Universidad de Colima Fondo Social de Apoyo al Pensionado (Fosap) Informe Sobre el Resultado de la Aplicacion de Procedimientos Convenidos 31 de diciembre de 20112 pwe Informe Sobre el Resultado de Ia Aplicacién de Procedimientos Convenidos Guadalajara, Jal. 2 de marzo de 2012 Sr. M. C, Miguel Angel Aguayo Lopez Rector Universidad de Colima, Avenida Universidad No. 33 Col. Las Viboras 28040 Colima, Colima Bn Jos términos de nuestra carta convenio de servicios de fecha 18 de enero de 2012, hemos aplicado los procedimientos que se deseriben a continuacion, ls cuales fueron eonvenidos eon la Universidad de Colina (os ustarios) con el objetivo de asstrlos en su evaluacién sobre el cumplimiento de las Aportaciones al fondo social de apoyo al pensionado por parte de la Universidad de Colima (la universi dad) por el periado comprendido del de enero al 31 de diciembre de 2031. Nuestro trabajo se lleva cabo de acuerdo con las Normas para Atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Publieos. La suiciencia de los procedimientos convenidos es responsabilidad de los usuarios de este informe. Nuestra responsabilidad es aplcar los procedimientos convenidos. Los procedimientos convenidos y aplicados fueron los siguientes: 1, Estudio y evaluacién de control interno sobre el manejo de citado fondo, sobre los depésitos y retiros del fondo y as autorizaciones correspondiente, Solicitud y obtencién de la confirmacidn de ls saldos del fondo y el fideicomiso al 31 de diciembre de zou de la {nstitueidn Bancari, 3, Cotejarel saklo segin confirmacion bancaria contra el estado de cuenta bancario y contra las cifras de control del soporte de la Tesoreria General dela Universidad, 4. Lectura del contratocoleetivo de trabajo por el periodo de 2011-2010, para identiicar ls elausulas relativas al manejo del fondo; la determinacion de las sportaciones de los trabajadores yd La Universidad, asf como su deposito en a insttucion bancaria correspondiente 5. Conciliacidn de los depdsites en las cuentas bancarias contra los mostraclos en los estados de cuenta contra los repartes de a Tesoreria General dela Universidad, 6. Revision, sobre bases selectivas (25 personas), de los expedientes de personal de los trabajadores de Ja Universidad y su eoteo a las liquidaciones al IMSS, para vrifcar que son trabsjadores de la Universidad. PricewaerhouseCoapers, S.C. Avenida Prolongacin Amérios 1905, Piso 8, Colonia Los Colomas CP. 44660 Guadalajara, Jl T (33) 3648 1000 (31) 3648 1002 worw pve com mx_ pwe 7. Revisin, sobre bases selectivas (2 meses), de las nominas de la Universidad para verificar el pago y registro contable de las prestacionesy de las retenciones, neluyendo las aportaciones al fondo de pensiones. 8. Coteja de los restimenes de ndminas mens conta los estados financieros dictaminados. es contra las cuentas de gastos de la Universidad y 93. Clewlo global de las aportaciones al fondo con base al importe de las nominas y otejo de dichos Iimportes contra el total depositado en el fondo de pensiones. in la apicacién de ls procedimientos convenes antes mencionados, destacamos la siguiente: 1. Segiin CCF 2011-2012, Clusula 92, Numeral V, la Universidad debe realizar una aportacion del 10% {el salario base mensital, por cada trabajador, al FOSAP. Durante el ejercicio de 2011 la administra cin de la Institaci6n no realiz6 las Aportaciones a dicho fondo por $45,158,915 en virtud de que el Tesorero General acaté la instruceidn emitida por a Rectoria de esta Casa de Estudios, dispuesta en ‘fico 399 de fecha 15 de febreto de 2008, en la que setiala que la némina del personal jubilad y pPensionado sea cubierta con dicha Aportacion, elas aportaciones correspondientes alos empleados por el eersiio 2011 por un monto de | $22,579,458, se encuentra pendiente que se depositen a la fecha de este report. Adicionalmente, por as aportaciones correspondientes al ejerviio 2010 por un monto de $21,100.147, se depositaron | $8,678,329, durante el mismo ejercicio y la fecha de este reporte se encuentra pendiente que se depositen $12,421,818 restantes,existiendo una variacin de $15,413 contra lo mostrado en el Anexo 2. Por otra parte la Secretaria de Educacién Publica (SEP) re ‘$21,468,000, os cues fueron depositados en la eventa de segin fichas de depisito (aportaciones al FOSAP (Anexo 1) por fidetcomiso el a7 de enere de 2012, 3. Alla fecha de nuestro informe, en lo que respeeta al procedimionto 8, el cotejo de los restimenes de ‘némina mensuales con las ewentas de gastos, fueron realizados, con fas cifras proporcionadas por la Contaduria General al 31 de diciembre de 2011, las cuales se encuentran en proceso de dictaminarse, Los procedimientos aplicados antes mencionsdos ao constituyen un examen practicado de acuerdo con las Norinas para Atestiguar Generalmente Aceptadas en México, por lo tanto, no expresamos tuna oping sobre el cumplimicnto de as aportaciones al fondo social de apaye ai pensionado por parte de la Universidad, por el periodo comprendido del 1 de ener al 31 de diciembre de zou De haber aplicado procedimientos adicionales, otros asuntos se podrian haber detectado y habrian sido informados ustedes. Pagina 2kh pwe Este informe es para uso exclusive dela Universidad de Colima para el propésito expuesto en el pri mer pirrafo, yno debe ser utilizado ni dsteibuido a otres que no acordaron los proeedimientos y no tomaron la responsabilidad por la suficiencia de los mnismos para sus propésitos, Prcewteronnecooery .P.C. Oxted Pagina 3ANEXOI Universidad de Colima Fondo Social de Apoyo al Pensionado (FOSAP) Estado de movimientos por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 Cifras en pesos Total ‘Saldo al 1 de enero de 2011 ‘segun regisiros contables 441,062,621 $171,141,199 $612,223.660, Intereses ganados neto de comisiones ‘de enero a diciembre de 2011 16,302,589, 7.304617 26,607,206 Aportaciones: De empleados 22,579,488 22,879,458 Dele Secretaria de Educacion Pabica 1,468,000 _21,488,000 Saido al 31 de diciembre de 2011 segin registios contables, 481,964,568 199,013,756 681,878,324 Paridas en concitacion ‘Aportaciones de empleados 2010" (12,406,405) (12,406,408) ‘Aoortaciones de empleados y de Secretaria de Educacion 2011"* 22.578.458) _(21,468,000) _(44,047,458) ‘Saldos al 31 de diciembre de 2011 segUn estado de cuenta bancatio $446,978 705 $176,045.755 9625.424.461 Estado de movimientos autorizado para su emisién el 2 de marzo de 2012 por los funcianarios que firman alcalee. corresponifentes a 2011 y 2010 por parte de los empleados al FOSAP por spectivamente, se encuentra pendiente que se depositen ala fecha de este reporte Las aporfaciones por parte fa Secretaria de Educaci6n Pablia (SEP) al FOSAP por $21,468,000, icomiso el 27 de enero de 2012, segin Fichas de depésito. M.A. José Eduardo flernandez Nava Coordinador General Administrativo y Financiero ppl, Nande Mereado