CUENTAS DE BALANCE GENERAL 6 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA cence 100 orrei00 as 15 vesone gemanentes 2 Ganon dnineignin Sssoe 5 mcs ference 27 Ganon dermecaetucn 2 iveroenes enporaes 1 ees 28 Gatos ein {Anca Merona vet Deprecactn acum de Ein 2 amotio de oreiatn 5 hens tiaganany eno 20 Ganon detain 6 Goce por cobra Deprecacn scndada de Magunaiaysg 3 Aroriacn acd de gas de tcl Stina ern doin Rasa abos > soso 1 equyodewanpore 2 Pr degre 5 eure denon 13 epecén cumade de Equpade ramp 33 Rents apts or at 9 moss proveeres 2 Meotaey expe 2s Irene pgs porated 10 Waporacredta 21 Orpecedonacomisde de Mbinoyecipo 3 Patents yar 3 wanceorable tei decomp 2 Oreos de autor 1 DepedcénaromiadadeEqupodeconpto 37 Franges i. 2. Mejor en proidad arencacs 3 ee 3 Oepstorengaanéa 39 Cokdtommend vaso 4, Crete 0 ovreno 46 credo oranae 4 ros tana P 150 Res eatraca por snticoado 2 Provedores | Heotecs posse 51. ree cords po tld 3 Documentos por pte "88 oncumetos por pose 52 provi pra persone bcos 28 Areas dee 19 vere eros 53-Provlones param de nied {0 antcoode rier i ‘1 Gatos pected 869 f 422: tmpuestos por pagor AI _-AS Divldendos por pagarCUENTAS DEL BALANCE GENERAL 6 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CIRCULANTE _ activo ecamcnica Jeancos se REGISTRAN L053 MOVIMIENTOS oF CHEQUES TRANSFERENCIAS, ETC QUE SE REALZAN EN LA EMPRESA reco, “ TWERSIONES TEMPORALES SON (AS QUE ESTAR REMESENTADAS FOR ACCIONES ¥ OTROS VALORES De INEDIATA REALIZACION, QUE LA EMPRESA ADQUIERE EN BSAS De BOLSA, ETC COW EL PROPOSITO DE OBTENER UN REMDIAIBUTO A CORTO PLAZO valor defn extencia en fectwo, in disponible en nuestra cuenta bancata ‘cARGO (AUN) [__asono_[oiseay_| [can (aunay RBONO [ORM ‘CARGO (AUM) "ABONO (BISA Gsldoinieal [anceladién del fondo Saido nical valor de os pagos Cada ver que la empresa |Altévmino el plazo Se establece un fondo de caja | Disminucién del fondo Depositesreazados por cobranza _| que reaiamosa raves inviere Por venta Por incremente del fondo de cheques, transteren: Por lnversiones aun plazo aa ___|cias. deposits. menor de 1 afo sido Geudor Empresa el aldo deudor apres el efecto Saldo deudor: Representa elimporte fue ene invertido la ‘empresa a corto piazo ALMACEN, MERCANCIAS O INVENTARIO ‘GUENTES SON PERSONAS ALA CUALES SES VENDE MERCANCIA A CREDIIOO A ‘BOCUMETTOS POR COBRARSON LOS DOCUNIENTOS GUN BOS rua PORLA EMPRESA ‘cARGO (AUAAY RBONO” (wis) CGO TAT ‘RBONO (DEM —cARGO (AVM) ‘ABONO_( DISA) TnventaioIicial ‘slo neat Cobra Tota 0 parcial aldo inicial Por el eobro parcial Por ventas a eréato deTa deuda Por el valor det doc. total de ta deuds pendientes de cobro el valor de ls mercan. {que nos rman para “$aldo deudor:inventario Final] cias deweltas porlos clientes Los descuentos conceidos Las cuenta incobrables ampararia deuda que tienen con nosotros Tale deudor Representa tlvalor de as ventas de rmercancias a erdaito que se encuentran pendientes de cobro aldo deudor Representa tel valor dels doctos, ppendientes de