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NOTA DE ACEPTACIN
Jurado
Jurado
AGRADECIMIENTOS
CONTENIDO
Pg.
NOTA DE ACEPTACIN ......................................................................................... 3
AGRADECIMIENTOS ............................................................................................. 4
LISTA DE TABLAS .................................................................................................. 9
LISTA DE FIGURAS ...............................................................................................11
INTRODUCCIN .................................................................................................. 13
1.
2.
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.3.
CLIENTES................................................................................................ 35
2.3.4.
COMPETIDORES .................................................................................... 35
2.3.5.
2.3.6.
2.3.6.7.2.
3.
3.1.
3.2.
3.2.1.
3.3.
3.4.
3.5.
3.5.1.
3.5.2.
3.5.3.
3.6.
POLTICA DE CALIDAD........................................................................... 67
4.
4.1.
4.1.1.
VISIN ..................................................................................................... 68
4.1.2.
MISIN .................................................................................................... 68
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
VALORES ................................................................................................ 71
4.1.6.
4.2.1.
4.2.2.
4.2.3.
4.3.
4.3.1.
4.3.2.
EMPLEADOS ........................................................................................... 82
4.3.3.
4.3.4.
4.4.
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.5.
4.6.
5.3.
5.4.
5.5.
5.5.1.
5.5.2.
5.5.3.
5.5.4.
5.5.5.
5.5.6.
5.5.7.
CONCLUSIONES.................................................................................................110
BIBLIOGRAFA ....................................................................................................112
LISTA DE TABLAS
Pg.
TABLA 1. EVOLUCIN DE LAS EXPORTACIONES EN EL PRIMER SEMESTRE
DE 2008 AL 2010 EN US$FOB ............................................................................. 24
TABLA 2. EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES COLOMBIANAS DE LA
CADENA DE CUERO, CALZADO Y MARROQUINERA EN EL PRIMER
SEMESTRE DEL 2008 AL 2010 EN US$FOB ....................................................... 26
TABLA 3. LNEAS DE PRODUCTOS Y MARCAS. ............................................... 30
TABLA 4. SEGMENTO DE CLIENTES. ................................................................. 35
TABLA 5. MATRIZ DE ANLISIS DE COMPETENCIA ......................................... 36
TABLA 6. LNEAS Y PRODUCTOS OFRECIDOS ................................................ 37
TABLA 7. DESCUENTOS UNITARIOS ................................................................. 40
TABLA 8. DESCUENTOS POR CANTIDAD .......................................................... 41
TABLA 9. EJEMPLO DE COMISIONES DE LOS VENDEDORES ........................ 43
TABLA 10. PROYECCIN DE VENTAS POR DA, MES BASE 2011 ................... 47
TABLA 11. VENTAS MENSUALES, PROYECTADAS EN EL AO 2011 .............. 48
TABLA 12. VENTAS PROYECTADAS A 5 AOS; (AOS 2011-2012-2013-20142015) ..................................................................................................................... 49
TABLA 13. RESUMEN DE ACTIVOS REQUERIDOS ........................................... 66
TABLA 14. MATRIZ DOFA ..................................................................................... 72
TABLA 15. MATRIZ DOFA ..................................................................................... 76
TABLA 16. SOCIOS FUNDADORES..................................................................... 80
TABLA 17. DETALLES DE EMPLEADOS ............................................................. 82
TABLA 18.
EJEMPLO
DE
LIQUIDACIN
DE
COMISIONES
PARA UN
VENDEDOR .......................................................................................................... 82
TABLA 19. ESQUEMA DE LA LIQUIDACIN DEL DEVENGADO DE LOS
EMPLEADOS ........................................................................................................ 83
LISTA DE FIGURAS
PG.
FIGURA 1. ASOCIACIN COLOMBIANA DE INDUSTRIALES DEL CALZADO, EL
CUERO Y SUS MANUFACTURAS ....................................................................... 23
FIGURA 2. EVOLUCIN DE LAS EXPORTACIONES AL MUNDO DE LA CADENA
DEL CUERO, CALZADO Y LA MARROQUINERA EN EL PRIMER SEMESTRE
DEL AO 2008 AL 2010 EN US$FOB. .................................................................. 25
FIGURA 3. PRINCIPALES PASES DESTINO DE LAS EXPORTACIONES DE
CALZADO EN EL PRIMER SEMESTRE DEL 2010 US$FOB ............................... 25
FIGURA
4.
PRINCIPALES
DEPARTAMENTOS
DE
ORIGEN
DE
LAS
PARTICIPACIN
PORCENTUAL
DE
LAS
IMPORTACIONES
19.
INSTALACIN
DE
DRYWALL
CON
MANO
DE
OBRA
INDEPENDIENTE ................................................................................................. 57
FIGURA 20. MAPA DE PROCESOS ..................................................................... 58
FIGURA 21. DIAGRAMA DE PROCESOS ............................................................ 61
FIGURA 22. ZONA LIBRE DE COLON EN PANAM ........................................... 62
FIGURA 23. DHL, OPERADOR LOGSTICO DE TRANSPORTES ...................... 63
FIGURA 24. SISTEMA POS REQUERIDO PARA LA EMPRESA ......................... 64
FIGURA 25. ESTANTERA PARA EXHIBICIN DE LOS ZAPATOS ..................... 65
FIGURA 26. OTROS ACTIVOS. SILLAS, TELFONO Y FAX ............................... 66
FIGURA 27. VALORES QUE SE PRACTICAN EN ALMACN DE CALZADO EL
SUPERIOR............................................................................................................ 71
FIGURA 28. ESTRUCTURA DE CARGOS DE LA EMPRESA .............................. 78
FIGURA 29. ELEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL DE LA EMPRESA .... 79
FIGURA 30. SERVICIOS DE SOPORTE .............................................................. 84
INTRODUCCIN
El calzado y/o zapato siempre ha sido una de las prendas ms importantes a la
hora de vestir; es un accesorio bsico que debe llevarse tanto para estar bien
presentado, y a la vez proteger los pies al no estar expuestos al ambiente.
Hay evidencia que la historia del zapato comienza a partir del ao 10.000 a.C., o
sea, al final del periodo paleoltico, existen pinturas de esta poca en cuevas de
Espaa y sur de Francia que hacen referencia al calzado. Entre los utensilios de
piedra de los hombres de las cuevas, existen diversas herramientas que servan
para raspar las pieles, lo que indica que el arte de curtir el cuero es muy antiguo.
En sus inicios, en los pases fros, el mocasn es el protector de los pies y en los
pases ms calientes, la sandalia an es la ms utilizada. Las sandalias de los
egipcios eran hechas de paja, papiro o fibra de palmera.
