CASO: MAC DONALD

EXPRESADO EN $
PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO
VENTAS
CONTADO 30%
CREDITO 70%

FEBRERO
MARZO
500
150
350
500

600
180
420
600

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
CONCEPTO
CONTADO 20%
A 30/d 70%
A 60/d 30%

FEBRERO

MARZO

245
105

294
126

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
CONCEPTO
CONTADO 20%
A 30/d 70%
A 60/d 30%

FEBRERO
MARZO
150
180
245
0
150
425

DESEMBOLSO DE EFECTIVO
CONCEPTO
DESEMBOLSOS

FEBRERO
MARZO
400
300

FLUJO DE CAJA
PERIODO DE ABRIL A JUNIO DEL 20XX
DETALLE
Ingresos

ABRIL

MAYO

Otros Ingresos
Ventas
Total Ingresos A
Egresos
Desembolsos
Pago de renta
Planilla (sueldo y ssalarios)
Pago de Dividendos
Gastos Financieros
Compra de Equipo
Impuestos
Total Egresos
Total B
Exceso o Dficit A-B
Saldo Inicial
Saldo de caja siguiente mes
Prstamo
Saldo Final

0
519
519

0
382
382

600

500

600
600
-81
115
34

500
500
-118
34
-84
109
25

34

BALANCE GENERAL
ACTIVO
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
VALORES NEGOCIABLES
TOTAL ACTIVO

25
182
42
249

ABRIL

MAYO
400
120
280
400

ABRIL

200
60
140
200

MAYO
196
84

ABRIL

98
42

JUNIO
60
196
126
382

MAYO
600

JUNIO

JUNIO

MAYO

ABRIL

200
60
140
200

98
42

120
294
105
519

XX

JUNIO

CXC
60
98
84
242

JUNIO
500

200

98
84
182

0
242
242
200

200
200
42
25
67
67

CUENTAS POR PAGAR

109

UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

140
249