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PROYECTO

ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

COSTOS DE LOS INSUMOS Y PAGO DE MANO DE OBRA PARA 1 HA.


CONCEPTO

CANTIDAD

UNIDADES

COSTO /U

CAPITAL DE TRABAJO (INSUMOS)


Coloso
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
Dap plus Adherente
Captan
Cipermetrina
Biozimet
Ahustar
Furadan
Aceite
Gasolina
PAGO DE MANO DE OBRA
PREPARACION DEL TERRENO
Rastreo Doble
LABORES CULTURALES
Limpia
Poda de Aclareo
CONTROL DE MALEZA
Aplicacin
FERTILIZACION:
1 Aplicacin
2 Aplicacin
FERTILIZACION FOLIAR
Aplicacin
RIEGOS
Aplicacin
CONTROL DE PLAG. Y ENF.
Aplicacin
COSECHA:
Corte
Acarreo

TOTAL

TOTAL

44,523.00
Lts.
Bulto
Bulto
Lts.
Kgs.
Lts.
Lts.
Garrafa
Lts.
Lts.
Lts.

10
25
25
8
8
8
8
1
8
5
50

Labor-Jornal

440.00
440.00
450.00
145.00
167.00
285.00
292.00
7,469.00
279.00
72.00
14.00

1,300.00

Jornal
Jornal

5
15

200.00
200.00

Jornal

200.00

Jornal
Jornal

6
6

200.00
200.00

Jornal

200.00

Jornal

200.00

Jornal

200.00

Jornal
Jornal

5
5

200.00
200.00

4,400.00
11,000.00
11,250.00
1,160.00
1,336.00
2,280.00
2,336.00
7,469.00
2,232.00
360.00
700.00
13,300.00
1,300.00
1,300.00
4,000.00
1,000.00
3,000.00
1,000.00
1,000.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
400.00
400.00
1,000.00
1,000.00
2,000.00
1,000.00
1,000.00
57,823.00

7486.4

14.8
7,471.60

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

COSTO DE PRODUCCIN POR


CONCEPTOS

PREPARACION DEL TERRENO


Rastreo Doble
LABORES CULTURALES
Limpia
Poda de Aclareo

2
UNIDAD DE
MEDIDA

HAS

DE MANGO EN EL 1 CICLO
2

CANTIDAD

COSTO
UNIT.

COSTO
TOTAL

Labor-Jornal

1,300.00

Jornal
Jornal

10
30

200.00
200.00

2,600.00
2,600.00
8,000.00
2,000.00
6,000.00

CONTROL DE MALEZA
Coloso
Aplicacin

Lts.
Jornal

10
10

440.00
200.00

6,400.00
4,400.00
2,000.00

FERTILIZACION:
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
1 Aplicacin
2 Aplicacin

Bulto
Bulto
Jornal
Jornal

25
25
12
12

440.00
450.00
200.00
200.00

27,050.00
11,000.00
11,250.00
2,400.00
2,400.00

FERTILIZACION FOLIAR
Dap plus Adherente
Biozimet
Ahustar
Aplicacin

Lts.
Lts.
Garrafa
Jornal

8
16
1
12

145.00
292.00
7,469.00
200.00

15,701.00
1,160.00
4,672.00
7,469.00
2,400.00

RIEGOS
Aceite
Gasolina
Aplicacin

Lts.
Lts.
Jornal

5
50
4

72.00
14.00
200.00

1,860.00
360.00
700.00
800.00

CONTROL DE PLAG. Y ENF.


Captan
Cipermetrina
Furadan
Aplicacin

Kgs.
Lts.
Lts.
Jornal

8
8
8
10

167.00
285.00
279.00
200.00

7,848.00
1,336.00
2,280.00
2,232.00
2,000.00

COSECHA:
Corte
Acarreo

Jornal
Jornal

10
10

200.00
200.00

4,000.00
2,000.00
2,000.00

TOTAL

TOTAL JORNALES/1 CICLO

73,459.00

122

CONCEPTO
JORNAL
INSUMO
TOTAL

TOTAL

26,600.00
46,859.00
73,459.00

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

COSTO DE PRODUCCION POR


CONCEPTOS

HAS. DE MANGO EN EL 2 CICLO

UNIDAD DE

CANTIDAD

MEDIDA

PREPARACION DEL TERRENO


Rastreo Doble
LABORES CULTURALES
Limpia
Poda de Aclareo

COSTO

COSTO

UNIT.

TOTAL

Labor-Jornal

1,300.00

Jornal
Jornal

10
30

200.00
200.00

2,600.00
2,600.00
8,000.00
2,000.00
6,000.00

CONTROL DE MALEZA
Coloso
Aplicacin

Lts.
Jornal

10
10

440.00
200.00

6,400.00
4,400.00
2,000.00

FERTILIZACION:
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
1 Aplicacin
2 Aplicacin

Bulto
Bulto
Jornal
Jornal

25
25
12
12

440.00
450.00
200.00
200.00

27,050.00
11,000.00
11,250.00
2,400.00
2,400.00

FERTILIZACION FOLIAR
Dap plus Adherente
Biozimet
Ahustar
Aplicacin

Lts.
Lts.
Garrafa
Jornal

8
16
1
12

145.00
292.00
7,469.00
200.00

15,701.00
1,160.00
4,672.00
7,469.00
2,400.00

RIEGOS
Aceite
Gasolina
Aplicacin

Lts.
Lts.
Jornal

5
50
4

72.00
14.00
200.00

1,860.00
360.00
700.00
800.00

CONTROL DE PLAG. Y ENF.


