PRESUPUESTO DE CAJA

Material elaborado por: ELSIE RAMOS R.

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Representa el comportamiento de los

flujos de efectivo para mantener en
todo momento la liquidez suficiente
para que una empresa pueda hacer
frente a todos sus compromisos
El presupuesto de caja es una de las
herramientas ms importante para
tomar decisiones de corto plazo que
involucren la administracin de los
recursos financieros (dinero).
11/10/15

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Desde el presupuesto de caja se
obtiene la siguiente informacin:
Entradas de dinero y sus fuentes
Salidas de dinero y sus usos
Saldo de efectivo y su financiamiento
o utilizacin

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En el presupuesto de caja se proyectan las
entradas y salidas de dinero. Si ambas corrientes
no coinciden, puede suceder dos cosas:
Que las salidas de dinero sean mayores que las
entradas de dinero. En este caso la empresa no
tendr suficiente liquidez, dicho de otra forma
tendr un saldo negativo de caja, es decir tendra
un dficit.
Que las entradas de dinero sean mayores a las
salidas de dinero. En este caso la empresa tendr
un saldo positivo de caja. Esto significa que puede
hacer frente a todos sus compromisos y aun as
tener excedente, es decir tener un superavit .
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Ante la presencia de dficit o superavit
la empresa debera decidir que hacer.
Ante un dficit la empresa buscara la
manera de financiar este saldo negativo
( va prestamos bancarios por ejemplo)
Ante un superavit buscara la manera de
utilizar en forma adecuada su saldo
positivo o excedente (invirtiendo ese
excedente en un deposito plazo por
ejemplo)
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DETALLE

INGRESOS

Ventas contado
Ventas crdito

Otros ingresos

TOTAL INGRESOS

EGRESOS

Compras contado
Compras crdito
Sueldos por pagar
PPM por pagar
Iva por pagar
Leyes sociales
Gastos

Otros egresos

TOTAL EGRESOS

SUPERAVIT O DEFICIT PARCIAL

(+) SALDO INICIAL DE CAJA
SUPERAVIT O DEFICIT TOTAL
DEPOSITOS
INTERES GANADO
PRESTAMO
INTERES PAGADO

SALDO FINAL DE CAJA

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Perodo

Perodo

Perodo

TOTAL