibilidad que tiene el Ecoturismo.

- En otros casos debido a la confusión o mezcla de términos y la ejecución de
proyectos supuestos de Ecoturismo que colocan una etiqueta que nada tiene
que ver con el mismo, lo cual ha provocado una confusión de ecoturistas,
gestores de turismo, entre otros; por ejemplo:

Según Karen Ziffer, en su libro “Ecoturism. The Uneasy Alliance”, El
Ecoturismo es difícil de definir porque “trata de describir una actividad,
establecer una filosofía y exponer un modelo de desarrollo”.

James Butler, en su publicación “Ecoturism: Its Changing Face and Evolving
Philosophy”, indica que existen unos requisitos básicos para saber si un
proyecto es o no de Ecoturismo, que son los siguientes:
Promover la ética medioambiental y motivar a un comportamiento
adecuado a los participantes.
No degradar los recursos del lugar.
Valorar los recursos.
Orientado hacia el medio ambiente y no hacia los seres humanos.
Beneficiar a la naturaleza, su flora y fauna.
Proporcionar un encuentro con el medio ambiente.
Involucra a la comunidad local en la operación turística.

34

La gratificación se mide en términos de apreciación, sensibilización u
educación.
Lleva consigo una importante preparación y un conocimiento en
profundidad tanto por parte de los guías como de los participantes. Pérez
(2007).

- La empresa Ecototal Especializada en empresas y proyectos dedicados a la
producción ecológica sostenible, cita un concepto al parecer más acertado de
la diferencia representativa que existe entre el Ecoturismo y el Turismo Rural.
En el Turismo Rural se ofrece un reencuentro con la naturaleza, y busca
favorecer la recuperación económica y social de las zonas rurales
contribuyendo a la conservación difusión de la cultura y gastronomía local;
mientras que en el Ecoturismo a ese concepto se le añaden criterios de
sostenibilidad ambiental relacionados con la promoción del cuidado y
conservación de los recursos naturales del lugar. Eco total (2009).

2.5 TURISTA

Es considerado como aquella persona que se traslada de su domicilio habitual a
otro punto geográfico, estando ausente de su lugar de residencia habitual más de
24 horas y realizando pernoctación en el otro punto geográfico.
Todo individuo que se moviliza de un lugar a otro es considerado viajero. Entre
la figura de "viajero" podemos distinguir al "visitante" de los "otros viajeros". Es
visitante el que viaja a un lugar fuera de su entorno habitual y no responde a una
actividad remunerada en el destino por residentes.

Según el artículo 3 de la “Ley Para El Desarrollo De La Actividad Turistica” se

define al turista como Toda persona que se desplaza a un lugar distinto al de su
entorno habitual, que permanece una noche por lo menos y no más de un año, en
un medio de alojamiento colectivo o privado en el lugar visitado y cuya finalidad
principal del viaje no es la de ejercer una actividad que se remunere en dicho
lugar. Wikipedia (2009).

35

2.5.1 Perfil del turista que busca los destinos de Ecoturismo

El Perfil de turista que demanda el Ecoturismo es un turista que se encuentra
en la búsqueda de experiencias que apelen al deseo de descubrir costumbres
propias y ancestrales con estilos de vida diferentes. Además, con un rol
esencialmente participativo que le permita interactuar y compartir vivencias
con los pobladores de comunidades destacando actividades de conservación
del medio ambiente y producción ecológica.
Son las personas que buscan mayor contacto con la naturaleza, que viajan
solos, en pareja o pequeños grupos temáticos y están buscando experiencias
de alto nivel con buenos guías y excelente información sobre los recursos que
están apreciando.
También buscan experiencias culturales y locales auténticas, lo que se traduce
por lo general en la posibilidad de degustar platos caseros, elaborados con
productos orgánicos y en donde la calidez de la familia forme parte del
atractivo. Para este tipo de turismo, los turistas extranjeros prefieren hacer uso
de hospedajes rústicos, tales como albergues o casa de pobladores,
permitiéndoles experimentar estas nuevas formas de vida.

Igualmente demandan este tipo de Turismo, los estudiantes de Primaria,
secundaria y Universitario, porque tienen una experiencia nueva, en donde los
grupos de estudiantes interaccionan con las comunidades y conocen más de
cultura ancestral, pueden tener acceso a los atractivos generado por los
proyectos, como la crianza de cuyes, crianza de ovinos, conocer las nuevas
tecnologías apropiadas para el hogar como las cocinas mejoradas, las letrinas
ecológicas, las algarroberas los programas de reforestación que se realizan en
la zona, realizar paseos a caballo, caminar por senderos, y lo interesante que
es convivir con la población, este es un sector muy atractivo porque pueden
generar un flujo constante de visitantes.8

8

Elaboración del Autor.

36

2.6 CULTURA

La UNESCO (Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la
Ciencia y la Cultura) ofrece la siguiente definición:
"La cultura es el conjunto de los rasgos distintivos espirituales y materiales,
intelectuales y afectivos que caracterizan a una sociedad o a un grupo social y
que abarcan, además de las artes y las letras, los modos de vida, las maneras de
vivir juntos, los sistemas de valores, las tradiciones y las creencias".

2.7 PATRIMONIO CULTURAL

Herencia de bienes materiales e inmateriales que nuestros padres y antepasados
nos han dejado a lo largo de la historia.
El patrimonio cultural en el Perú está constituido por todos los bienes materiales
e inmateriales que, por su valor histórico, arqueológico, artístico, arquitectónico,
paleontológico, etnológico, documental, bibliográfico, científico o técnico tienen
una importancia relevante para la identidad y permanencia de la nación a través
del tiempo.
Es por todo esto que dichos bienes requieren de una protección y defensa
especiales, de manera que puedan ser disfrutados, valorados y aprovechados
adecuadamente por todos los ciudadanos y transmitidos de la mejor manera
posible a nuestras futuras generaciones.

Se trata de bienes que nos ayudan a forjar una identidad como nación y que nos
permiten saber quiénes somos y de dónde venimos, logrando así un mejor
desarrollo como personas dentro de la sociedad.

Maas (2003).

Estas expresiones distintivas que tenemos en común como la lengua, la religión,
las costumbres, los valores, la creatividad, la historia, la danza o la música son
manifestaciones culturales que nos permiten identificarnos entre nosotros y
sentir que somos parte de una comunidad determinada y no de otra.

Maas

(2003).

37

2.8 CATEGORÍAS DE PATRIMONIO CULTURAL NACIONAL

Buscando facilitar su estudio y conservación, se ha dividido el patrimonio
cultural en diferentes categorías, las cuales se expresan a continuación:

a. Patrimonio material inmueble, Se refiere a los bienes culturales que no
pueden trasladarse y abarca tanto los sitios arqueológicos (huacas,
cementerios, templos, cuevas, andenes, entre otros) como las edificaciones
coloniales y republicanas.

López (2008).

b. Patrimonio material mueble, Incluye todos los bienes culturales que pueden
trasladarse de un lugar a otro, es decir, objetos como pinturas, cerámicas,
orfebrería, mobiliario, esculturas, monedas, libros, documentos y textiles,
entre otros.
Dependiendo de la época en que fue creado, el patrimonio mueble como
inmueble se divide en dos grandes categorías: patrimonio arqueológico, que
son básicamente los bienes culturales provenientes de la época prehispánica;
y patrimonio histórico, que son aquellos fechados a partir de la llegada de los
españoles. López (2008).

Fuente: Instituto Nacional de Cultura. Que es patrimonio cultural.

38

c. Patrimonio industrial, Se refiere a todos los bienes inmuebles y muebles
adquiridos o producidos por una sociedad en relación a sus actividades
industriales de adquisición, producción o transformación; a todos los
productos generados a partir de estas actividades, y al material documental
relacionado.

d. Patrimonio documental, Como lo indica su nombre, se refiere básicamente a
la documentación que se conserva en archivos e instituciones similares. El
patrimonio bibliográfico, a su vez, se refiere a los libros, periódicos, revistas
y otro material impreso, guardados principalmente en bibliotecas. Aunque en
el sentido más estricto de la palabra se refiere a documentos y textos impresos
sobre papel, con la nueva tecnología también consideramos como
documentos las grabaciones, medios digitales, audiovisuales y otros.

En el Perú, las instituciones directamente a cargo del patrimonio cultural son el
Instituto Nacional de Cultura (INC) para el patrimonio arqueológico, histórico e
inmaterial; la Biblioteca Nacional para el patrimonio bibliográfico; y el Archivo
General de la Nación para el patrimonio documental. El patrimonio natural está
a cargo del Instituto Nacional de Recursos Naturales (INRENA). Estas
instituciones son las únicas autorizadas a declarar un bien como parte del
patrimonio de la Nación. Del mismo modo, estas instituciones pueden establecer
que un objeto o bien no forma parte del patrimonio cultural.

Es importante declarar los bienes culturales (ya sean huacas, iglesias, textiles,
pinturas, cerámicas o cualquier otro tipo de bienes), porque es la única manera
de que la ley garantice su protección y les conceda un régimen especial.
Asimismo, la declaración de bienes culturales nos permite llevar un registro
ordenado y diseñar y desarrollar proyectos que capten el apoyo de la
cooperación técnica y financiera tanto nacional como internacional para la
conservación, preservación y cuidado de nuestro patrimonio. López (2008).

39

2.9 PRESTADORES DE SERVICIOS TURÍSTICOS

Según el artículo 17 del Mincetur son Prestadores de Servicios Turísticos, las
personas naturales o jurídicas que operan en cualquiera de las siguientes
actividades:
- Agencias de viajes y turismo.
- Empresas operadoras de turismo receptivo.
- Establecimientos de hospedaje en todas sus formas.
- Establecimientos de servicios turísticos extra-hotelera.
- Restaurantes y afines.
- Casinos de juego y similares.
- Empresas de transporte turístico.
- Uso turístico de fuentes de agua minero-medicinales.
- Uso y explotación de maquinas tragamonedas.
- Arrendamiento de vehículos.
- Guías de turismo, en sus diferentes especialidades.
- Empresas organizadoras de congresos y ferias internacionales.
- Otras que establezca el Ministerio de Industria, Turismo, Integración y
Negociaciones Comerciales Internacionales, mediante Resolución Ministerial.

- Es importante la importancia a la igualdad y derechos en condiciones de
turistas según el artículo 19 del Mincetur, donde se normaliza que el turista
gozará de las mismas condiciones e igualdad de derechos en lo cobros por
concepto de visita o ingreso a los lugares públicos tales como monumentos,
parques, reservas, santuarios, bosques y otros, bajo responsabilidad de los
funcionarios que dispongan o permitan el incumplimiento de la presente
norma.

MINCETUR (1998).

2.9.1 Agencias de Viaje y Turismo

Es la persona natural o jurídica que se dedica en forma exclusiva al ejercicio
de actividades de coordinación, mediación, producción, promoción,
consultoría, organización y venta de servicios turísticos, pudiendo utilizar
medios propios o contratados para la prestación de los mismos.

40

De acuerdo al ministerio de comercio exterior y turismo (Mincetur), se
estableció un reglamento de Agencias de Viaje y Turismo.