Captan
Cipermetrina
Furadan
Aplicacin

Kgs.
Lts.
Lts.
Jornal

8
8
8
10

167.00
285.00
279.00
200.00

7,848.00
1,336.00
2,280.00
2,232.00
2,000.00

COSECHA:
Corte
Acarreo

Jornal
Jornal

10
10

200.00
200.00

4,000.00
2,000.00
2,000.00

TOTAL

Jornales 2O. Ciclo:

73,459.00

92

PROGRAMA DE INVERSIONES
MESES
CONCEPTO

INVERSION FIJA
Motobomba Honda 3x3"" 8 HP
Manguera de 2" C-40
Manguera de 1/2"
Filtro de Disco de 2"
Microaspersores
Alambre de Puas 34 kg
Parihuela con Motor Kohler Equipado
Rotoplas 450 Lts
Huertas de Mango

INVERSION DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
Insumos
Pago de Mano de Obra

TOTAL

FUENTE

247,680.00

97,680.00

GRUPO
150,000.00

28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00
0.00

28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
150,000.00

0.00

0.00

0.00

93,718.00
93,718.00
0.00

93,718.00
93,718.00
0.00

0.00
0.00
0.00

341,398.00

191,398.00

150,000.00

MONTO

10

11

12

FONAES

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

COSTO TOTAL DE MANGO POR LAS


EN LOS 2 CICLOS DE PRODUCCION POR FUENTE DE APORTACIN
CONCEPTOS
PREPARACION DEL TERRENO
Rastreo Doble
LABORES CULTURALES
Limpia
Poda de Aclareo
CONTROL DE MALEZA
Coloso
Aplicacin
FERTILIZACION:
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
1 Aplicacin
2 Aplicacin
FERTILIZACION FOLIAR
Dap plus Adherente
Biozimet
Ahustar
Aplicacin
RIEGOS
Aceite
Gasolina
Aplicacin
CONTROL DE PLAG. Y ENF.
Captan
Cipermetrina
Furadan
Aplicacin
COSECHA:
Corte
Acarreo

UNIDAD DE
MEDIDA
Labor-Jornal

CANT.

HAS.

COSTO
UNIT.

COSTO
TOTAL

1,300.00

Jornal
Jornal

20
30

200.00
200.00

Lts.
Jornal

20
20

440.00
200.00

Bulto
Bulto
Jornal
Jornal

50
50
24
24

440.00
450.00
200.00
200.00

Lts.
Lts.
Garrafa
Jornal

16
32
2
24

145.00
292.00
7,469.00
200.00

Lts.
Lts.
Jornal

10
100
8

72.00
14.00
200.00

Kgs.
Lts.
Lts.
Jornal

16
16
16
20

167.00
285.00
279.00
200.00

Jornal
Jornal

20
20

200.00
200.00

5,200.00
5,200.00
10,000.00
4,000.00
6,000.00
12,800.00
8,800.00
4,000.00
54,100.00
22,000.00
22,500.00
4,800.00
4,800.00
31,402.00
2,320.00
9,344.00
14,938.00
4,800.00
3,720.00
720.00
1,400.00
1,600.00
15,696.00
2,672.00
4,560.00
4,464.00
4,000.00
8,000.00
4,000.00
4,000.00

