N° OOS - 2009/VIVIENDA-OGA Lima, - 13 ENE. 2009 CONSIDERANDO: Gue, por Ley N° 28112, Ley Marco de la Administracién Financiera del Sector PUblice, se dispone que el Sistema Nacional de Tesoreris nea conjunto de Grganos, normas, procedimientos, técnicas 6. instrumentos orientados a fa administracién de los fondos publicos en las entidades y organismos dei Sector Publieo, cualquiera que sea la fuente de financiamientoy use de oe mismas; Que, por Ley N° 28693, Ley General del Sistema Fesoreria, se dispone que el Sistema Nacional de Tesoreis, eo conto Direccién Nacional de Tesoro Publico del Ministerio ute rector del Sistema, por las Unidades Ejecutoras y las Entidades de} Sector Publico comprendidas en dicha Ley, tesorerias u oficinas que hagan las veces; Nacional de Que, mediante Resolucion Directoral N° 002-2007-EF/77.15, se aprueba la Directiva de Tesoreria la. cual contiene disposiciones sobre la administracién y uso del Fondo Para Pagos en Elective y Fondo Fijo Para Caja; Que, mediante Resolucién Directoral N° 026-80-EF/77.15, se aprueba, Je) prtve otras, la Norma General de Tesoreria NGT-05, 06 y 07 que regula el uso del £7] Fondo para Pagos en Efectivo y el Fonds Fijo para Caja Chica, el mismo que se Z eonsliluye con recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento 00: Recursos a Ordinari Fuente de Financiamiento 09: Recursos Directamente Recaudados; ® * Que, es necesario aprobar fa Directiva sobre el Uso! y Control de! Indo para Pagos en Efectivo de la Unidad Ejecutora 001 del Pliego 037; 3 Cor ” la visacién de la Unidad de Tesoreria y de la Unidad de Abastecimiento; y, 2 Kored 2egpeee. amfi as ace, [Koch Me toe Estando a lo que se desprende de las Leyes N° 27779 y 27792, del Decreto Supremo N° 002-2002-VIVIENDA: ‘SE RESUELVE: a Pa % *¢\ ‘Administracién, Uso y Control del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fio para Articulo 1°.- Aprobar la Directiva N° 001--2009/VIVIENDA-OGA Caja Chica de las Unidad Ejecutora 001 del Pliego 037 Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento”. REGISTRESE Y COMUNIQUESE. CPGPANGELABONILLA CAIRO Directore General we Adminisractin inisienlo de Viviends, Coneiruceiir SanoamientoDIRECTIVA N° 001- 2009/VIVIENDA-OGA ADMINISTRACION, USO Y CONTROL DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Y FONDO FIJO PARA CAJA CHICA DE LA UNIDAD EJECUTORA 001 DEL PLIEGO 037 CAPITULO I OBJETIVO ARTICULO 1° .- La presente Directiva tiene por finalidad establecer los procedimientos para la adecuada administracién! uso y control del Fondo para Pagos en Efeciivo Y Fondo Fo para Caja Chica de la Unidad Ejecutora 001 del Pliego 037. CAPITULO II BASE LEGAL ARTICULO 2° ~ La aplicacién de la presente Directiva se sujetard a lo dispuesto en las siguientes normas legales: 2) Ley N°28112, Ley Marco de la Administracién Financiera del Sector Publico, y Modificaciones. b) Ley N? 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria y modificatorias ©) Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesio, 0) Ley N° 29289, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Ao Fiscal 2009, ) Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15, Directiva de Tesoreria, 9 Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas Téonicas de Control interno para 6! Sector Publico. 9) Resolucién de Contraloria N° 072-98-CG, que aprusba las Normas Control interno para el Sector Publica écnicas de CAPITULO Il ALCANCE "Las disposiciones contenidas en la presente Directiva comprenden a todo el Personal nombrado de la Unidad Ejecutora 001 del Pliego 037, que sean designadas como responsables ylo encargados del manejo del Fondo para Pagos en Efectivo; asl come al %, Personal nombrado o contratado por Servicios Personales, Administativos de Servicios y No 3 y Personales que recibe dinero en efectivo del referido Fondo, L CAPITULO IV PRODECIMIENTOS Js) ARTICULO «*.. El Fondo