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Estructura del Proyecto de inversin

INTRODUCCION
NDICE
MODULO I
1. .- Datos Generales :
1.1Razn Social
1.2Ubicacin Geogrfica
1.3Giro Del Negocio
1.4Oportunidad Del Negocio
1.5Estrategia Empresarial
MODULO II
2. Estudio De Mercado:
2.1Definicin Del Producto O Servicio
2.2Anlisis Del Macro Entorno Y Micro Entorno
2.3Cuantificacin De La Demanda
2.3.1 Perfil Del Cliente Objetivo
2.3.2 Mercado Potencial
2.3.3 Mercado Disponible
2.3.4 Tamao De Mercado Efectivo
2.3.5 Tamao Del Mercado Objetivo Y Potencial De Crecimiento
2.4Identificacin De Posibles Competidores
2.5Identificacin De Principales Proveedores
2.6Anlisis De La Comercializacin
MODULO III
3. Estudio Tcnico:
3.1Tamao Normal Y Tamao Mximo
3.2Requerimientos De Materia Prima, Materiales E Insumos
3.3Diagrama De Proceso Productivo
3.4Requerimiento De Personal Y Mano De Obra
3.5Requerimientos De Maquinaria Y Equipos
3.6Control De Calidad
3.7Localizacin Del Proyecto
3.8Impacto Ambiental
MODULO IV
4. Estudio Legal Y Organizacional:
4.1Forma Societaria
4.2Licencia Municipal
4.3Registro De Marca
4.4Rgimen Laboral Y Tributario
4.5Organigrama Funcional: Descripcin De Funciones Y
Remuneraciones
4.6Diagrama De Gantt

MODULO V
5. Proyeccin De Ingresos:
5.1Ingresos Por Ventas Del Servicio Principal
MODULO VI
6. Costos Y Gastos
6.1Proyeccin Del Costo De Materia Prima Y Material, Mano De Obra Y
Costos Indirectos Del Bien O Servicio
6.1.1 Costo De Materiales Directos
6.2Gastos De Administracin
6.3Calculando El Gasto De Venta Proyectado
MODULO VII
7. Inversin Y Financiamiento:
7.1Activo Tangible
7.1.1 Inversin Y Reinversin De Activo Tangible
7.1.2 Depreciacin De Activo Tangibles
7.2Activo Intangible
7.2.1 Inversin De Activos Intangibles
7.2.2 Amortizacin De Activos Intangibles
7.3Capital De Trabajo
7.3.1 Calculo Del Capital De Trabajo
7.3.2 Composicin Dela Inversin Inicial Y Su Financiamiento
MODULO VIII
8. Datos Generales De Financiamiento:
8.1Financiamiento
8.2Cronograma De Pagos
8.3Flujo De Capital
8.4Estado De Resultados
8.5Flujo Operativo
8.6Flujo De Caja Econmico
8.7Flujo De Servicio De La Deuda
8.8Flujo Financiero
8.9Indicadores Financieros De Rentabilidad
CONCLUSIONES
ANEXOS

INTRODUCCION
Este proyecto consiste en la planificacin necesaria, ejecucin y puesta en
marcha de un restaurante pizzera y que est dirigida a cualquier comensal
chiclayano.

Nuestro negocio se encuentra en pleno corazn de Chiclayo en la avenida la


florida #310 santa victoria a la altura de las musas.
Este proyecto nos estar costando aproximadamente unos S/30,000 (treinta
mil soles), la cual cada uno de nosotros participara de una forma porcentual.
Segn nuestros clculos, estaremos sacando todo lo que hemos invertido en
un aproximado de entre 6 y 7 meses: Lo primero es sacar lo que invertimos,
de ah se trabajara por obtener ganancias, la finalidad es esa de ser una
empresa exitosa en el mercado y rentable.
Con toda la experiencia que tenemos, gracias a unos de los cocineros de
una de las pizzeras ms conocidas de Chiclayo pues creemos que en
nuestro primer ao nosotros ya tendremos un mercado ganado y
reconocimiento por preparar unas pizzas muy ricas.
Una de nuestras estrategias primordiales es cuidar nuestra imagen, y
dependiendo de ah lograremos hacerles recordar de vez en cuando a la
gente atreves de propagandas y promociones y avisos publicitarios en
puntos estratgicos.
Nuestra empresa se va a diferenciar del resto por su servicio exclusivo y a
deliveri, los diseos sern muy temticos, tanto del local como de las mesas
y sillas. Esto nos ara diferentes al resto y porque no hay muchos restaurantes
pizzeras en Chiclayo, es por eso que nosotros trataremos de cubrir ese
mercado que no est atendido.

MODULO I
1. Datos Generales
1.1Razn social

Pizza ju pizzajusrl
Socios
Apellidos
y
nombres

Direccin
y
telfono

DNI

Correo
electrni
co

Fecha de
nacimien
to

Participacio
n%

1.2Ubicacin geogrfica
La florida # 310 santa victoria-Chiclayo
1.3Giro del negocio
Restaurante pizzera y jugara
1.4Oportunidad del negocio
Aprovechar esta oportunidad es un reto ya que hay clientes en el
mercado que no se est satisfaciendo al 100% porque hay una
ineficiencia en lo que es al tiempo de entrega del producto o
servicio. El identificarlo es fcil, y est a vista de todos, aprovechar
esa deficiencia y brindarles en el menor tiempo posible y de igual o
mejor calidad.
1.5Estrategia empresarial
Hacer las cosas correctas (Dirigir y guiar a los trabajadores para
que hagan las cosas bien y como se ava planeado)
MODULO II
2. Estudio De Mercado:
Mediante el estudio del mercado se pretende comprobar la viabilidad
del proyecto de nuestra Pizzera, esto mediante de los siguientes
puntos.
Identificar la demanda potencial de una pizzera en la localidad de
Chiclayo.
Identificar la aceptacin de la pizzera.
Identificar los hbitos de compra de los habitantes del lugar.
Identificar las necesidades, gustos y preferencias de los posibles
clientes.
Conocer los niveles de ingresos de los habitantes para definir su
capacidad de compra.
2.1Definicin Del Producto O Servicio
Los productos que son elaborados por la empresa PIZZA JU son
las diferentes variedades de Pizzas JU, CARNE, HAWAIANA y
AMERICANA.