CAPITAL DE TRABAJO

140,918.00

JORNALES TOTALES

214

TOTAL
39,200.00
8,000.00
93,718.00

JORNAL
JORNAL/COSECHA
INSUMO
TOTAL

TOTALES

JORNALES

122
92
214

140,918.00

1 CICLO
2 CICLO

COSTOS FIJOS ANUALES


0.1
CONCEPTO
JORNAL/LABORES CULTURALES
JORNAL/COSECHA

TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

78,400.00
16,000.00

86,240.00
17,600.00

94,864.00
19,360.00

104,350.40
21,296.00

114,785.44
23,425.60

94,400.00

103,840.00

114224.00

125,646.40

138,211.04

COSTOS VARIABLES ANUALES


0.1
CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

INSUMOS

187,436.00

206,179.60

226,797.56

249,477.32

274,425.05

TOTAL

187,436.00

206,179.60

226,797.56

249,477.32

274,425.05

COSTO VARIABLE UNITARIO

CONCEPTO

COSTO VARIABLE
ANUAL

VENTA UNIDADES KG

C. V. UNIT KG.

800.00

234.30

VENTA UNIDADES KG

C. V. UNIT KG.

800.00

118.00

187,436.00

MANGO

COSTO FIJO UNITARIO

CONCEPTO

MANGO

COSTO FIJO ANUAL

94,400.00

COSTOS TOTALES
CONCEPTO

AO 1

JORNAL
INSUMOS

TOTAL

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

94,400.00
187,436.00

103,840.00
206,179.60

114,224.00
226,797.56

125,646.40
249,477.32

138,211.04
274,425.05

281,836.00

310,019.60

341,021.56

375,123.72

412,636.09

COSTO TOTAL UNITARIO

CONCEPTO

COSTO TOTAL

281,836.00

MANGO

VENTA UNIDADES KG

COSTO TOTAL
UNITARIO

800.00

352.30

UTILIDAD COMO % DEL COSTO Y VENTA TOTAL


COSTOS
TOTAL

AOS

1
2
3
4
5

281,836.00
310,019.60
341,021.56
375,123.72
412,636.09

VENTA
TOTAL

UTILIDAD
ANUAL

276,000.00
303,600.00
333,960.00
367,356.00
404,091.60

58,966.80
72,475.00
87,334.02
123,214.94
150,962.36

%
COSTO TOTAL

%
VENTA TOTAL

20.92
20.92
20.92
20.92
20.92

21.36
23.87
26.15
33.54
37.36

ESTRUCTURA DE INVERSIN - FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
INVERSION FIJA
Motobomba Honda 3x3"" 8 HP
Manguera de 2" C-40
Manguera de 1/2"
Filtro de Disco de 2"
Microaspersores
Alambre de Puas 34 kg
Parihuela con Motor Kohler Equipado
Rotoplas 450 Lts
Huertas de Mango

U. DE MED.

CANTIDAD

Pieza
Rollo
Rollo
Pieza
Pieza
Rollos
Pieza
Pieza
Has.

2
10
12
2
488
16
1
2
2

P. UNITARIO
14,000.00
2,000.00
120.00
4,500.00
35.00
710.00
8,000.00
1,400.00
75,000.00

%
CAPITAL DE TRABAJO
Insumos
%
Pago de Mano de Obra
%
SUBTOTAL
TOTAL
PROCENTAJE

LOTE

93,718.00

LOTE

0.00

FUENTES FINANCIERAS
FUENTE
ORGANIZACIN
APORT. FAPPA
TOTAL

MONTO $
150,000.00
191,398.00
341,398.00

%
43.94
56.06
100.00

APORT. GRUPO
150,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
150,000.00

APORT. FAPPA
97,680.00
28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00
0.00

MONTO TOTAL
247,680.00
28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00
150,000.00

100.00

51.04

72.55

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
150,000.00
100.00

93,718.00
93,718.00
48.96
0.00
0.00
48.96
191,398.00
100.00

93,718.00
93,718.00
27.45
0.00
0.00
341,398.00
100.00

CALENDARIO DE APLICACIN DE LOS RECURSOS DE FAPPA


2

CONCEPTOS

JULIO-OCT

NOV-DIC

HAS.

TOTAL

PREPARACION DEL TERRENO


Rastreo Doble

2,600.00

2,600.00

5,200.00

LABORES CULTURALES
Limpia
Poda de Aclareo

2,000.00
3,000.00

2,000.00
3,000.00

4,000.00
6,000.00

CONTROL DE MALEZA
Coloso
Aplicacin

4,400.00
2,000.00

4,400.00
2,000.00

8,800.00
4,000.00

11,000.00
11,250.00
2,400.00
2,400.00

11,000.00
11,250.00
2,400.00
2,400.00

22,000.00
22,500.00
4,800.00
4,800.00

1,160.00
4,672.00
7,469.00
2,400.00

1,160.00
4,672.00
7,469.00
2,400.00

2,320.00
9,344.00
14,938.00
4,800.00

360.00
700.00
800.00

360.00
700.00
800.00

720.00
1,400.00
1,600.00

CONTROL DE PLAG. Y ENF.


Captan
Cipermetrina
Furadan
Aplicacin

1,336.00
2,280.00
2,232.00
2,000.00

1,336.00
2,280.00
2,232.00
2,000.00

2,672.00
4,560.00
4,464.00
4,000.00

COSECHA:
Corte
Acarreo

2,000.00
2,000.00

2,000.00
2,000.00

4,000.00
4,000.00

97,680.00

0.00

97,680.00

168,139.00

70,459.00

238,598.00

FERTILIZACION:
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
1 Aplicacin
2 Aplicacin
FERTILIZACION FOLIAR
Dap plus Adherente
Biozimet
Ahustar
Aplicacin
RIEGOS
Aceite
Gasolina
Aplicacin

INVERSION FIJA
TOTAL

CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES Y AMOR


DEPRECIACIONES
CONCEPTO

MONTO

CONCEPTOS DE INVERSION
ACTIVOS FIJOS
Motobomba Honda 3x3"" 8 HP
Manguera de 2" C-40
Manguera de 1/2"
Filtro de Disco de 2"
Microaspersores
Alambre de Puas 34 kg
Parihuela con Motor Kohler Equipado
Rotoplas 450 Lts
Huertas de Mango

28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00
###

TOTAL

30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
5%

###

AMORTIZACIONES
CONCEPTO

MONTO
TOTAL

TAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

###

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
DEPRECIACIONES
DEPRECIACION ANUAL ($)
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4

