Ejercicio Wendy 60

*
PARTIDA # 1 31/12/2015
DEPRE. MAQUINARIA
DEPRE. MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS
DEPRE. MOB. Y EQUIP. DE OFICINA
DEPRE. MOB. Y EQUIP. DE FABRICA
DEPRE. ACUM. MAQUINARIA
DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS
DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. DE OFICINA
DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. DE FABRICA
R/ POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
PARTIDA #2 31/12/2015
SUMINISTROS CONSUMIDOS DE FABRICA
SUMINISTROS DE FABRICA
R/ POR CONSUMO DE SUMINISTROS DE FABRICA
PARTIDA #3 31/12/2015
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO
MATERIAL DE EMPAQUE
COMPRAS DE MATERIAL DE EMPAQUE
R/ POR COMSUMO DEL MATERIAL DE MEPAQUE EN EXISTENCIA
Q
Q
Q
Q
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
48,435.33
4,217.00
4,217.00
7,734.00
PARTIDA #4 31/12/2015
ANTICIPO SOBRE VENTAS
Q
CAJA
Q
VENTAS
IVA POR PAGAR
R/ POR VENTA DE MERCADERIA, EL 50% YA NOS LO HABIA CANCELADO, POR Q
PARTIDA #5 31/12/2015
CORRESPONSALES (ACREEDOR)
Q
CLIENTES
R/ NUESTO CORRESPONSAL EN HUEHUETENANGO COBRO POR NUESTRA CUEN
Q
7,734.00
Q
Q
Q
Q
Q
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
48,435.33
Q
Q
4,217.00
4,217.00
Q
Q
Q
2,520.00
5,214.00
7,734.00
Q
Q
Q
4,800.00
576.00
5,376.00
Q
Q
2,320.00
2,320.00
2,400.00
2,976.00
5,376.00
2,320.00
2,320.00
PARTIDA #6 31/12/2015
BANCOS
Q
INTERESES GASTO
Q
DOCUMENTOS DESCONTADOS
R/ POR DESCUENTO DE UNA LETRA DE CAMBIO DEL BANCO LA FELICIDAD, S. Q
PARTIDA #7 31/12/2015
CAJA
Q
ARTICULOS ENVIADOS EN CONSIGNACION
IVA POR PAGAR
R/ POR REMITIR EN EFECTIVO LOS ARTICULOS ENVIADOS EN CONSIGNACION Q
PARTIDA #8 31/12/2015
ALQUILERES DE FABRICA
ALQUILERES SALA DE VENTA
ALQUILERES DE OFICINA
ALQUILERES
R/ POR DISTRIBUCION DE LOS ALQUILERES
PARTIDA #9 31/12/2015
CAJA
ACREEDORES NO COMERCIALES
R/ POR SOBRANTE DE CAJA.
PARTIDA #10 31/12/2015
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
ISR POR PAGAR
R/ POR PROVICION DEL ISR POR PAGAR DEL MES DE DICIEMBRE
PARTIDA #11 31/12/2015
IVA POR PAGAR
IVA POR COBRAR
7,866.85
133.15
8,000.00
8,000.00
8,000.00
Q
Q
Q
2,040.00
244.80
2,284.80
Q
Q
24,500.00
24,500.00
175.00
Q
Q
3,559.78
3,559.78
3,965.80
2,284.80
2,284.80
Q
Q
Q
15,190.00
5,635.00
3,675.00
24,500.00
175.00
Q
Q
3,559.78
3,559.78
3,965.80
R/ POR REGULARIZAR LAS CUENTAS DEL IVA
PARTIDA #12 31/12/2015

COSTO DE PRODUCCION
Q
MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
REPARACION Y MANT. DE MAQUINARIA
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
BON. INCENT. DE FABRICA
GASTOS SOBRE. COMPR. DE MATERIA PRIMA
DEPRE. MAQUINARIA
R/ LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION SALDO DEUD Q
PARTIDA #13 31/12/2015
MATERIA PRIMA
ARTICULOS EN PROCESO
DEV, Y REV. S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COSTO DE PRODUCCION
R/LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION SALDO ACREE
PARTIDA #14 31/12/2015
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUELDOS DE ADMINISTRACIN
SUELDOS SALA DE VENTAS
BON. INCENT. DE ADMINISTRACIN
BON. INCENT. SALA DE VENTAS
DEV. Y REB. SOBRE VENTAS
GTOS S/COMPR. DE MAT. DE EMPAQUE
Q
Q
Q
3,965.80
3,965.80
369,234.35
369,234.35
Q 67,520.00
Q 96,970.00
Q
7,897.00
Q 65,100.00
Q 45,500.00
Q 14,000.00
Q
7,609.00
Q 44,163.35
Q
1,068.00
Q
4,217.00
Q 15,190.00
Q 369,234.35
70,670.00
38,209.00
3,967.00
112,846.00
462,552.89
Q 112,846.00
Q 112,846.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
67,900.00
47,600.00
12,250.00
10,500.00
4,240.00
576.00
42,717.41

