COMPAA ABC S.

A
BALANCE GENERAL A DIC 31
(en miles de pesos)
2,010
ACTIVO
CORRIENTE
efectivo
inversiones temporales:
CUENTAS POR COBRAR
clientes
empleados
otros
provision deudas malas
INVENTARIOS:
productos terminados
productos en proceso
materias primas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
terrenos
construcciones y edificaciones
maquinaria y equipo
flota y equipo de transporte
depreciacion acumulada
TOTAL PPYE
OTROS ACTIVOS
deudores largo plazo
cargos diferidos
gastos constit
gastos pagados por anticipado
VALORIZACIONES:
inversiones
bienes raices

35,200
146,800
2,570,000
135,000
80,000
(250,000)
763,400
175,200
350,000
4,005,600

2,011 horizontal

145,700
140,000
3,467,800
247,600
246,700
(320,100)
578,300
243,100
245,600
4,994,700

1,500,000
2,000,000
1,890,000
2,985,000
1,575,000
1,890,200
678,900
954,000
(850,000)
(923,400)
4,793,900 6,905,800
350,000

879,600

87,900
487,000

79,800
356,900

115,000
200,000

300,000
450,600

110,500
(6,800)
897,800
112,600
166,700
(70,100)
(185,100)
67,900
(104,400)
989,100
500,000
1,095,000
315,200
275,100
(73,400)
2,111,900
529,600
(8,100)
(130,100)
185,000
250,600

TOTAL OTROS ACTIVOS:

TOTAL ACTIVO:
PASIVO
CORRIENTE
sobregiros bancarios
proveedores
dividendos por pagar
imptos por pagar
acreedores varios
TOTAL PASIVO CTE:
LARGO PLAZO:
obligaciones financieras
prestaciones sociales
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital autorizado
capital x suscribir
capital suscrito y pagado
acciones readquiridas
prima en colocacion de acciones
reserva legal
reserva contingencias
superavit valorizaciones
utilidad x distribuir
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

1,239,900
10,039,400

2,066,900
###

375,000
1,567,900
567,800
325,000
356,700
3,192,400

247,600
2,450,000
657,000
###
689,300
4,368,900

1,635,000
215,300
1,850,300
5,042,700

2,079,000
156,900
2,235,900
6,604,800

2,000,000
2,350,000
(500,000)
(750,000)
1,500,000
1,600,000
(80,000)
(185,900)
20,000
30,500
168,500
247,800
120,000
274,104
315,000
750,600
2,953,200
4,645,496
4,996,700 7,362,600
10,039,400
###

827,000
3,928,000
(127,400)
882,100
89,200
332,600
1,176,500
444,000
(58,400)
385,600
1,562,100
350,000
(250,000)
100,000
(105,900)
10,500
79,300
154,104
435,600
1,692,296
2,365,900
3,928,000

ANALISIS
vertical
2010
2011
0.3
1.4

1
1

25.5
1.3
0.7
-2.4

25
2
2
-2.2

7.6
1.7
3.4

4.1
2

15
19
16
6.7
-8.4

14.3
21.3
14
7
-7

3.4

6.2

0.8
5

1
3

1.1
1.9

2.1
3.2

100

100

7.4
31
11.3
6.4
7

4
37
10
4.9
10.4

32.6
4.3

31.4
2.3

100

100

30
-1.6
0.4
3.4
2.3
6.3
59.1
99.9

22
-3
0.4
3.3
4
10.2
63
99.9

Cia ABC S.A

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ANALISIS
HORIZONTAL
VENTAS NETAS:
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES :
de ventas
de administracion
de investigacion
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES:
intereses
otros
GASTOS NO OPERACIONALES:
financieros
otros
UTILIDAD ANTES DE IMPTO
IMPTO DE RENTA
UTILIDAD NETA

2010
8,047,200
(2,958,800)
5,088,400

2011
12,004,570
4,279,400
7,725,170

(870,000)
(246,700)
(150,000)
3,821,700

(890,000)
(457,200)
(230,000)
6,147,970

126,500
78,500
(245,600)
(89,600)
3,691,500
(1,292,025)
2,399,475

236,800

(367,900)
(210,000)
5,806,870
(2,032,405)
3,774,465

3,957,370
7,238,200
2,636,770
(20,000)
(210,500)
(80,000)
2,326,270
110,300
(78,500)
(122,300)
(120,400)
2,115,370
(740,380)
1,374,990

