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ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
SUMA PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
3,656.90
125.00
1,185.00
4,966.90
1,500.00
450.00
1,050.00
6,016.90
600.00
600.00
2,000.00
3,416.90
5,416.90
6,016.90
ALMACEN
COSTOS PROMEDIOS
INDICE DE ROTACION = COSTO DE VTAS
INV. FINAL
JUNIO
100.041
1,975.00 1.666666667
12
1,185.00
1.666666667
7.2000
7 meses
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
FR:
100.521
100.68
100.927
101.608
102.707
103.551
101.4336
INPC REEXP. =
INPC BASE
DIC. 2011
=
PROMEDIO
CIFRA BASE
1,185.00
FAC.
REEXPRESION
1.0208750273
103.551
101.4335714
1.020875
CIFRA
REEXP.
E. REEXP.
1,209.74
24.74
MAQ. Y EQUIPO
FR
CIFRA BASE
103.551
101.041583
1.024835488
FAC.
REEXPRESION =
1,500.00
1.0248354878
CIFRA
REEXP.
1,537.25
E. REEXP.
37.25
FAC.
REEXPRESION
1.0248354878
CIFRA
REEXP.
461.18
E. REEXP.
11.18
DEPRECIACION ACUM.
CIFRA BASE
450.00
CAPITAL SOCIAL
FR =
DIC. 2011
103.551
1.221846
P. E-D. 2007
84.7496433
CIFRA BASE
FAC.
REEXPRESION
1.221846
2,000.00
CIFRA
REEXP.
2,443.69
E. REEXP.
443.69
INPC
PROMEDIO
INPC DIC
2011
UTILIDAD ACUMULADA
RESULTADOS ACUM.
2007
2008
2009
2010
130.90
440.00
510.00
2,336.00
3,416.90
REGISTRO EN DIARIO
84.7496433
89.0929917
93.8125833
97.7121167
DEBE
103.551 1.221845851
103.551 1.162279973
103.551 1.103807148
103.551 1.05975598
HABER
1
ALMACEN REEXPRESADO
24.74
CORRECCION
POR
REEXPRESION
2
MAQUINARIA Y EQUIPO REEXPRESADO
CORRECCION
POR
REEXPRESION
FACT.
REEXP
24.74
37.25
37.25
CIFRA REEXP.
159.94
511.40
562.94
2,475.59
3,709.87
E. REEXP.
29.04
71.40
52.94
139.59
292.97
3
CORRECCION POR REEXPRESION
11.18
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
MAQ
4
CORRECCION POR REEXPRESION
11.18
443.69
CAPITAL SOCIAL
REEXPRESADO
5
CORRECCION POR REEXPRESION
443.69
292.97
UTILIDADES
ACUMULADAS
REEXPRE.
SUMAS
292.97
809.83
809.83
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA REEXPRESADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
HISTORICO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
EFECTO
REEXP.
CIFRAS
REEXPRESADA
S
3,656.90
125.00
1,185.00
0
0
24.74
3,656.90
125.00
1,209.74
1,500.00
450.00
37.25
-11.18
1,537.25
461.18
PASIVO CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
SUMA PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
RES MONETARIO ACUM.
SUMAS
600.00
600.00
2,000.00
3,416.90
-443.69
292.97
685.85
2,443.69
3,709.87
685.85
0.00
0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2010
1)
3)
4)
5)
ALMACEN REEXP.
24.74
CORRECCION POR
REEXPRESION
11.18
24.74 1)
443.69
37.25 2)
292.97
747.84
61.99
685.85 A)
2)
UT. REEXPRESADAS
292.97 5)
A)