sera destinado para la atencién de gastos de las Dependencies y =] Proyectos de la Unidad Ejecutora 001 del Pliego 037: Ministerio de Vivienda, Construccién y $7 Saneamiento y autortzada por los funcionatios comnpetentes, de acuerdo's be Ameren raed , 1-C que forman parte integrante de la presente Resolucién. » DE LA UTILIZACION DEL FONDO ara Pagos en Efectivo sélo podré ser destinado para la atencién de eotoe fmenores que demandan su cancelacién inmediata, © que por su. finalidad y racteristicas no puedan ser debidamente programados para efectos de pago medianta Reque por la Oficina de Administracién o que por su naturaleza no ameriten el giro de cheques especificos,ARTICULO 62.. El Fondo para Pagos en Efectivo serd utlizado tnicamente (en las siguientes asignaciones especificas del gasto de acuerdo alo establecido en la Resolucién que autorice ig Apertura del Fondo para Pagos en Efectivo de cada Unidad Ejecutora 1 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano 1 Combustibles y Carburantes 2. Papeleria en General, Utiles y Materiales de Oficina 2 De Comunicaciones y Telecomunicacianes 99 Otros Accesorios y Repuestos 3. Libros, Diarios, Revistas y otros Bienes Impresos no Vinculados a Ensefianza 1 99 Otros Bienes 2 1 Pasajes y Gastos de Transporte 2 2. Vidticos y Asignaciones por Comisién de Servicios 1 1 Servicio de Suministro de Energia Eléctrica 1 2 Servicio de Agua y Desagiie 22 oa 12 1 1 1 1 1 1 1 Boauun 3 3 3 3 : aoe 3 Servicio de Telefonia Fija 5 Correos y Servicios de Mensajeria 3 Gastos Notariales 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 99. Servicios Diversos NONNN NEES at ARTICULO 7°.» Excepcionalmente, el monto maximo por cada adquisicién consid erada como geste menor, sera eslablecido en la Resolucién Directoral que autoriza la apertura cei Fondo, ockéi Ser mayor, previa autorizacion expresa del Director General de Admniisiracion ooo: sda damente justiicadss, std prohibido el fraccionamiento para pager ure mane ‘Adquisicién, bajo responsabilidad del funcionario o servidor rindente, DEL CONTROL Y AFECTACIO’ DEL CONTROL Y AFECTACION ARTICULO 8 *. La Oficina General de Administracién, a través de Control Previo, fiscalizard el uso del Fondo para Pagos en Efectivo aplicando los Procedimiontos de Pago y las Normas suiherales del Sistema de Tesoreria, establecidos por la Direccién Nacional del Teco Publico cet Ministerio de Economia y Finanzas, asi como las normas del Sisteme oe Control establecidas por la Contraloria General de la Republica, ARTICULO 9°. La Unidad de Contabilidad sera la encargada de realizar la afectacién Por oe Onranpattimonial de los gastos efectuados, de acuerdo a las Normas vigentes emiice Por los Organos Rectores de Presupuesto, Tesoreria y Contabilidad ARTICULO 10°.- Los gastos deberdn ser autorizados por el funcionario responsable utiizando formato prenumerado “Autorizacion de Gasto - Fondo para Pagos en Elacen (Anexo N? 1), La autorizacion sera previa alla ejecucién del gosto ARTICULO 412 Los fondos en efectivo serén entregados al tindente utilzando el formato del Disace ‘Reelbo de Egreso - Fondo para Pagos en Efectivo" (Anexo N° 2), previa vena’ seeuptector General de Adminisracién, del Direcior de ‘Tesoverls y la resentacién del documento de autorizacién a que se refiere el aticulo precedenta, DE LA RENDICION DE CUENTAS ; BELA RENDICION DE CUENTAS ARTICULG 12°. E! rindente, dentro de ios dos (02) dias habiles de Tecibido el efectivo del Fondo, debera rendir cuenta documentada de su ulllzacién al fesponsable del manejo del Fondo para Pagos en Efectivo, utlizando el formato “aeton Efectuados - Fondos paraARTICULO 13° .- El responsable de! manejo del Fondo para Pagos en Efectivo, debera rendir cuenta documentada de la utiizacién del Fondo a la Oficina General de Administracién, Pudiendo renovar el monto establecido hasta tres veces durante el mes calendario, indistintamente del némero de rendiciones documentadas que se presenten. ARTICULO 14°.