8,400.00
6,000.00
432.00
2,700.00
5,124.00
3,408.00
2,400.00
840.00
7,500.00

###

8,400.00
6,000.00
432.00
2,700.00
5,124.00
3,408.00
2,400.00
840.00
7,500.00

###

8,400.00
6,000.00
432.00
2,700.00
5,124.00
3,408.00
2,400.00
840.00
7,500.00

###

2,800.00
2,000.00
144.00
900.00
1,708.00
1,136.00
800.00
280.00
7,500.00

###

AO 5

VALOR
RESIDUAL

7,500.00

###

7,500.00

###

AMORTIZACIONES
AMORTIZACION ANUAL ($)
AO 2
AO 3
AO 4

AO 1

VALOR
RESIDUAL

AO 5

###

###

###

###

7,500.00

###

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

PRODUCCION

SE CONSIDERA UN RENDIMIENTO DE 10 CAJAS POR RBOL


CAPACIDAD DE PRODUCCION (CAJAS 30 KGS.) POR VARIEDAD

VARIEDAD DE MANGO

TOTAL
ENE-MZO

ATAULFO

TOTAL

JUNIO-AGOSTO.

1,200

800

2,000

1,200

800

2,000

MEMORIA DE CALCULO:

EL GRUPO DE TRABAJO DISPONE DE

DANDO COMO RESULTADO


2

200
HAS. MANGO ATAULFO

HAS.

HAS. DE MANGO EN PRODUCCIN, CON UN PROMEDIO DE

RBOLES POR EL TOTAL DE LAS


200

RBOLES

200

RBOLES

100

RBOLES

HAS. CLASIFICACNDOSE EN:

DE LOS CUALES SE COSECHAN DE LA SIGUIENTE MANERA:


MANGO ATAULFO: DURANTE LA PRIMERA COSECHA DE ENERO- MARZO SE OBTIENEN

1,200
1,200

CAJAS

SUBTOTAL

800
800

CAJAS

SUBTOTAL
TOTAL DE CAJAS POR AO

2,000

MANGO ATAULFO: DE LA SEGUNDA COSECHA DE AGOSTO-OCTUBRE SE OBTIENEN:

PRECIOS
PRECIOS POR CAJA DE MANGO DE 30 KGS.
POR CICLOS EN UN AO
ENE-MZO

VARIEDAD DE MANGO

ATAULFO

150.00

JUNIO-AGOSTO.
-

120.00

NOTA: CONSIDERACION DE PRECIOS EN LAS CENTRALES DE BASTO DEL DISTRITO FEDERAL

COSECHA DE MANGO

CAJAS
1 COSECHA
2 COSECHA

PRECIOS
1 COSECHA

2 COSECHA

INGRESO
1 COSECHA 2 COSECHA

INGRESO
TOTAL

ATAULFO

1,200
1,200

TOTAL

800
800

150.00 $

120.00

180,000.00
180,000.00

NOTA: SE CONSIDERAN 2 COSECHAS AL AO.

0.1
PRECIO DE VENTA

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

150.00
120.00

165
132

181.5
145.2

199.65
159.72

219.62
175.69

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
2
CONCEPTO
PROD. POR HECTAREA
HECTAREAS CULTIVADAS
PRODUCCION POR CICLO
CAJAS
CAJAS

HAS.
U. DE MEDIDA
CAJAS
HAS.
CAJAS
1 COSECHA
2 COSECHA

0.1

AO 1
CANTIDAD

AO 2
CANTIDAD

AO 3

AO 4

AO 5

CANTIDAD

CANTIDAD

CANTIDAD

400
2
800
1,200
800

400
2
800
1,200
800

400
2
800
1,200
800

400
2
800
1,200
800

400
2
800
1,200
800

INGRESOS POR VENTA ANUAL


CONCEPTO
MANGO

TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

180,000.00
96,000.00

198,000.00
105,600.00

217,800.00
116,160.00

239,580.00
127,776.00

263,538.00
140,553.60

276,000.00

303,600.00

333,960.00

367,356.00

404,091.60

96,000.00
96,000.00

276,000.00
276,000.00

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO POR EL METODO DE FLUJO DE CAJA


ORGANIZACIN

G.T. MANGUERO SUREO


FLUJO DE EFECTIVO DEL AO 1 ( $ )

INGRESOS
MES
CONCEPTOS
INGRESOS POR VENTA
1 COSECHA
2 COSECHA
Total

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6
138,000.00
90,000.00
48,000.00

8
0.00

10

11

12
138,000.00
90,000.00
48,000.00

138,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

138,000.00

7,840.00

7,840.00
0.00

7,840.00

7,840.00

7,840.00

COSTOS
FIJOS
COSTOS FIJOS
JORNAL/LABORES CULTURALES
JORNAL/COSECHA

7,840.00

Sub total

7,840.00

7,840.00

7,840.00

7,840.00

7,840.00
0.00

7,840.00

7,840.00
8,000.00

7,840.00

7,840.00

8,000.00

7,840.00

8,000.00

7,840.00

7,840.00

7,840.00

7,840.00

8,000.00

VARIABLES
1

10

11

12

COSTOS VARIABLES
INSUMOS
Coloso
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
Dap plus Adherente
Captan
Cipermetrina
Biozimet
Ahustar
Furadan
Aceite
Gasolina

