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Una granja cuenta con un terreno valorizado en S/500.

00que ha sido complementado por


sucesivos aportes de capital de parte de los socios de 1,500.00. Su capital de trabajo es de 440.00,
sus instalaciones de 360.00, la maquinaria y equipo en 300.00, construccin de 200.00. y el ao
anterior al presupuesto tuvieron una prdida de 100.000.
Ante las perdidas decidieron realizar el siguiente presupuesto para incrementar sus utilidades en un
40% en el ao 2012
PROGRAMACION DE VENTAS
CONCEPTO
SEMANA
Ingreso de pollos
2,000
Mortandad 5%
100
Prod. Para ventas
1,900
PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO
SEMANA
Cantida en Kilos
1.900
Precio por kilo
89.50
Ingreso por ventas
170.050
CONCEPTO
SEMANA
Pollos BB
30.000
Nicovita
97.200
Vacunas
2.400
Vitaminas
1.4440
TOTAL
131.0.40
PRESUPUESTO DE COSTO DE MAO DE OBRA DIRECTA
CONCEPTO
SEMANA
Obreros estables
30.000
Personal a destajo
7.600
Cargas sociales
1.200
TOTAL
11.800
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO
SEMANA
Material indirecto
3,178.20
Gas
2,423.00
Paja
231.00
Kreso
19.23
Kerosene
4.61
Gasolina
346.15
Malathion
84.61
Carton
20.76
Utiles fungibles
28.84
Mano de obra
2,326.15
Sueldo de administrativos
1,661.54
Cargas sociales
664.61
Otros
2,423.08
Reparaciones
38.46

AO
104,000
5,200
98,8000
AO
98.800
89.50
8,842.600
AO
1,560.000
5,054.400
124.800
74.880
6,814.080
AO
156.000
395.200
62.400
613.400
AO
165.260
126.000
12.000
1.000
1.260
18.000
4.400
1.080
1.500
120.960
86.400
34.560
126.000
2,000

Seguros
Depreciacin
TOTAL
COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO
Material directo
Mano de obra directa
Costos indirectos de prod.
TOTAL

230.77
2,153.85
7,927.43
SEMANA

GASTOS OPERATIVOS
CONCEPTO
Comisiones
Movilidad
Cuotas
Honorarios profesionales
Artculos de oficina
Asignacin a gerente
Sueldo administrador
Cargas sociales
Gastos financieros y bancarios
TOTAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO
Ventas netas
(- ) Costo de ventas

12.000
112.000
412.220
AO

131.040
11.800
7,927
150,767.43

6,814.080
613.200
412.220
7,839.500

AO
88.426
48.000
7.200
36.000
9.600
60.000
57.600
23.040
60.000
389,866
AO

Utilidad bruta
(- ) gastos de operacin
Utilidad operativa
(+ )otros ingresos
Utilidad
(- ) impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio
(- )utilidad distribuida
Utilidad capitalizada 60%

8,842.600
-7,844.300
998.300
-339.566
608.434
20.000
628.434
-188.530
439.904
175.962
263.942

Del presupuesto se tiene que la utilidad Esperada para el ao era de S/ 439.904, lo cual podemos
ver que se logro de acuerdo al siguiente cuadro
CONCEPTO
ACTIVO
Capital de trabajo
Inventarios
Construccin de material noble

SOLES
440.000
39,904
200.000

Maquinaria y equipos
Terrenos
instalaciones
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Capital social
Prdidas acumuladas
Utilidad del ejercicio
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

300.000
500.000
360.000
1,839.904
1,500.000
-100.000
439.904
1,839.904

As mismo debern de aplicarse una serie de medidas correctivas para incrementar las utilidades en un
60% para el siguiente ao y as sucesivamente hasta llegar al 100% de utilidades por cada ejercicio