Los Griegos llegaron a lanzar moda como la de modelos diferentes para el pie
izquierdo y derecho. En Roma el calzado indicaba la clase social y, los cnsules
por ejemplo usaban zapatos blancos, los senadores zapatos marrones prendidos
por cuatro cintas negras de cuero atadas con dos nudos, y el calzado tradicional
de las legiones eran los botines que descubran los dedos.
13
Hacia mediados del siglo XIX la fabricacin del calzado se industrializa, aunque,
por su estandarizacin, no consiguen la calidad del calzado artesanal. El zapato
"hecho a mano" sigue siendo sinnimo de calidad.
Poco a poco la moda va cambiando y los estilos son diversos. Luis XIV dise
tacones rojos para sus zapatos. En las primeras dcadas del Siglo XX se
confeccionaron zapatos con pedrera, de tela bordada, los zapatos de cuero
bicolor para hombre en la "era del jazz" o las plataformas de corcho en la dcada
de 1930.
La industria tambin puede ser analizada desde la posicin y tareas que las
distintas empresas ocupan en la cadena productiva, como ser:
Suministro de materias primas, Diseo, Corte de materiales, Confeccin y
fabricacin, Distribucin y Ventas
Es uno de los sectores industriales que muestra mayores cambios en las ltimas
dcadas a nivel mundial. Actualmente se producen en el mundo unos 12 mil
millones de pares, con un promedio de 2 pares por persona. En el mbito mundial
se destacan pases como China, Italia, Francia y Estados Unidos, quienes lideran
el mercado de las mejores marcas.
14
En este trabajo presentamos una propuesta para montar una empresa a la que
llamaremos, Almacn de Calzado el Superior.
15
16
1. RESUMEN EJECUTIVO
ALMACN DE CALZADO EL SUPERIOR es un almacn de venta de calzado en
la lnea clsica y deportiva, para el gnero masculino y femenino.
Se comercializan las principales marcas a nivel de calzado deportivos, como los
son: Nike, Adidas, Puma, etc.; y tambin marcas clsicas de excelente calidad
como Gino Briginni, Levis, Fabiano Ricci, etc.
El almacn se encontrara ubicado en el centro de Medelln, la principal zona
comercial de la ciudad, un sector bastante competitivo y con bastante afluencia de
compradores.
17
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICIN DEL NEGOCIO
18
Como se puede ver manejaremos tanto la lnea deportiva, como la clsica, por lo
cual tendremos varios proveedores, algunos de ellos con contacto directo y sin
intermediarios.
Quin es el cliente?
Con nuestras marcas nos enfocamos en el Pblico Joven y adulto entre los 14 y
38 aos, teniendo en cuenta los intereses y estilos que tienen las personas en
este rango de edad; tambin manejaremos la talla 34, nos permitir operar con un
pblico por lo mayor de 14 aos. Nuestros clientes pueden optar por la lnea
deportiva y clsica donde el calzado contemporneo estar a la altura de nuestros
clientes ms exigentes.
19
20
Colombia consume alrededor de dos pares per cpita, son 90 millones de pares
de zapatos y estamos bastante lejos de tener una produccin cercana a esto. La
mitad de los pares que necesita el pas requieren ser importados. El calzado que
llega de bajo precio tiene un gran impacto sobre la comunidad. 1
21
DANE. Encuesta Mensual Manufacturera. [Documento PDF en Linea]. Junio 2010. Disponible en:
http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/index.php?option=com_content&view=article&id=97&Itemid=
59
22
23
24
Figura 2. Evolucin de las exportaciones al mundo de la cadena del cuero, calzado y la marroquinera en el
primer semestre del ao 2008 al 2010 en US$FOB.
Figura 3. Principales pases destino de las exportaciones de calzado en el primer semestre del 2010 US$FOB
ACICAM. Boletin General de Exportaciones, Primer Semestre del ao 2010. [Documento de Excel
el Lnea] Disponible en: http://www.acicam.org/index.cfm?doc=comercioexterior
25
Figura 4. Principales departamentos de origen de las exportaciones de calzado en el primer semestre de 2010
en US$FOB
26
Figura 5. Participacin porcentual de las importaciones colombianas por subsector en el primer semestre del
2010 en US$CIF
27
La Figura 5, muestra como la mayor parte de las importaciones del sector del
cuero, calzado y marroquinera, es representado por la importacin de calzado con
un 71% del total; esto muestra que estamos en un mercado con gran demanda,
especialmente con alta preferencia por el calzado internacional, ya que la
produccin nacional, no alcanza para abastecer totalmente la demanda.
Figura 6. Principales pases de origen de las importaciones de calzado y sus partes en el primer semestre del
2010 US$CIF
28
El precio de venta a los clientes s est delimitado por la marca del zapato, la
calidad, diseo y la talla.
29
Fabiano Ricci
Levy's
Hugo Boss
GAMA /
REFERENCIA
Supreme
Women Infinity
Executive
Minor
A2
Plaginni
Doble
F
Lysa
Cayser
HOM
Ellas'si
COSTO DE
COMPRA
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
TRM
40
35
33
41
36
45
50
36
42
42
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
72.270
63.236
59.623
74.077
65.043
81.304
90.338
65.043
75.884
75.884
36.135
31.618
29.811
37.038
32.522
40.652
45.169
32.522
37.942
37.942
108.405
94.854
89.434
111.115
97.565
121.956
135.506
97.565
113.825
113.825
Adidas
Puma
Aeroflex
GAMA /
REFERENCIA
Air Force 1
Air Max
Jordan
T90
Shox
Nike +
Performance
Originals
Style
Mihara
Mc Queen
Fotunity
Canvas
Casual Sport
Forza
COSTO DE
COMPRA
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
TRM
21
35
31
30
35
40
41
34
36
37
38
45
25
23
26
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
18.971
31.618
28.005
27.101
31.618
36.135
37.038
30.715
32.522
33.425
34.328
40.652
22.584
20.778
23.488
56.913
94.854
84.014
81.304
94.854
108.405
111.115
92.144
97.565
100.275
102.985
121.956
67.753
62.333
70.463
30
31
Por su parte el catalogo que ofreceremos en la Lnea deportiva para Dama, del
proveedor Adidas, algunos modelos del catlogo son los siguientes:
El catalogo completo de la lnea femenina de Adidas, que podremos ofrecer, se
encuentra disponible en la siguiente direccin en red.
http://catalogue.adidas.com/catalogue/la/products/women/shoes/
32
Estos son algunos diseos Adidas para dama, que estarn disponibles en el
almacn.
Por su parte de la marca Puma, tendremos tambin surtidos como los siguientes,
en estilos unisex.; el catlogo completo, que se podra vender, se encuentra
disponible en la siguiente direccin, de la tienda virtual de Puma.
http://www.puma.com/product_catalog.jsp
33
Estas son algunos modelos de la marca Aeroflex, producto nacional que estamos
interesados en distribuir.
