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BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2010
(expresado en nuevos soles )
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por anticipado
Total de Activos Corrientes
380,000
20,000
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras a CP
10,000
50,000
70,000
30,000
145,020
110,000
12,000
235,020
80,000
0
80,000
592,000
Activos No Corrientes
Cuentas por cobrar comerciales LP
90,000
Pasivo No Corriente
Obligaciones financiadas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Inversiones Financieras
60,000
140,000
Activos Intangibles
Activos por Impuesto a la Renta y Partc Diferida
Credito Mercantil
Total de activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO
otras ctas
20000
20000
23600
81420
145020
0
0
0
290,000
882,000
TOTAL PASIVOS
315,020
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
247,000
30,000
capital adicional
30,000
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto
20,000
28,998
210,982
566,980
10000
18998
170982
882,000
40000
Firma Contador
Fecha:
750000
0
-10000
DEVOLUCIONES DE VENTAS
VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =
740000
-325000
UTILIDAD BRUTA
###
(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
-40000
sueldos administradores
-40000
-50000
0
-50000
UTILIDAD OPERATIVA
###
0
0
0
-30000
-30000
0
0
0
0
0
RTA 3 UTILIDAD
=
ANTES PART E IMP RENTA
295000
BASE 1
23600
0.08
###
BASE 2
81420
0.30
###
BASE 3
18998
###
0.10
RTA 4 =
UTILIDAD NETA
30%
UTILIDAD A DISTRIBUIR
10%
Firma Contador
Firma Contador
FORMULAS
CANTIDADES
RESULTADO
ANALISIS E INTERPRETACION
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1,713,000.00
1,688,000.00
S/. 1.01
1,713,000.00 242,000.00
1,688,000.00
S/. 0.87
519,000.00 952,000.00
1,688,000.00
S/. 0.87
Activo Disponible
Pasivo Corriente
FORMULAS
Pasivo Total
Patrimonio
519,000.00
1,688,000.00
1,713,000.00
1,688,000.00
CANTIDADES
2,493,000.00
96,000.00
x100%
96,000.00
2,589,000.00
x100%
2,493,000.00
2,589,000.00
x100%
S/. 0.31
S/. 25,000.00
RESULTADO %
ANALISIS E INTERPRETACION
2596.88%
3.71%
96.29%
todo x 100 %
2.-Relacion de Propiedad
Patrimonio Neto
Activo Total
todo x 100 %
Pasivo Total
Activo Total
todo x 100 %
3400000
-39000
-40000
VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =
3321000
-1600000
UTILIDAD BRUTA
1721000
(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
luz area admistrativa
agua area administrativa
sueldo gerencia
sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
gasto pintado edificio administrat.
(-) 2.- (GASTOS VENTAS)
alquiler de stants para las ventas
publicidad
gasto anfitrionas
gasto degustadoras
gasto impulsadoras
luz area ventas
agua area ventas
suldo comision vendedores
alquiler de equios p/venta de merc
desembolso por mov. Gasol vend.
RTA 2 =
-397000
-80000
-70000
-40000
-25000
-37000
-14000
-6000
-90000
-30000
-5000
UTILIDAD OPERATIVA
###
9000
intereses ganado
7000
2000
-228000
-17000
-14000
-95000
-85000
-12000
-5000
-8500
-3500
-5000
64000
17000
20000
18000
0
8000
1000
recuperacion impuestos
(-) 4.- OTROS GASTOS
0
0
NETA IMPONIBLE
UTILIDAD A DISTRIBUIR
92840
1067660
320298
747362
UTILIDAD NETA
30%
###
10%
74736.2
672625.8
A.
