ACTIVIDAD 2 FACTURACION EN SALUD

JOSEPH LEAL PIEDRAHITA

TUTOR: MOISES MORANTE

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

EL CARMEN DE BOLIVAR

El proceso de facturacin inicia en el rea de admisiones, que se encarga de

recolectar la informacin relevante del paciente y sus documentos: fotocopia de
la cdula de ciudadana, fotocopia del carn, autorizaciones y soportes. Esta
informacin es consignada en SAP.
Dado que los especialistas en su mayora no trabajan directamente para la
clnica, durante la prestacin del servicio, se generan soportes de los
procedimientos realizados por cada mdico para su pago, estos soportes son
conocidos como vales de terceros. Posteriormente se ingresan a SAP los datos
de la historia clnica: procedimientos realizados, materiales utilizados
medicamentos suministrados y tiempo de estancia (en los casos de
Hospitalizacin y Urgencias). Estos datos son consignados por los asistentes
mdicos o por las enfermeras, es decir por el personal del rea asistencial de la
clnica.
Una vez dado de alta el paciente, se emite la orden de salida que es trasladada
junto con los documentos a los facturadores o analistas de cuenta. Estos
analistas estn ubicados en las diversas reas de servicios mdicos que
comprenden la clnica y se encargan de cotejar la informacin consignada en
SAP con los documentos y reportes. Los principales controles que efecta el
rea son: nombre del paciente y documento de identidad
Iniciemos definiendo la factura como un documento que se genera al efectuar
la compra venta de servicios y debe contener los siguientes requisitos:
a. Estar denominada expresamente como factura de venta.
b. Apellidos y nombre o razn y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
c. Apellidos y nombre o razn social y NIT del adquirente de los bienes o
servicios, junto con la discriminacin del IVA pagado.
d. Llevar un nmero que corresponda a un sistema de numeracin consecutiva
de facturas de venta.
e. Fecha de su expedicin.
f. Descripcin especfica o genrica de los artculos vendidos o servicios
prestados.
g. Valor total de la operacin.

h. El nombre o razn social y el NIT del impresor de la factura.

i. Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.
j. Tratndose de trabajadores independientes o contratistas, se deber
expresar que se han efectuado los aportes a la seguridad social por los
ingresos materia de facturacin, a menos que por otros conceptos est
cotizando por el monto mximo dispuesto por la ley, y se deber sealar
expresamente el nmero o referencia de la planilla en la cual se realiz el
pago. Igualmente, se manifestar si estos aportes sirvieron para la disminucin
de la base de retencin en la fuente en otro cobro o si pueden ser tomados
para tal fin por el pagador; esta manifestacin se entender efectuada bajo la
gravedad de juramento.
Al momento de la expedicin de la factura los requisitos de los literales a), b),
d) y h), debern estar previamente impresos a travs de medios litogrficos,
tipogrficos o de tcnicas industriales de carcter similar. Cuando el
contribuyente utilice un sistema de facturacin por computador o mquinas
registradoras, con la impresin efectuada por tales medios se entienden
cumplidos los requisitos de impresin previa. El sistema de facturacin deber
numerar en forma consecutiva las facturas y se debern proveer los medios
necesarios para su verificacin y auditora.

Para facturar adecuadamente los servicios de salud es importante tener en

cuenta la vigencia y el tipo de contratacin existente entre las EPS y las IPS y
el tipo de manual utilizado para liquidar los servicios de salud. En la actualidad
el sistema de salud colombiano maneja 3 manuales tarifarios los cuales son:
1. Manual tarifario SOAT: es el decreto 2423 del 31 de diciembre de
1.996, se utiliza de manera obligatoria tanto para los accidentes de
trnsito, eventos catastrficos y otros eventos que determine la CRES;
como para los pacientes del POS y POS-S que consulten por urgencias
de cualquier IPS y que pertenezca a una EPS con la cual no se haya
establecido convenio o contratacin alguna, que incrementa sus tarifas
anualmente de acuerdo con el salario mnimo legal vigente aproximado
a la centena.

Trmite de glosas. Las entidades responsables del pago de servicios de

salud dentro de los treinta (30) das hbiles siguientes a la presentacin de
la factura con todos sus soportes, formularn y comunicarn a los
prestadores de servicios de salud las glosas a cada factura, con base en la
codificacin y alcance definidos en el manual nico de glosas, devoluciones
y respuestas, definido en el presente decreto y a travs de su anotacin y
envo en el registro conjunto de trazabilidad de la factura cuando este sea
implementado. Una vez formuladas las glosas a una factura, no se podrn
formular nuevas glosas a la misma factura. salvo las que surjan de hechos
nuevos detectados en la respuesta dada a la glosa inicial.

El prestador de servicios de salud deber dar respuesta a las glosas

presentadas por las entidades responsables del pago de servicios de salud,
dentro de los quince (15) das hbiles siguientes a su recepcin. En su
respuesta a las glosas, el prestador de servicios de salud podr aceptar las
glosas inciales que estime justificadas y emitir las correspondientes notas
crdito, o subsanar las causales que generaron la glosa, o indicar,
justificadamente, que la glosa no tiene lugar. La entidad responsable del
pago, dentro de los diez (10) das hbiles siguientes, decidir si levanta
total o parcialmente las glosas o las deja como definitivas.

Los valores por las glosas levantadas debern ser cancelados dentro de
los cinco (5) das hbiles siguientes, informando de este hecho al prestador
de servicios de salud.

Las facturas devueltas podrn ser enviadas nuevamente a la entidad

responsable del pago, una vez el prestador de servicios de salud subsane
la causal de devolucin, respetando el perodo establecido para la
recepcin de facturas.

Vencidos los trminos y en el caso de que persista el desacuerdo se

acudir a la Superintendencia Nacional de Salud, en los trminos
establecidos por la ley.

Reconocimiento de intereses. En el evento en que las devoluciones o

glosas formuladas no tengan fundamentacin objetiva, el prestador de
servicios tendr derecho al reconocimiento de intereses mora torios desde
la fecha de presentacin de la factura o cuenta de cobro, de conformidad
con lo establecido en el artculo 7 del Decreto-ley 1281 de 2002.

En el evento en que la glosa formulada resulte justificada y se haya pagado

un valor por los servicios glosados, se entender como un valor a
descontar a ttulo de pago anticipado en cobros posteriores. De no
presentarse cobros posteriores, la entidad responsable del pago tendr
derecho a la devolucin del valor glosado y al reconocimiento de intereses
moratorias desde la fecha en la cual la entidad responsable del pago
cancel al prestador.

Con base en lo anterior, especialmente lo previsto en la Ley 1122 de 2007 y

en su decreto reglamentario, se regula la relacin entre prestadores de
servicios de salud y responsables del pago, sobre la base de que el
prestador est en la obligacin de presentar una factura y sus soportes a
los responsables de pago y stos, a su turno, pagar el valor de manera
oportuna.