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

1,760.00
4,400.00
4,500.00
464.00
534.40
912.00
1,868.80
2,987.60
892.80
144.00
280.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Sub total

18,743.60

18,743.60

18,743.60

18,743.60

18,743.60

0.00

18,743.60

18,743.60

18,743.60

18,743.60

18,743.60

0.00

Total

26,583.60

26,583.60

26,583.60

26,583.60

26,583.60

8,000.00

26,583.60

26,583.60

26,583.60

26,583.60

26,583.60

8,000.00

26,583.60
26,583.60

26,583.60
53,167.20

26,583.60
79,750.80

26,583.60
106,334.40

26,583.60
132,918.00

130,000.00

2,918.00

26,583.60
29,501.60

26,583.60
56,085.20

26,583.60
82,668.80

26,583.60
109,252.40

26,583.60
135,836.00

5,836.00

Efectivo
Efectivo acumulado
Capital de trabajo

132,918.00

130,000.00

COSTOS VARIABLE ANUAL


INSUMOS

Coloso
Triple 16-16-16 de 50 kg
Nitrato de Potasio de 25 Kg.
Dap plus Adherente
Captan
Cipermetrina
Biozimet
Ahustar
Furadan
Aceite
Gasolina

TOTAL

0.1
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

17,600.00
44,000.00
45,000.00
4,640.00
5,344.00
9,120.00
18,688.00
29,876.00
8,928.00
1,440.00
2,800.00

19,360.00
48,400.00
49,500.00
5,104.00
5,878.40
10,032.00
20,556.80
32,863.60
9,820.80
1,584.00
3,080.00

21,296.00
53,240.00
54,450.00
5,614.40
6,466.24
11,035.20
22,612.48
36,149.96
10,802.88
1,742.40
3,388.00

23,425.60
58,564.00
59,895.00
6,175.84
7,112.86
12,138.72
24,873.73
39,764.96
11,883.17
1,916.64
3,726.80

25,768.16
64,420.40
65,884.50
6,793.42
7,824.15
13,352.59
27,361.10
43,741.45
13,071.48
2,108.30
4,099.48

187,436.00

206,179.60

226,797.56

249,477.32

274,425.05

COSTOS FIJO ANUAL


INSUMOS

0.1
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

JORNAL/LABORES CULTURALES
JORNAL/COSECHA

78,400.00
16,000.00

86,240.00
17,600.00

94,864.00
19,360.00

104,350.40
21,296.00

114,785.44
23,425.60

TOTAL

94,400.00

103,840.00

114,224.00

125,646.40

138,211.04

DEL CAPITAL DE TRABAJO POR EL METODO DE FLUJO DE CAJA


G.T. MANGUERO SUREO
FLUJO DE EFECTIVO DEL AO 1 ( $ )

INGRESOS
MES
Total
276,000.00

276,000.00

COSTOS
FIJOS
78,400.00
16,000.00

94,400.00
VARIABLES
Total

17,600.00
44,000.00
45,000.00
4,640.00
5,344.00
9,120.00
18,688.00
29,876.00
8,928.00
1,440.00
2,800.00
187,436.00
281,836.00

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS
COSTOS
FIJOS
VARIABLES
94,400.00
187,436.00
103,840.00
206,179.60
114,224.00
226,797.56
125,646.40
249,477.32
138,211.04
274,425.05

AOS
1
2
3
4
5

COSTOS
TOTALES
281,836.00
310,019.60
341,021.56
375,123.72
412,636.09

VENTAS
TOTALES
276,000.00
303,600.00
333,960.00
367,356.00
404,091.60

P.E
EN $
294,187.25
323,605.98
355,966.58
391,563.24
430,719.56

P.E
%
106.59
106.59
106.59
106.59
106.59

0.1
COSTOS $
CONCEPTO

AO I

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

94,400.00

103,840.00

114,224.00

125,646.40

138,211.04

187,436.00

206,179.60

226,797.56

249,477.32

274,425.05

281,836.00

310,019.60

341,021.56

375,123.72

412,636.09

294,187.25

323,605.98

355,966.58

391,563.24

430,719.56

106.59

106.59

106.59

106.59

106.59

COSTOS FIJOS
(Pago de Jornal)

COSTOS VARIABLES
(Insumos)

TOTAL DE COSTOS
P.E. EN PESOS
P.E. EN %

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS

FUENTE
ORGANIZACIN

ORIGEN
MONTO
(PESOS)
150,000.00

APLICACIN
PORCENTAJE
(%)
43.94

CONCEPTO
INVERSION FIJA
Huertas de Mango

150,000.00
150,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Insumos
Pago de Mano de Obra
TOTAL

FUENTE
APORT. FAPPA

TOTAL

150,000.00

ORIGEN
MONTO
(PESOS)
191,398.00

191,398.00

43.94

MONTO
(PESOS)

TOTAL

0.00
0.00
0.00
150,000.00

APLICACIN
PORCENTAJE
(%)
56.06

56.06

CONCEPTO

MONTO
(PESOS)