MINCETUR

(2005).
Están sujetos a las normas del presente Reglamento las Agencias de Viajes y
Turismo que presten sus servicios en el territorio nacional. Asimismo, es
aplicable a los servicios que las Agencias de Viajes y Turismo que se ofrecen
en el país y son prestados en el exterior.
Las Agencias de Viajes y Turismo se clasifican en la siguiente forma:
MINCETUR (2005).

a. Agencia de Viajes y Turismo Minorista: Aquella que vende directamente al
turista pasajes y/o servicios turísticos no organizados; comercializa el
producto de los Operadores de Turismo y de las Agencias de Viajes y
Turismo Mayoristas. La Agencia de Viajes y Turismo Minorista no puede
ofrecer sus productos a otras Agencias de Viajes y Turismo.

b. Agencia de Viajes y Turismo Mayorista: Aquella que proyecta, elabora y
organiza todo tipo de servicios turísticos y viajes para ser ofrecidos a otras
Agencias de Viajes y Turismo, no pudiendo ofrecer ni vender sus productos
directamente al turista.

c. Operador de Turismo: Aquél que proyecta, elabora, diseña, organiza y
opera sus productos y servicios dentro del territorio nacional, para ser
ofrecidos y vendidos a través de las Agencias de Viajes y Turismo Mayoristas
y Agencias de Viajes y Turismo Minoristas, pudiendo también ofrecerlos y
venderlos directamente al turista.

41

2.9.2 Actividades de las agencias de viaje y turismo

Independientemente de la clase bajo la cual presten sus servicios, las
siguientes:
a. La promoción del turismo en los ámbitos nacional e internacional.
b. La representación de empresas intermediarias u agencias de viajes y
turismo no domiciliadas en el país.
c. La representación de líneas aéreas.
d. La representación de otros prestadores de servicios turísticos.
e. El alquiler de vehículos con y sin conductor.
f. El fletamento de aviones, barcos, autobuses, trenes especiales y otros
medios de transporte.
g. La organización y promoción de congresos, convenciones y otros eventos
similares.
h. La contratación de Guías de Turismo.
i. Otras vinculadas a los viajes de Turismo.

Las Agencias de Viajes y Turismo clasifican sus actividades en la siguiente
forma:

a. Actividades Agencia de viajes y turismo mayoristas, La proyección,
elaboración organización y comercialización de programas y demás
servicios turísticos, a nivel nacional e internacional.

b. Actividades Operador de turismo,

a. La proyección, elaboración, producción, organización, operación,
asesoría y comercialización de programas y demás servicios turísticos,
a nivel nacional e internacional;
b. La intermediación en la reserva y venta de boletos y pasajes en
cualquier medio de transporte;
c. La intermediación en la reserva y contratación de hospedaje;
d. Recepción y traslado de turistas;
e. Brindar orientación en información al turista;
f. Cambio de divisas, venta y cambio de cheques de viajeros;

42

g. Transporte de equipaje a través de terceros utilizando cualquier medio
de transporte;
h. Tramitar pólizas de seguros de viaje, de pérdidas o deterioro de
equipajes y otras que cubran los riesgos del viaje;

MINCETUR

(2005).

i. Alquiler de útiles y equipos para la práctica de diversas modalidades
de turismo;
j. Representación de los turistas en los procedimientos necesarios para
concretar los viajes, cumpliendo con las disposiciones legales
vigentes;
k. Recuperación de impuestos que el turista paga en el exterior.
MINCETUR (2005).

c. Actividades Agencia de viajes y turismo minorista, Elaboración, asesoría y
comercialización de programas y demás servicios turísticos a nivel nacional e
internacional y las mencionadas en las de operador de turismo con excepción
de la señalada en su literal a). MINCETUR (2005).

2.10 DESARROLLO TERRITORIAL RURAL

En América Latina el economista Alexander Shejtman y el doctor en ciencias
sociales Julio Berdegué comparten un enfoque, al cual abordan desde el ángulo
del desarrollo rural. Definen al Desarrollo Territorial Rural (DTR) como “Un
proceso de transformación productiva e institucional desde un espacio rural

determinado, cuyo fin es reducir la pobreza rural” (2003). En otro documento

define el territorio como un conjunto de lazos establecidos por la interacción
social en un determinado espacio (Hasbaert,2004, Schejman y Berdegué, 2004).

Igualmente los economistas Alain de Janvry y Elisabeth Sadoulet docentes de la

Universidad de California se encuentran en esta línea de pensamiento. “Un
enfoque territorial del desarrollo rural” (2004). Cuya finalidad es:
a. Proyectar a su máximo potencial el valor agregado de los recursos locales
subutilizados,
b. Integrar las actividades rurales y urbanas en una sola dimensión territorial,
centrada en proyectos económicos regionales.

43

c. Incorporar a la población rural pobre a las oportunidades de empleo e
inversión generadas por el crecimiento local. Valcárcel (2006).

2.11 CONCEPTO DE PROYECTO

Se considera a la herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar
en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes, para la obtención de
resultados esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el
entorno de trabajo y surge como respuesta a la concepción de una "idea" que
busca la solución de un problema o la forma de aprovechar una oportunidad de
negocio.

Un proyecto es una ruta para el logro de conocimiento específico en una
determinada área o situación en particular, a través de la recolección y el análisis
de datos.
Existen diversos tipos de proyectos que existentes y se describen a continuación:
a) Proyecto de investigación, Un proyecto de investigación se fundamenta
cuando se presenta la solución de un problema mediante el análisis de los
factores, guiados por una o varias hipótesis, proposiciones e
interpretaciones. Debe plantear un punto de partida, las proposiciones, los
caminos trazados para cumplir objetivos y los instrumentos a utilizar.
Es un plan que combina la trilogía: Tema, problemas, técnicas de
recolección y análisis de datos, en función a los objetivos e hipótesis
señalados". Básicamente utiliza 5 fases relacionadas entre si:
- Llevan a cabo observación y evaluación de fenómenos.
- Establecen suposiciones o ideas como consecuencia de la observación y
evaluación realizadas.
- Prueban y demuestran el grado en que las suposiciones o ideas tienen
fundamento.
- Revisan tales suposiciones o ideas sobre la base de las pruebas o del
análisis. OEA-IICA (2008).
- Proponen nuevas observaciones y evaluaciones para esclarecer,
modificar, cimentar y/o fundamentar las suposiciones e ideas; o incluso
para generar otras.

44

b) Proyecto tecnológico

La preparación de un Proyecto Tecnológico finaliza con la obtención de un
producto nuevo o mejorado que facilita la vida humana. Todos los proyectos
tecnológicos surgen después de analizar otros proyectos. Con el análisis del
producto se puede observar las fallas para luego, corregirlas. Las etapas de
un proyecto son:
- Detección de la oportunidad.
- Diseño.
- Organización y gestión.
- Ejecución.

c) El Proyecto de inversión privada

Un proyecto de inversión privada es un instrumento de decisión. Orienta y
apoya el proceso racional de toma de decisiones, permite juzgar cualitativa
y cuantitativamente las ventajas y las desventajas en la etapa de asignación
de recursos para determinar la rentabilidad socioeconómica y privada del
proyecto, en base a la cual, se debe programar la inversión. Un proyecto de
inversión privada se elabora en los siguientes casos:
- Creación de un nuevo negocio.
- Ampliación de las instalaciones de una industria.
- Reemplazo de tecnología.
- Aprovechamiento de un vacío en el Mercado.
- Lanzamiento de un nuevo producto.
- Sustitución de la producción artesanal por la fabril.
- Provisión de servicios. OEA-IICA (2008).
- Y otros casos especiales que requieran investigación y análisis para una
mejora continua.

La preparación y evaluación de un proyecto contribuye en la reducción de la
incertidumbre inicial, respecto de la conveniencia de llevar a cabo una
inversión. La decisión que se tome con más información siempre será mejor.

45

La preparación de un proyecto de inversión social utiliza criterios similares
del que utiliza la formulación de un proyecto de inversión privada, aunque
difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y
beneficios que se les asocien, la evaluación privada trabaja con el criterio
"precios de mercado", mientras que la evaluación social lo hace con "precios
sombra" o "precio social" donde parte de los costos o beneficios recaen
sobre terceros.

Socialmente, la técnica busca medir el impacto que una determinada
inversión tendrá sobre el bienestar de la comunidad, a través de la evaluación
social se intenta se determina la calidad de la solución, la sostenibilidad y el
control social.

La “Preparación y presentación de propuestas de proyectos” tiene un único

propósito: aumentar las probabilidades de que las buenas ideas atraigan los
recursos necesarios para una aplicación fructífera. Hay muchas ideas buenas.
Por desgracia, la mayoría no pasa de esa etapa porque muy rara vez puede
una persona sola reunir todos los recursos necesarios para realizar todo el
trabajo que se requiere y convertir una idea en realidad. Para obtener esos
recursos, debemos explicar la idea que tenemos en mente con mucha
claridad, ser convincentes en cuanto a la posibilidad de ponerla en práctica y
saber qué se necesita para concretarla. Eso es lo que se hace mediante una
propuesta.

OEA-IICA. Módulo 2: Proyecto (2008).

2.12 PRESUPUESTO

El presupuesto es considerado como un cálculo anticipado o un plan de acción
hacia una meta prevista, expresada en gastos, recursos, y trabajos, por realizar en
un asunto público o privado; el cual se tiene que cumplir en determinado tiempo
y bajo ciertas condiciones previstas.

46

2.12.1 Funciones de los Presupuestos

La principal función de los presupuestos se relaciona con el control financiero
de la inversión, mediante este proceso se comparan los desembolsos con los
resultados de acuerdo a las actividades ejecutadas, desempeñándose roles
preventivos y correctivos.

2.12.2 Importancia de los Presupuestos

Se pueden minimizar los riesgos en las operaciones de la organización y sirven
como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de cualquier
proyecto y orientarlo hacia lo que verdaderamente se busca manteniendo el
plan de operaciones en límites razonables, permitiendo cuantificar en términos
financieros los diversos componentes de su plan total de acción.
Además en el momento de ejecución de cualquier proyecto sirven como guías
y como norma de comparación una vez que se hayan completado los planes y
programas.

2.12.3 Objetivos de los presupuestos

- Planear integral y sistemáticamente todas las actividades que la empresa
debe desarrollar en un periodo determinado.
- Controlar y medir los resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar
responsabilidades en las diferentes dependencias de la empresa para logar el
cumplimiento de las metas previstas. Burbano y Ortiz (2008).
- Coordinar los diferentes centros de costo para que se asegure la marcha de
la empresa en forma integral.

2.12.4 Finalidades de los presupuestos

- Planear los resultados de la organización en dinero y volúmenes.
- Controlar el manejo de ingresos y egresos de la empresa.
- Coordinar y relacionar las actividades de la organización.
- Lograr los resultados de las operaciones periódicas. Burbano y Ortiz
(2008).

47

2.12.5 Presupuesto de compras

Comprende las necesidades de materiales y materias primas de acuerdo con el
presupuesto de ventas en el caso de servicios.
Luego de determinar las inversiones iniciales se calcularan los requerimientos
involucrados en la prestación de servicios en los meses presupuestados,
manteniendo los saldos deseables y el adecuado nivel de producción.
De este presupuesto deriva la información necesaria para la elaboración del
presupuesto financiero.

2.12.6 Presupuesto de ventas

Su elaboración es teniendo en cuenta las condiciones del mercado y los costos,
se asocia el precio de venta.
El presupuesto de ventas resulta importante para proveer los ingresos por
ventas y los gastos que el mismo trae consigo.
En la elaboración del presupuesto de ventas es importante, promediar de
manera exacta los costos involucrados, en este caso al tratarse de una agencia
de viajes los costos se clasifican en Costos fijos y Costos Variables.

a) Costos Fijos Presupuestados, Son aquellos en los que el costo fijo total
permanece constante dentro de un rango relevante de producción
prestación de servicios.
Dentro de los costos fijos presupuestados podemos mencionar
Combustible del medio de transporte, el pago del Peaje, etc.

b) Costos Variables Presupuestados, Son aquellos en los que el costo total
cambia en proporción directa a los cambios en el volumen, o producción,
dentro del rango relevante, en tanto que el costo unitario permanece
constante.
Dentro de los costos variables presupuestados podemos mencionar el
almuerzo, desayuno, cena, hospedaje, refrigerios, recuerdos, etc.