La lnea clsica, la manejaremos tanto para hombres como para mujeres; de estilo
clsico, la empresa se enfoca en vender un calzado de precios medios, que
oscilan entre los $50.000 y $160.000, son productos dirigidos al publico ejecutivo,
y deseamos tener marcas de buena calidad para ofrecerles.
En la figura Figura 12, observamos algunas referencias del catalogo de Gino
Briginni y Andrea, que se vendern en el almacn.
34
2.3.3. CLIENTES
El calzado bsicamente est enfocado en el siguiente rango de clientes, por las
tallas, y los estilos.
Tabla 4. Segmento de clientes.
CARACTERSTICA
DESDE
HASTA
Edad
14 Aos
60 Aos o mas
Talla de Calzado
Talla 35
Talla 42
$50.000
$170.000
Estrato II
Estrato VI
Clsico o Formal
Informal
comprar
Estrato social
Preferencias y estilos
Los clientes los tenemos bien definidos como se puede observar en la Tabla 4, es
un segmento muy amplio, nuestros precios nos permiten hacer participes a
clientes de diferentes ingresos, es la zona centro de Medelln, el sector ms
transitado de la ciudad y el ms comercial.
2.3.4. COMPETIDORES
El sector de la zona centro, presenta muchos almacenes de calzado, los cuales
son nuestra competencia directa, sin embargo mencionaremos a tres que estn
cercanas a nuestra ubicacin, y que tienen caractersticas de ser buenos
almacenes por las marcas que ofrecen. Aqu jugara un papel muy importante el
servicio, el valor agregado que se le brinde al cliente, y la comodidad que este
sienta al comprar, al igual, una adecuada distribucin del calzado al interior del
almacn.
35
REQUERIMIENTOS
Tecnologa
Calidad
Servicio
Precio
Distribucin
Proveedores
Segmento
Garantas
Crdito
TOTALES
% PART
10%
21%
8%
20%
10%
15%
5%
5%
6%
100%
NOSOTROS
Nota
4
5
5
5
4
5
3
5
3
Ponder
0,40
1,05
0,40
1,00
0,40
0,75
0,15
0,25
0,18
4,58
COMPETIDOR 1
CALZANET
Nota
Ponder
4
0,40
5
1,05
4
0,32
4
0,80
4
0,40
4
0,60
4
0,20
5
0,25
4
0,24
COMPETIDOR 2
TENNI'S
Nota
Ponder
4
0,40
5
1,05
5
0,40
4
0,80
4
0,40
4
0,60
5
0,25
5
0,25
4
0,24
4,26
4,39
La competencia ser muy fuerte sobre todo en sus inicios, ya que estos
almacenes cuentan ya con el reconocimiento en el sector; sin embargo la ventaja
competitiva de Almacn de Calzado el Superior, sern los precios, que sern bajos
debido a las relaciones con los proveedores, combinado con el buen servicio.
36
Fabiano Ricci
Levy's
Hugo Boss
GAMA /
REFERENCIA
Supreme
Women Infinity
Executive
Minor
A2
Plaginni
Doble
F
Lysa
Cayser
HOM
Ellas'si
COSTO DE
COMPRA
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
40
35
33
41
36
45
50
36
42
42
TRM
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
72.270
63.236
59.623
74.077
65.043
81.304
90.338
65.043
75.884
75.884
36.135
31.618
29.811
37.038
32.522
40.652
45.169
32.522
37.942
37.942
108.405
94.854
89.434
111.115
97.565
121.956
135.506
97.565
113.825
113.825
Adidas
Puma
Aeroflex
GAMA /
REFERENCIA
Air Force 1
Air Max
Jordan
T90
Shox
Nike +
Performance
Originals
Style
Mihara
Mc Queen
Fotunity
Canvas
Casual Sport
Forza
COSTO DE
COMPRA
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
21
35
31
30
35
40
41
34
36
37
38
45
25
23
26
TRM
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
1.806,75
37
18.971
31.618
28.005
27.101
31.618
36.135
37.038
30.715
32.522
33.425
34.328
40.652
22.584
20.778
23.488
56.913
94.854
84.014
81.304
94.854
108.405
111.115
92.144
97.565
100.275
102.985
121.956
67.753
62.333
70.463
El calzado que vendemos estar garantizado por tres meses contra defectos
derivados de la elaboracin del calzado, siempre y cuando se les proporcione uso
normal, nuestros zapatos no son de uso industrial o pesado.
Para dar estas garantas, el cliente nos trae el calzado que se deterior
(Descocido, despegado, etc.) dentro del tiempo de garanta, nos lo deja en el
almacn, y nosotros lo enviamos a una zapatera del sector, que nos prestar el
servicio de Outsourcing en reparacin de calzado; o si el cliente lo prefiere, le
damos un vale para que vaya a la zapatera directamente.
38
ESTRATEGIAS DE
DISTRIBUCIN
Suministro del
Transporte en ventas
por Volumen
Comercio Electronico
a travs de Internet
39
50%,
DESCUENTO PROPUESTO
PUJA 1
PUJA 2
PUJA N
40
20%,
Para hallar la rebaja del producto, basta con aplicar la siguiente frmula:
CANTIDAD COMPRADA
De 2 a 5 Unid
De 6 a 10 Unid
De 11 a 20 Unid
TOTALES
Descuento
Precio de
Mostrador
Descuento
Unitario
90.000 2%
90.000 3%
90.000 5%
270.000
100%
41
Precio con
Descuento
1.800
2.700
4.500
88.200
87.300
85.500
9.000
3,33%
261.000
96,67%
DESCUENTOS CONDICIONADOS
Esta clase de descuentos se aplican en ventas a crdito, y dependen de si el
cliente, paga dentro de una fecha determinada. Es decir el descuento solo se le
concede al cliente si paga antes de DD/MM/AAAA por ejemplo antes del
30/10/2010; la anotacin
42
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
75
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
Comisin
%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
$
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
TOTAL QUINCENAL
TOTAL MENSUAL
410.000
820.000
43
44
Para dar estas garantas, el cliente nos trae el calzado que se deterior
(Descocido, despegado, etc.) dentro del tiempo de garanta, nos lo deja en el
almacn, y nosotros lo enviamos a una zapatera del sector, que nos prestar el
servicio de Outsourcing en reparacin de calzado; o si el cliente lo prefiere, le
damos un vale para que vaya a la zapatera directamente.
El seguimiento a los clientes que compren con continuidad, ser llevado a cabo
por el empleado denominado cajero administrador del negocio, el cual es
encargado bsicamente de la administracin y operacin del almacn.
