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Proyecto empresarial
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Proyecto de empresa
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- Es un recurso accesible y conveniente, que se presenta como
una necesidad primaria, que promociona y fomenta el
sostenimiento de un entorno medioambiental óptimo.
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3.2. Inversión básica necesaria y posibles fuentes de financiación.
Concepto Importe
Capital social 15.000,00 €
Inmovilizado material
- Infraestructura bodega 128.986,00 €
- Infraestructura restauración 16.960,00€
Políticos.
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Mundial del Comercio en 1993, junto con la rebaja de impuestos sobre la venta
de bebidas con menos de 15º alcohólicos, ha dado un nuevo impulso al
comercio internacional, así como la protección de los vinos con denominación
de origen y las subvenciones aprobadas por la CE.
El apoyo para la reestructuración y reconversión de viñedos también juega a
favor de las bodegas.
La medida política más desfavorable para el sector es la aprobación de la
entrada de vino de importación que viene subvencionado y sin gravamen.
Económicos y socioculturales
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La esperanza de vida también mejora cada año. Los avances médicos y
tecnológicos implantados en Canarias hacen que mejore considerablemente la
esperanza de vida media (en la actualidad está en 79,16 años, su máximo
registro alcanzado).
Ecológicos
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Para evitar cualquier tipo de contaminación se hará uso de tecnologías que
sean respetuosas con la naturaleza:
- Para evitar las emisiones de CO2 y otros, se instalarán sistemas de
extracción y filtrado de gases.
- Para el tratamiento de aguas residuales se instalará una depuradora
y un sistema de canalización de éstas. Una vez depurada, ésta servirá
para riego, con el consiguiente ahorro de agua.
- Los residuos sólidos, al ser de origen vegetal, irán a una compostera,
lo que producirá abono natural.
- Tanto los envases de productos fitosanitarios como los aceites usados
se depositarán en puntos limpios.
Tecnológicos
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Jurídicos
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LEY DE LA VIÑA Y DEL VINO (24/2003, de 10 de julio)
La ley de la Viña y el Vino, Título 1.
Ámbito de aplicación y aspectos generales de la vitivinicultura.
Artículo 1. Objeto.
1. El objeto de esta ley es la ordenación básica, en el marco de la normativa de
la Unión Europea, de la viña y del vino, así como su designación,
presentación, promoción y publicidad.
2. Se regulan en esta ley los niveles diferenciados del origen y la calidad de los
vinos, así como el sistema de protección, en defensa de productores y
consumidores, de las denominaciones y menciones que legalmente les están
reservados frente a su uso indebido.
3. Se incluye en el ámbito de esta ley el régimen sancionador de las
infracciones administrativas en las materias a las que se refieren los dos
apartados anteriores.
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La ley de la Viña y el Vino, Título 4.
El Consejo Español de Vitivinicultura.
Por su parte el título IV se dedica al Consejo Español de Vitivinicultura,
concebido como un órgano colegiado de carácter consultivo de representación
de las Administraciones del Estado y de las comunidades autónomas, así como
de las organizaciones económicas y sociales que operan en el sector de la
vitivinicultura.
Además de para el cumplimiento de las funciones específicas que le marca la
ley, el Consejo aspira a ser un foro de encuentro, debate y formulación de
iniciativas en orden a la mejora económica, técnica y social del sector
vitivinícola español.
NORMATIVA DE RESTAURACIÓN.
1- Sanidad, seguridad, industria, protección al consumidor y
accesibilidad a discapacitados.
2- Quejas y reclamaciones.
3- Identificación y clasificación de categoría.
4- Requisitos técnicos (cocinas y servicios aislados de áreas de
consumición, contaminación acústica, etc.).
5- Precios.
6- Horarios.
7- Modificaciones y reformas.
Zonas de influencia.
Comunidades Autónomas.