48

2.12.7 Presupuestos de gastos administrativos

Son considerados en general de naturaleza fija y incluyen el resto de costos que
no son de producción ni de comercialización; en el caso de presentar una
agencia. Comprenden varios presupuestos departamentales, correspondiendo a
cada uno de los directivos la responsabilidad principal del planeamiento y
control de sus operaciones.

Apaza (2004).

2.13 ESTADOS FINANCIEROS
2.13.1 Balance inicial,
Es un estado financiero que representa en forma breve y
precisa los bienes (Activos), las obligaciones (Pasivos) y el capital de una
empresa antes de iniciar sus operaciones. Demóstenes (2002).
Cuando se crea una nueva empresa se requiere que los socios aporten una serie
de activos y posiblemente se deba incurrir en algunas obligaciones para poder
operar o adquirir los activos, lo que su conjunto conforman el balance inicial.
Gerencia (2009).

2.13.2 Flujo De Caja: También conocido como el Cash flow en ingles, el flujo de
caja en un proyecto es un estado de cuenta que resume las entradas y salidas
efectivas de dinero a lo largo de la vida útil del proyecto, por lo que permite
determinar la rentabilidad de la inversión. La organización del flujo de caja se
elabora en periodos iguales.
La importancia de la elaboración del flujo de caja, es porque permitirá prever
las necesidades de efectivo a corto plazo, y tener una visión anticipada de los
ingresos y egresos de efectivo esperados durante un período determinado y el
control de los gastos de efectivo de la empresa. El flujo de caja está
conformado por:
a) Ingreso de efectivo, Las entradas o ingresos de efectivo se generan
principalmente por las ventas al contado, las cobranzas o recuperaciones de
los créditos otorgados por la empresa, los préstamos bancarios, sobregiros
bancarios, nuevos aportes de capitales en efectivo, dividendos cobrados,
ventas de activos fijos, venta de valores negociables y otras fuentes de
ingresos, etc.

49

Las ventas es un factor muy importante en el desarrollo del flujo de
efectivo. Para presupuestar los ingresos por ventas al contado, así como las
cobranzas, se debe tomar como base la política de créditos y cobranzas
establecidos por la empresa.

b) Egresos de efectivo, o desembolsos de efectivo se generan principalmente
por las compras protestadas, pagos de sueldos y salarios, gastos de
administración, comisiones de vendedores, compras de activo fijo,
amortización de préstamos, intereses, dividendos, aportes a Essalud, AFPs,
Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta, etc.

Arlette (2003).

Cabe indicar que dentro de los egresos de efectivo no deberán considerarse
aquellas cuentas que no requieren desembolsos de efectivo, tales como la
depreciación de activos fijos, la amortización. La desvalorización de
existencias, etc.

El flujo de caja es un claro indicador del comportamiento de la liquidez de
la empresa, por ello debe mantenerse un adecuado control del mismo para
determinar cuáles son las variaciones con lo presupuestado.

El control de los recursos a través del Flujo de Caja o Cash Flow permitirá a
la empresa:
- Poder invertir en el mejoramiento o ampliación de las líneas de servicio.
- Pagar Mayores Dividendos, mejorando así la rentabilidad de la inversión
de los accionistas.
- Mejorar la imagen de la empresa, ante instituciones financieras y
proveedores.
En resumen para elaborar el flujo de caja es necesario seguir las pautas del
siguiente esquema: Flores (2005).

Fuente: Elaboración Autor.

Elaborar el Presupuesto de Compras.
Elaborar el Presupuesto de Ventas.
Elaborar el presupuesto de Gastos
Administrativos y de Ventas.

FLUJO
DE CAJA

50

2.14 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El valor actual neto (VAN), también conocido como el valor presente neto
(VPN), es el valor actual de los beneficios netos que genera un proyecto de
inversión. Mide en moneda de hoy, cuánto más rico es el inversionista si realiza
el proyecto en vez de colocar su dinero en la actividad que tiene como
rentabilidad la tasa de descuento. Flores (2005).
Es considerado el valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto
durante toda su vida. Para su cálculo se requiere predeterminar una Tasa De
Descuento que representa el “costo de oportunidad”
del capital (COK).
AGUIRRE (2005).

Criterios de decisión del VAN:
VAN> 0;
Se recomienda pasar a la siguiente etapa del proyecto.
VAN= 0; Es indiferente realizar la inversión,
VAN<0; se recomienda desecharlo o postergarlo.

Con el VAN podremos medir en monedas de hoy, cuanto más dinero recibe el
inversionista si decide ejecutar el proyecto en vez de colocar su dinero en una
actividad que le reditúe una rentabilidad equivalente a la tasa de descuento. Su
valor depende del tiempo.

2.15 TASA INTERNA DE RETORNO(TIR)

Es una tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el
capital que permanece invertido en un proyecto. El criterio de decisión consiste
en aceptar un proyecto cuando éste tenga una TIR mayor al costo de oportunidad
del capital (COK); es decir, cuando la rentabilidad que obtenga el capital en el
proyecto sea mayor que la ofrecida por la mejor alternativa. BELTRÁN

(2005).

También se define como la tasa de descuento que hace que el VAN =0.
Su valor no depende del tiempo y representa el máximo costo que el
inversionista podría pagar por el capital prestado.

51

Criterios de decisión del TIR:

TIR>COK se recomienda pasar a la siguiente etapa.
TIR=COK es indiferente invertir.
TIR Gracias al TIR se puede elaborar un coeficiente de rentabilidad comprensible y
comparable.

2.16 ENFOQUE COMPETITIVO TURISTICO

En el Perú el turismo es una actividad económica alternativa de crecimiento
impredecible demostrado en los 8 últimos años (Cuadro Nº 3 Arribo Turistas
Nacionales y Extranjeros a la Región Lambayeque en Periodos Mensuales desde
el año 2000 hasta el año 2008).

A nivel nacional se están elaborando un sin número de propuestas y proyectos
con una nueva alternativa de interrelación y apoyo de instituciones privadas,
públicas, fuerzas armadas, ONG’s, etc. Ello ha demostrado una ventaja y
estrategia competitiva siguiendo el modelo de Michael Eugene Porter.

El economista Michael Porter en 1979, describe 5 fuerzas que influyen en la
estrategia competitiva de una compañía que determinan las consecuencias de
rentabilidad a largo plazo de un mercado, o algún segmento de éste.
Las primeras cuatro fuerzas se combinan con otras variables para crear una
quinta fuerza, el nivel de competencia en una industria bajo los siguientes fines:

1. Desarrollar una ventaja competitiva respecto a los rivales.
2. Entender mejor la dinámica que influye en una industria y/o tu posición en

ella.

3. Analizar la posición estratégica y buscar iniciativas que sean disruptivas y te
permitan mejorarla. WIKIPEDIA9

(2009).

9

Wikipedia: Wiki, que proviene de wiki wiki, rápido en hawaiano. pedia, que proviene de paideia,

(παίδεια), educación en griego clásico.

52

2.16.1 Las 5 Fuerzas de Porter y el Gobierno

Para Porter, existen 5 diferentes tipos de fuerzas que marcan el éxito o el
fracaso de un sector o de una empresa:
1. Amenaza de entrada de nuevos competidores, Hay que tener presente
que la aparición de nuevos participantes puede hacer menos o más
atractiva a la empresa frente de su segmento de mercado, por los nuevos
recursos y capacidades que pueden apoderarse de una porción del
mercado.
2. Poder de negociación de los proveedores, Es poco atractiva la existencia
de un mercado con proveedores organizados gremialmente, con fuertes
recursos, que imponen condiciones de precio y tamaño de pedidos, un
producto que no tenga sustitutos, o productos que son pocos y de alto
costo.

3. Poder de negociación de los compradores, Es poco atractiva la
existencia de clientes organizados, que consumen un producto que tiene
varios o muchos sustitutos, es de bajo costo o no muy diferenciado.
A mayor organización de los compradores, mayores serán sus exigencias
en materia de reducción de precios, de mayor calidad y servicios y por
consiguiente la corporación tendrá una disminución en los márgenes de
utilidad. La situación se hace más crítica si a las organizaciones de
compradores les conviene estratégicamente sindicalizarse.

4. Amenaza de ingreso de productos sustitutos, No es atractivo un
mercado o segmento si existen productos sustitutos reales o potenciales.
La situación se complica si los sustitutos están más avanzados
tecnológicamente o pueden entrar a precios más bajos reduciendo los
márgenes de utilidad de la corporación y de la industria.

53

5. La rivalidad entre los competidores, Por lo común, la más poderosa de
las 5 fuerzas competitivas es la de lograr una posición y una preferencia
del comprador entre las empresas rivales. Es más difícil competir en un
mercado o en uno de sus segmentos donde los competidores estén muy
bien posicionados, sean muy numerosos y los costos fijos sean altos, pues
constantemente estará enfrentado a guerras de precios, campañas
publicitarias agresivas, promociones y entrada de nuevos productos.

6. El Gobierno, Además de las 5 fuerzas de Porter, Muchos autores
agregan el gobierno como una sexta fuerza al análisis. El gobierno puede
limitar o impedir el ingreso a determinadas industrias utilizando una
normativa restrictiva en temas de sanidad, alimentación y seguridad.

54

III. MATERIALES Y MÉTODOS
3.1 DISEÑO METODOLÓGICO:

La investigación a realizar es de tipo Cuantitativa descriptiva:
En el enfoque cuantitativo, se utilizaron las herramientas de recolección y el
análisis de datos para contestar preguntas establecidas de acuerdo a la hipótesis,
propuesta Pudiéndose establecer con exactitud patrones de comportamiento en
una población.
Desde el punto descriptivo, se busco especificar las propiedades, las
características y los perfiles importantes del grupo de turistas sometidos al
análisis.

3.1.1 Población en estudio: La población en estudio constara de los turistas que
arriban a la región Lambayeque, lo que según fuente del INEI - Chiclayo, consta
de 445,904 turistas tanto nacionales como extranjeros anuales, esta data es
información del año 2008. Sobre ese total, 421524 son turistas nacionales y
24370 son turistas extranjeros; lo que da un promedio mensual de 37,158.7
visitas.

3.1.2 Unidad de análisis: La unidad de análisis constara de la persona turista, sea
tanto nacional como extranjero, que brindarán información para el respectivo
análisis de la investigación.

3.1.3 Muestra: Por la gran cantidad de población en estudio y el tiempo de
aplicación, se obtuvo una muestra de un subconjunto de la población cuyas
características sean similares a ésta. Para la obtención de la muestra se utilizó el
cuadro comparativo del total de turistas a la Región Lambayeque, tanto
nacionales como extranjeros, de fuente del INEI, este cuadro está en función a
meses del año 2008, del cual se trabajo con la media poblacional, tanto del total
de turistas nacionales como extranjeros, y se obtuvo una muestra total.

55

De la población total de turistas se pudo sacar la muestra a ser evaluada con la
siguiente fórmula:

Fuente: Elaboración del autor.