Para elaborar el plan de ventas mensual tomamos como base para proyectar, el
mes de Enero del 2011, para el cual elaboramos una proyeccin de ventas
esperadas por da dependiendo de si es lunes, martes, mircoles, jueves, viernes,
sbado y Domingo. Dicha proyeccin de cantidades vendidas se repite como base
en todos los meses, aumentando solo en aquellos meses que tienen
estacionalidades. Se fijo un precio de $55.000 que se encuentra entre los precios
mnimos que manejamos para no hacer que el resultado financiero sea demasiado
alto, preferimos esperar resultados ms reales y actuar con prevencin.
45
Los das lunes, martes, mircoles y jueves las ventas son muy escasas,
esperamos 8 ventas, son das en los que la gente habitualmente labora y estudia,
y dedica poco tiempo a realizar compras.
Los Sbados son los das pico del almacn y de casi todos los negocios en el
centro de Medelln, a partir de las 8:00 AM y hasta las 8:00 PM el centro es muy
visitado por compradores que aprovechan este da en la semana para realizar sus
compras, se pueden vender hasta 15 unidades en un da, siendo algo pesimistas,
para no hacer el estudio muy sobrevaluado, preferimos trabajar con cifras que nos
permitan gerenciar desde la proyeccin de escases.
46
15
0
8
8
8
8
12
15
0
8
8
8
8
12
15
0
8
8
8
8
12
15
0
8
8
8
8
12
15
0
8
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
825.000
0
440.000
440.000
440.000
440.000
660.000
825.000
0
440.000
440.000
440.000
440.000
660.000
825.000
0
440.000
440.000
440.000
440.000
660.000
825.000
0
440.000
440.000
440.000
440.000
660.000
825.000
0
440.000
259
55.000
14.245.000
En total como base igual que en enero, para cada mes se espera que se vendan
259 unidades, generando ventas totales por $14.245.000
47
2.3.6.7.2.
A las unidades totales vendidas se les multiplica por el precio promedio unitario del
ao 2011, que es $55.000 y de esa forma se obtienen las ventas en cada mes.
Tabla 11. Ventas Mensuales, proyectadas en el ao 2011
FECHA
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Cant
Base
259
259
259
259
259
259
259
259
259
259
259
259
Aumento
Estacional
Unidades
60
60
30
80
48
Unidades
Totales
Vendidas
VR. Unitario
Promedio
VENTAS
259
259
259
259
259
319
259
259
319
259
289
339
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
14.245.000
14.245.000
14.245.000
14.245.000
14.245.000
17.545.000
14.245.000
14.245.000
17.545.000
14.245.000
15.895.000
18.645.000
3.338
55.000
183.590.000
AO 2011
AO 2012
AO 2013
AO 2014
AO 2015
TOTAL VENTAS A 5 AOS
Cant
VR. Unitario
Promedio
VENTAS
TOTALES
3.338
3.505
3.680
3.864
4.057
55.000
56.100
57.222
58.366
59.534
183.590.000
196.624.890
210.585.257
225.536.810
241.549.924
18.445
1.057.886.882
49
5%
5%
5%
5%
2%
2%
2%
2%
7%
7%
7%
7%
Al final de los cinco aos, el proyecto presupuesta ingresos brutos por valor de
$1.057.886.882, y 18.445 unidades vendidas.
50
3. ANLISIS OPERATIVO
3.1.
INSTALACIONES DE LA EMPRESA
51
En la Figura 16, se puede apreciar una toma virtual area de la zona en donde se
pretende ubicar la empresa; en la imagen se pueden observar calles circunvecinas
al reconocido edificio Coltejer
La zona est rodeada de avenidas muy como la Oriental, La Playa; con calles
amplias; esto beneficia los procedimientos logsticos de los proveedores que nos
traern el calzado. Otra ventaja es que la zona tiene permisos de descargue a
partir de las 3:00 PM, a diferencia de otras reas del centro donde solo se permite
el descargue nocturno a partir de las 7:00 PM, debido a que son calles que se
congestionan demasiado.
52
En este sector pocas veces, se puede presentar alguna suspensin del suministro
elctrico, y de presentarse no tarda ms de 5 horas; ya que es un sector
ampliamente comercial y empresarial, cualquier falla en el servicio de energa en
esta zona puede ocasionar grandes prdidas econmicas en el consumo, adems
que de la iluminacin nocturna, depende la seguridad en el centro; por sus
caractersticas de alta afluencia de transentes y compradores, se ha convertido
en una zona insegura de noche. Por lo cual con la electricidad esperamos un buen
servicio.
53
Los servicios de telefona e internet, a pesar que la zona no est entre las ms
altas a nivel de estrato socioeconmico, si son algo costosos, debido a que los
servicios en ese sector de forma predeterminada se consideran comerciales, a
menos que el propietario demuestre que usa el inmueble para su residencia
permanente; pero la cobertura en internet y en telfono son ptimas.
54
Entre las caractersticas que deseamos para el almacn, es estar ubicado en una
esquina, ya que optamos por tener dos entradas; esto nos permitir tener mayor
acceso de clientes. Sujetos a las paredes estarn las estanteras en donde se
exhibirn los zapatos, en la Figura 17, se observan sitios especficos para uso de
los clientes como una zona en donde probarse los zapatos, y otra donde cancelan
sus compras. De igual forma se observan reas internas como la bodega, en
donde se mantendr el stock de zapatos. Los espacios que diseamos estn
pensados para permitir la atencin constante de los empleados de la empresa, en
materia de vigilancia y cuidado del local, cada colaborador estar atento en las
entradas, a recibir los clientes y asesorarlos; en el centro del almacn estar la
caja desde donde se supervisaran las actividades de los clientes y los empleados.
55
El drywall viene en lminas que pueden ser USG de Yeso Sheetrock y lminas de
cemento Durock, ambas muy usadas, aunque es ms comn en nuestro medio la
lmina de Yeso.
Por otro lado tenemos a los instaladores y contratistas independientes, los cuales
son una buena opcin para reducir costos de mano de obra, pero que algunos no
56
CLIENTE
CLIENTE
CLIENTE
PROCESOS DE DIRECCIN
Escuchar las necesidades y gustos del cliente
Asesorarlo sobre los diseos que mas se ajustan a su perfil
Cerrar la Venta con el cliente
58
59
60
61
Fue creada por el Decreto Ley No. 18 de 17 de junio de 1948 como institucin
autnoma del Estado panameo, como un rea para explotar las ventajas
competitivas del pas como centro de trnsito del comercio mundial.
En ella
62
Debido a que hemos realizado pequeas importaciones de calzado, con DHL, esta
empresa maneja tarifas cmodas para trmites de importacin, aduaneros y de
nacionalizacin.
63
SISTEMA POS
Caractersticas.
