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ACTIVIDADES A REALIZARSE.....................................................................2
BOSQUEJO DEL DIAGRAMA DE GANTT......................................................3
DETERMINAR QUIEN REALIZARA LAS ACTIVIDADES..................................8
DIAGRAMA CPM-PERT..............................................................................10
CLCULO DE HOLGURAS:........................................................................11
DIAGRAMA DE GANTT.............................................................................12
PUNTO DE EQUILIBRIO:...........................................................................13
TABLA PARA DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO..................15
GRFICA PUNTO DE EQUILIBRIO..........................................................16
RETORNO DE LA INVERSIN...................................................................17
TABLA DEL RETORNO DE LA INVERSIN..............................................18
GRFICA DEL RETORNO DE LA INVERSIN..........................................19
FLUJO DE EFECTIVO.................................................................................20
ACTIVIDADES A REALIZARSE
No. DE
ACTIVIDA
D
DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD
TIEMPO
DE
DURACI
N
Creacin de membresias x
niveles
Modificacin de pgina de
Internet
10
Implementacin de Google
Adsense
11
Implementacin de Publicidad en
Facebook
crear
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mes
Semestrales
meses
2,000
$ 9.95
12,000
$ 53.73
5,000
$ 19.95
30,000
$ 107.73
10,000
$ 29.95
60,000
$ 161.73
20,000
$ 59.95
120,000
$ 323.73
40,000
$ 109.95
240,000
$ 593.73
80,000
$ 209.95
480,000
$ 1,133.73*
100,000
$ 229.95
600,000
$ 1,241.73*
140,000
$ 299.95
840,000
$ 1,619.73*
200,000
$ 419.95
1,200,000
$ 2,267.73*
400,000
$799.95
2,400,000
$4,319.73*
DETERMINAR QUIEN
REALIZARA LAS ACTIVIDADES
DIAGRAMA CPM-PERT
CLCULO DE HOLGURAS:
DURACI
No. DE
N DE
ACTIVID
LA
AD
ACTIVID
AD
1
2
2
5
3
1
4
8
5
4
6
2
7
1
8
3
9
1
10
2
11
2
EI
EF
LI
LF
0
0
2
3
2
6
8
8
11
12
14
2
5
3
11
6
8
11
11
12
14
16
0
0
2
6
2
6
8
8
11
12
14
2
16
6
14
6
8
14
11
12
14
16
12
16
16
16
13
11
11
14
14
14
11
14
14
14
RUTA
CRITI
CA
HOLGU
RA
TOTAL
HOLGU
RA
LIBRE
HOLGURA
INDEPENDI
ENTE
0
11
3
3
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
-3
0
0
2
0
0
0
0
11
11
-3
X
X
X
X
X
X
FICTICI
A
FICTICI
A
FICTICI
A
DIAGRAMA DE GANTT
PUNTO DE EQUILIBRIO:
Para determinar el punto de equilibrio es necesario estimar los
ingresos esperados y de acuerdo a la informacin proporcionada se
estn recibiendo alrededor de 4,400 llamadas diarias, esto da un total de
132,000 llamadas al mes, de las cuales asumimos se estn concretando
ventas de un 11% que significan 15,000 ventas a un costo Q.32.00 cada
venta, con una comisin cobrada a nuestros miembros del 2% sobre
ventas, lo que genera un total de Q.480, 000.00 de ingreso bruto por
mes.
Para la determinacin del Punto de equilibrio es necesario
determinar los Costos Fijos y Variables, por lo que se determinan a
continuacin:
SUELDOS
GERENTE
25,000.0
0
JEFES
DEPTO
10,000.0
0
ASES.
EXTERNA
JEFES
3,000.00
OPERADOR
TECNICOS
6,000.00
15,000.0
0
OPERADOR
ES
256,000.
00
TOTAL
315,000.