INVERSION FIJA
Motobomba Honda 3x3"" 8 HP
Manguera de 2" C-40
Manguera de 1/2"
Filtro de Disco de 2"
Microaspersores
Alambre de Puas 34 kg
Parihuela con Motor Kohler Equipado
Rotoplas 450 Lts

97,680.00
28,000.00
20,000.00
1,440.00
9,000.00
17,080.00
11,360.00
8,000.00
2,800.00

CAPITAL DE TRABAJO

93,718.00

Insumos
Pago de Mano de Obra

93,718.00
0.00

TOTAL

191,398.00

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

0.1
CAPACIDAD DE PRODUCCIN

HAS

PRODUCCIN EN CAJAS (30 KGS.) POR AO


VARIEDAD DE MANGO

ATAULFO

2,000

TOTAL

2,000

2,200

2,420

2,662

2,928

2,200

2,420

2,662

2,928

0.1
VENTAS ($)
VARIEDAD DE MANGO

ATAULFO

276,000.00 $

303,600.00 $

333,960.00 $

367,356.00

404,091.60

TOTAL

276,000.00 $

303,600.00 $

333,960.00 $

367,356.00 $

404,091.60

ACTIVIDADES

DATOS BSICOS PARA COSTOS DE PRODUCCIN


1
2

PREPARACION DEL TERRENO


LABORES CULTURALES
CONTROL DE MALEZA
FERTILIZACION:
FERTILIZACION FOLIAR
RIEGOS
CONTROL DE PLAG. Y ENF.
COSECHA:

2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2
2
2

0.1

ACTIVIDADES
PREPARACION DEL TERRENO
LABORES CULTURALES
CONTROL DE MALEZA
FERTILIZACION:
FERTILIZACION FOLIAR
RIEGOS
CONTROL DE PLAG. Y ENF.

COSTO DE PRODUCCIN POR AO ($)


1
2
5,200.00
5,720.00
10,000.00
11,000.00
12,800.00
14,080.00
54,100.00
59,510.00
31,402.00
34,542.20
3,720.00
4,092.00
15,696.00
17,265.60

3
6,292.00
12,100.00
15,488.00
65,461.00
37,996.42
4,501.20
18,992.16

4
6,921.20
13,310.00
17,036.80
72,007.10
41,796.06
4,951.32
20,891.38

5
7,613.32
14,641.00
18,740.48
79,207.81
45,975.67
5,446.45
22,980.51

COSECHA:
TOTAL
PROYECTO
ORGANIZACIN

8,000.00

8,800.00

140,918.00

155,009.80

9,680.00

10,648.00

170,510.78

187,561.86

RECUP.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

F.N.E.
(341,398.00)
135,082.00
148,590.20
163,449.22
179,794.14
197,773.56

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

ANALISIS DE SENCIBILIDAD A PRECIOS Y VALORES CONSTANTES

EVALUACION FINANCIERA
TASA INTERNA DE RETORNO
AO
0
1
2
3
4
5

INVERSION
341,398.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INGRESO
0.00
276,000.00
303,600.00
333,960.00
367,356.00
404,091.60

EGRESO
0.00
140,918.00
155,009.80
170,510.78
187,561.86
206,318.04

TAS INTERNA DE RETORNO (T.I.R.)


TREMA

AO
0
1
2
3
4
5

R B/C Y V.P.N. A TASA DESCTO. CETES VIG.:


FACTOR
INGRESOS
1
0.8928571429
276,000.00
0.7971938776
303,600.00
0.7117802478
333,960.00
0.6355180784
367,356.00
0.5674268557
404,091.60

SUMA:
RELACION BENEFICIO/COSTO:
VALOR ACTUAL NETO (VAN):

I.ACTUAL
246,428.57
242,028.06
237,706.13
233,461.38
229,292.43

1,188,916.57
1.25
240,490.51

EGRESOS
341,398.00
140,918.00
155,009.80
170,510.78
187,561.86
206,318.04

SUMA:

35.74%
47.68%

12.00%
E.ACTUAL
341,398.00
125,819.64
123,572.86
121,366.21
119,198.95
117,070.40

948,426.06

11,712.80
206,318.04

PROYECTO

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO

ORGANIZACIN

G.T. MANGUERO SUREO

PUNTO DE EQUILIBRIO
CF=
1-CV
VT
PE=$
PE=%

94,400.00
187,436.00
276,000.00
294,187.25
106.59%

94,400.00
0.32
0.68

0.1
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
INGRESO POR VENTA
VENTA DE MANGO
COSTOS DE PRODUCCION (EGRESOS)
PREPARACION DEL TERRENO
LABORES CULTURALES
CONTROL DE MALEZA
FERTILIZACION:
FERTILIZACION FOLIAR
RIEGOS
CONTROL DE PLAG. Y ENF.
COSECHA:
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIN
COSTOS FINANCIEROS (PAGO DEL INTERES)
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
PTU
UTILIDAD O PERDIDA NETA
PAGO DEL PRINCIPAL (PAGO DEL CREDITO)
SALDO ANTES DE CAPITALIZACION
CAPITALIZACION DEL APOYO
DIVIDENDO A LOS SOCIOS