- Dando un total de: 365 Encuestas muestra a realizar.
Turistas Nacionales A Encuestar: 345
Turistas Extranjeros A Encuestar: 20

3.2 MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE
DATOS

La metodología de recolección de datos se realizó utilizando como herramienta
la encuesta, para la cual se tuvo el apoyo de 6 personas contratadas, las cuales
fueron capacitadas. La aplicación de las encuestas fue en forma de entrevista con
consentimiento informal por parte de los encuestados.

MEDIA

37,159

El calculo de la media es:
La Sumatoria/ total de meses.
445,904 / 12

Donde se obtubo que:

37,159
0.4
0.6
0.05
1.96

n (Muestra total)

N (Media del total de la población)
p (Probabilidad de éxito)
1-p
e
(Margen de error)
z (Percentil Normal Estándar)

3.8416

0.24

37,15934259.69613

0.921984

+

92.8941666793.81615067

365encuestas a realizar

MES/AÑO

2008

ENERO

38,168.00

FEBRERO

39,061.00

MARZO

38,120.00

ABRIL

40,534.00

MAYO

32,071.00

JUNIO

31,747.00

JULIO

35,798.00

AGOSTO

33,980.00

SEPTIEMBRE

37,567.00

OCTUBRE

38,174.00

NOVIEMBRE

40,180.00

DICIEMBRE

40,504.00

TOTAL

445,904.00

2

2

2

(N+1)

n=

z

p

q

(+e

z

p

q

N

56

Las encuestas para su mayor precisión como verdadero trabajo de investigación
y evitar sesgar los resultados se elaboraron en zonas estratégicas de mayor
afluencia de turistas nacionales como extranjeros dadas en Agencias de
transporte terrestre:

-

Oficina Chiclayo: Cruz del sur, Oltursa, Entrafesa, Civa.

-

Oficina Lima: Expreso imperial, Tepsa.

-

Museo tumbas reales.

-

Museo Bruning.

-

Aereopuerto de Lambayeque.

3.3 MÉTODOS Y TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

En donde se utilizará el Excel y se procesarán los datos de acuerdo a como se
van obteniendo los resultados.
La recolección de los datos se ha realizado por medio de encuestas piloto con
visitantes a los caseríos de Illimo, y 30 estudiantes de la especialidad de
enfermería del instituto Eiger10

. Posterior a la encuesta piloto se pudieron hacer
las correcciones respectivas para proceder a la aplicación concreta de la
encuesta.
De la muestra en estudio se realizo la tabulación de los resultados acumulados
clasificando la evaluación referencial de 250 encuestas de turistas nacionales
valor equivalente al 69% de la muestra planteada. Por otro lado para evaluar los
gustos y preferencias del turista extranjero y por la pequeña y 20 turistas
extranjeros.

10

Eiger: Asociación Educativa y Cultural sin fines de lucro.

57

IV. RESULTADOS
4.1 HALLAZGOS

CUADRO Nº 1
ARRIBO DE TURISTAS EXTRANJEROS A LA REGIÓN LAMBAYEQUE
DESDE EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO 2008

MES/AÑO

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

ENERO

861

880

1630

1792

1250

1235

1196

1575

1728

FEBRERO

998

836

1016

1106

1306

1395

1464

1684

1778

MARZO

1211

901

1037

953

1329

1394

1206

1575

1746

ABRIL

1716

1340

945

1197

1483

1570

1737

1887

1746

MAYO

1128

1563

986

1223

1473

1595

2022

1715

1325

JUNIO

1619

1660

1073

936

1382

1679

1128

1403

1471

JULIO

1734

1933

1498

1313

3800

1855

1595

2663

2187

AGOSTO

1819

1594

1885

1490

1825

2429

2513

2821

2232

SEPTIEMBRE

1912

1017

1503

936

1438

1974

2009

2275

2521

OCTUBRE

2056

1393

964

1249

1330

1764

2360

2175

2598

NOVIEMBRE

1398

1535

1085

1082

1405

1152

2171

2213

2680

DICIEMBRE

802

2239

1506

1525

1557

1200

2597

2687

2358

TOTAL

17254

16891

15128

14802

19578

19242

21998

24673

24370

Fuente: Dirección Regional de Comercio Turismo y Artesanía 2009.

- En el cuadro Nº 1, Se revisó la evolución en el comportamiento de las llegadas de
turistas internacionales podemos observar el total de arribos separado por filas
mensualmente desde el año 2000 al año 2008. Dentro de las características más
representativas observamos que en el año 2007 se muestra el mayor número de arribos
de turistas extranjeros al departamento de Lambayeque durante los meses de
Noviembre, Octubre, Septiembre Y Diciembre.

- De acuerdo a la literatura consultada se puede opinar que el causante de tal incremento
en el arribo de extranjeros desde el mes de agosto del 2008 es por el incremento de
turistas por el encuentro APEC, y los nuevos vestigios arqueológicos descubiertos
recientemente y promovidos como Las Ventanas (Batagrande), Chotuna (Lambayeque)
y Ventarrón (Pomalca), entre otros.

- Por el contrario, se observa un decrecimiento en las llegadas de turistas internacionales
entre los años 2001, 2002, y 2003.

58

CUADRO Nº 2
ARRIBO DE TURISTAS NACIONALES A LA REGIÓN LAMBAYEQUE EN
PERIODOS MENSUALES DESDE EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO 2008

MES/AÑO

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

ENERO

26006

27590

34396

40818

35134

36358

30563

35886

36440

FEBRERO

28458

29143

30194

35704

36509

38613

28240

35958

37273

MARZO

31537

29096

40949

37827

39324

40748

29930

35575

36374

ABRIL

35829

31656

33869

45477

46971

47447

30006

37523

38788

MAYO

31814

34909

34082

29806

39304

45542

28100

37496

30746

JUNIO

34791

36497

34314

38716

36828

41407

28491

32295

30276

JULIO

40591

41565

46481

33125

40184

43196

34597

35811

33611

AGOSTO

46714

39657

59082

23123

36106

38196

42258

38471

31748

SEPTIEMBRE

41071

30720

32782

20119

33305

31207

31555

40922

35046

OCTUBRE

45725

35193

30324

22501

34165

36845

34941

38745

35576

NOVIEMBRE

40601

42359

37444

21359

34859

34777

37894

39624

37500

DICIEMBRE

32714

45876

49491

26866

37830

34079

45682

35476

38146

TOTAL

435851

424261

463408

375441

450519

468415

402257

443782

421524

Fuente: Dirección Regional de Comercio Turismo y Artesanía 2009.

- En el cuadro Nº 2, Podemos observar el total de arribos de turistas nacionales
separado por filas mensualmente desde el año 2000 al año 2008. Dentro de las
características más representativas observamos que en el año 2007 se da la mayor
afluencia de turistas nacionales. De acuerdo a la literatura consultada se debe a la
promoción de fines de semana largos por parte del gobierno peruano y la promoción
anticipada del departamento de Lambayeque como destino turístico.

59

CUADRO Nº 3
ARRIBO TURISTAS NACIONALES Y EXTRANJEROS A LA REGIÓN
LAMBAYEQUE EN PERIODOS MENSUALES DESDE
EL AÑO 2000 HASTA EL AÑO 2008

MES/AÑO

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

ENERO

23867

28470

36026

42610

36384

37593

31759

37461

38168

FEBRERO

29456

29979

31210

36810

37815

40008

29704

37642

39061

MARZO

32748

29997

41986

38780

40653

42142

31136

37150

38120

ABRIL

37545

32996

34814

46674

48454

49017

31743

39410

40534

MAYO

32942

36472

35068

31029

40777

47137

30122

39211

32071

JUNIO

36410

38157

35387

39652

38210

43086

29619

33698

31747

JULIO

42325

43498

47979

34438

43984

45051

36192

38474

35798

AGOSTO

48533

41251

60967

24613

37931

40625

44771

41292

33980

SEPTIEMBRE

42983

31737

34285

21055

34743

33181

33564

43197

37567

OCTUBRE

47781

36586

31288

23750

35495

38609

37301

40920

38174

NOVIEMBRE

41999

43894

38529

22441

36264

35929

40065

41837

40180

DICIEMBRE

33516

48115

50997

28391

39387

35279

48279

38163

40504

TOTAL

450105

441152

478536

390243

470097

487657

424255

468455

445904

Fuente: Dirección Regional de Comercio Turismo y Artesanía 2009.

- En el cuadro Nº 3, Podemos observar el total de arribos de turistas nacionales y
extranjeros de los cuales destaca el periodo 2007 como el año de mayor número de
arribos destacando los meses de Septiembre, Noviembre, y agosto en calidad
descendente.

- De acuerdo a la bibliografía investigada uno de los motivos del incremento de visitas
esos meses en el caso del mes de agosto fue debido a la famosa fiesta religiosa de la
Cruz De Motupe.

- Desde el año 2000 al 2008 se puede observar una disminución en el total de arribos
de turistas Nacionales y Extranjeros al departamento de Lambayeque de -9%
Porcentaje no muy significativo. Dicho resultado porcentual podría ser por la
promoción de nuevas ofertas y agencias que han convertido en productos muchos
atractivos turísticos del Perú. La interpretación podrá ser que al igual que en el
departamento de Lambayeque, en el Perú se está dando más promoción a otros
circuitos en las zonas sur, y oriente del territorio.

60

GRÁFICO Nº 1

46%
Lamb

26%
Lim

4%
Arequ
i

3%
Piu

5%
Trujillo

4%
Cajamarca

1%
Tarapoto

10%
Otros

25%
SI

75%
NO

89%
Bus

4%
Aviòn

5%
Auto
Propio

2%
Auto
Alquilado

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Lamb

Lim

Areq

Piu

Truji

Cajam

Tarap

Otros

Lugar de Procedencia, Cotrato de agencia,
y Medio de transporte màs usado por los turistas nacionales.

Departamentos de Procedencia Encuestados
Hace uso Agencia de Viajes
Medio de transporte màs utilizado

Fuente: Tabulación de encuestas turistas nacionales.

De acuerdo al gráfico Nº 1, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Nacionales encuestados según el Lugar De Procedencia es del Departamento de
Lambayeque expresado con un 46%, por otro lado de acuerdo a la Contratación de
Agencias de viaje No hace uso de las mismas con el 75%; siendo el Medio de
Transporte Más Utilizado el Bus con 89%.

De acuerdo a las referencias agrupadas por parte de los encuestados se opina que la
mayoría no contrata una agencia de viajes por el alto costo de los servicios y por la
promoción aglomerada de afiches sin información detallada y personalizada.

61

GRÁFICO Nº 2

1

2

3

4

10%
Colegio

57%
Universitario

30%
Técnico

3%
Otro

22%
Casado

78%
Soltero

66%
Hasta $300

17%
De $301 a $500

8%
De $501 a $800

9%
De $800 a más

Lugar de Procedencia, Cotrato de agencia,
y Medio de transporte màs usado por los turistas nacionale

Grado de estudios

Estado Civil

Ingreso Promedio

Fuente: Tabulación de encuestas turistas nacionales.

De acuerdo al gráfico Nº 2, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Nacionales encuestados es de Grado de estudios Universitario expresado con un 57%,
por otro lado el Estado Civil Soltero expresa el mayor porcentaje con 78%; siendo de
mayor porcentaje el Ingreso Promedio hasta $300 con un valor del 66%.

En referencia a las opiniones de la mayoría de encuestados se pudo apreciar que las
personas de estado civil soltero tienen la posibilidad de viajar con más frecuencia por
disponibilidad y libertad de viaje.