2.2Anlisis Del Macro Entorno Y Micro Entorno


MICRO ENTORNO

Durante los ltimos veinte aos, el segmento correspondiente a


restaurantes ha experimentado un fuerte crecimiento.
El aumento en el hbito social de comer fuera de casa, y sobre
todo el desarrollo del turismo nacional y extranjero son los
principales motores que impulsan esta fuerte expansin del
sector.
Adems, otro rasgo significativo es que se registra una
disminucin del nmero de empresas familiares de reducido
tamao y la consolidacin de unidades empresariales de mayor
tamao. A pesar de ello, existe todava un reducido grado de
concentracin de la oferta siendo la mayora de las empresas
del sector de un tamao pequeo. Los principales clientes de
este negocio suelen dividirse en:
Jvenes, que acuden a las pizzeras como una manera de
reunirse con sus amigos y que no les cueste demasiado dinero.
Son el tipo de pblico que ms suele predominar.
Nios que suelen celebrar fiestas de cumpleaos en estos
establecimientos.
Trabajadores que comen fuera de casa por trabajo o por no
apetecerle ponerse a cocinar. El nmero de personas que comen
fuera de casa ha aumentado debido a la incorporacin de la
mujer al mercado laboral.
Turistas y pblico de fin de semana.
Habitualmente este tipo de negocios trata de dirigirse a todo
tipo de pblico, tratando de dirigirse al mayor nmero de
personas posible y de atender a pblicos que tienen distintos
horarios para lograr reducir los tiempos ociosos

MACRO ENTORNO
Poltico:
La actual poltica del estado est influenciando y apoyando
a las pequeas y micro empresas no solo a su
formalizacin si no a mejorar su competitividad en el
mercado no solo nacional sino internacional gracias a la
globalizacin y los tratados de libre comercio que firmo el
estado en estos ltimos aos haciendo que las empresas
no solo vean el mercado interno si no puedan ver y tal vez
poder posicionarse en un mercado Exterior.
La poltica actual afecta directamente al sector empresarial
en un componente principal es el sistema tributario, siendo
la SUNAT institucin cargada de recaudar dichos impuestos
que contribuyen al desarrollo del pas.
Econmico:
Un factor importante para toda empresa es el econmico y
en especial para una empresa de este rubro ya que la
produccin y venta del producto terminado es el mismo
da, por ende el capital para poder efectuar una buena
produccin es alto, pero una ventaja tambin es que la

retribucin a esta es diaria lo que hace que la empresa


tenga un gran ndice de flujo de caja.
Tecnolgico:
La tecnologa avanza cada vez ms rpido en estos ltimos
aos contribuyendo con el desarrollo de las empresas ya
que ofrece maquinaria moderna, actualizadas que cuente
con sistemas adecuados para el procesamiento de algn
tipo de materia prima o insumo ahorrando el tempo de
produccin o energa gastada en este. Dentro de cualquier
fbrica la utilizacin de maquinaria moderna es vital para
su produccin ya que disminuye costos y permite realizar
un producto con mejor calidad.
En la actualidad el estado no tiene empresas que fabriquen
este tipo de maquinarias por lo que es necesaria su
importacin de otras naciones lo que implica un gasto
mayor en los aranceles y movimiento de la maquinaria as
mismo sus piezas de reparacin y/o mantenimiento
dificultando su adquisicin por alguna pequea o
microempresa nacional.
Social:
En nuestro pas hay una larga tradicin del consumo de
pan bsicamente en el desayuno y cada regin tiene
tambin diferente tipo de panes lo que genera una gran
demanda del pblico nacional y en este caso regional.
En el mbito local esta panadera contribuye con la regin
no solo pagando sus tributos normalmente y generando
trabajos estables con los beneficios estipulados por ley a la
PEA de la regin.
Demogrfico
EDAD: de 18 aos en adelante, se considera que a
esa edad las personas ya tiene solvencia econmica.
SEXO: Ambos sexo.
NIVEL DE INGRESOS: el nivel al que va dirigido dicho
proyecto es a personas que tengan que persigan un
sueldo fijo.
Natural:
Es un producto puramente sano ya que se hace con
ingredientes naturales.
Colabora con el medio ambiente, ya que el uso de los
insumos para producir todo estos servicios son:
energa elctrica, artculos de limpieza, platos y
cubiertos reciclables y reutilizables.
Cultural:
Es probable que algn tanto de la poblacin por
desconocer o por cuidado de su figura, tiendan a no

adquirir el producto ya que es un producto a base de


harina con un cierto grado de aceites.
2.3Cuantificacin De La Demanda
INEI del ao 2012, SE OBTUVO UNA POBLACION DE 638.178
habitantes que comprende 6 distritos urbanos: Chiclayo, La Victoria,
Leonardo Ortiz, Pimentel, Pomalca y Reque. Con una tasa de
crecimiento de 1.5%.
2.3.1 Perfil Del Cliente Objetivo
Que tenga de 25 aos a mas con solvencia
econmica
Destinado a ambos sexos (masculino y
femenino)
Tanto para parejas solteras o casados, con hijos
o son hijos.
que tenga buenas relaciones por la ubicacin de
domicilio ya que te recomienda.
2.3.2 Mercado Potencial
Poblacin Total
= 647,750(2013)
647,750(0.6)= 328,650
% PEA (18-75)
= 60% PEA
Segmentacin por NSE = 8%
(Personas Que Van Adquirir Nuestro Producto)
Segmentacin por edades
Aos
2013
2014
2015
2016
2017

