Perdidas y Ganancias

EMPRESA X
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Miles de euros
Efectivo

2014

Pgina 1

Proforma

2015

Proforma

2016

Proforma

2017

Proforma

2018

Perdidas y Ganancias
+Ventas
-Consumos Intermedios
-Costes de Personal
Excedente Bruto de Explotacin

250.000
90.000
50.000
110.000

Pgina 2

280.000
97.200
54.000
128.800

280.090
103.032
57.240
119.818

280.180
108.184
60.102
111.894

280.260
113.593
63.107
103.560

Perdidas y Ganancias
-Amortizaciones y Provisiones de Explotacin
Excedente Neto de Explotacin
+Ingresos Extraordinarios Netos
-Gastos Extraordinarios Netos
BAII
+Ingresos Financieros Netos
-Gastos Financieros Netos
BAI
-Impuesto Sociedades
BDII
A Pago de Dividendos

43.500
66.500
0.000
0.000
66.500
0.000
17.500
49.000
17.150
31.850
5.000

Pgina 3

45.131
83.669
0.000
0.000
83.669
0.000
18.375
65.294
22.853
42.441
5.000

47.247
72.571
0.000
0.000
72.571
0.000
19.110
53.461
18.711
34.750
5.000

50.015
61.879
0.000
0.000
61.879
0.000
19.874
42.005
14.702
27.303
5.000

53.678
49.882
0.000
0.000
49.882
0.000
20.669
29.212
10.224
18.988
5.000

Perdidas y Ganancias
A Reservas

26.850

37.441

29.750

22.303

PREVISIONES
Tipo de interes
5%
5%
4%
4%
Tasa de crecimiento de las ventas
12%
12%
9%
9%
Tasa de crec de consumos
8%
8%
6%
5%
Tasa de crec. de coste de personal
8%
8%
6%
5%
Tasa amortizacin de inmovilizado
3%
4%
5%
6%
No se espera ningn ingreso ni gasto extraordinario
No se espera ningn ingreso financiero
Los gastos financieros se refieren a los intereses de la deuda
Se desea pagar un dividendo anual de 5000
El impuesto sera de un 35% del BAI siempre que este sea positivo, en otro caso ser cero

Pgina 4

13.988

4%
8%
5%
5%
7%

Balance
EMPRESA X
BALANCE DE SITUACIN

Miles de euros
Efectivo

2014
ACTIVO
Inmovilizado Bruto
Amortizacin acumulada
Clientes
Caja y Bancos
PASIVO
Capital
Reservas
Deuda a Largo Plazo
Proveedores

Proforma

2015

Proforma

Proforma

2016

2017

Proforma

2018

1450.000 1450.000 1450.000 1450.000 1450.000

400.000 445.131 492.378 542.393 596.072
100.000 112.000 112.036 112.072 112.104
362.500 396.572 436.132 478.705 524.073
TOTAL ACTIVO 1512.500 1513.441 1505.790 1498.384 1490.105
1000.000 1000.000 1000.000 1000.000 1000.000
50.000
37.441
29.750
22.303
13.988
350.000 350.000 350.000 350.000 350.000
112.500 126.000 126.041 126.081 126.117
TOTAL PASIVO 1512.500 1513.441 1505.790 1498.384 1490.105

ACTIVO
No se espera que se realicen compras de inmovilizado durante el periodo considerado
Los clientes por deudas a cobrar se espera que sean el 40% de las ventas de cada ao
Caja y bancos se calcula por diferencias para cuadrar el Balance
PASIVO
No se espera que el capital ni la deuda a largo plazo cambien durante el periodo
Los proveedores por deudas a pagar se espera que sean el 45% de las ventas

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