La política económica y financiera emprendidos son: la reforma del
régimen económico y fiscal (REF), la reserva de inversiones de Canarias
(RIC), la zona especial de Canarias (ZEC) y el reconocimiento por la
Constitución Europea de las peculiaridades canarias. La actividad
empresarial por un lado y la iniciativa política por otro, han hecho posible que
Canarias haya tenido a lo largo de la década una tasa media de crecimiento
del PIB del 4,32% anual hasta el comienzo de la crisis.
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Impuesto sobre sociedades. Grava los beneficios de las entidades jurídicas.
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales. Es un tributo que grava las
transmisiones patrimoniales onerosas, las operaciones societarias y los actos
jurídicos documentados.
El impuesto de actividades económicas (IAE) es un tributo directo de carácter
real, cuyo hecho imponible está constituido por el ejercicio, en territorio
español, de actividades empresariales, profesionales o artísticas, se ejerzan o
no en un local y se hallen o no especificadas en las tarifas del Impuesto.
Los cabildos insulares de Canarias y las comunidades autónomas
uniprovinciales podrán establecer un recargo sobre el IAE, que se aplicará al
importe de las cuotas municipales mínimas, modificadas por la aplicación del
coeficiente de ponderación y cuyo tipo impositivo no podrá ser superior al
40%.
Estarán exentos del Impuesto sobre Actividades Económicas, entre otros:
1- Los sujetos pasivos que inicien el ejercicio de su actividad en territorio
español, durante los dos primeros periodos impositivos de este impuesto
en que se desarrolle aquella.
2- Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, las sociedades
civiles y las entidades del artículo 35.4 de la ley 58/2003 (herencias
yacentes) que tengan un importe neto de cifra de negocios inferior a
1.000.000 de euros.
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2- Deducciones por inversiones.
3- Incentivos a la inversión.
4- Bonificaciones por producción.
5- IGIC.
6- ZEC.
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B. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados:
Las Entidades ZEC estarán exentas de tributación por este impuesto en
los siguientes casos:
1. La adquisición de bienes y derechos destinados al desarrollo de la
actividad de la Entidad ZEC en el ámbito geográfico de la ZEC.
2. Las operaciones societarias realizadas por las Entidades ZEC,
salvo su disolución.
3. Los actos jurídicos documentados vinculados a las operaciones
realizadas por dichas entidades en el ámbito geográfico de la
ZEC. Impuesto General Indirecto Canario (IGIC):
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Diagnóstico previo sobre la futura actividad.
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Resumen sobre amenazas y oportunidades
AMENAZAS
- Competencia de los vinos procedentes del exterior.
- Campañas anti-alcohol y consiguiente disminución
del consumo.
- Entrada de uva foránea que ocasiona competencia
desleal.
- Plagas.
- Inclemencias meteorológicas.
- Penuria económica (crisis).
- Costes elevados derivados de las condiciones
naturales de los terrenos.
OPORTUNIDADES
- Apoyo institucional (local, regional y europeo).
- Posicionamiento del producto en el mercado
regional, derivado del reconocimiento público de su
valor.
- Riqueza y calidad de las variedades autóctonas,
excelencia del producto en sí mismo.
- Creciente interés por el enoturismo.
- Valor añadido que aporta la actividad de
restauración como complemento e incentivo.
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2- Análisis del sector y de la competencia.
Nuestra idea de negocio comprende los tres sectores que integran el mercado que
vamos a cubrir, nos referimos al sector vitivinícola y hostelería.
Identificación del sector, subsector, rama y actividad.
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Denominación de origen Tacoronte-Acentejo: tiene un total de 51 bodegas.
Cuota de mercado.
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Condiciones de acceso del sector a las nuevas empresas
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- Tipos de productos o servicios que fabrican o prestan.
Se dedican a la elaboración de vinos tintos, blancos, rosados, espumosos,
cavas y sucedáneos del vino (vinagre).
Servicios que prestan algunas de estas empresas son la restauración y rutas
del vino.
- La diferenciación de unos productos de otros.
