1.

PAPELES DE TRABAJOP
1.1 EVALUACION DE CONTROL INTERNO
1.2 BALANCE AUDITADO
1.2.1 BG-1
1.3 ACTIVO DISPONIBLE
1.3.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ACTIVO DISPONIBLE
1.3.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL
ACTIVO DISPONIBLE
1.3.3 SUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLE (A)
1.3.4 ACTA DE ARQUEO DE CAJA GENERAL (A.1.1)
1.3.5 ANALITICA DE CAJA-RESUMEN/DIFERENCIA/CONTROL
INTERNO (A.1.2)
1.3.6 ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA (A.2.1)
1.3.7 ANALITICA DE CAJA CHICA-RESUMEN/DIFERENCIA/CONTROL
INTERNO (A.2.2)
1.3.8 ANALITICA DE BANCOS (A.3)
1.3.9 ANALITICA DE RECONCILIACION DE BANCO DE PACIFICO
(A.3.1)
1.3.10CONFIRMACION AL BANCO DE PACIFICO (A.3.1/1)
1.3.11CONFIRMACION BANCARIA RECIBIDA (A.3.1/2)
1.3.12ANALITICA DE RECONCILIACION DE BANCO DE GUAYAQUIL
(A.3.2)
1.3.13CONFIRMACION AL BANCO DE GUAYAQUIL (A.3.2/1)
1.3.14CONFIRMACION BANCARIA RECIBIDA (A.3.2/2)
1.3.15ANALITICA DE INVERSIONES (A.4)
1.3.16ANALITICA DE INVERSION (A.4.1)
1.4 ACTIVO EXIGIBLE
1.4.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ACTIVO EXIGIBLE
1.4.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL
ACTIVO EXIGIBLE
1.4.3 SUMARIA DEL ACTIVO EXIGIBLE (B)
1.4.4 ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES (B.1)
1.4.5 CONFIRMACIONES ENVIADAS Y RECIBIDAS DE CUENTAS POR
COBRAR CLIENTES
1.4.6 ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (B.2)
1.4.7 ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR VARIOS (B.3)
1.4.8 CONFIRMACIONES ENVIADAS Y RECIBIDAS DE CUENTAS POR
COBRAR VARIOS
1.4.9 ANALITICA DE DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES (B.4)
1.4.10CONFIRMACIONES ENVIADAS Y RECIBIDAS DE DOCUMENTOS
POR COBRAR CLIENTES
1.4.11ANALITICA DE DOCUMENTOS POR COBRAR VARIOS (B.5)
1.4.12CONFIRMACIONES ENVIADAS Y RECIBIDAS DE DOCUMENTOS
POR COBRAR VARIOS
1.4.13ANALITICA DE PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES Y
DETERIORO (B.6)

1.5 ACTIVO REALIZABLE-MERCADERIAS

1.5.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ACTIVO REALIZABLE
1.5.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL
ACTIVO REALIZABLE
1.5.3 NIC 2- DEFINICION-OBJETIVOS
1.5.4 SUMARIA DEL ACTIVO REALIZABLE (C)
1.5.5 ANALITICA DE MERCADERIAS-INVENTARIOS (C.1)
1.5.6 MEDICION DE LOS INVENTARIOS SEGN NIC 2 (C.2)
1.6 OTROS ACTIVOS
1.6.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DE OTROS ACTIVOS
1.6.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DE
OTROS ACTIVOS
1.6.3 SUMARIA DE OTROS ACTIVOS (D)
1.6.4 ANALITICA DE ARRIENDOS PREPAGADOS (D.1)
1.6.5 ANALITICA DE PUBLICIDAD PREPAGADA (D.2)
1.7 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
1.7.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DE PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
1.7.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.7.3 NIC 16- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.7.4 SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (E)
1.7.5 ANALITICA DE TERRENO (E.1)
1.7.6 ANALITICA DE EDIFICIO (E.2)
1.7.7 ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
(E.3)
1.7.8 ANALITICA DE MUEBLES Y ENSERES (E.4)
1.7.9 ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y
ENSERES (E.5)
1.7.10ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA (E.6)
1.7.11ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
OFICINA (E.7)
1.7.12ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTACION (E.8)
1.7.13ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTACION (E.9)
1.7.14ANALITICA DE VEHICULO (E.10)
1.7.15ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO
(E.11)
1.7.16INFORME DE AUDITORIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.8 ACTIVO DIFERIDO
1.8.1 PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ACTIVO DIFERIDO
1.8.2 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL
ACTIVO DIFERIDO
1.8.3 SUMARIA DEL ACTIVO DIFERIDO (F)
1.8.4 ANALITICA DE GASTOS DE CONSTITUCION (F.1)
1.8.5 ANALITICA DE GASTOS DE ORGANIZACION (F.2)
1.8.6 ANALITICA DE GASTOS DE INSTALACION (F.3)
1.8.7 ANALITICA DE AMORTIZACION ACUMULADA (F.4)
1.9 HOJA DE AJUSTE Y RECLASIFICACION