1 Prog. contabilidad monica version 8.5 esp cd.
1 Cajon monedero paralelo utp satpcs negro.
1 Lector codigo barras mk9520 usb metr. negro.
1 Impresora de pos punto epson tm-u220d usb negra.
1 Procesador intel dualcore e5400 2.7ghz/2mb/800m.
1 Tarjeta madre intel dg41cn 1333mhz-2pci s775.
1 Disco duro 500gb sata 3 5400rpm/8.9ms/16m samsung.
1 Memoria ram ddr2 2gb pc6400 800mhz kingston.
1 Lector de memoria flash sd/ms/mmc/sm... 3.5 negro.
1 Chasis atx 4*5.25-2*3.5 500va socket 775 negro.
1 Monitor lcd 18.5p aoc f19s widescreen 1366x768.
1 Teclado ps2/usb argom/sat lk1300 espaol negro.
1 Mouse optico ps2/usb argom/sat netscroll negro.
64
65
3
5
7
65.000
25.000
170.000
TOTAL
1.510.000
195.000
125.000
1.190.000
4.970.000
1
1
1
1
1
1.400.000
2.900.000
240.000
210.000
220.000
1.400.000
2.900.000
240.000
210.000
220.000
200.000
6.680.000
66
La mayor inversin se realiza a nivel del sistema POS, el cual est compuesto por
un computador, un gabinete guarda billetes, un lector de cdigos de barra
(opcional) y el paquete contable Mnica 2009.
El otro computador es para uso administrativo, ya que el del sistema POS estar
destinado solamente a las actividades de pagos de los clientes.
Tambin se requieren otros activos menores como Lengetas para probar calzado,
papeleras, candados, etc.; estos estn agrupados en la categora de otros activos
y no estarn sujetos a depreciacin.
La labor de inspeccionar los lotes de zapatos estar a cargo del mismo personal
del almacn.
Con todo esto la empresa puede acceder a una certificacin de calidad, porque
cumple con todas las normas de ley para este tipo de establecimiento.
67
4.1.1. VISIN
Ser una empresa comprometida con la excelencia, que satisface las necesidades
de calzado de nuestros clientes, con soluciones integrales e innovadoras, ser
considerada y reconocida como el mejor oferente del centro de Medelln, con un
amplio surtido de las mejores marcas en precio y calidad.
4.1.2. MISIN
Proveemos una amplia gama de productos, con innovacin, eficiencia y
amabilidad, y generamos valor a nuestros clientes, colaboradores y accionistas.
Suministramos al cliente un producto que le brindara satisfaccin, comodidad,
elegancia y distincin.
68
69
Para lograr que el negocio sea rentable, es preciso vender de acuerdo a los
mrgenes de utilidad que la empresa desea obtener; al comprar el calzado
en las tiendas oficiales, conseguiremos precios ms econmicos que
muchos de los almacenes del sector del centro que no tienen contacto
directo con estas tiendas; buscaremos lograr que el margen de ganancia
del 50% se cumpla, y segn la poltica de descuentos que mostramos de
forma detallada en el captulo 3, se podra bajar hasta un 20%, de todas
formas la idea es permitirle la posibilidad de compra, ya que se estara
ganando un cliente ms para nuestra empresa.
Contrataremos para laborar en nuestras instalaciones, personal calificado
sobre todo en el rea de ventas; vincularemos personas con habilidades
comerciales, experiencia en mercadeo, con formacin formal o informal en
reas comerciales; y les garantizaremos salarios justos de acuerdo a sus
labores, ya que como lo expresamos en nuestro anlisis estratgico,
buscamos cumplir las demandas tanto de clientes, empleados y
proveedores.
El espacio y la ubicacin es clave; ALMACN DE CALZADO EL
SUPERIOR, tendr un estilo contemporneo, llamativo y a la vez elegante
donde comprar sea una actividad agradable para el cliente. Le brindaremos
buena atencin a los visitantes buscando que en todo momento se sientan
cmodos. La distribucin de las lneas de calzado, ser ubicada para que el
cliente pueda determinar el tipo de producto que desea adquirir.
70
4.1.5. VALORES
ALMACN DE CALZADO EL SUPERIOR, es una empresa que acta con
eficiencia y compromiso con los clientes y la sociedad; por los cual en el ambiente
laboral de la empresa se propician y aplican los siguientes valores.
-
Respeto.
Actitud de servicio.
Trabajo en equipo.
Honestidad.
Responsabilidad.
Respeto
Actitud de
Trabajo en
equipo
servicio
Honestidad
Responsabilidad
71
FORTALEZAS
DEBILIDADES
contactos
que
con
nosotros,
no
nos
que
pensamos
se sabe
esquineros
que
son
ofrece
muy
fidelicemos
nuestra
clientela;
posibilidades.
meses.
sostener
precios
para
comparando
72
por
lo
cual
precios
estaremos
con
otros
almacenes.
El calzado que compraremos tendr
como
intermediario
directo,
las
las
cuales
se
encuentran
ubicadas en Panam.
Desde
ya
contamos
con
personal
familiares,
de
los
cuales
administrativo,
contable
empresa
que
empiece
el
73
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
grandes
oportunidades
vender; en el centro casi todos los que copien nuestro modelo de trabajo,
transentes tienen efectivo para gastar, rebajando
sus
precios,
es
posible
por lo cual la oferta monetaria no ser alguna competencia desleal, etc.; sin
un inconveniente si la asesora es embargo
buena.
trataremos
de
cuidar
la
de
ventas
altas,
con
de
tipo
industrial
comerciales
para
fcilmente
travs
74
podemos
hacer
contratos
negocios
un
par
de
medias,
75
FORTALEZAS
F1.
Se
DEBILIDADES
tienen
datos
de
D2.
Reconocimiento
nombre
comercial
del
de
la
empresa.
F3.
Fundadores
experimentados.
con
base
en
la
competencia.
F4. Compra de calzado en
tiendas
de
proveedores
oficiales.
F5. Se tiene disponible el
personal de forma inmediata
F6.
Los
socios
conocimientos
tienen
contables
administrativos.
F7. Primera empresa en el
centro en entregar obsequios
para la proteccin del calzado.
F8. Se dispone del capital
necesario
para
montar
la
empresa.
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
(DE CRECIMIENTO)
(DE SUPERVIVENCIA)
F1+F2+F3+F7 X O2+O4
centro.
Hacer
una
empresa
D2 X O1+O2+O4
muy
Crear
en
el
cliente
el
competitiva e innovadora.
F5+F6 X O3
D3 X O2+O4
Mantener
76
precios
la regin.
estructura
financiera
muy
solida.
competitivos
atractivos
para el cliente.
que
podemos
En
los
alrededores
hay
ESTRATEGIAS FA
ESTRATEGIAS DA
(DE SUPERVIVENCIA)
(DE FUGA)
F2+F7 X A1+A2
D1+D2+D3 X A1+A2+A3
Renunciar al proyecto.