%
60%

Poblacin total
647750
657466
667183
676899
686615

proyeccin
388,650
394,480
400,310
406,139
411,969

Segmentacin por NSE


Aos

2013
2014
2015
2016
2017

8%

Poblacin
total
388,650
394,480
400,310
406,139
411,969

Mercado
potencial
31,092
31,558
32,025
32,491
32,958

2.3.3 Mercado Disponible


Mercado Potencial = 328,650
% Aceptacin (Acostumbrar Ir A Una Pizzera) = (70%)
328,650 (0.7) = 230,055
Mercado disponible
aos

Mercado potencial

Mercado

2013
2014
2015
2016
2017

70%

31,092
31,558
32,025
32,491
32,958

disponible
21764
22091
22418
22744
23071

2.3.4 Tamao De Mercado Efectivo


Mercado Disponible = 328,650
%Aceptacin 2 (Comprara Usted En Una Pizzera
Inaugurada Recientemente) = (80%)
230,055 (0.8) = 184,044
Mercado efectivo
aos
2013
2014
2015
2016
2017

80%

Mercado
disponible
21764
22091
22418
22744
23071

Mercado efectivo
17411
17673
17934
18195
18457

2.3.5 Tamao Del Mercado Objetivo Y Potencial De Crecimiento


Mercado Efectivo = 184,044
Recurso, Capacidad De Local = (0.05)
184,044 (0.05) = 92,022 Personas.
aos
2013
2014
2015
2016
2017

%
5%

Mercado efectivo
17411
17673
17934
18195
18457

Mercado objetivo
871
884
897
910
923

2.4Identificacin De Posibles Competidores


Pizza hut: se encuentra en el centro comercial real plaza.
Venecia: cuenta con dos locales y se encuentran en la
avenida balta, costado de hoteles costa del sol y el otro en la
avenida santa victoria.
Ches maggy: se encuentra en la avenida balta.
2.5Identificacin De Principales Proveedores.
Ya que estamos en una de las ciudades ms importantes del norte
del pas, nos encontramos con un sin nmero de supermercados,
centros comerciales y mercados mayoristas. Los proveedores en
este caso sern:
Tutus
Plaza Vea
Metro

Mercado Mayorista De Moshoqueque


2.6Anlisis De La Comercializacin.
La comercializacin es la actividad que permite al productor
hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los
beneficios de tiempo y lugar.
Para comercializar nuestros productos, los empaques o platos
a servir van a ser muy elegantes y limpios con la finalidad de
crear una buena imagen.
Si se trata de hacer delivery, el producto se trasladara en
movilidades motorizadas que renan las condiciones
ptimas de transporte de alimentos.
Tambin trataramos de buscar intermediarios, ya que pueda
que exista retrasos en la entrega del producto.
2.7Proyeccin o pronstico de ventas expresadas en unidades fsicas
(2013-2017) pregunta filtro con que frecuencia ud, visita la
pizeria? (frecuencia de visitas o compras) existen 2 formas de
encontrar la frecuencia.
a) Frecuencia de compra
alternativa
Encuestados
%
Semanal
8
16
Quincenal
15
30
Mensual
15
30
bimestral
2
4
No opina
10
20
total
50
100
(8*16)+(15*30)+(15*36)+(2*4)=10.36%*12 = 124.32%
b) Frecuencia de compra
alternativa
Semanal
Quincenal
Mensual
Bimestral
No opina
total

%
16
30
30
4
20
100

Frecuencia anual
48
24
12
6
-

Por lo tanto la demanda anual se la siguiente:


aos

2013
2014
2015
2016
2017
MODULO III

Mercado
objetivo
(personas)
871
884
897
910
923

Frecuencia

124.32

Demanda
anual (pizzas)
108,283
109,899
111,515
113,131
114,747

promedio
7.68
7.2
3.6
0.24
18.72

3. Estudio De tcnico
3.1 Tamao normal y tamao mximo (2013-2017)
Aos
TAMAO MAXIMO
(2) (Pizzas al ao)
TAMAO
NORMAL(1)
(Pizzas al ao)
CAPACIDAD
UTILIZADA
1/2

2013
216566

2014
219798

2015
223030

2016
226262

2017
229494

108283

109899

111515

113131

114747

50%

50%

50%

50%

50%

3.2
Requerimiento de materia prima, materiales e insumos
Son todos los insumos necesarios que utiliza el producto o servicio,
su especificacin se hace en unidades, y se multiplica por el
volumen de produccin de cada periodo.
Las compras se realizan de acuerdo al volumen de produccin
estipulado. Para ello se debe conocer quines son nuestros
proveedores, si esxisten polticas establecidas de precios en los
insumos, facilidad en la consecucin de las materias primas ,
distancias, fletes , etc.
Tcnica Del Prorrateo
Prod. o servicio
Lnea de serv.

Unid. De
costo

Produccin
anual

Ingresos por
ventas

%
incidencias

Pizza ju
De carne
Hawaiana
Americana
Total

Plato
Plato
Plato
plato

4680 ( s/30)
4320 ( s/30)
3600 ( s/ 30)
1800 (s/ 30)
14400

140400
129600
108000
54000
432000

32.5
30
25
12.5
100

(13)
(12)
(10)
(05)

x
x
x
x

(30)
(30)
(30)
(30)

= 390 x
= 360 x
= 300 x
=150 x

12
12
12
12

=
=
=
=

4680
4320
3600
1800

a) Cuadro Nro. 01: para elaborar una Pizza ju.