00
GASTOS FIJOS
AGUA
2,000.00
GASTOS DE
OFICINA
RENTA
3,500.00
20,000.00
INTERNET
1,000.00
PUBLICIDAD
35,000.00
SUELDOS
59,000.00
TOTAL
120,500.0
0
GASTOS
VARIABLES
LUZ
5,000.00
TELEFONO
15,000.00
SUELDOS
256,000.00
TOTAL
276,000.00
COSTO FIJO
1,446,000.0
0
COSTO
VARIABL
E
UNITARIO
UNIDADES
PRODUCID
AS
18.4 10,000
PRECIO DE VENTA
32.00
INGRESOS
TOTALES
320,000
COSTO
VARIABLE
POR
PRODUCCI
ON
COSTOS
TOTALES
184,000
1,630,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 20,000
32.00
640,000
368,000
1,814,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 30,000
32.00
960,000
552,000
1,998,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 40,000
32.00
1,280,000
736,000
2,182,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 50,000
32.00
1,600,000
920,000
2,366,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 60,000
32.00
1,920,000
1,104,000
2,550,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 70,000
32.00
2,240,000
1,288,000
2,734,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 80,000
32.00
2,560,000
1,472,000
2,918,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 90,000
32.00
2,880,000
1,656,000
3,102,000.0
0
32.00
3,200,000
1,840,000
3,286,000.0
18.4
1,446,000.0
100,000
0
1,446,000.0
0
18.4 110,000
32.00
3,520,000
2,024,000
3,470,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 120,000
32.00
3,840,000
2,208,000
3,654,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 130,000
32.00
4,160,000
2,392,000
3,838,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 140,000
32.00
4,480,000
2,576,000
4,022,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 150,000
32.00
4,800,000
2,760,000
4,206,000.0
0
1,446,000.0
0
18.4 160,000
32.00
5,120,000
2,944,000
4,390,000.0
0
6,000,000
5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
1,000,000
-
de
un
ao
las
cuales
generan
un
ingreso
total
RETORNO DE LA INVERSIN
de
Inversin:
Facebook: La implementacin del servicio es gratis y el costo por clic es
de $0.17,
Pretendemos recibir alrededor de 10,000 visitas al mes a travs de este
servicio, lo que da un costo por mes de Q. 13,600.00 a una tasa de
Q.8.00 por dlar.
SERVICIO
Q.13,600.00
GOOGLE ADSENSE
Q. 6,400.00
CORREOS MASIVOS
Q. 4,000.00
MODIFICACION DE PAGINA EN
INTERNET
TOTAL
Q.24,000.00
AOS
COSTO
S
COSTOS
ACUMULA
DOS
BENEFI
CIOS
BENEFICI
OS
ACUMULA
DOS
300,000
300,000.0
.00
19,200.
1 00
319,200.0
0
114,000.
00
114,000.0
0
25,200.
2 00
344,400.0
0
114,000.
00
228,000.0
0
27,000.
3 00
371,400.0
0
100,000.
00
328,000.0
0
30,000.
4 00
401,400.0
0
95,000.0
0
423,000.0
0
33,000.
5 00
434,400.0
0
92,000.0
0
515,000.0
0
36,000.
6 00
470,400.0
0
90,000.0
0
605,000.0
0
700,000.00
600,000.00
500,000.00
400,000.00
COSTOS ACUMULADOS
BENEFICIOS ACUMULADOS
300,000.00
200,000.00
100,000.00
1
FLUJO DE EFECTIVO
En la siguiente tabla examinaremos la direccin y el patrn del flujo de efectivo que se asocia con el
sistema propuesto.
INGRESOS
1er Trimestre
Ao 1
2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
Q
880,000.00
Q
950,000.00
Q
1,150,000.00
Q
1,425,000.00
Q
105,000.00
Q
945,000.00
Q
60,000.00
Q
76,500.00
Q
95,000.00
Q
945,000.00
Q
60,000.00
Q
76,000.00
Q
85,000.00
Q
945,000.00
Q
60,000.00
Q
70,000.00
Q
75,000.00
Q
945,000.00
Q
60,000.00
Q
66,500.00
Q
1,186,500.00
Q
(306,500.00)
Q
(306,500.00)
Q
1,176,000.00
Q
(226,000.00)
Q
(532,500.00)
Q
1,160,000.00
Q
(10,000.00)
Q
(542,500.00)
Q
1,146,500.00
Q
278,500.00
Q
(264,000.00)
Ao 2
1er Trimestre
Q
1,500,000.
00
COSTOS
Publicidad
Personal
Renta de edificio
Suministros
COSTOS TOTALES
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
ACUMULADO
Q
65,000.00
Q
945,000.00
Q
60,000.00
Q
60,000.00
Q
1,130,000.0
0
Q
370,000.00
Q
106,000.00
En la tabla anterior podemos observar que en el primer trimestre del segundo ao los ingresos han
superado los costos del sistema propuesto.