62

GRÁFICO Nº 3

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

1

2

3

4

Conocimiento del
Ecoturismo

Promedio de Pago Por
Servicios

Considera Interesante
Ecoturismo en su
Agenda de Viajes
Aceptación de
Compartir Costumbres
con Familias
Visitas Hechas a
Agencia de Viajes

5% SI

18% De Acuerdo Ciertos Aspectos

5% Desacuerdo

77% DeAcuerdo

95% NO

57% NO

43% SI

92% SI

8% NO

Intereses del Ecoturismo, Aceptación de compartircostumbres, Visitas hechas a agencias de
viajes, y Conocimiento del Ecoturismo

35% De $21A $30

32% Hasta $20

21% De$31 a $40

12% De$41 a $50

Fuente: Tabulación de encuestas turistas nacionales.

De acuerdo al gráfico Nº 3, Podemos observar que de los Turistas Nacionales
encuestados la mayoría No tiene Conocimiento del Ecoturismo expresado con un valor
de 57%, seguidamente encontramos que muchos tienen interés en participar del
Ecoturismo y lo Si lo considera interesante en su agenda de viajes con un 92% de
preferencia, estando de acuerdo en compartir costumbres vivenciales con familias con
un 77%.

Otro dato a comentar es que la mayoría No ha hecho visitas a las agencias de viajes para
conocer Lambayeque con un 95% y estaría dispuesto a Pagar por el servicio un
promedio entre $21 a $30 expresado con el 35% de preferencia.

Este resultado que da validez a la propuesta en estudio por la aceptación del turista,
proporcionando al proyecto mayor respaldo.

63

CUADRO Nº 4

ALTERNATIVA DE TURISMO
DE MAYOR PREFERENCIA

PORCENTAJE

Turismo de Naturaleza

121

51%

Turismo Gastronómico

71

30%

Turismo Arqueológico

39

16%

Turismo Esoterico

10

4%

Ecoturismo

21

9%

MEDIOS DE MAYOR PROMOCIÓN
ATRACTIVOS DE LAMBAYEQUE

PORCENTAJE

Televisión

128

54%

Internet

69

29%

Revistas

58

24%

Recomendación

52

22%

Radio

23

10%

ACTIVIDADES ACEPTABLES EN UN
CIRCUITO ECOTURISTICO

PORCENTAJE

Participar Actividades Gastronómicas

131

55%

Conocer mitos y leyendas

120

51%

Participar Actividades Culturales

110

46%

Conocer flora y fauna Local

108

46%

Caminata

92

39%

Visitar sitios rurales interesantes

84

35%

Cabalgata

77

32%

Crianza de Animales

59

25%

Siembra y Cosecha

42

18%

Fuente: Tabulación de encuestas turistas nacionales.

De acuerdo al Cuadro Nº 4, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Nacionales encuestados considera de mayor preferencia el Turismo de Naturaleza con
un 51%, por otro lado se ha catalogado como el medio de mayor promoción de los
atractivos turísticos del departamento de Lambayeque el Televisivo con un 54%;
además dentro de las actividades de mayor preferencia para tener en cuenta en la
elaboración de un circuito Ecoturistico resalta la de Participar en la práctica de
Actividades Gastronómicas con un 55%.

Es importante destacar la preferencia de encuestados por visitar zonas naturales, lo cual
realza la expectativa del servicio a ofrecer.

Por otro lado se puede concluir la importancia de los medio televisivos para la
promoción de un servicio por su gran sentido influyente.

64

CUADRO Nº 5

PRODUCTOS ACEPTABLES PARA
SER COMERCIALIZADOS EN UN
CIRCUITO TURISMO

PORCENTAJE

Textilería

118

50%

Dulces

105

44%

Frutas

91

38%

Cerámicas

88

37%

Bisutería

80

34%

Miel de Abeja

78

33%

Bebidas en general

74

31%

Miel de Algarrobina

72

30%

Plantas

38

16%

Abonos Orgánicos

27

11%

Carne

26

11%

MESES DE MAYOR CONCURRENCIA
DE VIAJES

PORCENTAJE

FEBRERO

122

51%

ENERO

105

44%

DICIEMBRE

57

24%

MARZO

50

21%

JULIO

46

19%

AGOSTO

20

8%

SEPTIEMBRE

18

8%

NOVIEMBRE

17

7%

OCTUBRE

15

6%

JUNIO

14

6%

ABRIL

12

5%

MAYO

9

4%

ELEMENTOS MÁS IMPORTANTES EN
UN AMBIENTE DE ESTADÍA

PORCENTAJE

Servicios Sanitarios Adecuados

116

49%

Buen Sabor de los alimentos y bebidas.

94

40%

Limpieza del lugar

94

40%

Adecuada Presentación de las viviendas

68

29%

Acceso a los lugares

58

24%

Fuente: Tabulación de encuestas turistas nacionales.

De acuerdo al Cuadro Nº 5, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Nacionales encuestados considera de mayor preferencia la comercialización de
Textilerías dentro de un circuito turístico con un 50% de aceptación, por otro lado el
mes de mayor concurrencia de viaje se da en Febrero con un 51%; considerándose como
un elemento muy importante en los ambientes de estadía la prestación de servicios
sanitarios adecuados con el 49%.

65

Continuando con el análisis del Cuadro Nº 5, podemos concluir que los meses de
verano son los de mayor preferencia y la predilección por parte de los turistas
nacionales por comprar Textilería artesanal para implementar talleres en los que se
desarrolle esta actividad en las familias de la comunidad donde será implementado el
proyecto.

Dentro de los datos de categoría abierta se plantearon diversos resultados con respecto a
los gustos y preferencias de los turistas nacionales y se detalla a continuación:

- Por parte de los turistas nacionales la mayoría de agencias de viajes visitadas
fueron:
Sipan Tours, Patricia Turist, Costamar, kuelap, Sican, Lambayeque, Virtual
Travel.

- Las apreciaciones por parte de los encuestados con respecto a la calidad de
servicio de las agencias de viaje visitadas fueron:
Precio muy caro, buen Costo y
puntualidad, Buen conocimiento del lugar, Precio y tours entretenido.

- En la aceptación por parte del turista nacional en compartir costumbres con los
pobladores, participando activamente como un miembro de la familia
incluyendo las actividades gastronómicas, culturales, cabalgata, siembra y
cosecha, caminata, crianza de animales, conocer mitos y leyendas, y conocer
flora y fauna contestaron:
No agrada gastronomía, caminata y siembra; Gusta la
práctica de actividades gastronómicas, caminata, y conocer flora, y fauna; Atrae la
cultura y mitos del lugar; Gusta por visitar lugares ecológicos y familias; Considera
de interés hacer amistad, dialogar, y practicar costumbres; La convivencia sea única,
y compartir forma de pensar; Probar comidas del lugar y visitar viviendas; No
compartir costumbres que no concuerden con las propias; No cabalgata, siembra,
cosecha, crianza de animales; Interés por probar la comida y sazón del lugar,
Practicar una nueva forma de vivir, practicar actividades de su agrado; No asumir
algunas costumbres que no parezcan; Pasar la noche en un hotel , no en una vivienda
rustica; Poder elegir familia a integrar (buen silo, agua, corriente, ducha); Tener un
baño bien aseado y presentable; Que el lugar presente un buen clima.

66

GRÁFICO Nº 4

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

1

2

Habitos de contactar con agencia de viajes, sexo de encuestados, Estado civil, Transporte más usado y Nivel
educativo de turistas extranjeros

When do you travel to some place, do you visit any travel agency?

What means of transport did you use to arrive Lambayeque -(Chiclayo)?

2.-Sex:

3.-Educative Level:

4.-Status:

18%
Yes

27%
Male

64%
bybus

18%
Hight school

91%
Single

82%
No

36%
By plane

73%
Female

82%
Superior

9%
Other

Fuente: Tabulación de encuestas turistas extranjeros.

De acuerdo al gráfico Nº 4, Podemos observar que de los Turistas Extranjeros
encuestados la mayoría No contacta con una agencia de viajes expresado con un valor
de 82%, seguidamente encontramos que La mayoría de turistas extranjeros lo conforma
El sexo femenino con un 73% de visitas, con un dominio de condición civil soltera con
un 91%.

Otro dato a comentar es que la mayoría Hace uso de transporte terrestre para conocer
Lambayeque con un 84%, y presenta un Nivel educativo superior con el 82% de
encuestas marcadas.

Según estos resultados podemos suponer que el sector de turistas extranjeros aún no está
bien segmentado por las agencias de viaje, y a la vez nos permite descubrir una
alternativa de promoción masiva en las agencia de viaje terrestre con diferentes
estrategias visuales y audiovisuales.

67

Continuando con el análisis del gráfico Nº 4, se pudo expresar la preparación detallada
de los aspectos a vender en los paquetes turísticos ya que contamos con un sector de
visitantes con una formación de nivel superior el cual nos permitirá aumentar la
promoción a nivel mundial en forma positiva o negativa.

GRÁFICO Nº 5

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

1

2

3

Ingreso promedio, conocimiento del Ecoturismo, y Visita hecha a agencia de
viajes para conocer Lambayeque de los turistas extranjeros

5.-How many is your monthly income?
1.-Do you know what is Ecotourism?
4.-Did you visit any tourism agency to know Lambayeque?

9%
Yes

45%
No

91%
No

75%

From $751 to 1,500

55%
Yes

75%

From $1,501to 2,250

9%
Above 2,250

Fuente: Tabulación de encuestas turistas extranjeros.

De acuerdo al gráfico Nº 5, Podemos observar que de los Turistas Extranjeros
encuestados la mayoría Cuenta con un nivel de ingreso promedio entre los $751 y
$2,250 expresado con un valor de 75%, seguidamente encontramos que La mayoría de
turistas extranjeros Tienen conocimiento del Ecoturismo con un 55%, y No ha
contactado servicios de una agencia de viajes con el 91%.

Según estos resultados podemos promediar una variedad de productos a ser
comercializados de calidad en la prestación de servicio de Ecoturismo por parte de la
agencia de viajes desde la recepción hasta el brindado por las familias de la comunidad.

68

De acuerdo al gráfico Nº 5, otro elemento a detallar es el conocimiento por el 55% de
turistas de la actividad de Ecoturismo, lo que obliga a orientar en forma detallada el
servicio sin hacer una fantasía o disimulo de actividades y servicios que desliguen de lo
real.

GRÁFICO Nº 6

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

1

2

3

4

Aceptación en compartir costumbres, Consideraciones del Ecoturismo en agenda
de viajes y promedio de pagos por servicios de Ecoturismo por parte de los
turistas extranjeros

8.-Would you be agree in share customs with the inhabitant?

13. Do you consider important in an environment of living together?

14.-How many dollars would you pay for a day of vivencial interchange including food, transport, tourist guide and
lodging?

9%
No

9%
Partially
agree

27%
Until$20

36%
From $41
to $50

27%
From $21
to $40

Fuente: Tabulación de encuestas turistas extranjeros.

De acuerdo al gráfico Nº 6, Podemos observar que de los Turistas Extranjeros
encuestados la mayoría Está completamente de acuerdo en practicar el Ecoturismo y las
actividades vivenciales que encierra expresado con un valor de 91%, seguidamente
encontramos que La mayoría de turistas extranjeros Lo consideraría como una
actividad interesante en su agenda de viajes con un 91%, y Se encuentra dispuesto a
pagar entre $41 a $50 con un 36%.

