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PROPUESTA DE AUDITORIA
A NEOFARMACO DEL ECUADOR

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Entendiendo sus necesidades

Presentacin
Objetivos Generales
Metodologa de ATE
Plan de Trabajo
Equipo Profesional
Informes
Clientes
Honorarios

Neo- Frmaco
AUDITORIA INTEGRAL
Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007

PT 2/24
PT 4/24
PT 10/24
PT 11/24
PT 12/24
PT 15/24
PT 20/24
PT 21/24
PT 23/24

P.T. No.-

PT
Auditor
Fecha:
PRE. POR

1/24
FECHA
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Silvia Oyaque

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ARCHIVO PERMANENTE

PROPUESTA TCNICA
Ambato 20 de Septiembre del 2008
Sr. Dr.
Rodrigo Pea
Representante Legal NEOFARMACO DEL ECUADOR
Ciudad.La presente tiene por objeto poner a su disposicin los servicios profesionales que Asesora
Tcnica Empresarial S.A. brinda, respecto al anlisis de Sistemas Contables utilizados en las
empresas.
Esperando que la misma satisfaga sus expectativas, nos suscribimos de usted.
Atentamente,
Silvia Oyaque
Gerente General

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P.T. No.-

PT

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Auditor
Fecha:

Actualmente

De ah que aparece la relacin entre Auditores y la Unidad de Proceso de

las empresas disponen de programas computarizados para

analizar la informacin, datos contables, verificar cuadres, analizar archivos, y
obtener toda esta informacin de una forma rpida y oportuna, que permita
tomar desiciones acertadas y mantener en orden la informacin.

Datos.

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PT

3/24

Auditor
Fecha:

El trabajo propuesto permitir tener una certeza razonable de que los estados
financieros no contienen exposiciones errneas o inexactas de carcter significativo,
incluyendo el efecto de eventuales irregularidades y/o fraudes; sin embargo, un
examen de estados financieros efectuado bajo normas ecuatorianas de auditora
NEA no necesariamente puede llegar a revelar todas las irregularidades y/o fraudes
que pudieran existir.

La Auditoria se centrar en un anlisis del Sistema Contable de La Empresa, Control

Interno desembocndose en una auditoria integral.
La Gerencia General es la nica responsable por el diseo y operacin de los
sistemas de control interno contable y administrativo, de obligaciones tributarias,
laborales y de la legislacin societaria, detectar irregularidades y/o fraudes u otros
errores. En consecuencia, la Auditora no es responsable de perjuicios originados
por esos actos, manifestaciones falsas en la preparacin de estados financieros o
incumplimiento a disposiciones legales, por parte de la Compaa.

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4/24

Auditor
Fecha:

Nuestro

objetivo es el de brindar los mejores servicios de calidad y

competitividad en el Asesoramiento Contable, Tributario, Financiero,
Programacin Informtica, a las empresas del pas, sean stas comerciales,
industriales, de servicios, cooperativas.

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5/24

Auditor
Fecha:

El enfoque global de nuestra firma comienza desde la siguiente visin de socios:

a. La creacin, desarrollo y transformacin de organizaciones, para que cumplan con los propsitos de sus
"propietarios" y/o miembros, es una tarea de la gerencia en esas organizaciones.
b. Esa tarea debe ser efectuada de manera:
Efectiva: logrando los propsitos deseados en el tiempo requerido.

Eficiente: utilizando los menores recursos para obtener el mayor beneficio.

c. En esa tarea de desarrollo y transformacin de organizaciones hacia el logro de sus propsitos, una parte
usualmente necesaria es gerencial: logrando cosas por medio de otras personas.
d. La labor de la gerencia requiere el desempeo de varias habilidades como son:

Trazar la direccin del camino a recorrer, previendo el medio ambiente y los competidores a los cuales se
enfrentar la organizacin, obteniendo el compromiso de sus propietarios y/o miembros en llega' all.

Obtener los recursos externos suficientes para energizar el recorrido del camino, y generar resultados
crebles.

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Auditor
Fecha:

Crecer y dirigir las actividades de la organizacin, escogiendo los riesgos a incurrir,

distribuyendo los recursos, generando los resultados y manteniendo control.