Pizza Tamao Familiar
MP
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de tomate

CANT
500
20
100
50
25
200

UND
gr
gr
ml
gr
gr
gr

Cebolla
Organo
Queso mozzarella
fresco
Hojas de albahaca
Jamn serrano

100
10

gr
gr

500

gr

100
250

gr
gr

Cuadro Nro 2: mp para elaborar 4680 pizza ju


Materia
prima
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de
tomate
Cebolla
Organo
Queso
mozzarella
fresco
Hojas de
albahaca
Jamn serrano

Unidad de
costeo
Kilo
Kilo
Litro
Kilo
Kilo
Kilo

Precio
unitario
5.50
4.00
7.00
1.80
1.00
2.50

Unidades
utilizadas
2340
93.6
468
234
117
936

total

Kilo
Kilo
Kilo

1.40
15.00
12.00

468
46.8
2340

655.2
702
28080

Atado

0.50

468

234

6.00

1170

7020
56089.8

kilo
Total

12870
374.4
3276
421.2
117
2340

S/

56089.8/4680=11.985 costo unitario


b) Cuadro Nro. 01: para elaborar una pizza de carne
Pizza Tamao Familiar
MP
Carne Picada
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de tomate
Cebolla
Huevos
Queso asadero rallado
Harina
Aceitunas

CANT
750
20
100
50
25
200
100
1
100
400
150

UND
gr
gr
ml
gr
gr
gr
gr
Unid
gr
gr
gr

Cuadro Nro. 02: para elaborar 4320 pizza de carne


Materia
prima
Carne

Unidad de
costeo
Kl

Precio
unitario
16.00

Unidades
utilizadas
3240

total
51,840

Picada
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de
tomate
Cebolla
Huevos
Queso
asadero
rallado
Harina
Aceitunas
Total

Kl
Lt
Kl
Kl
Kl

4.00
7.00
1.80
1.00
2.50

86.4
432
216
108
864

345.6
3024
388.8
108
2160

Kl
Unid
Kl

1.40
0.4
12.00

432
4.32
432

604.8
1.73
5184

Kl
kl

5.50
6.00

1728
648

9504
3888
77048.93

S/

77048.93/4320= 16.84 costo unitario


c) Cuadro Nro. 01: para elaborar una pizza hawaiana
Pizza Tamao Familiar
MP

CANT
400
20
100
50
25
2
100
100
100
500
10

Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla picada
tomates en rodajas
organo picado

UND
gr
gr
ml
gr
gr
unid
gr
gr
gr
gr
gr

Cuadro Nro. 02: para elaborar 3600 pizza hawaiana


Materia
prima
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso
rallado
Cebolla
picada
tomates en
rodajas
organo

Unidad de
costeo
Kl
Kl
lt
kl
Kl
Unid
Kl
Kl

Precio
unitario
5.5
4.0
7.0
1.8
1.0
0.4
9.0
12.0

Unidades
utilizadas
1440
72
360
180
90
7.2
360
360

total

Kl

1.4

360

504

Kl

2.5

1800

4500

Kl

15.0

36

540

7920
288
2520
324
90
2.88
3240
4320

picado
24248.88
24248.88/3600= 6.74
d) Cuadro Nro. 01: para elaborar una pizza americana
Pizza Tamao Familiar
MP
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla picada
tomates en rodajas
organo picado
Pia en cuadritos

CANT
400
20
100
50
25
2
100
100
100
500
10
500

UND
gr
gr
ml
gr
gr
unid
gr
gr
gr
gr
gr
gr

Cuadro Nro. 02: para elaborar 1800 pizzas americanas


Materia
prima
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla
picada
tomates en
rodajas
organo
picado
Pia en
cuadritos

Unidad de
costeo
Kl
Kl
Lt
Kl
Kl
Unid
Kl
Kl
Kl

Precio
unitario
5.5
4.0
7.0
1.8
1.0
0.4
9.0
12.0
1.4

Unidades
utilizadas
720
36
180
90
45
3.6
180
180
180

total

Kl

2.5

900

2250

Kl

15.0

18

270

unid

2.0

900

1800

3960
144
1260
162
45
1.44
1620
2160
252

13924.44

total
3.3

13924.44/1800= 7.74
Diagrama de proceso productivo

3.4 Requerimiento de personal y mano de obra


PERSONAL
CANTIDAD
Cocinero
1
Administrador
1
Cajero
1
Mesero
2

Limpieza
1
Ayudante de cocina
2
3.5 Requerimiento de maquinaria y equipos
Inmueble, Maquinaria y Equipo

Horno

02

Muebles y Enseres.

Mesa de madera
Utensilios de cocina

2
10

3.6

Control de calidad
Control constante de la compra de los insumos, para
acreditar su calidad.
Capacitacin permanente al personal, sobre salud e
higiene para que creen un buen producto y calidad al
cliente.
Capacitacin constante sobre nuevas tcnicas de
produccin.
3.7 Localizacin del proyecto
1.5.1.
Macro localizacin
Provincia de Chiclayo Departamento de Lambayeque.
1.5.2.
Micro Localizacin
Para determinar la micro localizacin se comparan alternativas de
pizzeras ubicadas en la avenida balta sur - Chiclayo, en relacin a
tres factores.