De acuerdo a los resultados obtenidos podemos ver la aceptación del turista extranjero
en la nueva alternativa de prestación de servicios enfocada al Ecoturismo en el
departamento de Lambayeque con un notorio porcentaje de aceptación y a la vez la
aceptación en incluir esta actividad en su agenda de viajes tan pronto sea implementada.

69

De acuerdo al gráfico Nº 6, otro elemento a detallar es valor económico de pago por día
incluyendo alojamiento, alimentación y guiado por parte de la operadora de viajes y los
pobladores, lo cual resulta atractivo e interesante para poner en marcha el plan de
negocios elaborado.

CUADRO Nº 6

The best alternative about the tourism

PORCENTAJE

Natural tourism

4

36%

Gastronomy Tourism

0

0%

Archeological tourism

3

27%

Esoteric Tourism

0

0%

Ecotourism vivential

5

45%

How did you inform about the tourist
attractive of Lambayeque?

PORCENTAJE

Radio

0

0%

Magazines

0

0%

Web

6

55%

TV

0

0%

Lonely planet guide

5

45%

Recommendation

0

0%

What kind of activities would you like
to include in your tourist circuit?

PORCENTAJE

To participate in cultural activities

8

73%

To visit rural places

4

36%

Participar Actividades Gastronómicas

4

36%

Ride horse

1

9%

Sowing and harvest

1

9%

Hike

1

9%

Breeding animals

1

9%

To know myths and legends

2

18%

To know flora and fauna

6

55%

Fuente: Tabulación de encuestas turistas extranjeros.

De acuerdo al Cuadro Nº 6, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Extranjeros encuestados considera de mayor preferencia el Ecoturismo Vivencial con un
45%, por otro lado se ha catalogado como el medio de mayor promoción de los
atractivos turísticos del departamento de Lambayeque el Internet por medio de la Web
publicitaria con un 55%; además dentro de las actividades de mayor preferencia para
tener en cuenta en la elaboración de un circuito Ecoturistico resalta la de Participar en la
práctica de Actividades Culturales con un 73%.

70

De acuerdo al Cuadro Nº 6, es importante destacar la preferencia de los encuestados
extranjeros por la práctica del Ecoturismo Vivencial, para implementar talleres de
capacitación referentes a la cultura local, artesanía y el folklore revalorando la identidad
cultural de la población; por otro lado se puede concluir la importancia del Internet para
la promoción de un servicio por su gran sentido influyente en turistas extranjeros.

CUADRO Nº 7

What products would you like to buy?

PORCENTAJE

Sweets and jams

4

36%

Meat

0

0%

Honey

3

27%

Syrup of carrob tree

2

18%

Fruits

7

64%

Jewelry

8

73%

Plants

0

0%

Pottery

1

9%

Textile

5

45%

Fertilizer organics

0

0%

Another drinks

4

36%

At what month or months do you
travel?

PORCENTAJE

January

3

27%

February

3

27%

March

1

9%

April

2

18%

May

1

9%

June

0

9%

July

0

0%

August

2

18%

September

3

27%

October

3

27%

November

5

45%

December

5

45%

What elements do you consider
important in an environment of living
together?

PORCENTAJE

A good taste of food and drinks

2

18%

Adequate presentation of houses 1

9%

Cleaning of the destinations

6

55%

Access to destinations

5

45%

Sanitary services

8

73%

Fuente: Tabulación de encuestas turistas extranjeros.

De acuerdo al Cuadro Nº 7, Podemos observar que el mayor porcentaje de los Turistas
Extranjeros encuestados considera de mayor preferencia la comercialización de frutas
con un valor porcentual de 64% de aceptación, y los meses de Noviembre y Diciembre
como los propicios para viajar especialmente al Perú con un 45%.

71

De acuerdo al Cuadro Nº 7, consideran como un elemento muy importante en los
ambientes de estadía la Adecuada presentación de los servicios sanitarios con él 73% de
preferencia.

Como podemos observar los meses de vacaciones son los de mayores tendencias de
viaje por parte de los turistas extranjeros al igual que los turistas nacionales y la
predilección por parte de los turistas extranjeros por la compra de frutas, considerado
como un componente básico para incluir la implementación de cultivos frutales en los
alrededores de las viviendas.

Dentro de los datos de categoría abierta, se plantearon diversos resultados con respecto
a los gustos y preferencias de los turistas extranjeros y se detalla a continuación:

- Por parte de los turistas extranjeros la agencia de viajes más visitada fue: T.A.G

Travel.

- En la aceptación por parte del turista Extranjero en compartir costumbres con
los pobladores, participando activamente como un miembro de la familia
incluyendo las actividades gastronómicas, culturales, cabalgata, siembra y
cosecha, caminata, crianza de animales, conocer mitos y leyendas, y conocer
flora y fauna contestaron:
Depende de la cultura que ellos tengan si es a su parecer,
tiene que verse real no agrada que se monte un teatro.

72

V. DISCUSIÓN

De acuerdo a la hipótesis planteada de la propuesta de inversión de un proyecto
de ecoturismo en el distrito de Illimo en Lambayeque el cual busca
compatibilizar la conservación medio ambiental, revaloración de culturas y
tradiciones locales con el desarrollo económico social expresado en una forma
de generar ingresos a las familias involucradas por medio de la prestación de
servicios de alojamiento, alimentación, guiado y comercialización de productos
artesanales y de consumo bajo la gestión de una empresa privada se obtuvieron
los siguientes resultados:

Durante el proceso de evaluación de argumentos científicos, experiencias
referentes al Ecoturismo a nivel nacional y mundial utilizando la investigación
selectiva, se pudo comprobar el éxito de esta propuesta siempre y cuando exista
la integración de entidades públicas y privadas en coordinación con
organizaciones comunales de base sólida.

Uno de los objetivos planteados fue la evaluación de los gustos y preferencias
del visitante nacional y extranjero en referencia del servicio de Ecoturismo, del
cual se obtuvieron algunos resultados esperados y otros imprevistos de acuerdo
al uso de la herramienta estadística expresada en encuestas.

De los resultados estadísticos se pudo encontrar respuestas de gran validez para
la aplicación y mejoramiento de la propuesta como se denotan a continuación:

- Dentro de los resultados obtenidos por parte de los turistas nacionales
tenemos,
Que muchos no hacen la contratación de una agencia de viajes por
el supuesto de un costo más elevado de los servicios, estrategia vital para la
elaboración de costos en los cuales se demuestre que a más clientela el costo
del tours sale más económico y puede ser sometido a negociación; por otro
lado el interés por esta actividad para la mayoría es considerado de
importancia y atractivo lo que me descubre un nicho de mercado para la
aplicación e implementación de los servicios.

73

- Dentro de otros resultados obtenidos por parte de los turistas nacionales
tenemos,
Que el nivel promedio de ingresos del peruano en su mayoría se
marco el de $300 lo que nos permitió evaluar bien los precios para ofrecer
este servicio y costear los paquetes ya que el turista nacional del sector A
gasta en promedio 361 soles diarios, mientras que los del sector C, 291 soles;
dentro de los últimos hallazgos se encontró que no muchos tienen
conocimiento de la actividad Ecoturismo y solo lo relacionan con el turismo
de naturaleza, estrategia importante para promover este servicio novedoso; y
el medio de mayor captación de mensajes publicitarios es el televisivo.
Notiviajeros (2008).

Por otro lado dentro de las preguntas que involucran los servicios a prestar por
parte de la comunidad y los días propicios de viaje encontramos que el elemento
de mayor consumo es el textil y los meses de mayor concurrencia se dan en los
meses de febrero.

- Dentro de los resultados obtenidos por parte de los turistas extranjeros
tenemos,
Que muchos al igual que los turistas nacionales no hacen la
contratación de una agencia de viajes, pero de acuerdo a la explicación por la
encuesta a manera de entrevista es por la falta de promoción y difusión del
potencial y sobre todo los productos que se están dando en los diversos
atractivos del país, la mayoría se ha enterado incluso de la existencia del
museo tumbas reales por una guía de turismo y el Internet pero cuando
llegaron al país no hubo una persona especializada que los oriente o
promueva ello; por otro lado encontramos un gran interés y expectativa de los
mismos por esta actividad ya que les atrae mucho el misticismo y las
tradiciones locales de nuestro País; también se ha hallado a diferencia del
turista nacional que muchos turistas extranjeros si tienen conocimiento de las
actividades que involucra el Ecoturismo y saben diferenciarlo del turismo de
naturaleza pero recalcan que no les gustaría que sea algo montado, o que sea
irreal, ello resulta realmente importante ya que dentro de las actividades
planteadas se busca revalorar y compartir lo tradicional del pueblo; un ítem
de la encuesta que nos permite involucrar nuevos costos de servicio que den

74

mayor satisfacción al turista extranjero es su nivel de ingreso promedio
expresado entre los 751 a 2250 dólares de los cuales hace un gasto promedio
de 89 dólares diarios , siendo el turista japonés el que realiza un mayor gasto
diario con 168 dólares, según Informe televisivo televisión nacional del Perú
canal 11 Chiclayo.

Por otro lado dentro de las preguntas que involucran los servicios a prestar
por parte de la comunidad y los días propicios de viaje encontramos que el
elemento de mayor consumo es el textil y los meses de mayor concurrencia se
dan en los meses de febrero.
- Otros resultados que permitieron orientar mejor los talleres de capacitación
y evaluar las debilidades de muchas agencias de viajes y operadoras de
turismo las cuales solo tienen un fin lucrativo y no una prestación correcta
de servicios.

- Como se pudo observar la herramienta estadística nos comprobó la validez
de la propuesta en los gustos y preferencias tanto del turista nacional como
extranjero.

- De acuerdo a los antecedente mencionados y la estrategia de ventas se logro
descubrir un mercado amplio de visitantes de un segmento conformado por
estudiantes de colegios nacionales que desean hacer un viaje de promoción
económico, además de otro segmento de estudiantes de los primeros ciclos
universitarios que llevan el curso de realidad nacional, otro segmento de las
diversas universidades en el departamento de Lambayeque y provincias
cercanas de la carrera de turismo que desean participar en actividades del
Ecoturismo; expresando un importante nicho para hacer visitas
personalizadas y concretar un valor de proyección de ventas muy rentable.

Dentro de los objetivos de Elaborar un plan de costo relacionados a la
actividad de servicios de la agencia, la proyección de estados financieros, la
demostración de la rentabilidad del negocio con perspectivas de crecimiento
sostenido se pudo concluir que realmente la hipótesis planteada de crear un
proyecto de turismo “Es rentable”, incluso con la aplicación de supuestos
escenarios negativos que afecten la estructura de proyección.

75

VI. PROPUESTA
6.1 LA OFERTA TURÍSTICA EN LAMBAYEQUE

Lambayeque es considerada como la Ciudad de la amistad, por la simpatía en el
trato de sus pobladores especialmente del campo. Se encuentra a 10 horas por vía
terrestre, o a 55 minutos en vuelo desde la capital del Perú Lima.

Lambayeque es conocida en el mundo por la majestuosidad del legado del Señor de
Sipan, por su fascinante historia, lugar donde se desarrollaron diversas culturas,
empezando por “NAYLAMP” con 300 años de dinastía; luego en el siglo I los
mochicas con la cultura del gran señor de “SIPAN”, continúa en el siglo VII la
cultura “LAMBAYEQUE O SICAN”; y finalmente los “CHIMÚ” que cayeron bajo
dominio de la cultura “INCA” en siglo XV. Aparece luego en 1553 la presencia
hispana convirtiéndola en una importante urbe que combina lo moderno con lo
tradicional.