F1+F4+F7 X A2
D3 X A1+A2
cadena.
servicio
postventa
obsequio.
A3. Para algunos, la opinin del
centro de la ciudad es que es una
zona algo insegura para comprar.
Hay una amenaza que no pudo ser neutralizada con ninguna fortaleza o
oportunidad, y es la parte de la inseguridad en el sector del centro, ya que esto no
puede ser corregido directamente por la empresa y sabemos por experiencia que
77
NIVEL
DIRECTIVO
NIVEL
OPERATIVO
ADMINISTRADOR
COMERCIALES
Figura 28. Estructura de cargos de la empresa
78
Tenemos bsicamente tres niveles de cargos bien definidos que son el nivel
directivo liderado por el administrador; nivel Operativo representado por los
vendedores. Esta es una estructura que delimita claramente la jerarqua
empresarial.
79
Direccin de recuperacin de
activos
de
la
entidad
financiera
BANCOLOMBIA SA.
80
81
4.3.2. EMPLEADOS
El Almacn estar atendido por 3 empleados, distribuidos de la siguiente forma:
Tabla 17. Detalles de empleados
CARGO
Administrador - Vendedor
Vendedores
1
2
$1.100.000
SMLV Ms. Comisiones
COMISIONES
A los vendedores se les garantizara un bsico Quincenal de $2575.500, auxilio de
transporte de $65.000, y comisiones del 3% sobre el total de ventas del da, en
general un vendedor podra obtener perfectamente ingresos entre $800.000 y
$1.500.000, todo depende de su efectividad en ventas.
Tabla 18. Ejemplo de liquidacin de comisiones para un vendedor
UNIDADES VENDIDAS POR DA
VR.
FECHA
Cant
VENTAS
UNITARIO
01-oct
02-oct
03-oct
04-oct
05-oct
06-oct
07-oct
08-oct
09-oct
10-oct
11-oct
12-oct
13-oct
14-oct
15-oct
Total Comisiones
Mas. Bsico Quincenal
Mas. Auxilio de Trans
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
75
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
Comisin
%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
$
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
10.500
TOTAL QUINCENAL
TOTAL MENSUAL
447.500
895.000
82
AUXILIO
COMISION HORAS
BASICO
TRANSP
EXTRAS
TOTAL
DEVENGA
SALUD PENSIN
DEDUCC
TOTAL
NETO
4,00%
ESPECIAL
DEDUCIDO
PAGADO
4,00%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD
PENSIN
ARP
PRIMA
8,50%
12,00%
0,522%
8,33%
12,00%
4,17%
NETO
TOTAL
CAJA
ICBF
SENA
APROPIADO
GASTO
4,00%
3,00%
2,00%
62,85%
NOMIN
PROCESO DE DESVINCULACIN
El proceso de desvinculacin de un empleado, inicia cuando este presenta su
carta de renuncia y es aceptada por la empresa; inmediatamente inicia el proceso
de liquidacin y pago de prestaciones sociales acumuladas del empleado,
incluyendo las cesantas que tiene derecho por terminar su actividad laboral en la
empresa. El empleado si tiene uniformes debe devolverlos.
ZAPATERIA
ASESORIA
CONTABLE
84
Outsourcing
SERVICIO
DE
Outsourcing
Outsourcing
REPARACION
LOCATIVAS
CARGO
Administrador-vendedor
Vendedores
PERFIL
Visionario, con mucho conocimiento y
experiencia a nivel financiero y con
formacin comercial
Ciento por ciento formacin y experiencia
comercial, preferiblemente en ventas de
calzado EN ALMACENES DEL CENTRO;
85
86
Para el montaje de la empresa pensamos iniciar con activos declarados por valor
de $16.000.000 por lo cual el derecho de inscripcin como comerciantes tendra
un costo de $193.000+IVA; para la obtencin del registro mercantil la empresa por
sus nivel activos debe hacer un pago por valor de $86.000+IVA.
Otros gastos que deben considerarse son los procesos de obtencin del
certificado de existencia y representacin legal por $3.600+IVA; el formulario para
hacer el tramite de obtencin del registro mercantil, por valor de $3.600y otros
gastos notariales.
87
TRAMITE / DOCUMENTO
Inscripcin en el registro de comerciantes
Formulario para obtener en registro mercantil
Obtencin del registro mercantil
Certificado de existencia y representacin legal
Obtencin del RUT (DIAN)
Inscripcin de firma del representante legal (NOTARIA)
Patente de Industria y Comercio (Alcalda de Medelln)
TOTALES
VALOR
193.000
3.600
86.000
3.600
4.000
13.000
8.200
311.400
Los impuestos que la empresa debe pagar para desarrollar sus actividades de
forma legal, son los siguientes:
88
OBLIGACIONES
DETALLES
Se paga anualmente, existe la posibilidad de
Impuesto de renta y
complementarios
Declaracin mensual de
retencin en la fuente
las
declaraciones.
Cada
ao
se
Impuesto de Vallas y
Avisos
de
industria
avisos
89
comercio,
publicitarios
en
pues
nuestra
Por lo que resta del ao 2010, las siguientes son las fechas en las cuales se debe
presentar el pago mensual del impuesto de industria y comercio.
Tabla 25. Fechas de pago impuesto de industria y comercio, ltimo cuatrimestre del ao 2010
COMUNAS
FECHAS DE REPARTO
Del 10 al 16 de Septiembre
23-sep-10
30-sep-10
Del 10 al 14 de Octubre
22-oct-10
29-oct-10
Del 11 al 16 de Noviembre
23-nov-10
30-nov-10
Del 09 al 14 de Diciembre
22-dic-10
28-dic-10
90
Para el ao 2011, las fechas no se han fijado exactamente, por lo general son casi
siempre en los ltimos das del mes, as se han establecido oficialmente.
91
Existen desechos como bolsas plsticas, cajas de cartn, etc.; pero estas se
evacuaran permanentemente con el servicio de recoleccin de basuras de la zona,
llevado a cabo por las Empresas Varias de Medelln.
Si existen revisiones que se llevan a cabo en las aduanas, sobre los productos y
lotes, con el fin de prevenir que fauna y flora de otros pases ingresen a Colombia,
pero es un trmite normal en todos los procesos de importacin; en realidad con el
montaje y operaciones de la empresa no se corre ningn riesgo altamente
perjudicial para el medio ambiente.
