AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA

RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO

FACULTAD DE:
CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE:

CONTABALIDAD
CICLO:
II
TEMA:
CASOS PRACTICOS

PROFESORA:
GLORIA DEL CARMEN CASTRO
ARRUNATEGUI
ALUMNO:
QUINCHE LA CHIRA BRUNO
TUMBES - 2014

PRACTICA DE CONTABILIDAD
Contabilizar los siguientes enunciados:
1. SE GIRA EL CHEQUE N 001 POR S/ 500 PARA CONSTITUIR EL FONDO
FIJO DE LA EMPRESA.
2. LA EMPRESA ATLAS S.R.L RECIBI LA FACTURA N 001- 9654 POR EL
ARRENDAMIENTO DE UN INMUEBLE POR UN VALOR DE S/ 10000 + IGV,
LA CUAL ES CANCELADA INMEDIATAMENTE EFECTUNDOSE EN ESE
MOMENTO EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE.
3. EL CLIENTE TELEFNICA S.A.C NOS CANCELA CON EFECTIVO SU
FACTURA N 001- 0150 POR EL IMPORTE DE S/ 2890.
4. SE CANCELA CON CHEQUE AL PROVEEDOR DE LA ECONMICA S.A.A LA
FACTURA N 003- 17221 POR S/ 6400.
5. SE EFECTA EL CANJE DE LA FACTURA POR COBRAR N 001- 5640 POR
S/ 2000 POR LA LETRA POR COBRAR NOO11, LA CUAL SE MANTENDR
EN CARTERA HASTA SU VENCIMIENTO.
6. SE GIRA EL CHEQUE N 003 POR S/ 2000 PARA EFECTUAR UN
PRSTAMO AL AUXILIAR CONTABLE DE LA EMPRESA.
7. SE GIRA EL CHEQUE N 006 POR S/ 2000 A FAVOR DE LA EMPRESA LOS
CHOFERES S.A.C (TERCEROS NO VINCULADOS) POR UN PRSTAMO.
ESTE PRSTAMO ES SIN GARANTA.
8. LA GERENCIA INFORMA QUE LOS ACCIONISTAS DE LA EMPRESA ATLAS
S.A.C (TERCEROS NO VINCULADOS) EN LA CUAL SE TIENE
INVERSIONES, HAN DECIDIDO REPARTIR DIVIDENDOS. SEGN EL
ACTA DEL JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS EL MONTO QUE LE
CORRESPONDE A LA EMPRESA ES DE S/ 10000.
9. SE FIRMA UN CONTRATO DE ARRENDAMIENTO POR UN INMUEBLE,
ENTREGNDOSE S/ 4000 COMO DEPSITO EN GARANTA.
10. SE VENDE MERCADERA POR EL IMPORTE DE S/ 7200 + IGV Y NOS
CANCELAN EL 20% Y EL SALDO LO ACEPTAMOS MEDIANTE LETRA A 30
DAS.

RESOLUCIN DE LA PRACTICA DE CONTABILIDAD

N
1
1

N
2

3
3

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
01/02/2014 Constituir fondo fijo
01/02/2014 Constituir fondo fijo

ch. 001

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
11/04/2014 por el arrendamiento del inmueble

11/04/2014 por el arrendamiento del inmueble

11/04/2014 por el arrendamiento del inmueble

11/04/2014 por la cancelacin

11/04/2014 por la cancelacin

11/04/2014 por la cancelacin

11/04/2014 por la cancelacin

D.S
ch. 001

depsito en cta cte

depsito en cta cte

depsito en cta cte

depsito en cta cte

D.S
f.001-9654

f.001-9654

f.001-9654

f.001-9654
f.001-9654

f.001-9654

f.001-9654

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO
DENOMINACIN
10
E.E.E
102
Fondo fijo
10
E.E.E
104
Cta cte.
1041
cta cte op

MOVIMIENTO
DEBE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO
DENOMINACIN
16
c.c.d-t
16.8
o.c.c.d
16.82
o.c.c.d
75
O.I.G
75.4
alquileres
75.45
E.D
40
T.C.A.S.P.S.P
40.1
G.C
40.11
I.G.V
10
E.E.E
101
caja
16
C.C.D.T
16.8
O.C.C.D
16.82
O.C.C.D
10
E.E.E
10.4
C.C
10.41
C.C.O
10
E.E.E

