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PRCTICA CONTABLE

CASUSTICA 2
La empresa ___________ con RUC _____________________, realiza operaciones con la sigte
informacin:
01-01 Balance Inicial
Caja

S/. 9,500

Cta. Cte. BCP

23,000
28,000

Alquiler de tienda, 2 meses

1,600 c/mes

Mercaderas, 2,800 unidades

Computadoras, 5

2,700 c/u

Depreciacin acumulada

1,500

Capital

F/001-5901 por cobrar

US

1,400 c/u
45,000

-LA REAL SAC, RUC 20134525976


Operaciones enero del 2014
02 Venta de 1 computadora a REMISA, RUC 20159072452, F/001-5909 por US $ 450.00 ms
IGV.
02 Compra de mercaderas a EL SUR SA., RUC 20181769354, F/005-2211, 455 unid. a US $
4.00 ms IGV.
10 Venta de mercaderas a ALMISA, RUC 20254671398, F/001-5910, 2,950 unidades a S/. 23.00
c/u ms IGV.
10 Se cobra a ALMISA mediante depsito N 316245 cta cte BCP y nos emite C/R 001-331.
15 Prstamo del BCP, por S/.7,500.00 a 30 das, NA N 21051. Inters del 5 %.
15 Venta de mercaderas a MARSA, RUC 20219345768, F/001-5911, 223 unidades a US $ 8.00
c/u ms IGV.
18 A MARSA se emite N/D 001-207 por modificacin de precio, debe ser US $ 8.20 c/u.
19 Compra de mercaderas a EL SOL SA., RUC 20149853627, F/007-3019, 850 unid. a S/.13.00
c/u, descto del 10 % ms IGV. Pago con Ch/13911, aplicar percepcin del 2 %, C/P 001-207.
25 Compra de tiles de oficina para consumo inmediato a RIOS EIRL, F/002-3744, S/. 950.00
ms IGV. Pago en efectivo.
31 Venta de 3 unidades a S/. 19.00 c/u, B/V 001-38011.
31 Gastos bancarios segn N/Cargo 01572, por S/. 24.50
31 Servicio de telfono, TELEFNICA SAA, R/001-310199, S/.850 ms IGV, gasto inafecto S/.
11.00. Pago con ch/13912. Venc. 15-02-14.
31 Compra de Mercaderias a EL SOL SA, RUC 20149853627, F/007-3029, 70 unid. a S/.12.00
c/u mas IGV, aplicar detraccion,, cdigo N00801=9%. Comprobante de detraccion N
012547.
31 Los sueldos son: Gerente, S/.2,600.00, Secretaria. S/. 800.00. Se paga en efectivo.
Distribucin de gastos: Adm. 60 % y Vtas. 40 %. Pago en efectivo.