cobro[ANTICIPO A PROVEEDORES: ES EL VALOR OF. ANTICIFO A CUENTA DE PeOIOOS QUE] [iva POR ACREDITAR: ES EL MPUESTO QUE PAGALA EMPRESA, BEUBORES DIVERSOS: SON PERSONAS QUE OFBEN A LAEMPRESA] |’, EMPRESA SOLICITE A LOS PROVEEDOFES, SU FINAUIDAD 5 ASEGURAR | | POR JEMPLO CUANDO COMPRA RIERCANIAS, UN ACTIVO FUG POR UN CONCEPTO OIFERENTE DE LA VENTA DE MERCANCIR SUMINISTRO OPORTUNO DE LAS MERCANCIS J6aLGuN serv PuBLICO, TC ‘EARGO (RUM) BONS (ois) | ‘cARGO (AUT ‘ABONO (DISH ‘CARGO (AUM) ‘ABONO_(DiSM Saldo rica obro parcial 6otal Forelantipa que see enregue Pore cancelacén det pecido ‘Compras demercancia | Porlas Devolucones Elvaler que nos deben ea deuds al proveedor Porlaentrega de la mercancia —Adquiscones de Actwo | sobre compray terceras personas por fo (Edificio, Equipo de _| Descuentos sobre compra lun concent distinto a transporte, ee} te laventa de mereancia Casts (Servicios pblicos papelera, etc) a “aldo deudor Representa el Salde deudor: Representa aldo deudor Representa impart dels anticiposentregados ‘elimportedeliva limporte pendiente de ‘los proveedores, Import de VA pendiente cob ddeacredtar iCUENTAS DEL BALANCE GENERAL 6 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CIRCULANTE ACTIVO * TLWERSIONES TERPORALES SOW US QUE ESTIN REPRESENTADAS FOR ACCIONES ¥ OTROS VALORES Be Por incremento del fondo cagsrimcrcmarcssmenuucenoecroeso||auca: st macnn ui wommenes oe eco : ‘ Seren rere =e [area 5 fone (oe ao Tae) eT casa ee ‘Saldo inicial [Cancelacion del fondo ‘Saldo inicial Valor de los pagos. Cada vez que la empresa [Al término del plazo de cheques, transteren~ as, depbsitos, Por inversiones 3 un plaro menor de 1 380 aldo deudor Bxpresa et Valor dela exstencia en etectwo, i “aldo devdor- Express eefectnve <ésponibie en nuestra ‘enta banca ‘aldo deuder: Representa elimporte (ue tiene ivertiso la fempresa a cort plaza ve salcaeraaeertea semncen menancsomvanane || Sfaersonresousauscuness esvewcnercucaacoroon | | an un rnc nanacaon eae ae Ta aS To UAT oT A a TORR oars ewes nisgaae | |osemes oes nedanccmce ee Peter Serene oe Las cuentas incobrables Sado deudor: Representa elvalor de las ventas de rmercancias a ergo que Sse encuentran pendientes de cabo Saige deudor Representa ‘valor de os doctos pendent de cobro3 Fie _ 7 - 7 WSVERSIONES PERMANENTES, SON AQUELLAS INVERSIONES QUE REALIZA] | TERRENOS PREDIOS PROPIEDAD DE LA ENAPRESA [EDIFICIOS: SON PROPIEDAD DE LA EMPRESA EN DONDE SE (AtMinesn un aco MAvoR DEANS ENGUENTN LacAL2nDAS Sus OFCHAS, ETC TEARGO (AUN | —_ABONO (DIS) eaneo [AUN] — “ODN {DE ‘ARGO (UM — ‘BONO [DIS ‘Amamento de realizar] ATrino del paso Tori sdquscion de un predca | Por venta, desruccon Torlsadqusitn de wna | Porventa, destvcion inversiin Por dsminuein delimporte terreno, cuando nos paganune | cuandoseentega pars Canstueeon 6 evando se entrega para Por aumento del monto inverts deus con el cto. pagar nosotros olga Guard nos pagan una | pagar nosotros algo “verti dese conel activo ‘Saldo deudor: Representa, - ‘Saldo