La principal diferenciación estriba en la forma de elaborar, conservar y
presentar el producto a los clientes, sin olvidarnos del estilo tradicional de
cada bodeguero y de la calidad del producto y servicio.
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Posición comercial.
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El tipo básico de competencia de las empresas del sector.
Unos de los pilares básicos de la competencia es la publicidad. Además
ofertan servicios como catas de vino, ferias nacionales e internacionales, etc.
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Aspectos económicos.
Jornalero 396,50 €
Coordinador 11.028 €
Comercial 11.028 €
Administrativo 11.028 €
Cocinero 9.886,2 €
Camarero 9.886,2 €
Aspectos financieros.
La inversión media por empresas:
La inversión media por empresas dependerá del tipo de bodega y de su
producción.
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La forma más usual de amortización del inmovilizado.
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El origen de los fondos invertidos en las empresas.
Los terrenos, viñedos y edificaciones suelen pertenecer, como en el caso de la
bodega el Gánigo, a los propietarios. Además en su mayoría los fondos
provienen de:
- Aportaciones de los socios
- Créditos de la Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria
(Nueva creación de Empresas, ampliación de negocio, etc.…) y
préstamos de Entidades Financieras
- Ayudas o subvenciones de procedencia estatal y de cuantías
diversas.
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Bodega El Monje
Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución
Productos:
El Sauzal. Vinos tintos blancos,
Cno. Cruz Leandro. rosados, dulces y autor. Comesa Canarias, S.L.
Servicios: Cuota total mercado
Tfno. 922585027 Reserva grupos Dist. Jerónimo.
Fax. 922585027 40%. Karl-Wilhem Schulze.
Degust. gastronómica.
Rural. Catas de vino. Exportación nacional
Ruta temática finca.
Tienda de vinos.
Personal Clientes potenciales Comunicación PVP prod./servicios
Internet. Dragoblanco 75cl. 7,35€
Pág. Web. Bibiana ros. 75cl. 6,25€
Trabajadores:10 Promoción:
Hombre o mujer de Tintilla 75cl. 19€
Técnicos: 1 Vallas publicitarias.
Operarios: 7 30 a 50 años. Tinto macho 5€
Internet.
Administrativos:2
Clase media-alta.
Rel. Públicas: Agridulce 12€
Agente comercial Bombón vinagre 8€
Bodega el Lomo
Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución
Productos:
Tegueste Vinos tintos y blancos.
Volumen de vtas. Hostelería.
Ctra. El Lomo, 18 Servicios:
376724,87€ Tiendas artesanía.
Tfno. 922542254 Reserva para grupos
Cuota total mercado Pequeños comercios
Fax. 922546543 Degustación gastronómica.
35%. de alimentación.
Rural Catas de vino.
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Bodega Tagoror
Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución
Productos:
El Engazo Tinto.
El sauzal.
Identidad Negramol.
Cno. El Salto del
Tagoror Tinto. Hostelería.
Gato
Aborigen Negramol. Cuota total 30% Peq. comer. aliment.
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Servicios: 376724,87€ Tiendas especializ.
Tfno. 922585024
Reserva grupos Propia bodega.
Fax.922204284
Degust. gastronómica.
Rural
Catas de vino.
Visitas guiadas.
Personal Clientes potenciales Comunicación PVP prod,/servicios
Trabajadores:9 Internet.
Técnicos: 1 Hombre o mujer de Pág. Web.
Tin. Tagoror 75cl. 8,60€
Operarios: 7 30 a 50 años. Promoción
Blc. Tagoror 75cl 7,20€
Administrativos:1 Clase media-alta Rel. Públicas:
Agente comercial
Proveedores Prodel Agrícola S.L.
