ELABORACIN DE UN PRESUPUESTO DE CAJA

INPUTS SENSIBILIZANTES
Cobranzas al contado/ventas
Cobranzas a 30 das
Cobranzas a 60 das
Mano de obra directa fija (en miles de soles)
Mano de obra directa/ventas corrientes
Mano de obra directa/ventas mes siguiente
Costo del producto/ventas mes corriente
Costo del producto/ventas mes siguiente

30%
30%
40%
12
15%
35%
35%
35%

15
12
8%
5
2%
50
60

Materia Fija
Sueldos y gastos administrativos
Gastos de ventas/ventas corrientes
Depreciacin lineal mensual
Pago mensual de impuesto a la renta
Efectivo disponible el 1 de enero
Saldo mnimo de caja

Escenario

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

Probable

115

85

85

85

85

85

100

65

125

105

105

105

105

Ene

Feb

Mar

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

115

85

85

85

85

85

100

65

125

105

105

105

105

34.5

25.5

25.5

25.5

25.5

25.5

30

19.5

37.5

31.5

31.5

31.5

31.5

34.5

25.5

25.5

25.5

25.5

25.5

30

19.5

37.5

31.5

31.5

31.5

31.5

Pesimista
Optimista

VENTAS

HOJA DE TRABAJO
Abr
May
Jun
Jul

Feb

COBRANZAS
CONTADO
30 DIAS
60 DIAS

46

34

34

34

34

34

40

26

50

42

42

42

INGR x VENTA

34.5

60

97

85

85

85

89.5

83.5

97

95

113

105

105

73.5

MANO D OBRA

59.00

54.50

54.50

54.50

54.5

59.75

49.75

65.50

67.50

64.50

64.50

64.50

27.75

12.0

PAGO x MO

59.00

54.50

54.50

54.50

54.5

59.75

49.75

65.50

67.50

64.50

64.50

64.50

27.75

12.0

MATERI PRIMA

85.00

74.50

74.50

74.50

74.5

79.8

72.75

81.50

95.50

88.50

88.50

88.50

51.75

15.0

PAGO x MP

85.00

74.50

74.50

74.50

74.5

79.75

72.75

81.50

95.50

88.50

88.50

88.50

51.75

15.0

PRESUPUESTO DE CAJA : 2012

(EN MILES DE NUEVOS SOLES)
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

COBRANZAS

34.5

60

97

85

85

85

89.5

83.5

97

95

113

105

Total de ingresos

34.5

60

97

85

85

85

89.5

83.5

97

95

113

105

MANO DE OBRA

59.00

54.50

54.50

54.50

54.50

59.75

49.75

65.50

67.50

64.50

64.50

64.50

MATERIA PRIMA

85.00

74.50

74.50

74.50

74.50

79.8

72.75

81.50

95.50

88.50

88.50

88.50

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

6.8

6.8

6.8

6.8

6.8

10

8.4

8.4

8.4

1.2

1.94

1.7

1.7

1.7

1.79

1.67

1.94

1.9

2.26

2.1

INGRESOS

EGRESOS

SuELDOS Y GASTOS ADMIN.

GASTOS DE VENTAS
IMPuESTO A LAS GANANCIAS
Egresos totales

21

20.00

20.74

20.50

20.50

20.50

22

19

23.94

22.30

22.66

22.50

Ganancia (perd.)neta de fondos

13

40.00

76.26

64.50

64.50

64.50

68

64.63

73.06

72.70

90.34

82.50

Fondos iniciales

50

63

103

180

244

309

373

441

505

578

651

742

Fondos de fin de mes

63

103

180

244

309

373

441

505

578

651

742

824

Saldo de caja deseado

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

Exceso de fondos (necesid)

43

120

184

249

313

381

445

518

591

682

764