CENTRALIZACION DE COMPRA Y VENTA

REGISTRO DE COMPRA
08/04 Compra de mercadera
10/04 Recibo de Luz del Sur

6,000 + IGV
3,000 + IGV

Distribucin 100% administrativo

20/04 Servicio de publicidad

4,000 + IGV

Distribucin 100%
30/04 Compra de materia prima

9,000 + IGV

REGISTRO DE VENTAS
02/04 Venta de mercadera

15,000 + IGV

08/04 Venta de mercadera

16,000 + IGV

25/04 Venta de mercadera

10,000 + IGV

LIBRO DE CAJA
10/04 Cobranza de factura

10,000.00

15/04 Cobranza de factura

15,000.00

20/04 Pago de servicios

3,000.00

30/04 Pago de planilla de sueldos

DATO ADICIONAL: Saldo inicial de caja

18,000.00
25,000.00

REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE

FECHA
08/04/20
15
10/04/20
15
20/04/20
15
30/04/20
15

PROOVEDOR

TIPO

SERIE N

RAZON SOCIAL

DESCRIPCION

factura

001

340 Angelo S.A.C

Mercadera

factura

002

430 Luz Del Sur

Servicio

factura

003

510 Serv. Publicidad

Publicidad

factura

004

660 Compras S.A.C

Materia prima

VALOR
DE
COMPR
A
6000.0
0
3000.0
0
4000.0
0
9000.0
0

IGV
1080.0
0

7080

540.00

3540

720.00
1620.0
0

4720
1062
0

REGISTRO DE VENTAS
FECHA

COMPROBANTE
TIPO
SERIE N

02/04/20
15 factura
08/04/20
15 factura
25/04/20
15 factura

N
RE
G
1
2
3
4
5

PROOVEDOR
RAZON SOCIAL
DESCRIPCION

001

567 Hiraoka SAC

Mercadera

002

739 Hiraoka SAC

Mercadera

003

834 Hiraoka SAC

Mercadera

VALOR
DE
VENTA
15000.
00
16000.
00
10000.
00

IGV
2700.0
0
2880.0
0
1800.0
0

TOTAL
17700.0
0
18880.0
0
11800.0
0

LIBRO DE CAJA-MOVIMIENTO EN EFECTIVO, mes de abril 2015

DESCRIPCION DE LAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECH
CODIG DENOMINACIO
A
O
N
OPERACIONES
INGRESO
EGRESOS
SALDO
00110.
25,000.
Abril
SALDO INICIAL
1
Caja
00
010por la cobranza
12. Factura por
10,000.0
35,000.
Abril
factura
1
cobrar
0
00
015por la cobranza
12. Factura por
15,000.0
50,000.
Abril
factura
2
cobrar
0
00
020por el pago parcial
42. Factura por
47,000.
Abril
factura
1
pagar
3,000.00 00
030por el pago
41.
18,000.0
29,000.
Abril
remuneraciones
1
Pago
0
00
25,000.0
21,000.0
29,000.
TOTAL CAJA
0
0
00

TOT

LIBRO DIARIO
A
ABRIL 2015
DATOS GENERALES
ORDE FECH
N
A
GLOSA
Centralizacin de
2 01/04 Compra

CUENTA ASOCIADA
CODIG
O
DENOMINACION
60 Compras
63 Gastos de servicios
Tributos y aportes al
40 sist.

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

15,000.00
3,960.0
0
25,960.

42 Cuentas por pagar

00
6,000.0

3 30/04

Destino de la compra

20 Mercadera

24 Materia Prima

9,000.0
7,000.0
4 30/04 Destino de Gastos

61 Variacin Existencias
Gastos
94 administrativos

15,000.
00

3,000.0
0
4,000.0

95 Gastos de ventas

0
7,000.0

Centralizacin de
5 30/04 Ventas

79 Cargos imputados
Cuentas por cobrar
12 comer.
Tributos y aportes al
40 sist.

0
48,380.00
7,380.0
0
41,000.

70 Ventas
Costo de la Mercaderia
6 30/04 Vendida

00

69 Costo de Ventas

29,800.00
29,800.

7 30/04

Cobranzas en efectivo

20 Mercadera
10 Caja
Cuentas por cobrar
12 comer.
41 Remuneraciones
42 Cuentas por pagar

00
25,000.00
25,000.
00
18,000.00
3,000.0
0
21,000.

10 Caja

00