Producir la informacin necesaria para manejar el rumbo de la organizacin y sus

resultados.
Generar al personal adecuado y motivarlo a lograr los propsitos de la organizacin y
sus metas propias.
e. El logro de esa tarea gereral puede ser complementada por profesionales
experimentados y especializados, externos a esas organizaciones. Nosotros
somos esos profesionales.

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Auditor
Fecha:

Misin:
La misin de Asesora Tcnica Empresarial no es
otra que contribuir al desarrollo y xito tanto
personal como empresarial de nuestros clientes
tanto a nivel local, regional y nacional, mediante la
prestacin de servicios profesionales, gerenciales,
independientes y personalizados de comprobada
calidad.

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8/24

Auditor
Fecha:

Caractersticas de Nuestra Firma:

Asesora Tcnica Empresarial es una firma auditora
ecuatoriana
que
nace
en
el
ao
2004,
desenvolvindose a paso firme lo que le ha permitido
posicionarse en el mercado laboral como una de las
mejores firmas dentro de su actividad.

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Auditor
Fecha:

ATE Auditores Externos es conocida por:

Prestar servicios de auditoria de las mas alta calidad
El trato cordial y personal a nuestros clientes
La combinacin de expertos de distintas areas profesionales y con experiencia
plenamente comprobada en las mismas, que trabajan conjuntamente para
satisfacer los requerimientos y exigencias del cliente.
la relacin que ATE mantiene con las instituciones de Control del pas, que nos
permite conocer de manera inmediata nuevas disposiciones o modificaciones a
las leyes existentes.
Contribuir con soluciones inteligentes y pertinentes a los problemas que
presentan nuestros clientes
la credibilidad que nos asiste al emitir nuestros informes por parte de los
usuarios internos y externos (accionistas, empleados, bancos, proveedores,
clientes, Instituciones de Control, etc.)

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Auditor
Fecha:

Evaluar la situacin de la empresa despus el ejercicio econmico,

mediante la aplicacin de las tcnicas de auditoria que consideremos
las pertinente para determinar el verdadero escenario financiero en que
se encuentra la empresa.
Brindar una asesoria total, mediante una oportuna y permanente
comunicacin con la administracin, para analizar y evaluar el avance
del examen y su cumplimento segn el tiempo planificado para este
efecto.

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Auditor
Fecha:

PROPUESTA TCNICA

Nuestro enfoque apunta a la necesidad e inters de parte de la administracin y de los diferentes clientes internos
como externos de conocer el desempeo en el aspecto financiero de Neo-Frmaco

Diagnostico
O

Preparacin

Implementar

Monitorear

Estudio de las polticas mas

importantes

Preparacin de un detallado
plan de trabajo

Creacin y/o mejoramiento

de polticas

Inmediata aplicacin de las

mejoras en las polticas

Anlisis Plan de Cuentas y

paquetes contables

Preparacin y aplicacin de
pruebas al sistema
informtico contable

Mejoras (si fuere el caso) al

procedimiento automatizado
de anlisis y registros

Cumplimiento de las
mejoras sugeridas al
sistema.

Conocer la Idoneidad del

personal al cumplir con sus
actividades

Preparacin y aplicacin de
tcnicas de evaluacin
personal (encuestas. etc.)

Programas de capacitacin
al personal que lo necesita

Los programas estn acorde

a la necesidad solicitadas
para el personal respectivo

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Auditor
Fecha:

La

planificacin y ejecucin de las actividades para la realizacin de una

Auditoria Integral, contemplara los momentos oportunos, lo que implica
adecuarlos a las rutinas de la administracin general.

Es importante informar a la administracin de Neo-Frmaco de los detalles

de nuestro plan de Trabajo para la Auditoria Integral, para que pueda conocer y
comprender la ejecucin de nuestras actividades y los avances que hemos
alcanzado

Para lo cual se presente el siguiente cronograma de actividades en

Auditoria Integral.