92
Aos de
vida til
Depreciacin
y amortizacin
195.000
10
217.500
50.000
1.190.000
90.000
450.000
200.000
2.175.000
217.500
EQUIPO DE COMPUTO
COMPUTADOR PORTATIL
1.400.000
0
0
SUBTOTAL
466.667
0
1.400.000
SOFTWARE
SISTEMA DE POS PUNTOS DE VENTA (MONICA)
2.900.000
SUBTOTAL
2.900.000
TOTALES
6.475.000
93
466.667
966.667
966.667
1.650.833
Inventarios
TOTAL INVERSIN INICIAL
15.806.164
7.649.583
29.930.747
94
2012
2013
2014
2015
30.000.000
32.200.000
24.000.000
18.000.000
14.000.000
22.000.000
9.360.000
10.000.000
8.000.000
16.030.000
32.130.000
34.486.200
25.704.000
19.278.000
14.994.000
23.562.000
10.024.560
10.710.000
8.568.000
17.168.130
34.411.230
36.934.720
27.528.984
20.646.738
16.058.574
25.234.902
10.736.304
11.470.410
9.176.328
18.387.067
36.854.427
39.557.085
29.483.542
22.112.656
17.198.733
27.026.580
11.498.581
12.284.809
9.827.847
19.692.549
39.471.092
42.365.638
31.576.873
23.682.655
18.419.843
28.945.467
12.314.981
13.157.031
10.525.624
21.090.720
183.590.000
196.624.890
210.585.257
225.536.810
241.549.924
Ingresos financieros
4.682.054
6.844.672
9.507.958
13.068.580
TOTAL INGRESOS
183.590.000
201.306.944
217.429.929
235.044.768
254.618.504
Anlisis vertical ao 1
CALZADO DEPORTIVO MARCA NIKE
CALZADO DEPORTIVO MARCA PUMA
CALZADO DEPORTIVO MARCA ADIDAS
CALZADO DEPORTIVO MARCA AEROFLEX
CALZADO DEPORTIVO OTRAS MARCAS
CALZADO CLASICO GINO BRIGINNI
CALZADO CLASICO FABIANO RICCI
CALZADO CLASICO HUGO BOSS
CALZADO CLASICO ANDREA
CALZADO CLASICO OTRAS MARCAS
16%
18%
13%
10%
8%
12%
5%
5%
4%
9%
95
2012
2013
2014
2015
73.436.000
78.649.956
84.234.103
90.214.724
96.619.970
TOTAL COSTOS
73.436.000
78.649.956
84.234.103
90.214.724
96.619.970
Gastos operativos
64.875.488
73.148.808
74.937.314
75.355.417
77.272.971
8.400.000
8.568.000
8.739.360
8.914.147
9.092.430
6.000.000
6.120.000
6.242.400
6.367.248
6.494.593
2.520.000
2.570.400
2.621.808
2.674.244
2.727.729
2.160.000
2.203.200
2.247.264
2.292.209
2.338.053
720.000
734.400
749.088
764.070
779.351
2.160.000
2.203.200
2.247.264
2.292.209
2.338.053
Costos variables
Costos fijos
GASTO ARRENDAMIENTO
GASTO SERVICIOS PUBLICOS
GASTO SEGURO DE MERCANCIAS
GASTO TELEFONA FIJA
GASTO INTERNET INALMBRICO
GASTO DOTACIONES
GASTOS DE CONSTITUCIN
OTROS GASTOS
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
311.400
4.200.000
4.284.000
4.369.680
4.457.074
4.546.215
684.167
684.167
684.167
217.500
217.500
966.667
966.667
966.667
199.815
7.554.266
8.087.898
8.659.362
9.271.345
1.380.000
1.383.600
1.387.272
1.391.017
1.394.838
35.173.440
35.876.909
36.594.447
37.326.336
38.072.863
1.874.599
1.215.340
454.624
TOTAL GASTOS
66.750.087
74.364.148
75.391.937
75.355.417
77.272.971
TOTAL EGRESOS
140.186.087
153.014.104
159.626.040
165.570.141
173.892.941
Gastos financieros
96
Costos fijos
Gastos operativos
Gastos financieros
Impuestos
2011
PRECIO DE VENTA
2011
94.928
94.928
0
64.875.488
1.874.599
14.323.291
PUNTO DE EQUILIBRIO
81.073.378
EN UNIDADES - ANUAL
COSTOS VARIABLES
2011
EN UNIDADES MENSUAL
40.041
EN PESOS - ANUAL
40.041
EN PESOS- MENSUAL
2011
1.477
123
140.219.329
11.684.944
97
2011
2012
2013
2014
2015
Ventas
Costos
Gastos operativos
183.590.000
196.624.890
210.585.257
225.536.810
241.549.924
73.436.000
78.649.956
84.234.103
90.214.724
96.619.970
64.875.488
73.148.808
74.937.314
75.355.417
77.272.971
Utilidad operativa
45.278.512
44.826.126
51.413.840
59.966.669
67.656.983
14.941.909
-618.618
14.792.621
1.144.016
16.966.567
2.108.716
19.789.001
3.137.626
22.326.805
4.312.631
30.955.221
28.889.488
32.338.557
37.040.043
41.017.547
1.650.833
1.650.833
1.650.833
217.500
217.500
32.606.054
30.540.322
33.989.391
37.257.543
41.235.047
4.283.837
1.874.599
4.943.097
1.215.340
5.703.813
454.624
0
0
0
0
26.447.618
24.381.885
27.830.954
37.257.543
41.235.047
Depreciacin y amortizacin
Flujo de caja bruto operativo
106,61%
71.999.368
Servicio de la deuda
Gastos financieros
Flujo de caja libre del inversionista
176,07%
64.784.539
98
99
Mensual
Ventas
Costos
15.299.167
6.119.667
9.179.500
5.406.291
3.773.209
156.217
0
3.616.993
1.193.608
2.423.385
Utilidad Bruta
Gastos operativos
Utilidad antes impuestos e intereses
Gastos financieros
Ingresos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta
2011
2012
183.590.000
196.624.890
2013
210.585.257
2014
225.536.810
2015
241.549.924
73.436.000
78.649.956
84.234.103
90.214.724
96.619.970
110.154.000
117.974.934
126.351.154
135.322.086
144.929.954
64.875.488
73.148.808
74.937.314
75.355.417
77.272.971
45.278.512
44.826.126
51.413.840
59.966.669
67.656.983
1.874.599
0
1.215.340
4.682.054
454.624
6.844.672
0
9.507.958
0
13.068.580
43.403.913
48.292.840
57.803.889
69.474.627
80.725.564
14.323.291
15.936.637
19.075.283
22.926.627
26.639.436
29.080.622
32.356.203
38.728.605
46.548.000
54.086.128
100
2011
2012
2013
2014
2015
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
15.806.164
7.649.583
400.000
66.886.489
0
3.059.833
400.000
97.781.023
0
3.277.082
400.000
135.827.967
0
3.509.754
400.000
186.694.004
0
3.758.947
400.000
244.977.326
0
4.025.832
23.455.747
70.346.322
101.458.104
44%
139.737.722
190.852.951
249.403.158
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Terrenos
Edificaciones
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software e intangibles
Amortizacin acumulada
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
0
2.900.000
0
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
(684.167)
2.900.000