deudor: Representa ‘Saldo deudor: representa el elimporte que sha valor otal dos predios valor a precio de cost de os invert Dropiedaddels empress | teicos propiedad dela Empresa [aun _DEcomTO se weITEA VALOR aueo.v€ mansronre. se nessea e.naponre os camones,| | EOMPUTADORAS RDGUMIOAS POR A EMPRESA nal como TOPS wAQUINAtiA y QUIEO: SE REGIST GL VALOR BE LA MaqUiin| [CAMIONETAS, 1G. CUALOUIIR VEMICMO ADQUADO POR ta] [LON RecaconAGO ncaa NES SOMO 1000 ADQUMOA ORLA MPReSA HRA LAREA DemooUCCION "| [eursa " abnesonas scanner CARGO {AUN} ‘ABONO (DSM ‘AGO [ANY ‘BONO (DN ‘CARGO (AUN) ‘DONS (HIS orla adquiskion de Forveats, desrccin Forlsadqiscon Por venta, desrucin Porte quisn Porvens,destwccén mmaquinsy equipo cuando se entrees Cando nos pagan una Jotiando seenrega para Cannons pagan una |Seuandoseenrega para Cuando nos pagan una para pagar nosotros dea cone acta Pagar nocoto algo eda come! acivo Pagar nostro go deuda cone atv eo 2 Saldodeudor Representa el ldo dvdr Represents a “a der Representa a ‘alora precio decosto deta valor precio de asta dels valor precio de costo del ‘maguinara delaemoresa vehlelos de la empresa {equipo de computo dela zi Y Empresa, za eaten | | sainmcrentntempave rer it erctar ecm o tm] | Sea cements mae ace peer eee) de que tenga el funcionamiento adecvado parala empresa | | __GATANTICA VALORES SERVICIDS QUE va ADISERUTA. Teanco (au "REGRO_[ DISA ‘CARGO (AUN) ‘AGONO {DSM ‘cRAGO (AUN) ‘ADONO_{ DIS) orl siqusin For vents, desruccon 6 cuando “Almamenio de ralzarlsy | ATenivegasel ben ida vee qu a empresa deja | Cuando se le dewelven Tos Cuando nos pagan una se entra como pogo ‘odieaones a unbien” |Coneltranscursodetempo en guarda dinero pra. | depostos por temanare ct uta cone aca | arrendato |yseconvetanen gastos garantzar algo azo de contato Saldo devor. Representa Saldo deur Represents Porcancslciindelcontrato_ valor precio de cost de os importe de las mejoras Tal deudor representa el ‘muebies propiedad de a ‘ealeadas an bien quese Importe que ha dado en Empresa ferent sara la empresaDIEERIDO TOS DE MIVESTIGACION 10: Por eaves mas SDOTECIA: Son squelos gastos que veaizala | | SASTOSDEORGANIZACIBN: Son aquellos gastos que rédiza ‘erogaciones que se realicen para desarraliar un producto, o | | empresa para revsar el mercado en el cual vendemos 6 venderemos {empresa ena etapa preoperative Unnuevoprotude mecca CARGO (AOI) ~ABONO (BIS cane TRON Cano (AURA neon {om} Porlos gastos que realce la ‘empresa para desarrllar un producto Por eliranscurso dt tempo se cooverticn en un gasto Ssldo deudor: representa limp de que tiene pendiente de converte en ‘ABONO_( DISM Por eliranscutso del tiempo | vse convertrénen un gasto Poros gastos que se realicen al reulsa el mercad en el cual vendemos nuestro producto 6 esperamos vender un nuevo producto ‘Seldo deudor: representa limporte de que tiene pendionte | Por el transcurs del tiempa :0-convertrin en un gosta Poros gatos que reaice ‘empresa para organiza ‘aldo deudor: representa