Lambayeque es mucho más que historia ya que posee variados atractivos
ecológicos en donde combina zonas desérticas, ricos valles, bosques secos,
hermosos y verdes paisajes, además de su gastronomía, mágicas danzas con
impresionante fervor popular, conformada en una moderna metrópolis e importante
centro comercial que posee una variada y reconocida red hotelera y restaurantes que
albergan y deleitan a miles de visitantes.

6.2 ATRACTIVOS TURÍSTICOS

De acuerdo con la dirección regional de turismo, se constato el estado de los
principales atractivos turísticos considerados para incluirlos en una oferta turística,
manifestando como centro de partida y anticipando de forma priorizada el lugar
donde se propone realizar la inversión, el cual se detalla a continuación:

76

Al Sur:

Túcume 4 Kms.
Mochumí 8.5 Kms.
Lambayeque 27.5 Kms.
Morrope 39.5 Kms.
San José 40 Kms.
Chiclayo 38.5 Kms.
Lima 807 Kms.

6.2.1 Características del Distrito de Illimo
a. Reseña histórica

Esta provincia fue constituida como distrito el 22 de noviembre de 1905,
mediante ley N ° 136.

Guarda tradición y historia, por ser parte del territorio de los dominios de la
gran cultura Lambayeque conocida como la cultura Sican, según crónicas se
considera que el distrito de Illimo habría sido fundado por un cacique pre-inca
de nombre CONOAQUI el cual perteneció a la cultura Lambayeque
mencionada, la misma que era confundida con las culturas Quechua, Aymara,
Mochica y Chimú por el color empleado en sus huacos.

b. Distancia en Kilómetros de Illimo:

c. Temperatura, Es variable por las influencias de la Corriente marina El Niño y
por el Reservorio de Tinajones.
La temperatura aproximada es:

-

Invierno: Mínima 15°C
Máxima 18°C

-

Verano: Mínima 22°C
Máxima 36°C

d. Geografía, Illimo, está situado a 46 m. sobre el nivel del mar (m.s.n.m.).

Al norte: Pacora 4.5 Kms.
Jayanca 9.5 Kms.
Salas 39.5 Kms.
Motupe 44.5 Kms.
Chóchope 59.5 Kms.
Olmos 70 Kms.

77

e. Comidas, No existe un plato especial o único en las comidas locales; todos
son iguales a las comidas de los pueblos vecinos. Destacan el arroz con pato,
el picante de gallina, la causa, las humitas, los tamales, el higadito
encebollado, los piqueos criollos de pescado fresco, de carne, los piqueos de
pescado seco y el espesado. También los platos de carne seca asada, las tripas
secas asadas (tripas de res, de carnero o cabra). A las comidas aumentan las
yucas, camotes y choclos asados con brasas de carbón de algarrobo.

- Casi la mayoría de las comidas son criollas que se complementan con el
Mote de maíz seco o de choclo, mote de chileno verde o seco; mote de
lenteja verde o seca. También están el zapallo fuque, los frijoles verdes y
el legítimo zapallo Loche.

- El zapallo FUQUE, es un plato especial al que se le conoce con el nombre
de CARNERO; se sirve solo cocido y adornado con salsa de cebolla
picante. Otras preparaciones son la sangre de chancho para la preparación
de las rellenas o costillas que son el desayuno ideal. Asimismo, la sangre
de carnero y del cabrito se utiliza para la preparación de variados platos,
casi en todas las fiestas.

- El sancochado, Aunque es un plato generalizado en todo el norte del país,
en Illimo se le da una preparación especial los días domingos por las
mañanas.

- El espesado, Es un plato muy especial por estos lugares, se prepara con
choclo molido en Batán de piedra o de madera (actualmente se utilizan
molinos mecánicos o licuadoras); antes de moler el maíz, se le agrega
cebolla de rabo, culantro, cáscara de loche, ajíes amarillos. Todo esto se
muele en conjunto y la mezcla sale de color verde que es el color de este
platillo.

- El champú, También es considerado una comida a base de maíz que cae
muy bien a cualquier hora del día, especialmente en la mañana que se sirve

78

como desayuno en vaso o en plato hondo. Municipalidad Distrital de
Illimo. 2009 Oficina de Promoción y turismo.
- Los pescados que más se aprecian son: La caballa salada o fresca, el toyo
fresco o seco, la cachema seca, el bonito fresco o seco, la batea, la raya, el
suco o coco, la cojinoba, la corvina, y entre los pescados de ríos: el life, los
cachuelos, los bagres, y las mojarras.

f. Las Bebidas Entre las más destacadas son la Chicha y el Vinomiel.
La chicha de antiquísimo origen, se pierde tan lejos como el origen de
nuestras culturas. Desde el año 1938 justamente cuando se produjo el
descubrimiento del Tumi se descubrió un Mulo (depósito, cántaro de barro
cocido) con una capacidad de 18 latas, más o menos 216 litros actuales, que
aún contenía un poco de CHICHA, cuando se realizó la extracción en Huaca
de La Cruz, el Mulo estaba sellado con un platillo de barro y piedra molida.
Se destapó y cuidadosamente se extrajo el derado líquido. Había por lo menos
10 litros de chicha, que por efectos del tiempo había tomado un color vinoso
y el sabor era nada menos que UN VINO de los mejores. El sagrado licor al
consumirse por los años, había sido marcado en las paredes del gran cántaro,
sus años de consumo sencillamente admirable.

- La chicha que se prepara hoy, también es de maíz, es la bebida popular y
apreciada por todo Illimano y el deleite de los visitantes. Se presenta en
dos formas o figuras: La chicha Pura y El clarito.

- La chicha se prepara a base de la jora que no es otra cosa que el maíz
escogido y que se hace nacer con un método muy especial. De la primera
chicha se extra el Clarito, de la segunda se extrae la CHICHA Pura y de
la tercera la Champita, que es la chicha de baja calidad y sale después de
moler el afrecho o salvado al que se le cocina nuevamente agregándole
un poco de agua hervida cara vez que sea necesario y al final se le agrega
azúcar.

79

g. Bailes costumbristas, Dentro de las tradiciones de Illimo, destacan las
relacionadas con las fiestas religiosas generalmente y entre ellas tenemos:
- La danza de las pastoritas o pastorcitas, es un conjunto de baile
costumbrista, que en Illimo, desarrollan sus actividades durante las fiestas
de la Navidad el 24 y 25 de diciembre, y en la fiesta de la Epifanía del
Señor o adoración de los reyes magos en los días 05, 06, y 07 de Enero.

- La danza de los diablitos, La fiesta de San Juan Bautista se celebra en
este pueblo desde el 24 de junio de 1861, fecha en que la sagrada imagen
de tan importante santo se entronizará en la Iglesia del mismo nombre.
Desde entonces era la gran fiesta Sanjuanista y había que celebrarla de la
mejor manera posible porque se trataba del patrono del pueblo de Illimo.
Entonces para darle mayor colorido se contrataba el conjunto de una danza
muy especial de carácter folklórico, cuyo origen es la región andina, pero
que se quedó tomando como lugar de origen la ciudad de la doble FE, es
decir, Ferreñafe. La cuna de los diablicos o diablitos, es Ferreñafe y de allí
salió para los pueblos de Túcume É Illimo.

h. Perfil social, El poblador Illimano es caracterizado como una persona de
conducta acogedora, amable, hospitalaria y muy llegada a Dios por los
principios morales. Celebran las fiestas religiosas con la mayor devoción
conservando sus costumbres y tradiciones, propias heredadas de sus
antepasados. Municipalidad Distrital de Illimo. 2009 Oficina de Promoción y
turismo.

El hombre, es trabajador, dueño de una parcela (tierra de cultivo), en
la que labora en su oportunidad y cuando la cultiva sale a trabajar a
otros lugares en calidad de golondrino.
Una característica es que les gusta ser compadre y comadre, las
bendiciones e inauguraciones de un objeto nuevo son motivos para el
compadrazgo.
La mujer destaca por su conducta caritativa, y dedicación al hogar.
Municipalidad Distrital de Illimo. 2009 Oficina de Promoción y
turismo.

80

6.3 ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN ECONÓMICA

En base a los hallazgos de resultados (diagnóstico) y análisis (discusión), se está
en capacidad de presentar alternativas de solución al problema. Tomar como
base los hallazgos (discusión - resultados - objetivos). Propuesta de mejora se
puede presentar en: Administración Contabilidad, Economía, Sistemas, Derecho,
Educación, entre otros.

En el proyecto se plantea invertir en 2 elementos muy importantes para su
correcto funcionamiento:

- Una inversión en la constitución de una agencia de viajes que involucra a su
vez los gastos de equipamiento, formalización y promoción;

- Y la inversión en las familias, que involucra la infraestructura decorativa de
las viviendas para acoger a los visitantes y los talleres de capacitación a las
mismas en la presentación de cultura y folklore.

81

CUADRO N°8
PRESUPUESTOS E INVERSIONES EN EL PROYECTO PROPUESTO

Fuente: Autor.

a) En la constitución de una agencia tour operadora, La inversión abarca:
- Formalización, La importancia implica para el consumidor en este caso nuestro
cliente que accede a los servicios ofertados tenga una garantía de seriedad del
negocio.
Otro beneficio es que se puede acceder a contratar no solo con personas
naturales sino también con personas jurídicas (empresas) que requieran se les
emita comprobantes de pago; por otro lado entablar relaciones con otras
empresas procurando así un beneficio económico para ambas, y en caso de
ampliación permite acceder más fácilmente a créditos con entidades financieras.
En la formalización se involucran:

82

CUADRO N°9
PRESUPUESTO DE FORMALIZACIÓN

ITEMS

Prom Tramite
e inscripción

Constitución de Empresa

358

Licencia de funcionamiento Municipal

51

Inscripción e Registros

100

Tramite Ruc

20

Inscripción Dircetur

37

TOTAL

566

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

- Inmueble Maquinaria y Equipo, Se elaboró un presupuesto considerando
bienes tangibles que tienen por objeto, el uso en beneficio de la entidad.

CUADRO N°10
PRESUPUESTO INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS

PRODUCTO

MARCA

CANTIDADUNIDADES

C. UNITARIO S/.

C. TOTAL S/.

Lampara Para escritorio

UND

1

21.00

21.00

Televisor LCD 32 Pulgadas

Sony

UND

1

2,500.00

2,500.00

Dvd

Sony

UND

1

370.00

370.00

Impresora Multifuncional f4280

Hp

UND

1

299.00

299.00

Escritorio en L600 de melanine

UND

1

399.00

399.00

Estandarte para libros de melanine

UND

1

629.00

629.00

Mesa de vidrio para recepciòn

UND

1

399.00

399.00

Muebles Recepción

Comodoy

UND

3

400.00

1,200.00

Minibus 12 pasajeros Aros 16

Hyunday

UND

2

79,968.00

159,936.00

Equipo de cómputo - Lap Top

Hp

UND

1

3,500.00

3,500.00

Estabilizador de Corriente

Hp

UND

1

60.00

60.00

88,485.00

S/. 169,313.00

TOTALES

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

- Gastos de promoción anual, Involucra inversión en material publicitarios en el
cual se aplican las herramientas de la nueva tendencia en marketing y promoción
destacadas por la ventaja de generar un interés visual y informativo. Dentro de
esta campaña se encuentran alternativas modernas y estrategias de marketing de
gran potencial y desarrolladas por grandes empresas obteniendo resultados
inmediatos de acogida y demanda.