- A fin de mantener una permanente liquidez, los responsables de! manejo del Fondo deberan solicitar su renovacién cuando los gastos efectuados representen como minimo 1 25% y como maximo el 40% del monto total establecido. ARTICULO 15°. Las rendiciones de cuenta deberén efectuarse en el formato “Rendicién Documentada del Fondo para Pagos en Efectivo”, (Anexo N° 5); ef mismo que debe ser elaborado de acuerdo a las instrucciones corespondientes y sin borradura o enmendadura, ARTICULO 16°. El formato de Rendicién del Fondo para Pagos en Efectivo sera firmado por el servidor responsable de! manejo de! Fondo, por el Director de la Unidad de Tesoreria, el Director de la Unidad de Contabilidad, el responsable de Control Previo y el Director General de Administracién. ARTICULO 17° . Los comprobantes de pago o documentos que sustentan el gasto, adjuntados a la rendicién de cuenta, deberdn reunir los requisitos establecidos por la ‘Superintendencia Nacional de Administracién Tributaria, 0 en su defecto serd de aplicacién las Rormas supletorias previstas para tal efecto; asimismo, deberdn contar con la visacién del funcionario 0 servidor que ejecutd el gasto, por el responsable del Fondo para Pagos en Efectivo y por el responsable de Control Previo, debiendo anotarse la justificacion de la actividad realizada al reverso del comprobante de gasto o en la hoja en Ia cual se adose dicho documento, DE LAREPOSICION DEL FONDO ARTICULO 18°.- Las solicitudes de renovacién del Fondo para pagos en Efective sersn dirigidas a la Oficina Genera! de Administracién, pormenorizando el gasto en el fermilario de rendicién y acompafiando los documentos originales que sustentan los gastos efectuad debidamente autorizados. ARTICULO 19°.« La reposicién del Fondo para Pagos en Efectivo sera autorizada por la Oficina General de Administracion y atendida de acuerdo a la disponibilidad presupuestal, en un plazo Que no excedera de cinco (05) dias habiles de revisada la documentacion por parte de Control Previo y encontrarse conforme. MECANISMOS DE CONTROL: ARTICULO 20°. La Oficina General de Administracién a través de Control Previo queda encargada de supervisar el Fondo para Pagos en Efectivo mediante arqueos inopinados, levantandose un Acta en el formato “Acta de Arqueo del Fondo para Pagos en Efectivo" (Anexo N? 6). ARTICULO 21°. En el Acta de arqueo que se practique se detallard la conformidad o disconformidad del mismo, debiendo ser firmada por un representante de Control Previo y el responsable del manejo del Fondo. ARTICULO 22°.- Control Previo comunicaré por escrito sobre ol resultado de los arqueos Sorpresivos, a la Oficina General de Administracion en un plazo no menor de dos (02) dias de alizados, asi como las medidas correctivas : "= Los arqueos inopinades @ que ser refiere el articulo 20° de la presente i Directiva se efectuaran con una frecuencia no menor de una vez al mes, sin perjulclo de losrealiza a Unidad de Contabilidad, asi como de tas de competencia de! Organo de Control institucional arqueos mensuales de fondos y valores que acciones de fiscalizacién y control que sean del Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento, CAPITULO V DISPOSICIONES FINALES 19 0 contratado que reciba dinero del Fondo ARTICULO 24° .- El funcionario o servider, nombrad gentes, debera rendir cuenta al para Pagos en Efectivo para realizar gastos menores ur Fesponsable del fondo con los carrespondientes comprobantes de gasto, en un plaza dis To Troara excoder de dos (02) dias habiles contados a partir de la fecha de recepei®n de! dinett. Peto reaponsabiidad. En caso de viatioos para viajes en comisién de servicio. @! piaze de Pcie cara de cuatro (04) dias habiles de finalizado el viaje en comisién de servicios ¥ s¢ Tijetara a To dispuesto en las normas que rigen sobre la materia asi como @ las Direciivas ‘aprobadas por ol Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento. ARTIGULO 25.