climporte de que tiene pendlente de convertren = Secon este me 5 DEINSTALACON Son as eogcones ve elton waste tm sos omen TENIASPAGADAS POR ANTIIPADO. TAIZ CUANDO Tasempresarensusinaacones pra aftr stax” | /PMAE.E Eaunos ans et wdc Us nuns av s| | eae eae oc aroma ‘neces dss operwoes ACORDADA canco (Aon) ‘NO (0 cana (aun) A80NO (O80 anc (Ana) {BONO (BS) Fores reasoner con” [Por dansa deluenpo Sido Tce Tier Balator de dhs ‘por ejemplo muros adiciona- |y se convertiran en un gasto Elvalor de los nuevos pagos [Del valor de dichas primas Del valor de las rentas que se | rentas que se vayan Ie enti de nancies aueverconcyto devine: foe ayo vee dre baeuen praniipado | dsteutande duoc eléctricas, ete sobre contratacion de * Jet ejercicio: ejercicio a Saldo deudor representa limporte de que tiene ppendiente de convertiren ato seguros se vayanrealizando Salde deudor: representa el valor de as primas de seguro ‘ain no vencidas. ‘aldo deudor: Representa el valor de ls rentas pagadas en forma anticpada pendientes de vencersePASIVO Be ‘CIRCULANTE (CREDITOS BANCARIOS: Son los prestamos que las netituciones bbancaras otorgan a una enidad -DORES.-SON PERSONAS A LAS QUE DEBE LA EMPRESA, POR COMPRA DE MERCANCIA A CRECITO [DOCUMENTOS POR PAGAR.- SON DOCUMENTOS QUE FIRMA US EMPRESA PARA AMPARAR ALGUNA TRANSACCION ReAuzaDA ‘CARGO ( O1SM) ‘ABOND (AUM CARGO { O1SNa) ‘ABONO (AUM) CARGO ( DIS) ‘ABONO (AUN) Pago total parcial deta [Cuando se leotorgaalaempre Pago total 6 parcial dela | Sado ial Pore pagototald parca [El valor de ls documenTOS oud 53 et préstamo por un plazo deus Por las meccancias el documento que firma a empresa un menor de un ao Por elimportetotal dels: |compradas a crédito 8 Porlacancelacién det | plazo menor de un ao Devoluciones, Descuentor [a plazo documento YRebajas sobre compra 1 aldo acreedor; Representa el Saldo Aereedor: Representa el Saldo acreedor: Representa el y adeudo que tiene a empresa valor de as mercancias penien- valor de los documentos que se 3 unafecha determinada tes de ago encuentran pendientes de pag DOR SON PERSONAS ALAS QUE DEBELA ENPRESAPOR UN CONCEPTO OIFERENTE DE LA COMPRA DE ANTICIEO OF CLIENTES: Son losimportes que el diente paga Te empresa para garantizar una transaccion IVA POR PAGAR--ES EL IMPUESTO QUE SE ORIGINA POR LOS INGRESOS QUE COBTIENE LA EMPRESA Menenncina creo eanco CO) zon (aun) | | enc To | [erase Tose TON (AA) or epg tata parcial” Polos deus por un ‘momento de entregar Cuando nes even Polar wets de deladeuta concept stn aa temereaca parte del ciene meres Seonende- | mereane ‘compra de mercancia I ‘mos un descuento Cualquieringreso que " el valor de las cantidades que por conceptos dstintos de a compra de mercancla se deben a terceras personas Importe que los clentes han pagado 2a empresa en forma anticipate que nosotres tenemos { Descuento sobre tengamos venta y Devoluciones sobee venta, tc) : “Saldo ecreedor: representa Saldo aaeedor representa el Saldo aereedorFUo. 6. 