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Ejercicio finalizado al:.

Identificado los riesgos a traves del entretenimiento de la entidad

Materialidad:S/._________________________
Fecha de reunion con la gerencia
_______________________________

Riesgo Identificado

Que podra salir mal en


el E/F como resultado?

Aserciones, I,E P,V


Activo

1
2
3
10
Notas:
E/F= Estado Financiero

AEF = Area de estado financiero

Las afirmaciones son Per= Persuasivo I=Integridad E=Existencia P= Precisin y Corte

Estimar probabilidad de ocurrencia en una escala de 1- 5 (Remota = No probable 2 Posib


Estimar el impacto monetario como un porcentaje de la materialidad en un escala de 1 Mayor (31-50%) = 4 Material ( mayor 50%)=5

Como gua, los factores de riesgo con una estimacin de riesgo combinanda ( probabilida
Estimar el riesgo residual como alto / Medio / Bajo.Esto es un riesgo residual (luego de la
Describir la respuesta de auditora PC=prueba de control PE=Procedimientos especficas

to de la entidad

_______________

Personas presentes _______________________________________

Aserciones, I,E P,V


Pasivos

Ganancia

Estimacin riego inherente


Probabilidad dS/ Impacto

PE= Procedimientos especficos

Combinado
Puntaje

Significativ
o Riesgo
(S/N)

Combinado= Puntaje combinado ( probabilidad x impacto)

Existencia P= Precisin y Corte V= Valuacin

(Remota = No probable 2 Posible = 3 Probable = 4 Casi cierta = 5


materialidad en un escala de 1 - 5 Inmaterial (menos de 5%) = 1 Menor (6-15%) = 2 Moderada (16-30%) =3

riesgo combinanda ( probabilidad x impacto de 20 puntos o ms deberan ser considerados como riesgos de au
s un riesgo residual (luego de la aplicacin de controles ) de una declaracin material incorrecta en los estados fi
PE=Procedimientos especficas PAS =Procedimiento anltico sustantivo MS= Muestreo sustantivo SRA= Sin re

Preparado
por

Revisado por

________________________________________
Riesgo Residual (Alto / Respuesta de auditara
( si la hay)
Medio/ Bajo)
(plan de auditora)

ado ( probabilidad x impacto)

= 2 Moderada (16-30%) =3

nsiderados como riesgos de auditora "significativos"


erial incorrecta en los estados financieros.
uestreo sustantivo SRA= Sin respuesta adicional necesaria