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FACULTAD DE COMUNICACIN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y NEGOCIOS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD


CURSO
DOCENTE
FECHA
ALUMNO

: LEGISLACION TRIBUTARIA COMERCIAL


: CPCC LUIS OLIVERA ARROYO
: DE 05 MAYO 2015
:

:
I.

La Empresa Comercial YURI SAC Agente Retener realiza diversas operaciones en


el mes de Abril,entre las cuales se encuentran las que se detallan a continuacin; y
como contribuyente cumple con todas las normas legales, contables y tributarias:

1. Compras a la Empresa JULIOS , mercaderas al crdito por el valor de S/. 20,000 segn
Factura., la misma que incluye un recargo por intereses del 10%, segn Nota de Dbito. La
Factura es canjeada con una Letra a 45 dis. Al efectuarse el canje se procede a la
cancelacin de la Factura por cuenta del Proveedor,quien procede a emitir el Comprobante
de Retencin correspondiente.
Para el traslado de los bienes la Empresa contrata los servicios de la Empresa EL VELOZ
por el valor segn Factura de S/. 650, la cual se paga en efectivo.
Los bienes son remitidos por el Proveedor y recibidos el 100 % en el almacn principal,
segn Gua de Remisin.
2. Ventas de bienes a la Empresa CRISTOBAL por el valor de S/. 35,000 segn Factura, la
misma que es cancelada por el cliente con Cheque del Banco del CONSUMIDOR.
Los bienes se entregan al 100% al costo de S/, 10,000 segn Gua.
Segn las operaciones detalladas, se pide:

II.

Elaborar la Hoja de Trabajo


Determinar el IGV por pagar a la SUNAT. ( Considerar un Crdito Fiscal de S/. 220.)
Determinar el IR a cuenta por pagar a la SUNAT
La Empresa tiene un predio ubicado en lqa AV El Sol N 123 Urb. Los Andes Distrito
de San Martn, y desea determinar el importe a pagar de sus tributos municipales, para
lo cual tiene los siguientes datos:
Area de terrenos 800m2; rea Construda 650m2; Antigedad 15 aos; Material de
construccin: ladrillo, cemento; Estado: culminado; Estado de Conservacin: Regular;
Tasa de Depreciacin: 20%; Valor de Arancel: S/.280.; Los valores de los predios es
como se detalla:
Muros y Columna S/. 220.; Techos S/. 200; Pisos S/. 140.; Puertas y Ventanas S/. 100.;
Baos S/. 60.; Instalaciones Elctricas S/. 65.; Instalaciones Sanitarias S/. 70.;

CURSO DE LEGISLACION TRIBUTARIA I

PROFESOR:CPCC LUIS OLIVERA ARROYO