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Fases de la Auditoria

Semana1

Semana2

13/24

Semana3

Semana4

Semana5

Semana6

Semana7

Semana8

Auditoria Alrededor del Computador

Auditoria A travs del Computador
Auditoria con el Computador

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Equipo Profesional
Para la presente Auditoria Integral a realizarse a Neo-Frmaco, ATE contara con los siguientes
profesionales.
Sra. Silvia Oyaque
Jefe de Equipo

Sr. Lus Achachie

Supervisor

Sra. Daniela Gallardo

Sr. Klber Solis

Sra. Lucy Segovia

JUNIOR 1

JUNIOR 2

JUNIOR 3

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PROPUESTA TCNICA

INGENIERA DANIELA GALLARDO- JUNIOR

ANTESCEDENTES ACADMICOS
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)
- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
Central del Ecuador
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
Contabilidad, Impuestos.

AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del
Ecuador.
-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
-Registro Nacional No. 14.332
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ha desarrollado su experiencia profesional en las reas de contabilidad, auditorla y finanzas. Tiene ms de 15 aos de
actividad con firmas internacionales y nacionales como: Asesora Tcnica Empresarial S.A. en funciones
profesionales y ejecutivas.
- Ing. Daniela Gallardo comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de

experiencia profesional, desarrollndose inicialmente en ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)

Algunos de los principales clientes:
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort
S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A

Referencias Relevantes
Ha dirigido seminarios de entrenamiento y talleres sobre conversin de estados financieros a moneda internacional y
consolidacin.

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Fecha:

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INGENIERA LUCY SEGOVIA JUNIO 3

ANTESCEDENTES ACADMICOS

AFILIACIONES PROFESIONALES

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)

- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
Central del Ecuador
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
Contabilidad, Impuestos.

-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador.

-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
-Registro Nacional No.15.25
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ing. Lucy Segovia

comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de

experiencia profesional, desarrollndose ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)
Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 5
empresas a nivel provincial
Algunos de los principales clientes:
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL -

Referencias Relevantes
Ha supervisado el cumplimiento de los principios de contabilidad Generalmente aceptados, la verificacin de que los
procedimientos contables sean adecuados, la oportunidad y veracidad de los estados financieros de organizaciones sin
fines de lucro, entidades pblicas, empresas comerciales, industriales, financieras y de seguros.

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Fecha:

PROPUESTA TCNICA

INGENIERO KLEVER SOLIS- JUNIOR 2

ANTESCEDENTES ACADMICOS

AFILIACIONES PROFESIONALES

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)

- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
Central del Ecuador
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
Contabilidad, Impuestos.

-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del

Ecuador.
-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
-Registro Nacional No.2515.
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

Experiencia en ATE
Ing. Klber Solis
comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados)
Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 7
empresas a nivel provincial

Referencias Relevantes
-

Capacitaciones continuas en la CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADOS

Amplios conocimientos y manejo de los PCGA

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Fecha:

PROPUESTA TCNICA

INGENIERO LUIS ACHACHIE- SUPERVISOR

ANTESCEDENTES ACADMICOS

AFILIACIONES PROFESIONALES

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)

- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
Central del Ecuador
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
Contabilidad, Impuestos.

-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador.

-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
-Registro Nacional No.14
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

Experiencia en ATE
Ing. Lus Achachie comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2005, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con ASERCONT (Asesoria Contable y Tributaria)
Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 9
empresas a nivel regional
Algunos de los principales clientes:
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort
S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.

Referencias Relevantes

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Fecha:

PROPUESTA TCNICA

INGENIERA SILVIA OYAQUE- GERENTE

ANTESCEDENTES ACADMICOS

AFILIACIONES PROFESIONALES

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)

- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
Central del Ecuador
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
Contabilidad, Impuestos.

-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del

Ecuador.
-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
-Registro Nacional No.1231
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ing. Silvia Oyaque Fundadora de Asesora Tcnica Empresarial en el 2004, con mas de 7 aos de

experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados)
Desde el inicio de su vida profesional a asesorado y realizado diferentes auditorias a mas de 15 empresas a
nivel nacional
Algunos de los principales clientes:
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort
S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador
S.A.