(966.667)
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
(1.368.333)
2.900.000
(1.933.333)
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
(2.052.500)
2.900.000
(2.900.000)
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
(2.270.000)
2.900.000
(2.900.000)
2.175.000
0
0
0
0
1.400.000
(2.487.500)
2.900.000
(2.900.000)
6.475.000
4.824.167
3.173.333
1.522.500
1.305.000
1.087.500
29.930.747
75.170.489
104.631.438
141.260.222
192.157.951
250.490.658
Total activos
101
Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
Total pasivos corrientes
0
4.283.837
6.119.667
14.323.291
4.943.097
6.554.163
15.936.637
5.703.813
7.019.509
19.075.283
0
7.517.894
22.926.627
0
8.051.664
26.639.436
0
4.283.837
25.386.055
28.194.613
26.094.792
30.444.521
34.691.100
10.646.910
5.703.813
(0)
(0)
(0)
(0)
10.646.910
5.703.813
(0)
(0)
(0)
(0)
Total pasivos
14.930.747
31.089.868
28.194.613
-9%
26.094.792
-7%
30.444.521
17%
34.691.100
14%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
15.000.000
0
0
0
15.000.000
0
0
29.080.622
15.000.000
2.908.062
26.172.559
32.356.203
15.000.000
6.143.682
55.293.142
38.728.605
15.000.000
10.016.543
90.148.887
46.548.000
15.000.000
14.671.343
132.042.087
54.086.128
Total patrimonio
15.000.000
29.930.747
44.080.622
194%
75.170.489
76.436.824
73%
104.631.438
115.165.430
51%
141.260.222
161.713.430
40%
192.157.951
215.799.558
33%
250.490.658
Pasivos no corrientes
Patrimonio
102
14.930.747
36
1,200%
513.203
INICIAL
14.930.747
14.596.713
14.258.670
13.916.571
13.570.367
13.220.009
12.865.446
12.506.628
12.143.505
11.776.024
11.404.133
11.027.779
ao 1
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
10.646.910
10.261.470
9.871.404
9.476.658
9.077.175
8.672.898
8.263.770
7.849.732
7.430.726
7.006.691
6.577.569
6.143.296
INTERES
CAPITAL
179.169
175.161
171.104
166.999
162.844
158.640
154.385
150.080
145.722
141.312
136.850
132.333
334.034
338.042
342.099
346.204
350.359
354.563
358.818
363.123
367.481
371.891
376.353
380.870
1.874.599
4.283.837
127.763
123.138
118.457
113.720
108.926
104.075
99.165
94.197
89.169
84.080
78.931
73.720
385.440
390.065
394.746
399.483
404.277
409.128
414.038
419.006
424.034
429.123
434.272
439.483
103
SALDO
14.596.713
14.258.670
13.916.571
13.570.367
13.220.009
12.865.446
12.506.628
12.143.505
11.776.024
11.404.133
11.027.779
10.646.910
10.261.470
9.871.404
9.476.658
9.077.175
8.672.898
8.263.770
7.849.732
7.430.726
7.006.691
6.577.569
6.143.296
5.703.813
Ao 2
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
1.215.340
4.943.097
68.446
63.109
57.708
52.242
46.710
41.112
35.447
29.714
23.912
18.041
12.099
6.085
444.757
450.094
455.496
460.961
466.493
472.091
477.756
483.489
489.291
495.162
501.104
507.118
5.703.813
5.259.056
4.808.961
4.353.466
3.892.504
3.426.011
2.953.920
2.476.164
1.992.675
1.503.384
1.008.222
507.118
5.259.056
4.808.961
4.353.466
3.892.504
3.426.011
2.953.920
2.476.164
1.992.675
1.503.384
1.008.222
507.118
0
CAPITAL DE TRABAJO
2011
15.806.164
15
7.649.583
23.455.747
104
RAZON
CORRIENTE
SOLIDEZ
CAPITAL DE
TRABAJO
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2,77
3,60
5,36
6,27
7,19
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
2,42
3,71
5,41
6,31
7,22
105
2011
2012
2013
2014
2015
RESULTADO BRUTO
VENTAS
MARGEN
OPERACIONAL
RESULTADO OPERACIONAL
VENTAS
MARGEN NETO DE
UTILIDAD
RENDIMIENTO DEL
PATRIMONIO
RENDIMIENTO DEL
ACTIVO
MARGEN BRUTO
106
INDICE DE
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO A
CORTO PLAZO
PATRIMONIO A
PASIVOS
FORMULA DE CALCULO
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL (o Activo Total)
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
2011
2012
41,36% 26,95%
2013
2014
2015
18,47%
15,84%
13,85%
1,42
2,71
4,41
5,31
6,22
107
EBITDA
INGRESOS
MARGEN EBITDA
COSTO PROMEDIO
PONDERADO
2011
2012
2013
2014
2015
24,66%
22,80%
24,41%
26,59%
28,01%
17,20%
19,65%
21,04%
21,56%
21,96%
384,79%
465,61%
684,53%
793,41%
886,51%
RAN
UODI
ACTIVOS OPERACIN
EVA
UODI - ACTIVOS x CK
EVA
% EVA
EVA / VENTAS
15,79%
14,63%
15,86%
17,33%
18,30%
El margen ebitda, uno de los mrgenes que evala solamente los ingresos en
comparacin
con
los
gastos
realmente
desembolsables
(no
incluye
108
FLUJO DE CJA
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TIR DEL PROYECTO
WACC DEL PROYECTO
VPN DEL PROYECTO
VALOR
-22.938.881
10.943.878
9.582.690
13.244.675
16.591.829
20.771.095
46,22%
20,86%
16.004.890
109
CONCLUSIONES
En el estudio de mercados, mostramos nuestros productos; como se pudo
evidenciar Almacn de Calzado el Superior, es una empresa que se enfoca a
las lneas de zapatos clsicos y deportivos, tanto para damas y caballeros.
Con precios competitivos en el mercado del centro de la ciudad de Medelln,
bsicamente la estrategia comercial se centra en los precios, el servicio post
venta y el valor agregado.
Realizar compras directas en las tiendas oficiales de distribucin de calzado,
le permitir a la empresa competir con precios bajos en marcas muy
reconocidas.
Tambin tenemos ideas nuevas para atraer el cliente, como obsequiar el
protector para el cuero del calzado (betn) y otros obsequios como medias,
todo esto reafirma el reconocimiento del almacn en el sector.
110
111
BIBLIOGRAFA
DINERO. Calzado Chino puede desestabilizar el Mercado Colombiano. [Articulo
en lnea]. 03/17/2010. Disponible en: http://www.dinero.com/negociosonline/industria/calzado-chino-puede-desestabilizar-calzadocolombiano_69889.aspx