Está en la página 1de 26

UNIVERSIDAD NACIONAL “SAN LUIS GONZAGA”

FACULTAD INGENIERIA AMBIENTAL Y
SANITARIA

CURSO:

AUDITORIAS AMBIENTALES
TEMA:
GENERALIDADES

Dra. Teresa Oriele BARRIOS
MENDOZA
ICA-PERU

15 de Setiembre del 2015

AUDITORÍA

DEFINICIÓN
“Proceso de verificación sistemático,
independiente y documentado
para obtener y evaluar objetivamente
las evidencias de auditoría con el fin de
determinar la extensión con que se
cumplen los criterios de auditoría”

2 Criterios de Auditoría 3.5 Conclusiones de Auditoría Conjunto de políticas. procedimientos o requisitos utilizados como referencia Registros.4 Hallazgos de la Auditoría 3.3 Evidencia de Auditoría 3.ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES 3. declaraciones de hecho o cualquier otra forma de información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables Resultado de la evaluación de la evidencia recopilada frente a los criterios de la auditoría Resultados de la auditoría que Proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría .

9 Equipo Auditor Organización o persona que Solicita la auditoría Organización que es auditada Persona con la competencia para Llevar una auditoría Uno o más auditores que llevan A cabo una auditoría con el apoyo De expertos técnicos.8 Auditor 3. si es necesario .ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES 3.7 Auditado 3.6 Cliente de la Auditoría 3.

12 Plan de Auditoría 3.14 Competencia Descripción de las actividades in situ y de los preparativos de una auditoría Extensión y límites de una auditoría Habilidad demostrada para aplicar Conocimientos y actitudes .ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES 3.10 Experto técnico Persona que aporta conocimientos específicos o su experiencia al equipo auditor 3.13 Alcance de la Auditoría 3.11 Programa de Auditoría Conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico 3.

TIPOS DE AUDITORÍAS  Primera Parte  Auditoría Interna  Segunda Parte  Auditoría de proveedores  Tercera Parte  Auditoría externa .

AUDITORÍA DE PRIMERA PARTE Auditoria Interna ORGANIZACIÓN Auditoría realizada por la organización a su propio sistema .

TIPOS DE AUDITORIA Según la etapa a ejecutar: Auditoria de suficiencia o del sistema o de intención o documentaria o de escritorio o de revisión de la documentación. Auditoria de Conformidad o Implementación La auditoria de conformidad. el auditor busca la implementación de las disposiciones planeadas. . por ejemplo. implementado y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral. busca establecer hasta dónde se ha entendido.

TIPOS DE AUDITORIA Tipos de auditorías de certificación  Auditoría inicial  Auditoría de seguimiento  Auditoría de re-certificación .

. etc.TIPOS DE AUDITORÍA Según el propósito  de procesos operativos  del sistema de gestión  Por peligro  de legislación.

los estándares y los requisitos de las normas aplicables  Está funcionando / implementado  Es efectivo y produce los resultados previstos  Proveer información para la Revisión por la Dirección .PROPÓSITOS DE UNA AUDITORÍA  Determinar si el Sistema de Gestión  Es conforme con las disposiciones planificadas.

¿CUÁNDO REALIZAR UNA AUDITORÍA?  De acuerdo con el Programa de Auditorías  Cuando existen desviaciones al desempeño esperado  Cuando se producen cambios en el SIG  Cuando se buscan oportunidades de mejora .

la confidencialidad y la discreción son esenciales en la auditoria Presentación imparcial – la obligación de informar con sinceridad y exactitud Los hallazgos. Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoria y no resueltos o de las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA     Los principios siguientes se asocian a los propios auditores: Conducta ética – el fundamento de la profesionalidad La confianza. . la integridad. conclusiones e informes de la auditoria reflejan sinceramente y con exactitud las actividades de la auditoria.

.PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA  Cuidado profesional debido – la aplicación de diligencia y criterio en la auditoria.  Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea que deben desempeñar y la confianza puesta en ellos por el cliente de la auditoria y por otras partes interesadas. El tener la necesaria competencia es un requisito previo importante.  Independencia – la base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la auditoria  Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y están libres de sesgo y conflicto de intereses.

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA  Evidencia – la base racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fidedignas y reproducibles en un proceso de auditoria sistemático. Está basada en muestras de la información disponible. ya que una auditoria es llevada a cabo durante un periodo de tiempo y con recursos finitos. .  La evidencia en la auditoria es verificable.

se refieren a la auditoría: d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría. . e) Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.Principios de Auditoría Los principios siguientes.

? PROCESO ESPECÍFICO REUNIÓN PRELIMINAR PROCESO GENERAL REVISIÓN DE DOCUMENTOS PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA ESTUDIO DEL SISTEMA INTERNO DE CONTROL AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD VISITA PREVIA AUDITORÍA VISITA FÍSICA DE LAS INSTALACIONES REUNIÓN FINAL REPORTE PRELIMINAR INFORME FINAL REPORTE FINAL IMPLEMENTACIÓN IMPLEMENTACIÓN .

EVIDENCIA CRITERIOS HALLAZGOS CONCLUSIONES .

acertada y responsablemente  Recolectar y analizar evidencia Permanecer alerta Reportar las observaciones Verificar acciones correctivas Cooperar con el auditor líder Retener y proteger documentos de la auditoría  Mantener confidencialidad  Actuar de manera ética      .COMPETENCIAS DEL AUDITOR RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR  Cumplir con los requisitos  Seguir plan y procedimientos  Permanecer dentro del alcance  Comunicar y aclarar requisitos de auditoría  Planear y realizar tareas individuales.

COMPETENCIAS DEL AUDITOR        RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER Recolectar toda la información necesaria Seleccionar el equipo auditor Preparar plan de auditoría Asignar tareas individuales Asegurarse de que los documentos de trabajo estén preparados Auditoría de suficiencia Representar al equipo de auditoría  Liderar reuniones de apertura y cierre  Asegurar que la auditoría se desarrolla de acuerdo al plan  Asegurarse que las reuniones de enlace se realicen periódicamente  Asegurar que los resultados de la auditoría sean reportados claramente y a tiempo .

COMPETENCIAS DEL AUDITOR Competencia:  Educación  Experiencia de trabajo  Entrenamiento  Experiencia en auditorías  Independencia  Capacidad para entender las actividades .

sin apresurarse a conclusiones Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas.COMPETENCIAS DEL AUDITOR HABILIDADES Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido . para adaptarse al cambio Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lógica y sistemáticamente . a pesar de obstáculos Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista.

COMPETENCIAS DEL AUDITOR HABILIDADES Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de distintos niveles y de diversos transfondos Habilidades de presentación: Habilidad de expresar pensamientos. ideas y propuestas claramente. tanto oralmente como por escrito. .

COMPETENCIAS DEL AUDITOR CARACTERÍSTICAS POSITIVAS  Educado  Amable  Servicial  Constructivo  Informativo  Perceptivo  Justo       Mente abierta Diplomático Honesto Maduro Modesto Tiene Tacto .

COMPETENCIAS DEL AUDITOR         CARACTERÍSTICAS NEGATIVAS Crítico Argumentativo Emite juicios Precipitado Agresivo Desconsiderado Inconsistente Inflexible        Perezoso Susceptible No práctico “Sabelotodo” Indeciso Intratable Descuidado .

es .Tenemos que cuidarlo esta en nuestras manos!!!!!!! cel. 991-049883 Gracias obarriosm17@Yahoo.