ERDIDAS
BASE 1
0.08
BASE 2
0.30
BASE 3
0.10
1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
reservas Legales
exedente de revaluacion
capital adicional
Acciones de Inversion
Capital
TOTA L PA S IVOS
ctas x pagar a lp
Pasivo N o Corriente
Obligaciones Financieras a CP
S obregiros B ancarios
Pasivo Corrientes
200,000
PA S IVOS Y PATRIM O N IO
400,000
Colu
mn J
PORCENTA
0.054517134
0.031152648
0.035046729
0.03894081
0.0661993769
0.011682243
0.2375389408
0.027258567
0.699376947
0.0358255452
0.7624610592
1
70000
40000
45000
50000
85000
15000
305000
35000 0898000
46000
979000
1284000
Activos
ACTIVOS
Efectivo
Inversiones
Corrientes
Cuentas
y Otras
Equivalent
Financieras
por
cuentas
Gastos
Cobrar
Existencias
Total
por
contratados
Com
cobrar
de Activos
Activos
Inversiones
Cuentas
por
Corrientes
No
Inmuebles
aCorrientes
Financieras
porActivos
Activos
cobrar
Maqu
por
com
Intangibles
lp
y Equipos
Im
otros
LP
a la
activos
Renta
Total de
y Pactivos No Corrientes
TOTAL ACTIVO
nota 2
11.1
11.5
11.6
-11.9
inversiones finacieras
Acciones
45,000
Cedulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
estimacion por desva. De inver finacieras (5,000)
40,000
Anexo
12.1
12.3
12.9
-19.1
-49.3
45,000
Anexo
14.1
14.1.1
14.3
16.1
16.2
16.8
50,000
Anexo
20.1
24.1
26.1
-29
(+)42,2
Existencias
Mercaderias en el Almacen
matrias p
Combustibles y Lubricantes
Estimacion para desvalorizacion de existe
Anticipos Otorgados a proveedores
85,000
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalent
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Com
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por a
Total de Activos Corrient
ANALISIS
VERTICAL
PORCENTA
70,000
40,000
45,000
50,000
85,000
15,000
305,000
5.45%
3.12%
3.50%
3.89%
6.62%
1.17%
23.75%
Activos No Corrientes
Inversiones Financieras lp
35,000
Cuentas por cobrar com L
0
Inmuebles Maqu y Equipos 898,000
Activos Intangibles
46,000
Activos por Im a la Renta y P
otros activos
Total de activos No Corri 979,000
2.73%
69.94%
3.58%
76.25%
40,000
30,000
5,000
10,000
TOTAL ACTIVO
15,000
15,000
1,284,000
100%
305,000
35,000
ACTIVO CTE
PASIVO CTE
305,000
143,000
Anexo
33.2
33.4
33.5
39.1
Inmuebles,Maquinarias y Equipos
Edificios y otras construcciones
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Deprec de inm, maquinarias y equipos
Anexo
34.1
34.2
39.2
Activos Intangibles
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Amortizacion de Intangibles
110,000
ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO CTE
(2,000)
46,000
979,000
1,284,000
5,000
50,000
(1,000)
5,000
49,000
67,000
20,000
50,000
3,000
22,000
2,000
5,000
110,000
143,000
50,000
(4,000)
143000
143,000
900,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Anexo Sobregiros y Pagares Bancarios
10.4.4 Sobregiros Bancarios
S/. 305,000.00
898,000
Anexo
42.1
42.3
37.3
Anexo
40.11
41.1
41.2
46.3
PAS CTE
143,000
46.9
Otras cuentas por Pagar diversas
41.7
Compenzacion por tiempo de servicios
41.6
Compenzacion x Tiempo de serv
(+) 12,2 Anticipos recibidos de clientes
10,000
5,000
143,000
PASIVO NO CORRIENTE
Anexo Obligaciones Financieras a Largo Plazo
45.1
Prestamos de 3ros bancos
18.1
Intereses por devengar
0
143,000
1,141,000
1,141,000
1,141,000
1,284,000
ANALISIS
VERTICAL
PORCENTA
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras a CP
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
5,000
49,000
67,000
22,000
0.39%
3.82%
5.22%
1.71%
0.00%
11.14%
TOTAL PASIVOS
143,000
11.14%
841,000
65.50%
300,000
1,141,000
1,284,000
23.36%
88.86%
100%
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
capital adicional
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto
TOTAL PASIVO Y PAT NETO
S/.
85,000
143000
15,000
95,000
205,000
143000
205,000
143,000
143,000
S/.
0.77
S/.
162,000.00
S/. 1.43
S/. 1.43
2.-
19
29
36.5
36.6
36.7
36.8
39.1
39.2
se deben reclasificar segn sea el caso, pueden ser anticipos recibido de cliente o anticipos otrorgados a prov
reclasifica en el pasivo
en la cuenta
42.2
OTRAS CTAS X PAGAR (46)
3.-
LOS INTERESES .-
l final del periodo se deben deducir o restar de sus ctas a las que pertencen o le dieron origen
37.3
INTERESES X PAGAR
COMERCIAL
49.3
INTERESES X COBRAR
COMERCIAL
37.3
4.-
49.3
42.1 - 42.3
l final del periodo se deben reclasicar en el pasivo en su propia cuenta sobregiros bancarios
-10,4
5.-
SALDO NEGATIVO
EN CTA CTE
se reclasifica en el pasiv.