0 \GAR; Son crédito otorgados ala entldod cuya gaantia est constituida por un bien -REDITOS. LP. Son los prestamos que fs Insttuciones bancatias otorgan a una enti, [pocumenros pon paGaR{.p,_ sow DOCUMENTOS QUE Fintan LA EMPAESA PARA AMPARAR ALGUNA TRANSACCION REAUZADA fe In deuda [-—earéo | oism ‘ABONO (AUN) CARGO ( DISM)——_ "ABONO (AUM) ‘CARGO | ISM) ‘RBONO (AUM) or el pogo total éparclal_ [Cuando se salts uncrédtoPagototolé pare dels Cuando se leotorgaalaempre- Pred pago otal parc valor de los documentos 1 5 garantua con un bien deuts saelpréstamo por unplazo del documenta ue firma una empresa un mayor de un ao Por lacanclactin det [pla mayor de un ata documento Seido acreedor: representa elimporte que se adeuda a una fecha determinada ACREEDORES DIVERSOS 1. P.:SON PERSONAS A LAS QUE DEBE LA EMPRESA POR UN CONCEPTO DIFERENTE DE LA [COMRADE MERCANCIA A EREDITO. ——cano (50) ‘ABONO (AUN) or el pago total 6 parcial | Porlas deudas por un ‘dela deus concept dstnto ala [compra de mercancia aun plazo mayor de un ao Saldo screed: representa el valor de las catidades ave porconceptos distintos de la compra de mercancia se deben aterceras personas Saldo acreedor, Representa el adoudo que tiene la empresa 2 una fecha determinada Saldo acreedor: Representa el valor de los documentos que se encuentran pendientes de pagoDiFERIDO IwERESEs copeAdOS FoR AnTIceADOON TEREsEss |_| PROVISION PARA PENSIONES VUBILACIONES COBRAIIEN FORMA ANTICPADA POR QUE ASILOESTILA | | QUESECOBRAN ENFORMAANTICPADAFOR UE AsI.0. |_| Otieacines eas ¢mplitas cone persona dea ELCONTRATO DE ARRENDAMENTO ESTPULAEL CONTRATO fempes,sbra scum ene noartcimbre sete de cua vaca [= eanco oar [eon (aura) cnnco (BM AGRO (AAT CARGO (DIS) — BORO ADH] Bor elvalrde as entsr [Porat rents qve ss coban Pon dens ntreses qu neevscobados por Tora isposin ques |Porla extmacones que se uesevanvencendo —[enformaforma antipada deen apcarse como [antkipad paraserapadosa real dala provision |realcen en forme mensual Ingreso enlas operaciones cancelacién de fos intereses or pagoanticipado dela dewts resultados al momento de pagarse Saldo acreedor: Representa el Import de as entas pendien- tes de aplicarse a resultados Saldo acreedor: Representa la cantided de itereses cobrados or anicipado que no shan devengado |Saido acreedor: representa el Impocteprovisionado parae! curmpliniento de una obligacsén LaboralVEVIAS: Se REGISTRA LA VENTA DE MERCANCIAS (LOS PRODUCTOS QUE CUENTAS DE ESTADO DE RESULTADOS bescUENTOs SOBRE VENTA: SON Los DESCUENTOS QUE CONCEDEMOS DEVOLUCIONES somRe VENTA. SOM [QUE LOS CUENTES OEVUELVEN A LA TT EL VALOR OE LAS MERCANCIAS ENTIOAD PORQUE NOLES ucsna ewensn vena seneweecTwOOncnro a nuesnos Cuewes aio cues REWUEVEN ALAS [“aarso roma BONO (AY can [AM ONO {01 erase (nia) Avon (oS ‘erino del eereio Pore pore do Dovel descentoqueenacsiones [altri delqjerco Tore de amerean” [Aerio dt eee Gere ama eta de mercancl ieee pear © | sam ml fas qr dee er cael vendemos mreancs atiaceodo’ fepreveniael “See deuor Representa