Preferencia del pblico objetivo


Venta de diferentes tipos de pizzas
Espacios reducidos
TCNICA DE ASIGNACIN PONDERADA PARA LA ELECCIN
DE LA MACRO LOCALIZACIN
Alternativas de localizacin
Avenida balta sur - cercado
La florida # 251- santa victoria
Factor de Localizacin
I. Agua
II. Energa Elctrica
III. Inmueble
IV.- seguridad

Coeficiente de Ponderacin
Por factor: se califica de 0 a 10, de acuerdo a la importancia del
factor.
I:

II:

III:

IV:

Escala de Calificacin
0= MALA
2= REGULAR
4= BUENA
6= MUY BUENA
7= EXCELLENTE
CUADRO DE CALIFICACIN

Factor

Coeficiente

De

de

Localizaci
n

ponderaci
n

coeficiente No
ponderado
A
B
Balta
sur

La
florida

Puntaje Ponderado
A

Balta
sur

La
florida

12

24

II

40

56

III

12

24

IV

12

16

76

120

Fuente y
de trabajo

Elaboracin: Equipo

Se tomar como referencia el ponderado ms elevado del cuadro anterior


que para nuestro proyecto es el local de la florida # 251 santa victoria,
comparando alternativas con el otro local ubicado en: La avenida balta surcercado de Chiclayo, por las razones de tener mejor condiciones para el inicio
a nuestro proyecto.
3.8 Impacto ambiental
PIZZA JU SRL. Durante su proceso productivo no va a generar
desechos orgnicos e inorgnicos, por lo cual no alteraremos el
medio ambiente con residuos que pueden afectarlo.
Con lo mencionado anteriormente los desechos surgidos en el
proceso productivo como as tenemos:
Cascaras y/o desperdicios del tomate, pias entre otros.
Estas estarn destinadas a la Creacin de un sub producto
derivado de las cscaras de dichos frutos mencionados, como as lo
presentamos como son abonos orgnicos lo cual beneficiara a las
personas que tengan pequeos huertos y as mismo ayudaremos al
medio ambiente, disminuyendo desperdicios en nuestro proceso
productivo.
MODULO IV
4. Estudio legal y organizacional:
4.1Forma societaria
La Empresa PIZZA JU, ser una sociedad annima cerrada por que
es ms recomendable y conveniente para la empresa. Estar
conformada por 3 socios y un gerente general con un capital social
equitativo
SOCIO: LLAMO ROJAS ELKIN SEGUNDO
SOCIO: RAMIRES PORTURAS CRISTIAN
SOCIO: MENDOZA RIVAS JOSE
GERENTE: DIAZ BARBOZA WILSON
4.2Licencia municipal
La empresa PIZZA JU.
Tendr una licencia definitiva.
EVALUACIN Y REQUISITOS PARA LA OBTENCIN DE LA
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la
municipalidad evaluar los siguientes aspectos:

Zonificacin y compatibilidad de uso.


Condiciones de seguridad en Defensa Civil,
Cuando dicha evaluacin constituya facultad de la municipalidad.
Cualquier aspecto adicional ser materia de fiscalizacin posterior.
4.3Registro de marca
La empresa PIZZA JU ser registrada la marca en -Indecopi.
Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios,
Colectivas y de Certificacin, Nombre Comercial y Lema Comercial,
son los siguientes:
1. Debe pagar el derecho de trmite.
2. Presentar el formato de solicitud correspondiente,
consignando datos de identificacin del solicitante. De ser
necesario, adjuntar los poderes correspondientes.
3. Indicar cul es el signo que se pretende registrar.
(LOGOTIPO).Este paso es crucial y mientras mejor sea la
definicin descriptiva de los elementos que acompaan a su
signo distintivo, mejor protegida estar su marca.
Descripcin semitica detallada.
5 reproducciones en un encuadre de 5x5cm.
Si el logo es a colores las reproducciones debern ser
a color y se adjuntar cdigo Panten de cada color o
su equivalente en CMYK.
4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o
actividades econmicas que desea registrar, as como cul es
la clase en la que se solicita dicho registro.
5. La respectiva Orden de Publicacin o Notificacin
correspondiente le ser entregada despus de 15 das
hbiles de haber presentado la solicitud de registro, en la
Unidad de Trmite Documentario.
6. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber
acercarse a la Oficina del Diario Oficial El Peruano y
solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma
debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado
est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarlo en un tamao de 3x3cm.
7. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de
Publicacin, el solicitante debe realizar la publicacin en el
Diario Oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de
una misma marca en diferentes clases, dentro de los 10 das
siguientes a la presentacin de las solicitudes, se podr pedir
la emisin de una sola orden de publicacin que contenga
todas las solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de
publicacin independientes.
8. El solicitante podr ceder los Derechos Expectaticios sobre
una Solicitud en Trmite, para lo cual deber presentar el
documento en el que conste la Cesin con firma
debidamente legalizada. Cuando la Cesin sea efectuada por
una persona natural, se deber presentar una declaracin
jurada con firma legalizada- de bien propio de libre
disposicin o consentimiento del cnyuge, de ser el caso.

9.

En los siguientes supuestos:


Marcas Colectivas y Marcas de Certificacin:
adicionalmente se acompaar el Reglamento de Uso
correspondiente.
Nombre Comercial: sealar fecha de primer uso y
acompaar prueba que lo acrediten, asimismo
acompaar pruebas que acrediten el uso actual del
nombre comercial para cada una de las actividades
que se pretenda distinguir.
Lema Comercial: indicacin del Signo al cual se asocia
el Lema Comercial, indicando el nmero de Certificado
o, en su caso, del expediente de la solicitud de registro
en trmite.