Referencias Relevantes
Capacitacin internacional, En Normas Internacionales de Contabilidad
Relatora de Cursos y seminarios dictados por ATE, para personal interno y externo.

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Auditor
Fecha:

Durante la ejecucin del proyecto, emitiremos distintos informes dirigidos hacia la Gerencia, donde puedan conocer
y evaluar nuestras planificaciones, actividades y resultados.
A modo de ejemplo, podemos mencionar algunos de ellos:

Preparacin de estados financieros - forma: En la etapa de preparacin, emitiremos un modelo de estados

financieros,. con la informacin necesaria a revelar y la estructura de acuerdo a lo instruido
a travs de la normativa internacional.

Monitoreo: Posterior a cada vista de monitoreo, emitiremos un informe donde daremos a conocer a la
administracin, el estado de la implementacin y las eventuales correcciones que pudieren existir.

El Dictamen de Auditora con las respectivas Notas que sean necesarias ser presentadas, as como los
Estados Financieros analizados al 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007

Una Carta a gerencia si el caso amerita en la que se fijarn recomendaciones significativas en procura de
mejorar los procedimientos de registro y control de las operaciones financieras.

Un Informe Tributario cumpliendo con las disposiciones legales emitidas por la Ley de Rgimen Tributario
Interno, as como con las resoluciones pertinentes .

PRE. POR

FECHA
14-09-08

REV. POR
Silvia Oyaque

FECHA
14-09-08

Asesora Tcnica Empresarial S.A.

AUDITORES EXTERNOS REG. NAC. SC 576
Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net
Ambato-Ecuador

Neo- Frmaco

P.T. No.-

PT

AUDITORIA INTEGRAL
Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007

22/24

Auditor

ARCHIVO PERMANENTE

Fecha:

PROPUESTA TCNICA

Nuestros honorarios se basan exclusivamente en el tiempo que debemos destinar a este proyecto y de la
categora de los profesionales a asignar.
De acuerdo con lo anterior, nuestros honorarios si ustedes deciden contratarnos por etapa individualmente, sern
los siguientes:
ETAPA
Alrededor del Computar
Atravs del Computador
Con el Computador
TOTAL

$
$
$
$

VALOR EN
DLARES
500,00
800,00
1.200,00
2.500,00

Si desean contratarnos por todo el Proyecto los honorarios sern de US$ 2300 sin incluir IVA
Proponemos que nuestros honorarios profesionales, sean facturados a medida que se finaliza cada etapa.
La responsabilidad de ATE se halla limitada hasta el monto de los honorarios recibidos por la Compaa, en lo
relativo a divergencias que pudieran resultar del cumplimiento de sus servicios.

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Silvia Oyaque

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Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net
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PT

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Auditor
Fecha:

El

monto de los honorarios no incluye los gastos adicionales en que podra incurrir el equipo
profesional, por visitas a las oficinas o sitios de operacin (pasajes, movilizacin, hospedaje y
alimentacin), fotocopias, timbre de correo, tlex, fax, etc., y otros gastos menores, los cuales
podran ser cubiertos directamente por ustedes o facturados independientemente por nosotros.
Estimamos que el monto de estos conceptos no ser superiora un 5% del valor de los honorarios.
La validez de esta propuesta es de 15 das a partir de la fecha de su presentacin.
Para cualquier aclaracin sobre el contenido de esta propuesta, le rogamos se dirija a: Sra Silvia
Oyaque, Luis Achachie.
Esperando que el presente documento responda a su requerimiento, saludamos a Ud.
Cordialmente.
Silvia Oyaque
Gerente de A.T.E

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Silvia Oyaque

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Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net
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Fecha:

PROPUESTA TCNICA

Ambato,..............de.....................................................................de 2008.
Proyecto de Referencia:
Auditora Integral de NEOFARMACO DEL ECUADOR
Fecha de Presentacin:
18 de Septiembre del 2008
Aceptamos en conformidad los trminos expresados en la Propuesta de Servicios Profesionales de Auditores Externos .
Aprobacin por Etapa:

Alrededor del Computar

Con el ComputadorAprobacin del Proyecto

Nombre y Apellido

Atravs del Computador

Cargo

Firma

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Silvia Oyaque

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