Soo dewor Reese impress venta tcaedas porte des decveron imported tnercancs oe " porinenpren enumperodo, quctemes condos puss dente os hon oma testes chentes, eet compnas: sow EL VALOR DEAS MERCANCIAS ADAUINOAS A || GASTOS DE CoMPaA. sows isos cuts Reza asa ue || xSCUENTOSSOBRE COMPRA. sON 10s DESCUENTOS QUE NOS Sexe contano oa cneoro. prarricrareeeneneenepemeegiaall |b mre CARGO (A) ‘ono (OH) canco (AM) ano [OSM TARO [OM] oN (ANAT valor comprade | amino al ecco Toreivabrdetodostes ior | Amin oe frida Aids detec” | Porelaescuento go mercancia Cierre anual ‘que se originen por la compra * Cierre anual ‘cierre anual [nos hacen sobre el precio. de meron j Ge lamerancs ae : - morass . Sold dado Representa Tao dead Reresenia ald sreedor repre Calor eas mecans, tlvaor dels gastos ue iva eo deserts ios porta marsa sehan eaten vn pido ve noshanconceico os proveedoresa oe [oevol fa SOW EI VALOR DEAS sasrospevewrason 000s os casTosaraiasoostwrancaot | GAS105 B¢ADMINSTRACIGN. sw TODOS AaUELOS GaSToS Irncancins OEVUELTAS Aes PRovEEDORES earns |G se nena tL AREA a ADMANSTRACON CARGO (DBM | BONO (AUR) CARGO TANT ‘BONS (BM) CARGO (AU) | ABONO (DIS ‘itéminadeejercito [Pov elvalor dela mercandas que Porelvalor deo as i témine del ejerclen Por elvar de los gastos Altern del erica, Gerrans Govohemosalproveeor tor gunn ean lr anal eeGererricin con |clereanal conta ventasclenlo Clore de odiisradon Contes de las ome los sul de Rec secede. | 7 (een Comeene ds aceedorReprsenincl” “Sad deur: Representa Salo der. Representa tor detasiercancins que shan engeneaos penton que en generals gastos qu vat al proveedor han eaiado nun periods fan reaiado enum peviodo ____eastosrimancienos noDucros ruaNcienos (“ease Tao ‘sono (om) ——) [cane [osm "E ABON (AU) Intereses pagados Al termino del ejercicio ‘Altérmino del ejercicio |Importe de los intereses cobrados: aid ier anual Gite anal Utldaescbteridas por cambios Combis tancaras Ontvatd eas pedis de moneda extranjers obtenidas en cambio de moneda extranjera : : Saldo deudor| Salo acreedor10.- activo - pasivo . sncnesos [ cme mono] cago “MONO 1 ean. ‘BOND 41 junenra DISMINUYE OISMINUYE AUMENTA DISMINUYE AUMENTA, Ventas ‘SALDO DEUDOR ~ ‘SALDO ACREEDOR - e - _ scnesos — —_[- ono 7} TunaenTa rsUYE Compras ‘CUENTAS ADICIONALES DEL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIOS PERPETUOS. aunncen _costo 0¢ ventas ventas = cance (AM) ‘ABoNO (mM) ] [cana am) of ABOND [oy TARO (BM naan (au) —] Seon Delvalor de las ventas | Del valor de ls devo ‘elvalor de as devolucones | Delvalor de as ventas Det valor dela compras 2 De valor de as ventas al sleono 1 Jesones sobre vets sobreventaaprecodeventa [a precio de venta precio de adqusicin cost, conto Delvolor de os descuentos Del valor delos gatos de Compra} | Del valor de las cevolucones sobre venta a costo Del valor de fs devalcio nes sobre compra bel valor detoe descuentos sobre compy sobre venta “aldo deudor tnventario ial Sslde deudor costo de Venta Saido acreedor: Ventax