- Para efectos del cierre del ejercicio, los saldos no ulilzados del Fondo para Pagos en Efectivo, deberén ser revertidos al Tesoro Publico en la fecha eslablecda 6h la Ferectiva Directive de Tesorerla, bajo la responsabilidad del funcionario 0 servicior designado ‘como responsable titular del Fondo. CAPITULO VI RESPONSABILIDAD ARTICULO 26° La Unidad de Contablided, 'a Unidad de Tesoreria y el servidor designsde sis encargado del manejo del Fondo para Pagos en Efectivo, son responsables de la adecua'e vy eministrecion. uso y eontrel del Fondo, asi como de mantener su permanente liquidez, CAPITULO Vit VIGENCIA ARTICULO 27°. La presente Directiva tendré vigencia durante el Elercicio Fiscal det 2009. Lima, 13 de Enero del 2009 eee Dire Y Saneamiehle» Construccién y Saneamiento Unidad Ejecutora 004 AUTORIZACION DE GASTO FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO FECHA [- [ | MONTO AUTORIZADO sy, FIRMA DEL RESPONSABLE RINDENTE FIRMA DEL FUNCIONARIO QUE: ‘AUTORIZA aan censeEeesWoe g “J ANEXO N° 2 Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento Unidad Ejecutora 001 Ne RECIBO DE EGRESO FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO si. Nombre Son Concepto 2 NOTA. TODA ENTREGA DE DINERO DEBERA SER RENDIDA INCUMPLIMIENTO GENERARA LAS ACCIONES ADMINIST EN UN PLAZO NO MAYOR DE 49 HORAS, EL RATIVAS CORRESPONDIENTES | AUTORIZACION ee ADMINISTRACION TESORERIA Lia, nnn A 1 dO RECIBI CONFORMEANEXO N°3 Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento Unidad Ejecutora 001 GASTOS EFECTUADOS FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Rindente TOTALS). RESUMEN Recibido con doo, N° Gastado Rinderte ele de Deperdencia “Gant Previn. “Ofna deAdninsvasin TevoraTa Devuelto con doc, NPANEXO N° 4 Ministerio de Vivienda, Construcci6n y Vivienda Unidad Ejecutora 001 Ne RECIBO DE INGRESO FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Nombre Son Concepto - del... RECIBI CONFORME ———____ Responsable del FPPEANEXO N° 5 Ministerio de Vivienda, Construccién y Saneamiento Unidad Ejecutora 001 RENDICION DOCUMENTADA FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Responsable ‘aldo Anterior xsponsablo del F.P.P.E. aries Control Previo Director de Tesoreria Total Importe dela presente Rendicién Director General de Administracion _| Saldo Actual S/,By ANEXO I-A PROGRAMA DEPENDENCIA « PROYECTO. FUNCIONARIO QUE AUTORIZA i : Despacho Minister Senciafa General — oot, | BespechoVicemintavalde ConsmocdBny | veemasvo de Construccibn y San : PLANEAMIENTO |Saneamiento Viceministro de Construccién y Saneamientc : SUBERNAMENTAL —— — 7 De reared Viceministro de Vivien da y Urbanismo | traismo Secretaria General ! Oficina de Defensa Nacional Unidad de Comunicaciones | Secretaria General 1 Unidad de Administracion Documentaria ONACOSPI i Oficina General de Asesoria Juridica Director General de Asesoria Juridica Oficina General de Planificacion y Director General de Planificacion y 006: GESTION |Presupuesto Presupuesto Procuradurla Publica Procurador Pablico ‘Organo de Control institucional Jefe de Oficina de Control institucional Oficina General de Estadistica e Informatica | Director General de Estadistica e Informatica Oficina General de Administracion Unidad de Abastecimiento pera en jrector General de la © Unidad de Contabilidad ‘Adminisirack Unidad de Personal Unidad de Tesoreria ANEXO I-B Direccién Nacional de Vivienda Director Nacional de Vivienda Programa de Apoyo al Sector Coordinador General UCS- Habitacional - PASH PASH i Direccién Nacional de Urbanismo | Director Nacional de Urbanismo_ a ii eon) ANEXO I-C 047: SANEAMIENTO |. Direccion Nacional de Saneamiento 048 : PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE |- Oficina de Medio Ambiente Direccién Nacional de Construccion