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ENERO DE 2012
INVENTARIO INICIAL REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2011
1,209.74
ALMACEN
FR=
ENER. 12
DIC. 11
104.2840 =
103.5510
1.0071
REEXPRESADO HISTORICOS
+
=
+
=
=
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS DE ENERO
DISPONIBLE
UNIDADES VENDIDAS
249.81
246.00
3.81
1,948.49
39 UNIDADES A $ 49.85
1,918.98
39 UNIDADES A $ 49.20
EFECTO REEXPRESION
MAQUINARIA Y EQUIPO
CIFRA BASE
###
FACTOR
1.0071
1,548.13
10.88
29.51
1,218.30
980
2,198.30
44
49.96
5
1185
980
2,165.00
44
49.20
5
249.81
246.02
39
1,948.49
39
1,918.98
DEPRECIACION ACUMULADA
CIFRA BASE
461.18
FACTOR
1.0071
464.44
3.26
DEPRECIACION MENSUAL
HISTORICO
###
ANUAL
10.00%
150.00
10.00%
154.81
MENSUAL
12.50
CIFRA
BASE
###
12.90
0.40 EFECTO REEXP.
477.34
CAPITAL SOCIAL
CIFRA BASE
###
FACTOR
CIFRA REEXP.
1.0071
2,460.99
EFECTO
REEXP.
17.30
UTILIDADES ACUMULADAS
CIFRA BASE
###
FACTOR
CIFRA REEXP.
1.0071
3,736.14
EFECTO
REEXP.
26.26
685.85
FACTOR
CIFRA REEXP.
1.0071
690.70
EFECTO
REEXP.
4.85
1
ALMACEN REEXP
29.51
C. REEXPRESION
2
COSTO DE VENTAS
29.51
3.81
C. REEXPRESION
3
MAQ. Y EQUIPO REEXP
3.81
10.88
C. REEXPRESION
10.88
4
C.REEXPRESION
3.26
DEP. ACUMULADA
3.26
4A
GASTOS DE VENTA
0.40
DEP. ACUMULADA REEXP
5
C. REEXPRESION
0.40
17.30
CAP. SOCIAL REEXP
6
C. REEXPRESION
17.30
26.26
UTILIDADES ACUM. REEXP
26.26
7
RES MON ACUM
4.85
C. REEXP.
4.85
8
REPOMO
22.50
C. REEXP.
89.26
3,656.90
125.00
ACREEDORES
POSICION MONETARIA
FR=
1.0071
3,781.90
3,181.90
600.00
600.00
0.0071
22.52
3,181.90
3,204.424
22.52 EFECTO REEEXP
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012
22.50
89.26
EFECTO
REXP.
CIFRAS
CONCEPTO
HISTORICAS
CAJA Y BANCOS
2,630.67
CUENTAS POR COBRAR
170.00
ALMACEN
1,918.98
MAQ. Y EQUIPO
1,500.00
DEP.ACUMULADA
462.50
ACREEDORES DIV.
600.00
CAPITAL SOCIAL
2,000.00
RES DEL PERIODO
50.21
RES MON ACUM
UTILIDADES ACUM.
3,106.94
0.00
29.52
48.13
14.84
460.99
26.70
690.70
319.23
0.00
0.00
0.00
CIFRAS
REEXP.
2,630.67
170.00
1,948.50
1,548.13
477.34
600.00
2,460.99
23.51
690.70
3,426.18
0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESTADO DE RESULTADOS REEXPRESADO ENERO 2012
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA Y ADMINI
DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACI
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS
REPOMO
UTILIDAD ANTES DE ISR
ISR Y PTU
UTILIDAD NETA
369.03
246.02
123.01
60.30
12.50
50.21
3.81
3.81
50.21
0.40
4.21
###
22.50
26.70
50.21
26.70
369.03
249.83
119.20
60.30
12.90
46.00
22.50
23.51
23.51
119.20
46.00
23.51
0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO
920.03
ALMACEN REEXPRESADO
S)
1)
24.74
29.52
24.74 (AJ1
54.26
29.52
24.74
S)
3)
4)
5)
6)
AJ1)
3.26
17.30
26.26
24.74
71.56
22.50
71.56
2)
AJ5
29.52 (1
3.81 (2
10.88 3)
11.18
3.26
0.40
14.84
4.85 (7
49.06
22.50 (8
71.56
4A)
920.03
GASTOS DE VENTA
0.40
0.40 (AJ4
COSTO DE VTAS.
3.81
3.81 (AJ2
S)
AJ2)
AJ3)
AJ4)
8)
S.I.
8)
PYG
3.81
22.50
0.40
26.71
REPOMO
22.50
26.71
26.71
0.00
22.50
0.00
(S
(4
(4A
(S
(6
(AJ5
(AJ6
(AJ3
0.00