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

500=

500=
HABER

11800=

10000=

1800=
11800=

11800=

11800=

10.1

N
5
5

N
6

N
7

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
07/03/2014 por la cancelacin del telfono
07/03/2014 por la cancelacin del telfono

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
01/09/2014 por la cancelacin del cheque

01/09/2014 por la cancelacin del cheque

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
03/05/2014 por canje de factura en letra

03/05/2014 por canje de factura en letra

D.S
f.001-0150
f.001-0150

D.S
f.003- 17221

f.003- 17221

D.S
f.001- 5640

f.001- 5640

caja

11800=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

CODIGO

DEBE

10
10.1
12
12.1
12.12

DENOMINACIN
E.E.E
caja
C.C.C.T
f.B/u x C/p
emitidas

2890=

2890=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO
DENOMINACIN
42
C.P.C.T
42.1
f.B/u x C/p
42.12
emitidas
10
E.E.E
10.4
C.C
10.41
C.C.O
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO
DEBE

CODIGO

DEBE

12
12.3
12.31
12
12.1
12.12

DENOMINACIN
C.C.C.T
letra x cobrar
en cartera
C.C.C.T
f.B/u x C/p
emitidas

FECHA
20/06/2014
personal

GLOSA O DESCRIPCIN
por el prstamo al

D.S
ch.003

CODIGO
14
14.1

DENOMINACIN
C.C.P.A.D.G
personal

HABER

6400=

6400=
MOVIMIENTO
HABER

2000=

2000=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N
8

HABER

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

N
9

20/06/2014 por el prstamo al personal

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
08/10/2014 por el prstamo sin garanta

08/10/2014 por el prstamo sin garanta

ch.003

D.S
ch. 006

ch. 006

14.11
prestamos
10
E.E.E
10.4
C.C
10.41
C.C.O
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO
DENOMINACIN
16
C.C.D.T
16.1
prestamos
16.12
sin garanta
10
E.E.E
10.4
C.C
10.41
C.C.O

2000=

2000=
MOVIMIENTO
DEBE

2000=

2000=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N
10

10

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
11/01/2014 por la reparticin de dividendos

11/01/2014 por la reparticin de dividendos

D.S
Banco

CODIGO
16
16.3
16.33
77

Banco

77.3

DENOMINACIN
C.C.D.T
I.R.D
dividendos
ingresos
financieros
dividendos

MOVIMIENTO
DEBE

11

FECHA
22/03/2014

22/03/2014

GLOSA O DESCRIPCIN
por arrendamiento

por arrendamiento

D.S
Banco

Banco

CODIGO
16
16.4
16.44
10
10.4
10.41

DENOMINACIN
C.C.D.T
D.O.G
D.G.A
E.E.E
C.C
C.C.O

HABER

10000=

10000=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N
11

HABER

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

4000=

4000=

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N
12

12

12

FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN
04/02/2014 por la venta de mercadera

04/02/2014 por la venta de mercadera

04/02/2014 por la venta de mercadera

D.S
F. 001- 1100

F. 001- 1100

F. 001- 1100

CODIGO
12
12.1
12.12
40
40.1
40.11
70
70.1
70.11

13
13

04/02/2014 cancelacin de vta mercadera al 20%

04/02/2014 cancelacin de vta mercadera al 20%

F. 001- 1100
F. 001- 1100

14

04/02/2014 canje de factura x letra

F. 001- 1100

14

04/02/2014 canje de factura x letra

F. 001- 1100

10
10.1
12
12.1
12.12
12
12.1
12.12
12
12.3

DENOMINACIN
C.C.C.T
f b/u y c/p
emitidas
T..
G.C
I.G.V
ventas
mercaderas
Mercaderas
manuf.
E.E.E
caja
C.C.C.T
f b/u y c/p
emitidas
C.C.C.T
f b/u y c/p
emitidas
C.C.C.T
letras x cobrar

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

8496=

1296=

7200=
1679.2=

1693.2=

6796.9=
6796.7=