1
$

276,000.00
276,000.00 $

303,600.00
303,600.00 $

333,960.00
333,960.00 $

367,356.00
367,356.00

140,918.00
5,200.00
10,000.00
12,800.00
54,100.00
31,402.00
3,720.00
15,696.00
8,000.00
135,082.00
0.00
0.00
135,082.00
0.00
36,804.00
98,278.00
29,483.40
9,827.80
58,966.80
0.00
58,966.80
47,849.50

155,009.80
5,720.00
11,000.00
14,080.00
59,510.00
34,542.20
4,092.00
17,265.60
8,800.00
148,590.20
0.00
0.00
148,590.20
0.00
36,804.00
111,786.20
29,483.40
9,827.80
72,475.00
0.00
72,475.00
47,849.50

170,510.78
6,292.00
12,100.00
15,488.00
65,461.00
37,996.42
4,501.20
18,992.16
9,680.00
163,449.22
0.00
0.00
163,449.22
0.00
36,804.00
126,645.22
29,483.40
9,827.80
87,334.02
0.00
87,334.02
47,849.50

187,561.86
6,921.20
13,310.00
17,036.80
72,007.10
41,796.06
4,951.32
20,891.38
10,648.00
179,794.14
0.00
0.00
179,794.14
0.00
17,268.00
162,526.14
29,483.40
9,827.80
123,214.94
0.00
123,214.94
47,849.50

206,318.04
7,613.32
14,641.00
18,740.48
79,207.81
45,975.67
5,446.45
22,980.51
11,712.80
197,773.56
0.00
0.00
197,773.56
0.00
7,500.00
190,273.56
29,483.40
9,827.80
150,962.36
0.00
150,962.36
0.00

11,117.30

24,625.50

39,484.52

75,365.44

150,962.36

404,091.60
404,091.60

UTILIDAD PROMEDIO

3,705.77

Reparto lquido a la sociedad


total a pagar a fonaes
dinero anual que deben juntar/socio
Mangos vendidos anual/socio para pagar

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

FLUJOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
ACUMULADOS
341,398.00
85,509.64
85,509.64

12.00%
SALDO

TIEMPO DE RECUPERACION DE LA INVERSION


INVERSION Y FLUJO
341,398.00
95,770.80

TIEMPO
0
1

KO= 13%
1
0.8928571429

109,279.00
124,138.02

2
3

0.7971938776
0.7117802478

87,116.55
88,358.99

172,626.19
175,475.54

140,482.94

0.6355180784

89,279.45

177,638.44 -

8,866.63

252,180.36

0.5674268557

143,093.91

232,373.36 -

151,960.54

255,888.36
168,771.81
80,412.82

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

Uno

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Uno

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Uno

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Uno

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Uno

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Uno

2450

3.5
45

Page32

DOS

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DOS

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DOS

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DOS

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DOS

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DOS

2400

3
40

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TRES

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TRES

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TRES

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TRES

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TRES

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TRES

2350

2.5
35

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CUATRO

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CUATRO

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CUATRO

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CUATRO

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CUATRO

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CUATRO

2300

2
30

Page50

CINCO

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CINCO

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CINCO

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CINCO

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CINCO

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CINCO

2250

1.5
25

Page56

SEIS

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SEIS

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SEIS

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SEIS

Page60

SEIS

Page61

SEIS

2200

1
20

Page62

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO
FLUJO NETO DE EFECTIVO
(VALORES EN PESOS)
A
CONCEPTOS

SALDO EN CAJA

S
3

0.00

341,398.00

521,627.20

715,948.20

925,770.18 1,152,643.24

150,000.00
191,398.00
0.00
0.00
0.00

276,000.00

303,600.00

333,960.00

367,356.00

404,091.60

341,398.00

276,000.00

303,600.00

333,960.00

367,356.00

404,091.60

247,680.00
93,718.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

140,918.00
29,483.40
9,827.80
0.00
0.00

155,009.80
29,483.40
9,827.80
0.00
0.00

170,510.78
29,483.40
9,827.80
0.00
0.00

187,561.86
29,483.40
9,827.80
0.00
0.00

206,318.04
29,483.40
9,827.80
0.00
0.00

341,398.00
0.00
0.00
-341,398.00

180,229.20
0.00
0.00
95,770.80

194,321.00
0.00
0.00
109,279.00

209,821.98
0.00
0.00
124,138.02

226,873.06
0.00
0.00
140,482.94

245,629.24
0.00
93,718.00
252,180.36

ENTRADAS:
APORTACION DE SOCIOS
APORTACION DE FAPPA
CREDITOS BANCARIOS
OTROS FINANCIAMIENTOS
INGRESO POR VENTA
OTROS INGRESOS
TOTAL ENTRADAS
SALIDAS:
INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS


CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS DE PRODUCCION, GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS


(NO INCLUYE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE ACTIVOS)
I.S.R.
P.T.U
PAGO DEL PRINCIPAL (PAGO DEL CREDITO)
PAGO DE CAPITAL (AMORT-CRED. BANCARIO)
TOTAL SALIDAS
VALORES RESIDUALES
RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO NETO DE EFECTIVO

