IZMAM ASOCIADOS SAS DICTAMEN DE LA AUDITORIA FINANCIERA 2013 San José de Cucuta, 5 de marzo de 2015 ‘Sefiores: GERENCIA EMPRESA DE TRANSPORTES ONTIVEROS SAS. Ciudad. Respetados sefiores: Actuando en calidad de auditor y para dar cumplimiento al contrato preestablecido entre la EMPRESA DE TRANSPORTES ONTIVEROS S.AS. y nuestra firma de auditoria y en concordancia con los pronunciamientos y orientaciones profesionales emitidas por el Consejo Técnico de la Contaduria Publica, las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia, me permito informar: |. ESTADOS FINANCIEROS: Una Auditoria Financiera, como ha sido definida por el Concejo Técnico de la Contaduria de Colombia, Organismo Orientador Técnico-Cientifico de la profesién contable, es parte de la Auditoria Integral que incluye: 1. El examen de la informacién que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros, debidamente certificados. 2. La verificacién de la aplicacién de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia y las principales estimaciones hechas por la administraci6n. 3. La evaluacién de la presentacién global de los estados financieros, ara el correspondiente dictamen. Dicha auditoria ha sido planificada de manera integral para emitir un juicio rofesional correspondiente al periodo fiscal 2012 y 2013, sobre los Estados Frances Comparativos de la EMPRESA DE TRANSPORTES NTIVEROS S.A.S, r tanto, mediante la aplicacion de las Normas de auditoria y Focedimientos aconsejados por las Técnicas de Interventoria de Cuentas, informe han sido definidas por el Concejo Técnico de la Contaduria ‘ublica, he auditado el Balance General de la EMPRESA DE TRANSPORTES ONTIVEROS S.A.S Con fecha de corte a 31 de Diciembre de 2013 - 2012, junto a los correspondientes Estados de Resultados, EstadoIZMAM ASOCIADOS SAS de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situacién Financiera y de Flujos de Efectivo del periodo anterior y el terminado a la fecha, igualmente el resumen de las politicas contables mas significativas. La administracién es responsable de la preparacién y la adecuada presentacién de los estados financiers de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: disefiar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparacién y presentacién de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando politicas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad de acuerdo a la Ley, es expresar una opinion sobre los estados financieros del periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, con base en nuestra auditoria, para lo cual obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoria fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Una auditoria incluye realizar procedimientos para obtener evidencias sobre los montos y revelaciones en los estados financieros, se requiere que se planee y practique para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros estan libres de representacién errénea de importancia relativa y si si son obtenidos fielmente de los estados financieros de los libros de contabilidad. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacién del riesgo de errores materiales en éstos. En el proceso de realizar esta evaluacién de riesgo, el auditor debe considerar los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros, para luego poder disefiar procedimientos de auditoria que sean adecuados en las circunstancias. Una auditoria también incluye la evaluacién del uso apropiado de las politicas contables y la racionabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administracin, asi como la presentacién completa de los estados financieros. Ul. OPINION En mi opinién, los citados estados financieros auditados por mi fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situacin financiera de la EMPRESA DE TRANSPORTES ONTIVEROS S.A.S al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones, los cambiosIZMAM ASOCIADOS SAS en el patrimonio, los cambios en su situacién financiera y sus flulos de efectivo del afo terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados. Con base en el desarrollo de mis demas labores de Auditoria, conceptuo que durante el afio 2013, la contabilidad de la EMPRESA DE TRANSPORTES ONTIVEROS S.A.S. presenta conformidad legal seguin lo registrado en estos periodos; y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la gerencia y administracion,; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de contabilidad se llevaron y conservaron debidamente; se verificé el proceso de control continuo de prevencién de algunos errores en la preparacién de soportes contables, con un alto porcentaje de efectividad por parte de los responsables de los mismos, se evidencia Preocupacién por parte de asesores exteros y control interno en la correccién oportuna de los mismos mostrando resultados positivos. ‘Se evidencia la liquidacién en forma correcta y el pago en forma oportuna de los aportes al sistema de seguridad social integral y no se encuentra en mora en los mismos en la fecha de emisién del presente Dictamen, igualmente se realizaron las apropiaciones necesarias para el pago de las primas de acuerdo a la ley; existe la debida concordancia entre la informacién contable incluida en el informe de gestion de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos. JULIET SANDOVAL itor Representante legal IZMAM ASOCIADOS SAS Tarjeta Profesional