INTERESES GASTO
COSTO DE PRODUCCION
R/ LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS, SALDO DEUDOR
PARTIDA #15 31/12/2015
VENTAS
ARTICULOS TERMINADOS
R/ POR CIERRE DE LAS CUENTAS DE RESULTADO, SALDO ACREEDOR
PARTIDA #16 31/12/2015
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA
R/ CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE INDICAN
PARTIDA #17 31/12/2015
CAPITAL
PROVEEDORES
VENTAS POR REALIZAR
462,552.89
Q
Q
863,388.14
59,718.00
923,106.14
460,553.25
460,553.25
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
200,000.00
5,000.00
34,700.00
3,645.00
3,400.00
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
8,000.00
Q
1,708.79
Q
1,495.19
Q
7,734.00
Q
133.15
Q
5,635.00
Q
3,675.00
Q 256,388.35
Q 462,552.89
Q 923,106.14
Q 923,106.14
Q 23,027.66
Q 21,876.28
Q 415,649.31
Q 460,553.25
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
CAJA
BANCOS
MATERIA PRIMA
MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIN
CLIENTES
MATERIAL DE EMPAQUE
DEUDORES EMPLEADOS
IVA POR COBRAR
DOCTOS. POR COBRAR A CORTO PLAZO
CASTILLO CUENTA PERSONAL
R/ CIERRE DE LAS CUENTAS DE BALANCE SITUACION GENERAL
Q
Q
Q
Q
175.00
26,587.44
21,876.28
415,649.31
767,468.36
Q
8,792.87
Q 58,801.29
Q 70,670.00
Q 380,543.00
Q 37,617.00
Q
9,800.00
Q 26,330.00
Q
2,093.00
Q
4,600.00
Q 10,600.00
Q
334.20
Q 16,000.00
Q 42,000.00
Q
1,360.00
Q 38,209.00
Q 59,718.00
Q 767,468.36
NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
CUENTA
CAJA
BANCOS
MATERIA PRIMA
MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIN
CLIENTES
MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIAL DE EMPAQUE
CAPITAL
GASTOS SOBRE. COMPR. DE MATERIA PRIMA
DEV. Y REB. SOBRE VENTAS
DEUDORES EMPLEADOS
COMPRAS DE MATERIAL DE EMPAQUE
DEV, Y REV. S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
IVA POR COBRAR
PROVEEDORES
VENTAS
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
BALANCE DE SALDOS
DEBE
HABER
3,357.07
50,934.44
67,520.00
380,543.00
37,617.00
9,800.00
28,650.00
6,310.00
96,970.00
7,897.00
65,100.00
45,500.00
67,900.00
47,600.00
14,000.00
12,250.00
10,500.00
7,120.00
Q
200,000.00
7,609.00
Q
7,400.00
4,240.00
10,600.00
5,214.00
Q
3,967.00
4,300.00
Q
34,700.00
Q
858,588.14
576.00
Q
5,965.00
16,000.00
AJUSTES
Q
Q
DEBE
5,435.80
7,866.85
2,400.00
2,320.00
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
53
54
55

VENTAS POR REALIZAR
ALQUILERES
IVA POR PAGAR
DEPRE. MAQUINARIA
INTERESES GASTO
ISR POR PAGAR
SUMAN CUENTAS COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
RESERVA LEGAL
SUMAS IGUALES
Q
Q
Q
Q
42,000.00
3,400.00
Q
3,400.00
3,145.00 Q
Q
Q
Q
Q
Q
3,965.80
3,559.78
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
Q
Q
Q
4,217.00
7,734.00
133.15
Q
Q
Q
15,190.00
5,635.00
3,675.00
24,500.00
39,157.63
Q 1,117,165.14 Q
1,117,165.14 Q 110,567.71
AJUSTES
HABER
Q
Q
2,320.00
4,217.00
2,520.00
5,214.00
3,965.80
4,800.00
BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS

DEBE
HABER
Q
8,792.87
Q
58,801.29
Q
67,520.00
Q
380,543.00
Q
37,617.00
Q
9,800.00
Q
26,330.00
Q
2,093.00
Q
96,970.00
Q
7,897.00
Q
65,100.00
Q
45,500.00
Q
67,900.00
Q
47,600.00
Q
14,000.00
Q
12,250.00
Q
10,500.00
Q
4,600.00
Q
200,000.00
Q
7,609.00
Q
5,000.00
Q
4,240.00
Q
10,600.00
Q
Q
3,967.00
Q
334.20
Q
34,700.00
Q
863,388.14
Q
576.00
Q
3,645.00
Q
16,000.00
COSTO DE PRODUCCION
DEBE
HABER
67,520.00 Q
Q
Q
Q
Q
96,970.00
7,897.00
65,100.00
45,500.00
ESTADO DE RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA
70,670.00
Q
Q
67,900.00
47,600.00
Q
Q
12,250.00
10,500.00
4,240.00
576.00
14,000.00
7,609.00
3,967.00
Q 863,388.14
2,040.00
Q
Q
42,000.00
1,360.00
Q
Q
Q
24,500.00
820.80
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
42,717.41
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,217.00
7,734.00
133.15
Q
Q
Q
15,190.00
5,635.00
3,675.00
8,000.00
175.00
3,559.78
3,400.00
42,717.41
Q
Q
1,708.79
1,495.19
1,068.00
4,217.00
Q
Q
7,734.00
133.15
Q
Q
5,635.00
3,675.00
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
8,000.00
Q
Q
Q
Q
44,163.35
15,190.00
175.00
3,559.78
Q
38,209.00
Q
110,567.71
Q 1,174,270.25 Q
1,174,270.25
369,234.35 Q 112,846.00
Q 256,388.35
369,234.35 Q 369,234.35
59,718.00
Q 256,388.35
Q 462,552.89
Q 460,553.25
Q 923,106.14
Q 923,106.14
Q 923,106.14
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
8,792.87
58,801.29
70,670.00
380,543.00
37,617.00
9,800.00
26,330.00
2,093.00
4,600.00
10,600.00
334.20
16,000.00
200,000.00
5,000.00
34,700.00
3,645.00
Q
Q
42,000.00
1,360.00
Q
Q
3,400.00
-
Q
Q
Q
Q
44,163.35
1,708.79
1,495.19
1,068.00
8,000.00
Q
Q
175.00
26,587.44
Q
Q
Q 767,468.36 Q
21,876.28
415,649.31
767,468.36
Q
Q
38,209.00
59,718.00
Q 23,027.66
Q 437,525.58
Q 21,876.28
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
(+) GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA
(-) DEV. Y REB. SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA CONSUMIDA O EMPLEADA
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO O PRIMARIO
GASTOS DE FABRICACION O CARGA FABRIL
DEPRE. MAQUINARIA
TOTAL DE CARGOS
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION
67,520.00
Q 96,970.00
Q
7,609.00
Q 104,579.00
Q
3,967.00
Q 100,612.00
Q 168,132.00
Q 70,670.00
Q 97,462.00
Q 65,100.00
Q 162,562.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
45,500.00
7,897.00
14,000.00
44,163.35
1,068.00
4,217.00
15,190.00
Q 132,035.35
Q 294,597.35
Q 38,209.00
Q 256,388.35
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS BRUTAS
(-) DEV. Y REB. SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS
(+) COSTO DE PRODUCCION
ARTICULOS DISPONIBLES
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS O COSTO DE LO VENDIDO
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE DISTRIBUCION
GATOS DE ADMINISTRACION
RESULTADO DE OPERACIN POSITIVO
OTROS GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
(-) RESERVA LEGAL
Q 47,600.00
Q 10,500.00
Q
576.00
Q 1,708.79
Q 7,734.00
Q 5,635.00
Q 67,900.00
Q 12,250.00
Q 1,495.19
Q 3,675.00
Q 863,388.14
Q
4,240.00
Q 859,148.14
Q
Q 256,388.35
Q 256,388.35
Q 59,718.00
Q 196,670.35
Q 662,477.79
73,753.79
85,320.19
Q 159,073.98
Q 503,403.81
Q
42,717.41
Q
133.15
Q 460,553.25
Q 23,027.66
Q 21,876.28
Q 415,649.30
ACTIVO
NO CORRIENTE
MAQUINARIA
(-)DEPRE. ACUM. MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
(-)DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS
(-)DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. DE OFICINA
(-)DEPRE. ACUM. MOB. Y EQUIP. DE FABRICA
GATOS DE ORGANIZACIN
CORRIENTE
CAJA
BANCOS
MATERIA PRIMA
CLIENTES
MATERIAL DE EMPAQUE
DEUDORES EMPLEADOS
IVA POR COBRAR
SUMA EL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
VENTAS POR REALIZAR
ISR POR PAGAR
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Q 380,543.00
Q 44,163.35
Q 37,617.00
Q
1,708.79
Q
1,495.19
Q
1,068.00
Q 336,379.65
Q
Q
33,345.02
9,800.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
8,792.87
58,801.29
70,670.00
26,330.00
2,093.00
4,600.00
10,600.00
334.20
16,000.00
42,000.00
1,360.00
38,209.00
59,718.00
Q 200,000.00
Q 21,876.28
Q 415,649.31
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
5,000.00
34,700.00
3,645.00
3,400.00
8,000.00
175.00
26,587.44
Q 379,524.67
Q 339,508.36
Q 719,033.03
Q
Q 637,525.59
Q 81,507.44
Q 719,033.03

Ejercicio Wendy 60

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