4.4Rgimen laboral y tributario


RGIMEN NICO SIMPLICADO (RUS) Es el rgimen tributario que
corresponde: Solo para la persona natural, cuando sus ingresos
anuales no excedan a S/ 360 000 nuevos soles (Ventas netas sin
descuento o resta alguno).
RGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA:(RER) Es el
rgimen dirigido a los medianos y pequeos contribuyentes;
facilitando la determinacin y el pago del impuesto a la renta. Se
pueden acoger tanto personas naturales como jurdicas
domiciliadas en el pas que obtengan ingresos por la realizacin de
actividades de comercializacin y produccin o manufactura de
bienes. La renta neta no debe superar el monto de S/ 360 000 NS
durante cada ao gravable.
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:(RG) Grava las actividades
comerciales, industriales, mineras, agropecuarias, forestales,
pesqueras u otras realizadas por las empresas dedicadas
habitualmente a negocios.
4.5Organigrama funcional: descripcin de funciones y remuneraciones

4.6Diagrama de Gantt

MODULO V
5. Proyeccin de ingresos
5.1Ingresos por ventas DIARIA del servicio principal
VENTA
DIARIA

TOTAL DIAZ
(AO)

PRODUCCION
2013

PRECIO
VENTA 2013

%
COMPR
A

Pizza ju

13

365

4745

30

142350

32.5%

De carne

12

365

4380

30

131400

30.0%

Hawaiana
American
a

10

365

3650

30

109500

25.0%

365

1825

30

54750

12.5%

438000

100%

PRODUC
TOS

TOTAL VENTA 2013

PRODUC
TOS
Pizza ju

VENTA
DIARIA
13

De carne
Hawaiana
American
a

PRODUC
TOS
Pizza ju

INCREME
NTO
10%

PRODUCCION
2014

365

PRODUCCION
2013
4745

12

365

4380

10%

10

365

3650

10%

365

1825

10%

AO (2013)

PRODUCCION
INCREMENTO
2014

5219.5

156585

4818

30

144540

4015

30

120450

2007.5
TOTAL VENTA 2014

PRODUCCION
2015

PRECIO

VENTA 2015

5219.5

10%

5741.45

30

172243.5

De carne

4818

10%

5299.8

30

158994

Hawaiana
American
a

4015

10%

4416.5

30

132495

2007.5

10%

2208.25

30

66247.5

TOTAL VENTA 2015

VENTA
2014

PRECIO
30

529980

30

60225
481800

PRODUC
TOS
Pizza ju

PRODUCCION
INCREMENTO
2015

PRODUCCION
2016

PRECIO

VENTA 2016

5741.45

10%

6315.595

30

189467.85

De carne

5299.8

10%

5829.78

30

174893.4

Hawaiana
American
a

4416.5

10%

4858.15

30

145744.5

2208.25

10%

2429.075

30

72872.25

TOTAL VENTA 2016


PRODUC
TOS
Pizza ju

PRODUCCION
INCREMENTO
2016

PRODUCCION
2017

PRECIO

582978

VENTA 2017

6315.595

10%

6947.1545

30

208414.635

De carne

5829.78

10%

6412.758

30

192382.74

Hawaiana
American
a

4858.15

10%

5343.965

30

160318.95

2429.075

10%

2671.9825

30

80159.475

TOTAL VENTA 2017

641275.8

MODULO VI
6. Costos y gastos:
6.1proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y
gastos indirectos del bien o servicio.
6.1.1 Costo de materiales directos
Pizza hawaiana
MP
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla picada
tomates en rodajas
organo picado

MATERIA PRIMA
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de tomate

Pizza Tamao Familiar


CANT
400
20
100
50
25
2
100
100
100
500
10

UNIDAD
COSTEO

PRECIO
UNITARIO

Kilo
Kilo
Litro
Kilo
Kilo
Kilo

4.00
4.00
5.00
3.00
1.00
4.00

UNIDADES
UTILZADA
S
38.5
38.5
38.5
23.1
7.7
38.5

gr
gr
ml
gr
gr
und
gr
gr
gr
gr
gr

PARCIAL
154.00
154.00
192.50
69.30
7.70
154.00

Cebolla
Organo
Queso asadero
rallado
Jamn en cubos
Pia en cuadritos

kilo
Kilo

2.00
5.00

Kilo
Kilo
Kilo

46.2
1.54

92.40
7.70

5.00
38.5
192.50
2.00
46.2
92.40
1.00
77
77.00
COSTO VARIABLE MENSUAL
1194
COSTO UNITARIO

7.96

PIZZA AMERICANA
Pizza Tamao Familiar
MP
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla picada
tomates en rodajas
organo picado

CANT
400
20
100
50
25
2
100
100
100
500
10

MATERIA PRIMA

UNIDAD
COSTEO

Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Huevos
Margarina
Queso rallado
Cebolla picada
tomates en rodajas
organo picado

Kilo
Kilo
Litro
Kilo
Kilo
und
kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo

UND
gr
gr
ml
gr
gr
und
gr
gr
gr
gr
gr

UNIDADES
UTILZADA
PARCIAL
S
4.00
61.6
246.40
4.00
3.1
12.32
5.00
15.4
77.00
2.00
7.7
15.40
1.00
3.9
3.85
0.50
308.0
154.00
2.00
15.4
30.80
10.00
15.4
154.00
2.00
15.4
30.80
2.00
77.0
154.00
1.00
1.5
1.54
COSTO VARIABLE MENSUAL
880
COSTO UNITARIO
5.90

PRECIO
UNITARIO

PIZZA DE CARNE
Pizza Tamao Familiar
MP
Carne Picada
Levadura
Aceite
Azcar

CANT
750
20
100
50

UND
gr
gr
ml
gr

Sal
Pur de tomate
Cebolla
Huevos
Queso asadero
rallado
Harina
Aceitunas

MATERIA
PRIMA
Carne Picada
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de tomate
Cebolla
Huevos
Queso asadero
rallado
Harina
Aceitunas

