MACROPROCESO GESTIN FINANCIERA

Riesgo

Anlisis y aplicacin
inadecuados de la
normatividad

Probabilidad

Impacto

Evaluacin
riesgo

3 Ocasional

3 Moderado

9 Moderado

Extemporaneidad en la
presentacin de
declaraciones tributarias

2 Remota

3 Moderado

6 Bajo

Suministro de
informacin errnea a la
administacin tributaria

2 Remota

3 Moderado

6 Bajo

Incumplimiento en la
presentacin de las
declaraciones

3 Remota

5 Moderado

Trazabilidad de la
informacin

4 Remota

6 Moderado

Pagos de tributos por

valores superiores a los
que se pueden lograr a
travs de la
optimizacin tributaria

3 Ocasional

3 Moderado

Versin No.: 01

PROCESO GESTIN TRIBUTARIA

Pgina 1 de 1

MAPA DE RIESGO DEL PROCESO

Cdigo: AGFTR002

Controles existentes

Valoracin del riesgo

(Nivel de exposicin al
riesgo)

Solicitud de informacin de la
normatividad actualizada por
correo electronico a cada
autoridad tributaria municipal

2,25 Menor

Seguimiento del cronograma de

vencimiento de impuestos

1,2 Menor

Solicitud de asesorias o
conceptos tributarios.

3 Medio

6 Bajo

Solicitud de asesorias o
conceptos tributarios, Revisin de
conceptos por expertos

3 Medio

6 Bajo

Conservacin en archivo fsico y

archivo digital

1,2 Menor

9 Moderado

Soporte de conceptos tributarios

emitidos por el asesor tributario y
de la Unidad de Impuestos de
EPM. La asesoria se solicita
mensualmente con el fin de
manetener actualizada la
normatividad

1,8 Menor

Opciones
manejo

Acciones de
control

Responsable