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MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
SUMA PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS

3,656.90
125.00
1,185.00

4,966.90

1,500.00
450.00

1,050.00
6,016.90

600.00
600.00

2,000.00
3,416.90

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

5,416.90
6,016.90

ALMACEN
COSTOS PROMEDIOS
INDICE DE ROTACION = COSTO DE VTAS
INV. FINAL

JUNIO

100.041

1,975.00 1.666666667
12
1,185.00
1.666666667

7.2000

7 meses

JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

FR:

100.521
100.68
100.927
101.608
102.707
103.551
101.4336

INPC REEXP. =
INPC BASE

DIC. 2011
=
PROMEDIO

CIFRA BASE
1,185.00

FAC.
REEXPRESION
1.0208750273

103.551
101.4335714

1.020875

CIFRA
REEXP.
E. REEXP.
1,209.74
24.74

MAQ. Y EQUIPO
FR

= INPC DIC. 2011 =


PROM. E. D. 2011

CIFRA BASE

103.551
101.041583

1.024835488

FAC.
REEXPRESION =
1,500.00
1.0248354878

CIFRA
REEXP.
1,537.25

E. REEXP.
37.25

FAC.
REEXPRESION
1.0248354878

CIFRA
REEXP.
461.18

E. REEXP.
11.18

DEPRECIACION ACUM.

CIFRA BASE
450.00

CAPITAL SOCIAL
FR =

DIC. 2011

103.551

1.221846

P. E-D. 2007

84.7496433

CIFRA BASE

FAC.
REEXPRESION
1.221846

2,000.00

CIFRA
REEXP.
2,443.69

E. REEXP.
443.69

INPC
PROMEDIO

INPC DIC
2011

UTILIDAD ACUMULADA

RESULTADOS ACUM.
2007
2008
2009
2010

130.90
440.00
510.00
2,336.00
3,416.90

REGISTRO EN DIARIO

84.7496433
89.0929917
93.8125833
97.7121167

DEBE

103.551 1.221845851
103.551 1.162279973
103.551 1.103807148
103.551 1.05975598

HABER

1
ALMACEN REEXPRESADO

24.74
CORRECCION
POR
REEXPRESION

2
MAQUINARIA Y EQUIPO REEXPRESADO
CORRECCION
POR
REEXPRESION

FACT.
REEXP

24.74

37.25

37.25

CIFRA REEXP.
159.94
511.40
562.94
2,475.59
3,709.87

E. REEXP.
29.04
71.40
52.94
139.59
292.97

3
CORRECCION POR REEXPRESION

11.18
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
MAQ

4
CORRECCION POR REEXPRESION

11.18

443.69
CAPITAL SOCIAL
REEXPRESADO

5
CORRECCION POR REEXPRESION

443.69

292.97
UTILIDADES
ACUMULADAS
REEXPRE.

SUMAS

292.97

809.83

809.83

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA REEXPRESADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
HISTORICO

ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO

EFECTO
REEXP.

CIFRAS
REEXPRESADA
S

3,656.90
125.00
1,185.00

0
0
24.74

3,656.90
125.00
1,209.74

1,500.00
450.00

37.25
-11.18

1,537.25
461.18

PASIVO CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
SUMA PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
RES MONETARIO ACUM.
SUMAS

600.00

600.00

2,000.00
3,416.90

-443.69
292.97
685.85

2,443.69
3,709.87
685.85

0.00

0.00

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2010

1)

3)
4)
5)

ALMACEN REEXP.
24.74

CORRECCION POR
REEXPRESION
11.18
24.74 1)
443.69
37.25 2)
292.97
747.84
61.99
685.85 A)

CAP. SOC. REEXP


443.69 4)

2)

MAQ. Y EQ. REEXP.


37.25

DEPREC. ACUM. REEXP


11.18 3)

UT. REEXPRESADAS
292.97 5)

A)

RES MON ACUM.


685.85
0.00

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ENERO DE 2012
INVENTARIO INICIAL REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2011

1,209.74

ALMACEN
FR=

ENER. 12
DIC. 11

104.2840 =
103.5510

1.0071

REEXPRESADO HISTORICOS

+
=
+
=
=

INVENTARIO INICIAL

COMPRAS DE ENERO

DISPONIBLE

UNIDADES DISPONIBLES EN ENERO

PRECIO UNITARIO PROMEDIO ENERO

UNIDADES VENDIDAS

COSTO DE VENTAS REEXPRESADO


INV. FINAL A $ DE ENERO DE 2012
UNIDADES FINALES A ENERO

COSTO DE VENTAS REEXPRESADO A $ DE ENE.


5 unidades a $ 49.85

249.81

COSTO HISTORICO ( 5 unidades a $ 49.20 )


EFECTO REEXPRESION

246.00
3.81

INV. FINAL REEXPRESADO A $ DE ENE 2012

1,948.49

39 UNIDADES A $ 49.85

INV. FINAL HISTORICO

1,918.98

39 UNIDADES A $ 49.20
EFECTO REEXPRESION

MAQUINARIA Y EQUIPO
CIFRA BASE

###

FACTOR

1.0071

CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.

1,548.13

10.88

29.51

1,218.30
980
2,198.30
44
49.96
5

1185
980
2,165.00
44
49.20
5

249.81

246.02

39
1,948.49

39
1,918.98

DEPRECIACION ACUMULADA
CIFRA BASE

461.18

FACTOR

CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.