25
200
100
1

gr
gr
gr
und

100

gr

400
150

gr
gr

UNIDAD
COSTEO

PRECIO
UNITARIO

Kilo
Kilo
Litro
Kilo
Kilo
Kilo
kilo
und

14.00
4.00
5.00
3.00
1.00
4.00
2.00
0.50

Kilo
Kilo
Kilo

PIZZA JU

UNIDADES
UTILZADA
S
115.5
3.1
15.4
7.7
3.9
30.8
15.4
154.0

PARCIAL
1,617.00
12.32
77.00
23.10
3.85
123.20
30.80
77.00

5.00
15.4
77.00
2.00
61.6
123.20
1.00
23.1
23.10
COSTO VARIABLE MENSUAL 2,187.6
COSTO UNITARIO 14.58
Pizza Tamao Familiar

MP
Harina
Levadura
Aceite
Azcar
Sal
Pur de tomate
Cebolla
Organo
Queso mozzarella fresco
Hojas de albahaca
Jamn serrano

MATERIA PRIMA
Harina
Levadura
Aceite
Azcar

UNIDA
D
COSTE
O
Kilo
Kilo
Litro
Kilo

CANT
500
20
100
50
25
200
100
10
500
100
250

UND
gr
gr
ml
gr
gr
gr
gr
gr
gr
gr
gr

PRECIO
UNITARIO

UNIDADES
UTILZADA
S

PARCIAL

4.00
4.00
5.00
3.00

77.0
3.1
15.4
7.7

308.00
12.32
77.00
23.10

Sal
Pur de tomate
Cebolla
Organo
Queso mozzarella
fresco
Hojas de albahaca
Jamn serrano

Kilo
Kilo
kilo
Kilo

1.00
4.00
2.00
5.00

3.9
30.8
15.4
1.5

3.85
123.20
30.80
7.70

Kilo
Kilo
Kilo

5.00
2.00
1.00

77.0
15.4
38.5

385.00
30.80
38.50

COSTO VARIABLE MENSUAL


1,040.27
COSTO UNITARIO
6.94

Materia
prima

Costo
unitario

PIZZA JU
PIZZA
HAWAIANA
PIZZA
AMERICANA
PIZZA DE CARNE

6.94
7.96

Costo
variable
mensual
1,040.27
1,194.00

Coto
variable
anual
12,483.24
14,328.00

5.90

880.00

10,560.00

14.58

2,187.6

26,251.20

S/
5,301.87

S/
63,622.44

Total costo
de materia
prima S/

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)


cargos

Nro.

Sueldo
mensu
al

Total
sueldos
mensual
es

cociner
o
Ayudan
te de
cocina
total

1000

1000

750

1500

Total
sueld
os
anual
es
12,00
0
18,00
0

Gratifi
ca
ciones

Es
salud

cts.

Sueldo
anual

2000

1080

3000

1620

1,166.
66
1,750.
00

18,246.
66
26,620.
00

84,421.66
PROYECCION EN COSTOS ANUALES

ITEM
COSTO MANO
DE OBRA

2013
84,421.66

2014
84,421.66

2015
84,421.66

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

2016
84,421.66

2017
84,421.6
6

cargos

Nro.

Sueldo
mensu
al

Total
sueldos
mensual
es

750

750

Total
sueldo
s
anual
es
27,00
0
9000

meser
os
limpie
za
vigilan
te

750

2250

750

750

9000

Gratifi
ca
ciones

Es
salud

cts.

Sueld
o
anual

4500

2430
810

2,625.
00
875

810

875

39,55
5
13,68
5
13685

1500
1500

total

66,92
5

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ITEM
LUZ
AGUA
TELEFONO+ INTERNET+ CABLE
MANTENIMIENTO
TOTALES

MENSUAL
100
70
120
80
370

ANUAL
1200
840
1440
960
4440

CONSOLIDANDO EL COSTO INDIRECTO


ITEM

2013

2014

2015

2016

2017

MOI
OTROS COSTOS
INDIRECTOS
TOTALES

66,925
4,440

66,925
4,440

66,925
4,440

66,925
4,440

66,925
4,440

71,365

71,365

71,365

71,365

71,365

CALCULO DE LA DEPRECIACION
MAQUINA
EQUIPOS Y
MUEBLES
HORNO
CONPUTADO
RA
IMPRESORA
MESAS Y
SILLAS
TOTAL

COSTO

VIDA UTIL

DEPRECIACIO
N ANUAL

DEPRECIACIO
N MENSUAL

2000
1500

5
2

400
750

33.33
62.5

250
800

2
3

125
266.67

10.42
22.22

128.47

CALCULO DEL MANTENIMIENTO


MAQUINA EQUIPOS Y
MUEBLES

COSTO

SITUACION

%
RESERVAS

HORNO
CONPUTADORA

2000
1500

B
B

0.5
0.5

DEPRECIACI
ON
MENSUAL
10
7.5

IMPRESORA
MESAS Y SILLAS

250
800

B
B

0.5
0.5

1.25
4

ANEXO
B= BUENO 0.5
R= USADO 3
6.2Gastos de administracin
cargos

CONTADOR

cargos

ADMINISTRAD
OR
CAJERO

Nro
.

Sueldo
mensu
al

Total
sueldos
mensual
es

100

100

Nro
.

Sueldo
mensu
al

Total
sueldos
mensual
es

1000

1000

800

800

Total
sueld
os
anual
es
1200

Total
sueld
os
anual
es
1200
0
9600

Gratifi
ca
ciones

Es
salu
d

ct
s.

Suel
do
anua
l

--

1200

Gratifi
ca
ciones

Es
salu
d

cts.

