GRAN CONTRIBUYENTE

El comprador es el agente retenedor y por lo tanto se obliga a descontar y pagar

oportunamente a la DIAN (RETEFUENTE Y Rete IVA) y a la tesorera municipal el RETE ICA)
CONTABILIZA 2365-2367-2367 (CR)
Al vendedor le PRACTICAN la retencin y la contabiliza como anticipo de impuestos
135515 135517 135518 (DB).
Vendedor
comprador

Regimen
simplificado

Regimen
comun

Gran
Gran
contribuyente
contribuyente
(autoretenedor)

Regimen
simplificado

no

no

no

retefuente

rete.fuente rete.fuente

no

rete.fuente rete.fuente

no

Regimen comun

no

rete.ica
iva teorico
rete.fuente

Gran contribuyente rete. ica

iva teorico
rete.fuente
Gran contribuyente
rete.ica
(autoretenedor)
ivateorico

rete.iva
rete.ica
rete.fuente rete.fuente
rete.iva
rete.ica

no

IVA TERICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.
NOTA: El IVA terico no se le descuenta al rgimen simplificado. Lo asume la empresa que
adquiere el bien o el servicio.
Verifique las tarifas tanto de Retencin en la fuente, como de retencin de industria y
comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)