1.0071

464.44

3.26

DEPRECIACION MENSUAL
HISTORICO

###

ANUAL

10.00%

150.00

10.00%

154.81

MENSUAL

12.50

CIFRA
BASE

###

12.90
0.40 EFECTO REEXP.
477.34

CAPITAL SOCIAL
CIFRA BASE

###

FACTOR

CIFRA REEXP.

1.0071

2,460.99

EFECTO
REEXP.

17.30

UTILIDADES ACUMULADAS
CIFRA BASE

###

FACTOR

CIFRA REEXP.

1.0071

3,736.14

EFECTO
REEXP.

26.26

RES. MON ACUM.


CIFRA BASE

685.85

FACTOR

CIFRA REEXP.

1.0071

690.70

EFECTO
REEXP.

4.85

ASIENTOS DE DIARIO REEXPRESADO

1
ALMACEN REEXP

29.51
C. REEXPRESION

2
COSTO DE VENTAS

29.51

3.81
C. REEXPRESION

3
MAQ. Y EQUIPO REEXP

3.81

10.88

C. REEXPRESION

10.88

4
C.REEXPRESION

3.26
DEP. ACUMULADA

3.26

4A
GASTOS DE VENTA

0.40
DEP. ACUMULADA REEXP

5
C. REEXPRESION

0.40

17.30
CAP. SOCIAL REEXP

6
C. REEXPRESION

17.30

26.26
UTILIDADES ACUM. REEXP

26.26

7
RES MON ACUM

4.85
C. REEXP.

4.85

8
REPOMO

22.50
C. REEXP.
89.26

REPOMO CIFRAS DICIEMBRE 2011


CAJA Y BANCOS

3,656.90

CUENTAS POR COBRAR

125.00

ACREEDORES
POSICION MONETARIA
FR=

1.0071

3,781.90
3,181.90

600.00
600.00

0.0071
22.52

3,181.90
3,204.424
22.52 EFECTO REEEXP

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012

22.50
89.26

EFECTO
REXP.

CIFRAS

CONCEPTO
HISTORICAS
CAJA Y BANCOS
2,630.67
CUENTAS POR COBRAR
170.00
ALMACEN
1,918.98
MAQ. Y EQUIPO
1,500.00
DEP.ACUMULADA
462.50
ACREEDORES DIV.
600.00
CAPITAL SOCIAL
2,000.00
RES DEL PERIODO
50.21
RES MON ACUM
UTILIDADES ACUM.
3,106.94
0.00

29.52
48.13
14.84

460.99
26.70
690.70
319.23
0.00
0.00
0.00

CIFRAS
REEXP.
2,630.67
170.00
1,948.50
1,548.13
477.34
600.00
2,460.99
23.51
690.70
3,426.18
0.00

BALANCE GENERAL REEXPRESADO A $ DE ENERO DE 2012


ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO
2,630.67
ACRE.
600.00
CAJA Y BANCOS
170.00
C.CONTA.
CUENTAS POR
1,948.50
4,749.17
C. SOC.
2,460.99
ALMACEN
FIJO
UT. ACM.
3,426.18
MAQ. Y EQUI
1,548.13
23.51
RES DEL EJER
DEP. ACUM. 477.34
1,070.80
690.70
RES MON. AC TOTAL ACTIVO
5,819.97
TOTAL PAS 5,819.97

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESTADO DE RESULTADOS REEXPRESADO ENERO 2012
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA Y ADMINI

DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACI
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS
REPOMO
UTILIDAD ANTES DE ISR
ISR Y PTU
UTILIDAD NETA

369.03
246.02
123.01
60.30
12.50
50.21

3.81
3.81

50.21

0.40
4.21
###
22.50
26.70

50.21

26.70

369.03
249.83
119.20
60.30
12.90
46.00
22.50
23.51
23.51

119.20

46.00

23.51

0.00

MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV
ESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO
920.03
ALMACEN REEXPRESADO

S)
1)

24.74
29.52

24.74 (AJ1

54.26
29.52

24.74

S)
3)

CORRECCION POR REEXP

4)
5)
6)
AJ1)

3.26
17.30
26.26
24.74
71.56
22.50
71.56

2)

AJ5

MAQ. Y EQUIPO REEXP.


37.25
10.88
48.13

DEPREC. ACUM. REEXP

29.52 (1
3.81 (2
10.88 3)

11.18
3.26
0.40
14.84

4.85 (7
49.06
22.50 (8
71.56

CAP. SOC. REEXP.


443.69 (S
17.30 (5
460.99

4A)

920.03

GASTOS DE VENTA
0.40
0.40 (AJ4

COSTO DE VTAS.
3.81
3.81 (AJ2

RES. DEL EJERCICIO


26.71

S)

AJ2)
AJ3)
AJ4)

8)

S.I.
8)

UT. ACUM. REEP.


292.97
26.26
0.00
319.23

PYG
3.81
22.50
0.40
26.71

REPOMO
22.50

RES MON ACUM


685.85
4.85
690.70

26.71

26.71
0.00

22.50

0.00

(S
(4
(4A

(S
(6

(AJ5

(AJ6

(AJ3

0.00

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