Sueldo
anual

1000

540

583

16,123

1000

432

466.
66

13,098.
66
29,221.
66

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION


ITEMS
COMP. DE PAGO
ALQUILER
TOTALES

MENSUAL /S
10
1500
1510

ANUAL /S
120
18000
18,120

PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS


ITEM
SUELDOS
OTROS
GASTOS
TOTAL

2013
29,221.66
18,120.00

2014

2015

47,341

6.3Calculando el gasto de ventas proyectados

2016

2017

6.4
ITEM
PUBLICIDA
D
TOTAL

2013
200

2014
-

2015
-

2016
-

2017
-

200

MODULO VII
7. Inversin Y Financiamiento
7.1Activo Tangible: inmueble, maquinaria y equipos.
Detalle de requerimiento de inmueble, maquinaria y equipos
Rubro de costeo
Unidad de
Precio
Unid.
parcial
costeo
unitario
utilizada
Maquinaria y
equipos
TV
Unidad
1800
1
1800
Caja
Unidad
600
1
600
registradora
Horno
Unidad
200
1
200
microondas
Horno pizzero
Unidad
2000
2
4000
refrigeradora
Unidad
1500
1
1500
licuadora
Unidad
80
1
80
termos
Unidad
50
1
50
Equipos de
oficina
computadora
Unidad
1500
1
1500
Enceres de
cocina
vasos
Docena
22
5
110
platos
Docena
24
5
120
cubiertos
Docena
10
5
50
Pizzeros
Unidad
5
15
75
Jarras
Juego
100
6
600
Muebles y
enseres
escritorio
Unidad
600
1
600
mesas
Unidad
100
15
1500
sillas
Unidad
80
60
4800
Servilleteros
docena
15
2
30
Mostrador de
Unidad
300
1
300
licores
total
S/ 17915

7.1.1 Inversin Y Reinversin De Activo Tangible


Rubro de costeo

Precio
unitari
o

Unid.
utilizad
a

Maquinaria y
equipos
TV
Caja registradora

1800
600

1
1

Horno microondas
Horno pizzero

200
2000

refrigeradora

Ao 0

201
3

2014

2015

201
6

201
7

1800
600

1
2

200
4000

1500

1500

licuadora

80

80

termo

50

50

Equipos de
oficina
computadora

1500

1500

Enceres de
cocina
vasos

22

110

platos

24

120

cubiertos

10

50

Pizzeros

15

75

Jarras

100

600

Muebles y
enseres
escritorio

600

600

mesas

100

15

1500

sillas

80

60

4800

Servilleteros

15

30

Mostrador de
licores
total

300

300

S/17,9
15

7.1.2 Depreciacin De Activo Tangibles


Rubro de
costeo
Maquinaria
y equipos
TV
Caja
registradora
Horno
microondas
Horno pizzero
refrigeradora

TASA
%

parcia
l

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

recuper
o

10
10

1800
600

180
60

180
60

180
60

180
60

180
60

900
300

15

200

30

30

30

30

30

150

20
10

4000
1500

800
150

800
150

800
150

800
150

800
150

4000
750

licuadora
10
80
termos
10
50
Equipos de
oficina
computadora 25
1500
Enceres de
cocina
vasos
50
110
platos
50
120
cubiertos
50
50
Pizzeros
50
75
Jarras
50
600
Muebles y
enseres
escritorio
10
600
mesas
10
1500
sillas
10
4800
Servilleteros
10
30
Mostrador de 10
300
licores
Total depreciacin anual

8
5

8
5

8
5

8
5

8
5

40
25

375

375

375

375

375

1875

55
60
25
37.5
300

55
60
25
37.5
300

60
150
480
3
30

60
150
480
3
30

60
150
480
3
30

60
150
480
3
30

60
150
480
3
30

300
750
2400
15
150

2,808.
5

2,808.
5

2,331

2,331

2,331

12,612

7.2Activo Intangible
7.2.1 Inversin De Activos Intangibles ( constitucin de una
empresa)
ITEMS

PRECIO UNITARIO

UNIDADES
UTILIZADAS

AO 0

Minuta de Constitucin
Escritura Pblica Notarial
Licencia de Funcionamiento (80 m2)
Certificado de Salubridad
Derecho de bsqueda en RR.PP
Legalizacin de Libros Contables
Formularios, Copias y otros
Total

50.00
350.00
3,200.00
40.00
10.00
200.00
50.00

1
1
1
1
1
1
1

50.00
350.00
3,200.00
60.00
10.00
200.00
50.00
3,920.00

S/

7.2.2 Amortizacin De Activos Intangibles


ITEMS

Minuta de
Constitucin
Escritura Publica
Licencia de
Funcionam (80 m2)
Certificado de
Salubridad
Derecho de

IMPORTE

TASA DE
AMORTIZACIO
N

50.00
350.00

20%
20%

3,200.00

20%

60.00

20%

2013

2014

2015

2016

2017

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

640.00
12.00

640.00
12.00

640.00
12.00

640.00
12.00

240.00
12.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

bsqueda en RR.PP
Legalizacin de
libros contables
Formularios, copias y
otros
TOTAL

S/.

10.00

20%

200.00

40.00

40.00

40.00

40.00

40.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

787.00

787.0
0

20%

50.00

20%

3,920.00

787.0
0

787.00

787.0
0

7.3Capital De Trabajo
7.3.1 Calculo Del Capital De Trabajo
ITEMS

IMPORTE (AO 0)

Materia Prima e Insumos


Mano de Obra Directa
(MOD)
Costos Indirectos (CIF)
Gastos de
Administracin
Gastos de Ventas
Costo Total
Desembolsable
Inversin en Capital de
Trabajo
Recuperacin de
Capital de Trabajo

2014

2015

2016

63,622.44
84,421.66
71,365.00
47,341.00
200.00
266950.1

7.3.2 Composicin Dela Inversin Inicial Y Su Financiamiento


MODULO VII
8. Datos Generales De Financiamiento:
8.1Financiamiento
8.2Cronograma De Pagos
8.3Flujo De Capital
8.4Estado De Resultados
8.5Flujo Operativo
8.6Flujo De Caja Econmico
8.7Flujo De Servicio De La Deuda
8.8Flujo Financiero
8.9Indicadores Financieros De Rentabilidad

2017