Está en la página 1de 3

SEGU

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA


FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA DE MECANICA INDUSTRIAL
PRCTICA CONTABILIDAD I
AUX. ELVYS ROMERO

TAREA

Entrega 22 de Septiembre
A continuacin se presenta el Balance de Situacin General al 31 de Agosto de 2015 de
Librera Moscoso propiedad del seor Arturo de Jess Moscoso Lpez:
Caja Q.12,700.00, Caja Chica Q.500.00, Bancos Q.49,900.00, IVA por Cobrar Q.19,836.00,
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q.13,800.00, Clientes Q.10,000.00, Mercaderas
Q.89,800.00, Vehculos de Reparto Q.53,200.00, Mobiliario y Equipo Q.14,300.00, Material de
Empaque Q.3,000.00, Papelera y tiles Q.5,000.00, Proveedores Q.15,200.00, Documentos por
Pagar a Corto Plazo Q.7,000.00, Capital Q.249,836.00
El movimiento durante el mes fue el siguiente:
02. Se compr una fotocopiadora marca Sharp por Q.9,520.00 con el IVA incluido factura
No.67398 La Curacao pagada con el cheque No.1001.
03. Se compraron mercaderas por Q.7,728.00 con el IVA incluido as: el 40% ms el IVA sobre
el total se pag con el cheque No.1002 y el resto se qued debiendo sin haber firmado ningn
documento. El crdito nos lo dieron a 30 das.
04. Se vendieron mercaderas al contado por Q.9,072.00 con el IVA incluido, facturas No.001 a
la No.033.
05. Se compr con caja chica un paquete de 12 rollos de papel higinico Q.16.80 con el IVA
incluido, factura No.89237 del Supermercado La Torre.
06. Se pag a Prensa Libre en efectivo Publicidad por el presente mes y dos meses ms a razn
de Q.1,008.00 cada mes con el IVA incluido.
08. Se deposit en el Banco Comercial, S.A. Q.5,000.00, boleta No.001.
09. Se pag a Papelera La Ceiba la deuda que se le tena por la compra del da 3, por cancelarle
antes de la fecha convenida, nos concedi un descuento del 10% el IVA sobre el descuento
tambin lo acredita a nuestra deuda, por el valor lquido se emiti el cheque No.1003.
10. Se vendieron mercaderas al crdito al seor Mario Constanza por Q.3,498.88 con el IVA
incluido, factura No.034, el IVA se cobr en efectivo.

11. Se enviaron a Librera Sol y Mar del Puerto San Jos Q.4,000.00 de mercaderas (Sin el IVA)
para que las venda por nuestra cuenta, sugirindole que las venda ganndole un 50%.
12. Se pag en efectivo a CIDEA una letra de Q.2,500.00.
13. El seor Macario Garca abon a su deuda Q.1,800.00 en efectivo.
14. Se emiti el cheque No.1004 por Q.1,064.00 con el IVA incluido a favor de Bolsas de Papel
S.A. por compra de material de empaque, factura No.768.
15. Se compraron Mercaderas al crdito a Distribuidora de Libros, S.A. por Q.3,819.20 con el IVA
incluido, el IVA se pag en efectivo.
16. Se compr al Banco Comercial, S.A. un giro por US$2,000.00 (cambio Q.8.00), para
acompaarlo a un pedido de mercaderas que se est haciendo a la Casa The Bigest Book Store
of New Orleans, USA. El equivalente en quetzales se pag con el cheque No.1005.
17. Se pag con caja chica la extraccin de basura por Q.56.00 con el IVA incluido, factura No.314
de la empresa Recogedora de Basura, S.A.
19. De las mercaderas que se compraron el da 15 a Distribuidora de Libros, S.A. se le
devolvieron Q.252.00 con el IVA incluido, ya que aparecieron algunas piezas daadas. El IVA
tambin lo abon dicha empresa a nuestra deuda.
21. Se vendieron mercaderas al contado por Q.25,032.00 con el IVA incluido, facturas de la
No.035 a la No.048.
22. El seor Mario Constanza, solicita que se le conceda una rebaja del 10% sobre la venta que
se le hizo el da 10, ya que aparecieron algunas piezas daadas, el IVA tambin se le abona a su
deuda.
23. Se deposit en el Banco Comercial, S.A. los ingresos del da 21, boleta No.002.
23. Se recibi un fax de la casa The Biggest Books Store indicando que las mercaderas ya fueron
despachadas por barco.
25. La librera Sol y Mar, de las mercaderas que se le enviaron el da 11, nos remite con el cheque
No.89476 del Banco Mercantil S.A. Q.2,066.40 con el IVA incluido, cantidad que corresponde a
las ventas que ha hecho hasta la presente fecha, se le extendi factura No.049.
25. Ya se encuentran en la Aduana de nuestro pas las mercaderas que nos despach la casa
The Biggest Books.

26. Se abon Q.4,500.00 a nuestros proveedores, para el efecto se emitieron cheques No.1006
al No.1009.
27. El seor Carlos Monzn nos cancela su deuda de Q.2,600.00, en efectivo.

28. Se retiraron mercaderas de la Aduana, habiendo pagado Q.1,500.00 de direchos arancelario


y el IVA correspondiente, por los derechos y el IVA se emiti el cheque No.1010.
29. Se pag con caja chica la reparacin de un telfono Q.59.36 con e IVA incluido, y de un rtulo
luminoso Q.53.76 con el IVA incluido.
30. Se deposit en el Banco Comercial, S.A. el 95% del efectivo en caja.
30. Se pagaron sueldos as: Melchor Pensamiento de Len, Contador Q.6,500.00; Maclovia
Armas de Guerra, Encargada de Sala de Ventas Q.5,800.00; Narda Prez Sosa, Secretaria
Q.3,800.00 ms 15 horas extras; Ciriaco Soltero Enamorado, Chofer Q.2,200.00 mas 18 horas
extras y Q.200.00 de comisiones sobre ventas; Isolina Cruz, Vendedora Q.2,200.00 ms 20 horas
extras y Q.300.00 de comisiones sobre ventas; Simeona Garca, Vendedora Q.2,200.00 ms 15
horas extras y Q.250.00 de comisiones sobre ventas; Bartola Moreno, Cajera Q.2,300.00 ms 14
horas extras y Q.300.00 de comisiones sobre ventas; Oseas Culebro, Conserje Q.2,100.0 ms 18
horas extras; a cada uno se le pag adems Q.250.00 de bonificacin Incentivo, a todos se les
retuvo la cuota laboral IGSS. Por el valor lquido se extendieron los cheques No.1010 al No.1018.
Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con la
cuota laboral.
30. Se reintegr a Caja Chica lo gastado durante el mes, en efectivo.

También podría gustarte