83

Una de las prioridades involucradas en la promoción de los paquetes turísticos,
es demostrar la interacción de los turísticas como una experiencia enriquecedora
en muchos aspectos: visual, histórico, tradicional y culturalmente.

De manera importante cabe mencionar que existen factores importantes para
manejar de manera conjunta, el patrimonio arquitectónico, la gastronomía, las
costumbres, la música y el paisaje. El manejo que se le dé a todos estos aspectos
debe encaminarse precisamente a la conservación y preservación de todos los
recursos naturales presentes. Existen gran cantidad de ejemplos que muestran
que la sustentabilidad de los sitios turísticos parte de la conservación del medio
ambiente. Las estrategias a largo plazo, que determinaran el camino a seguir en
la preservación del Patrimonio Histórico y en la conservación de las Tradiciones
locales.

CUADRO N°11
MATERIALES Y MEDIOS DE PROMOCIÓN

CANTIDADES

UNIDADES

C. UNITARIO S/.

C. TOTAL S/.

Vinil medida 1x3 Mts + Instalación

Unid

2

180

360

Gigantografía, impreso en baner. 1x1.50 Mts. Con estructura regulable de
fierro, según modelo.

Unid

4

70

280

Tripticos full color plastificado

Mill

3

250

750

Tarjeta Plastificada mate

Mill

3

75

225

Stikers Promocionales Autos y Agencias de Viaje

Mill

3

80

240

Videos promocionales Ecoturismo, cultura, y tradiciones + Artista

Unid

2

1500

3000

Llaveros Promocionales

Mill

2

100

200

Espacio Televisivo Promocional

Unid

1

2000

2000

Pag web Promocional

Unid

1

900

900

Ferias nacionales de turismo

6

200

1200

Imprevistos

5%

457.75

TOTAL

S/. 9,612.75

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

84

- Costos indirectos de servicios, Son costos permanentes que no varían a pesar
de un aumento o disminución de la inversión pero si tienen un incremento
consecutivo con el incremento de precios anual estimado en la economía del
país.

CUADRO N°12
MATERIALES Y MEDIOS DE PROMOCIÓN

Los costos indirectos de Servicios

Alquiler del Local

400

Seguros contra accidentes Autos

384

Luz de oficina

60

Agua

20

Mantenimiento de Automóviles bimensual

400

Mantenimiento de viviendas

50

Evaluación de Promotores

30

Evaluación de viviendas

20

TOTAL

S/. 1,364.00

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

- Gastos operativos, Dentro de ellos se consideraron los desembolsos monetarios
relacionados con la parte administrativa de la empresa y la comercialización de
los servicios.

CUADRO N°13
GASTOS OPERATIVOS

Gerente

45321DCCPG9

1800

55

1,855.00

Jefe de Promoción y marketing

45321DCCPG9

870

870.00

Chofer

45321DCCPG9

900

900.00

Chofer

45321DCCPG9

900

900.00

Promotor

45321DCCPG9

800

800.00

REMUNERACIONES

CUSPP
AFP

CARGO
PUESTO

BASICA

ASIGN.
FAMIL.

TOTAL
BRUTO

NOM.

A.OBL.

SEG.

C.VAR.

TOTAL

Gerente

INT

155.5

13.68

27.99

197.17

5

202.17S/. 1,652.83

Jefe de Promoción y marketing

INT

60.5

5.32

10.89

76.71

76.71

S/. 793.29

Chofer

INT

60.5

5.32

10.89

76.71

76.71

S/. 823.29

Chofer

INT

60.5

5.32

10.89

76.71

76.71

S/. 823.29

Promotor

INT

60.5

5.32

10.89

76.71

76.71

S/. 723.29

CARGO

PUESTO

RETENCIONES AL TRABAJADOR

AFP

Seg.

Vida

TOTAL

DSCTS

NETO A

PAGAR

85

CUADRO N°13
GASTOS OPERATIVOS

Aport.Empre

Gerente

S/. 1,504.08

Jefe de Promoción y marketing

S/. 721.89

Chofer

S/. 749.19

Chofer

S/. 749.19

Promotor

S/. 658.19

S/. 4,382.55

CARGO
PUESTO

ESSAL.
9%

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

b) En las familias, La idea de la inversión en las familias es extender el patrimonio
cultural que es innato del lugar el cual reúne expresiones folklóricas, tecnología y
tradiciones artesanales, la conservación del medio ambiente y la práctica de
actividades agroecológicas, lo cual parte desde la iniciativa de las mismas por
progresar y compartir sus habilidades. Cabe destacar los deseos de participar por
la mayoría de familias en la propuesta lo cual permitirá hacer de forma más fácil
la ejecución de lo planteado.

- Talleres de capacitación, Esta es considerada una valiosa inversión intangible,
que se mantendrá y se expandirá entre los lugareños y a su vez será transmitido
de generación en generación permitiendo revalorar el patrimonio cultural
folklórico del lugar involucrado con el canto, la danza y la creación de melodías,
artesanías y el cuidado del medio ambiente.

- Detallando la capacitación en vivienda saludable, Una de las primeras
acciones para promover los atractivos de la Vivienda Tradicional, es realizar la
investigación tipológica de las viviendas, de manera que permita establecer las
características constructivas, involucrando la estructura y los materiales que
conforman el conglomerado arquitectónico de las mismas.

86

CUADRO N°14 GASTOS PREOPERATIVOS

Talleres

N° Talleres

Costos
Enseñanza

C. Vivienda saludable.

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 600.00

C. Guiado Historia y Tradiciones.

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 400.00

C. Danzas Folklóricas y preparación de estampas.

- Metodología participativa demostrativa.
- 16 talleres 4 horas C/u. 64h x 2 meses.

16

S/. 700.00

C. Música Folklórica (Instrumentos y Canto).

- Metodología participativa demostrativa.
- 16 talleres 4 horas C/u. 64h x 2 meses.

16

S/. 700.00

C. Elaboración de Platos Típicos y bebidas (tips culinarios).

- Metodología participativa demostrativa.
- 16 talleres 4 horas C/u. 64h x 2 meses.

16

S/. 600.00

C. Servicios de recepción (Servicios de calidad).

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 400.00

C. Elaboración de planes de negocio(Análisis de
rentabilidad e implementación, Sourvenirs).

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 500.00

C. Taller de cerámica y artesanía local (Conbinar arte
local de los diversos distritos del departamento).

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 500.00

C. Reciclaje y conservación de ambientes ecológicos.

- Metodología participativa demostrativa.
- 8 talleres 3 horas C/u. 24h x 2 meses.

8

S/. 350.00

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

87

CUADRO N°15 MATERIALES UTILIZADOS EN TALLERES

Materiales

Costo
MaterialesPasajes(S/.5) +
viáticos(S/.4)

Total

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00892.00

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00692.00

Conformar un grupo de 12 bailarines para armar estampas de bailes.
12 Trajes: 6 marinera (3 camisas, pantalón, alforja, pañuelo para varón; 3
Vestido, camisa, vincha, pañuelo para señora), 6 guayno inkahuasino(3
poncho, pantalón, alforja, para varón; 3Vestido, camisa, vincha, para señora).

1200

384.002,284.00

Conformar un grupo de 11 para estampa de musicos (3 Zampoñas, 3 Quenas,
1 tambor, 1 cantante, 3 bailarinas y 11trajes ancestrales).

900

384.001,984.00

Ingredientes diversos.

30

384.001,014.00

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00692.00

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00792.00

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00792.00

Papel sabana, Plumones, Hojas bond, Engranpador, goma, Pavilo,
Cartulina de colores, cinta maskentape, corrector, Resaltador,
Impresiones (Lista de participantes, Dibujos para dinamicas), otros.

100.00

192.00642.00

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

88

6.3.1 UNIDAD DE COSTEO DE PAQUETES

Para la elaboración de los paquetes se procedió a clasificar los costos fijos y los
variables que sirvieron para la futura proyección de las ventas clasificándolos
según los costos involucrados por cada destino y servicios ofrecidos en los
mismos:
- En los costos variables, Se consideraron el almuerzo, desayuno, Cena,
hospedaje, refrigerios por su variabilidad con el aumento y disminución de
visitantes, debido a que se encuentran ligados como servicios directos por cada
uno.

- En los costos semifijos o mixtos, Se consideró el combustible del transporte y
los peajes que tienen una variabilidad proporcional al trayecto y van en
aumento conforme a la capacidad de soporte de abordaje.
- En los Costos fijos, un grupo musical y un grupo de danzas que brindará un
servicio de aproximadamente 60 minutos con los que se han establecido un
precio fijo de contratación y no variará a menos que se establezca un nuevo
contrato.

- Costos fijos operativos, Está conformado por el personal de la agencia tour
operadora encargado de la intermediación entre el turista y gestor de la
prestación de servicios incluidos en los paquetes de viaje. Dentro de los costos
fijos operativos se encuentran los ingresos mensuales fijos del personal de
oficina conformado por el gerente y la secretaria; los choferes de las combis
conformado por 2 personas con permiso de portar armas que a la vez servirán
como seguridad para el turista ante cualquier contratiempo, y 1 guía que será el
que coordine las actividades y la evaluación de las viviendas para la atención al
turista.

Se incluye además de los costos un valor porcentual expresado en imprevistos
equivalente al 3% del costo variable por turista en el que se incluyen gastos por
alguna reacción alérgica o malestar estomacal por el cambio de temperaturas o
algún incidente en el viaje.

89

6.4 ELABORACIÓN DE LOS PAQUETES TURÍSTICOS

La elaboración de los paquetes turísticos fue en base al análisis de los gustos y
preferencias del turista demostrado en el capítulo III. Por otro lado se encuentra
con un respaldo de experiencia experimental en base a una práctica vivencial
con más de 100 personas de diversos grupos sociales como:

- Estudiantes universitarios de enfermería y turismo,
- Profesores universitarios,
- Ingenieros agrónomos, y agrupaciones andinas.

Los mismos que fueron gestionados durante un periodo aproximado de 6 meses
del cual se evaluaron al mínimo las características acertadas para hacer más
provocativos los atractivos del entorno desarrollándolo en productos ofertados.

Los paquetes se elaborarán evaluando las mínimas condiciones relacionadas con:
- La presentación,
- El orden,
- Y la limpieza de las viviendas y familias.
Se presentan 3 paquetes en los que se explotaran los diversos potenciales
existentes en los alrededores del distrito de Illimo:

90

a) Ecoturismo vivencial por 1 día. Producción agroecológica permacultura
y tradición.

CUADRO N°16 PAQUETE VIVENCIAL POR 1 DÍA

Costos viaje por 01 diaprecio de
venta

ventas

30

COSTOS VARIABLES

Pprecio
Unitario

Almuerzo X 01dias

5

Desayuno

3

Cena
Hospedaje
Rrefrigerios

0.5

Total Costos Variables

8.5

Imprevistos 5%

0.4

Total Costos
Variables
+ Imprevistos

8.9

COSTOS FIJOS

Combustible Combi

3.571429

Peaje

0.535714

4.107143
13.0

Total Costos Fijos
Costo varible Paquete 1

Fuente: Programa de cálculo de costos de servicios de agencia de viajes. Autor.

- Podemos observar la clasificación de los costos involucrados durante el
desarrollo del tours. Dentro de los costos variables se encuentran incluidos el
desayuno, almuerzo y refrigerios por persona.

- En los costos fijos podemos describir el combustible, y peaje para el traslado.

91

- Dentro del tours se incluye el siguiente itinerario:

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