VERTICAL
2010

63.23

47.49

46
30

VERTICAL
2011

64.35

51.21

48.37
31.44

INDICADORES DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
ACT CTE - PASIVO CTE
INDICE DE SOLVENCIA
ACT CTE / PASI CTE
PRUEBA ACIDA
(ACT CTE-INVENTARIO)/PAS CTE
ROTACION DE INVENTARIOS
CTO VTAS/PROMEDIO INVENTARIOS

ROTACION DE CARTERA
VTAS A CREDITO/PROM CTAS X COBRAR
ROTACION DE CTAS POR PAGAR
COMPRAS A CREDITO/PROM. CTAS X PAGAR
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL / ACT TOTAL
RAZON PASIVO CAPITAL
PASI L/P / CAPITAL CONTABLE
INDICADOR DE RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
(VTAS-CTO VTAS)/VTAS
MARGEN DE UTILIDADES OPERACIONALES
CTO DE VTAS - GTO FINANCIEROS
MARGEN NETO DE UTILIDADES
VTAS - GTOS OPERACIONALES-IMPTOS
ROTACION DE ACTIVOS
VTAS TOTALES/ACT TOTAL
RENDIMIENTO DE LA INVERSION
UTILIDAD NTA DES DE IMPTOS/ACT TOTAL
RENDIMIENTO DEL CAPITAL COMUN

2010
813,200

2011
625,800

1.25472998 1.14323972
1

MENOR OBLIGACION FINANCIERA AL

CORTO PLAZO
LA EMPRESA PRESENTA MAYOR
SOLVENCIA
CUBRE LAS OBLIGACIONES SIN

OBTENER GANANCIAS NI PERDIDAS

EL 2010 NOS MUESTRA QUE LA MCIA
4.41052396 6.37907133 DURO 3 MESES EN EL ALMACEN ANTES DE VENDERSE
EL 2011 NOS MUESTRA QUE LA MCIA
DURO 2 MESES EN EL ALMACEN ANTES DE VENDERSE
2.39904601 3.57882441

PODEMOS OBSERVAR QUE NO TOMA

DEMASIADO TIEMPO CONVERTIRLO A EFECTIVO
0.17422036 0.12225292
PODEMOS VER QUE NO ES MUCHO EL
NUMERO DE VECES QUE DEDICARIA SU EFECTIVO
PARA CUBRIR SUS PASIVOS
0.50229097 0.47287255
MUESTRA QUE LA EMPRESA NO TIENE
TANTAS OBLIGACIONES CON LOS PROVEE. Y ACREE.
0.3703044 0.30368348
MUESTRA QUE EL CAPITAL NO ESTA
TAN COMPROMETIDO CON LAS OBLIGACIONES
0.63231932 0.64351909

MUESTRA QUE NO HUBO MUY BUENA

UTILIDAD AL CANCELAR LAS MCIAS
2,713,200
3,911,500
GENERO MUY BUENA UTILIDAD AL
REALIZAR LAS VTAS DE MCIAS
5,488,475
8,394,965
PRESENTA BUENA UTILIDAD PARA
CUBRIR LOS GTOS QUE GENERO LA EMPRESA
0.80156185 0.85947062
NO FUERON MUY EFICIENTE LOS
ACTIVOS PARA LAS VTAS
0.23900582 0.2702339
SEGN LOS DATOS NO PRESENTA
RENTABILIDAD PARA LOS ACTIVOS

Util ntas desp imptos /Cap contable

CION FINANCIERA AL

SENTA MAYOR

GACIONES SIN

CIAS NI PERDIDAS
ESTRA QUE LA MCIA
N ANTES DE VENDERSE
ESTRA QUE LA MCIA
N ANTES DE VENDERSE

RVAR QUE NO TOMA

IRLO A EFECTIVO
UE NO ES MUCHO EL
CARIA SU EFECTIVO

A EMPRESA NO TIENE
OS PROVEE. Y ACREE.
CAPITAL NO ESTA
OBLIGACIONES

O HUBO MUY BUENA

CELAR LAS MCIAS
ENA UTILIDAD AL
AS DE MCIAS
A UTILIDAD PARA
O LA EMPRESA
Y EFICIENTE LOS

OS NO PRESENTA
ARA LOS ACTIVOS