PASIVO CTE
en la cta SOBREGIROS
l final del periodo se deben deducir las ctas pendientes de x cobrar a los socios fundadores de la cta 50 del p
14,2,1
CIONES PROVICIONES
ASIENT
11
-119
SE DEDUCE DE LA CUENTA
12.1-12.3-12.9
CTAS X COBRAR COMERC.
-19
20-28
SE DEDUCE DE LA CUENTA
-29
EXISTENCIAS
35
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.5
ACTIBOS BIOLOGICOS
30
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.6
INVERSIONES INMOBILIARIAS
27
SE DEDUCE DE LA CUENTA
ACT. NO CTES MANT P.NEG V.
36.7
38
SE DEDUCE DE LA CUENTA
OTROS ACTIVOS
36.8
33
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.1
INM. MAQUIN. Y EQUIPOS
34
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.2
ACTIVOS INTAGIBLES
SE DEDUCE DE LA CUENTA
INVERSIONES FINANCIERAS
1.- PERDIDA EN
2.- PERDIDA EN
INVERSIONES FINANCIER
3.- PERDIDA EN
COBRANZA DUDOZA
EXISTENCIAS
**********1********
68
11.9
**********2********
95
78
**********1********
12.9
12.1
**********2********
68
19
**********1********
68
29
**********2********
95
78
**********3********
78
95
**********4********
11.9
11.1
**********3********
95
78
**********3********
78
95
**********3********
78
95
**********3********
29
20
**********4********
19
12.9
EXISTENCIAS (20-28)
INTERESES X COBRAR
COMERCIAL
18.1
INTERESES X PAGAR
FINANCIEROS
V.C.
15% INT TOTAL
(=) SUB TOTA
18.1
12.1 - 12.3
A 10 .-
sobregiros bancarios
RES SE DEDUCEN DE LA 50
45.1 46.1
(+) I.G.V.
(=) P.C.
********************************
60
40
37.3
42
**********************************
20
61
******STE MES PAGO 1********
42
10
*******INTERES *****
67
37.3
****TRASN F ERES****
97
79
******************
79
97
ERDIDA EN
4.- PERDIDA EN
5.- PERDIDA EN
ACTIVOS BIOLOGICOS
INVERSIONES INMOBILIAR.
6.- PERDIDA EN
7.- PERDIDA EN
OTROS ACTIVOS
**********1********
68
36.5
**********2********
95
78
**********1********
68
36.6
**********2********
95
78
**********1********
68
36.7
**********2********
95
78
**********1********
68
36.8
**********2********
94
79
**********3********
78
95
**********3********
36.5
35
**********3********
78
95
**********3********
36.6
30
**********3********
78
95
**********3********
36.7
27
**********3********
79
94
**********3********
36.8
38
5000
750
5750
18.1
1035
6785
****************************
5000
1035
750
6785
******************************
5000
5000
**STE MES PAGO 1********
2262
2261.67
***INTERES *****
250
250
TRASN F ERES****
250
250
**************
250
250
40
Err:522
40
ERDIDA EN
8.- PERDIDA EN
8.- PERDIDA EN
**********1********
68
39.1
**********2********
94
79
**********1********
68
39.2
**********2********
94
79
**********3********
79
94
**********3********
39.1
33
**********3********
79
94
**********3********
39.2
34
RO BANCIO 5000
CTA 1 CTA 2
250
250
CTA 3
250
CTA 1
V.V.
15% INT TOTAL
(=) SUB TOTA
20000
3000
23000
49.3
1000
CTA 2
1000
(+) I.G.V.
4140
(=) P.V.
27140
********************************
12
27140
40
4140
70
20000
49.3
3000
**********************************
69
5000
20
5000
******************************
61
5000
69
5000
******STE MESCOBRO 1********
10
9046.67
12
9046.67
*******INTERES *****
49.3
1000
77
1000
****TRASN F ERES****
97
1000
79
1000
******************
79
1000
97
1000
40
9046.67
9046.67
CTA 3
1000
9046.67