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

BALANCE GENERAL
ACTIVO
CONCEPTO
ACTIVO CIRCULANTE
Capital de Trabajo
ACTIVO FIJO
Inversin Fija
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracin de Proyecto

TOTAL ACTIVO

PASIVO
IMPORTE ($)

CONCEPTO
0.00 PASIVO A CORTO PLAZO
0.00

247,680.00 PASIVO A LARGO PLAZO


247,680.00 Crdito Refaccionario
0.00 Intereses
0.00
TOTAL PASIVOS
0.00 Capital Contable
Capital Social
Total de Capital
Utilidades de Ejercicios anterior
Utilidad o perdida del Ejercicio
247,680.00 PASIVO MAS CAPITAL

IMPORTE ($)
0.00

97,680.00
0.00
97,680.00
150,000.00
0.00
150,000.00
0.00
0.00
247,680.00

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACION FINANCIERA (CUANDO LOS EGRESOS SUBEN EL 10%)

AO
0
1
2
3
4
5

TASA INTERNA DE RETORNO


INVERSION
INGRESO
EGRESO
341,398.00
0.00
0.00
276,000.00
155,009.80
303,600.00
170,510.78
276,000.00
155,009.80
276,000.00
155,009.80
276,000.00
155,009.80

RECUP.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
T.I.R.:

AO
0
1
2
3
4
5

R B/C Y V.P.N. A TASA DESCTO. CETES VIG.:


FACTOR
INGRESOS
I.ACTUAL
1
0.8928571429
276,000.00
246,428.57
0.7971938776
303,600.00
242,028.06
0.7117802478
276,000.00
196,451.35
0.6355180784
276,000.00
175,402.99
0.5674268557
276,000.00
156,609.81

SUMA:
RELACION BENEFICIO/COSTO:
VALOR PRESENTE NETO ($):

1,016,920.78
1.11
104,389.86

EGRESOS
341,398.00
155,009.80
170,510.78
155,009.80
155,009.80
155,009.80

SUMA:

F.N.E.
(341,398.00)
120,990.20
133,089.22
120,990.20
120,990.20
120,990.20
23.81%
12.00%
E.ACTUAL
341,398.00
138,401.61
135,930.15
110,332.91
98,511.53
87,956.72

912,530.92

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACION FINANCIERA (CUANDO LOS INGRESOS BAJAN EL 10%)

AO
0
1
2
3
4
5

TASA INTERNA DE RETORNO


INVERSION
INGRESO
EGRESO
341,398.00
0.00
0.00
248,400.00
140,918.00
273,240.00
155,009.80
248,400.00
140,918.00
248,400.00
140,918.00
273,240.00
140,918.00

RECUP.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

T.I.R.:

AO
0
1
2
3
4
5

R B/C Y V.P.N. A TASA DESCTO. CETES VIG.:


FACTOR
INGRESOS
I.ACTUAL
1
0.8928571429
248,400.00
221,785.71
0.7971938776
273,240.00
217,825.26
0.7117802478
248,400.00
176,806.21
0.6355180784
248,400.00
157,862.69
0.5674268557
273,240.00
155,043.71
SUMA:

929,323.59

EGRESOS
341,398.00
140,918.00
155,009.80
140,918.00
140,918.00
140,918.00
SUMA:

F.N.E.
-341,398.00
107,482.00
118,230.20
107,482.00
107,482.00
132,322.00

19.67%
12.00%
E.ACTUAL
341,398.00
125,819.64
123,572.86
100,302.65
89,555.94
79,960.66
860,609.75

RELACION BENEFICIO/COSTO:
VALOR PRESENTE NETO ($):

1.08
68,713.84

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

CALENDARIO DE MINISTRACIONES

No. DE MINISTRACIONES

FECHA

MONTO ($)

PRIMERA

30-jul-2011

191,398.00

T O TAL

DESTINO
COMPRA DE INSUMOS AGRICOLAS,
Y EQUIPO

191,398.00

REINTEGRO A FAPPA DEL CAPITAL Y ACTIVOS FIJOS


SALDO

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO FIJO

TOTAL A PAGAR

191,398.00

23,429.50
23,429.50
23,429.50
23,429.50
93,718.00

24,420.00
24,420.00
24,420.00
24,420.00
97,680.00

47,849.50
47,849.50
47,849.50
47,849.50
191,398.00

TOTAL

FECHA
7/30/2013
7/30/2014
7/30/2015
7/30/2016

PROYECTO
ORGANIZACIN

MANTENIMIENTO DE HUERTA DE MANGO


G.T. MANGUERO SUREO

OCUPACIONES GENERADAS

TIPO DE OCUPACION

NO. DE PERSONAS
OCUPADAS

DIAS LABORADOS
POR PERSONA AL
AO

HORAS LABORADAS
AL DIA

280

280

TRABAJADORES PERMANENTES SUBORDINADOS REMUNERADOS

TRABAJADORES EVENTUALES SUBORDINADOS REMUNERADOS


CORTADOR (1)
JORNALEROS

EMPLEADORES PERMANENTES
SOCIOS DEL GRUPO