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Balance medio de empresas vitivinícolas en Canarias
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pequeñas. Los consumos y los gastos de explotación también disminuyen en el
conjunto del periodo, sin embargo no lo hacen a un ritmo tan acusado como las
ventas (alrededor del 30%), lo que hace disminuir los resultados de explotación
desde el 2001 hasta el 2003 en más de un 70% (un 49% en media). Este
comportamiento es totalmente contrario al observado en el conjunto nacional y
tiene su explicación en la producción de vino en Canarias ha ido disminuyendo
durante el periodo estudiado hasta aproximadamente un 34%, mientras que para
el conjunto nacional se observa una ligera recuperación al final del periodo
reduciendo la bajada durante el periodo a un 16%, según datos del Anuario
Estadístico de España publicado por el INE.
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Análisis por ratios
Ratios de solvencia a corto plazo.
Media Mediana Media Mediana Media Mediana
2.001 2.002 2.003
Solvenc. c/p 1,52 1,307 1,524 1,153 1,416 1,147
Acid test 0,671 0,641 0,622 0,446 0,458 0,320
Tesorería 0,254 0,160 0,197 0,056 0,104 0,037
Ratios de rentabilidad.
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A continuación y para conocer mejor el estado de competencia entre las empresas
del sector pasamos a redactar el estudio de las fuerzas competitivas, basado en los
datos del sector y de las empresas que serán nuestras competidoras directas.
Dentro de las Fuerzas Competitivas distinguimos:
Rivalidad entre empresas.
- Mercado estancado. En relación a las empresas que
consideramos nuestra competencia más directa nuestra ubicación
es muy favorable ya que estas estarían más alejadas.
- Dificultades para abandonar el sector. Si que tendríamos cierta
dificultad a la hora de abandonar el sector ya que las inversiones
son elevadas.
- Dificultad para crear imagen. Pensamos que una bodega no
tendría dificultad para crear una imagen.
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Poder de negociación con los proveedores.
- Posible sustitución de proveedores. El número de proveedores
para una empresa de nuestro sector en canarias es muy bajo por
lo que nos costaría mucho sustituir a un proveedor siendo esto
negativo para nuestra empresa.
- Dificultad de cambio de producto. El cambio de producto en
nuestra empresa sería inviable ya que supondría el cambio casi
total de la actividad.
- Volúmenes de compra a los distintos proveedores.
Introducción.
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b. Segmentación del mercado:
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3. Turista canario. Se encuentra en una isla distinta a la de su residencia,
por vacaciones o trabajo. En el primer caso el ocio es fundamental en su
comportamiento de consumo, en el segundo caso habría que determinar
en cuál de los segmentos anteriores se sitúa antes de incidir sobre él.
Conocedores: Imitadores:
Conocimiento del vino. No tiene conocimiento del vino.
Consumo y compra racional. Consumo y compra influenciado
Hostelería y restaurantes. por las modas.
Nivel cultural y económico alto, Hostelería, restaurantes y tiendas.
medio alto. Nivel cultural y económico
medio alto y alto.
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Tradicionales: No consumidores:
Consumo frecuente. Sólo consume en ocasiones
Compra por precios, nuevos especiales y chuletadas.
productos, probar algo nuevo, etc. Puede pertenecer a cualquier nivel
Nivel adquisitivo medio alto. cultural y económico.
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c. Características de los productos/ servicios existentes en la zona:
Ycoden-Daute-Isora 2,0%
Abona 1,8%
Canarias 2,8%
Península 82,5%
Otros 2,1%
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Como podemos observar, la mayor cuota de mercado la tienen los vinos
peninsulares con DO, seguidos con una gran diferencia por los vinos de
nuestra DO con un 5,8% de cuota. El mercado total para los vinos
Canarios con esta característica es el 15,4 %.
b. Demanda potencial:
La producción del vino en Tenerife es inferior a la demanda, lo que
produce que los vinos de importación abastezcan una cuota de
mercado considerable y potencialmente accesible para vinos de la isla.
c. Evolución:
La evolución del sector vitivinícola canario ha estado marcada en los
últimos quince años por un importante crecimiento del consumo de
vinos con Denominación de Origen (DO) y un drástico desplome del
consumo de vino de mesa. En los últimos años las ventas de vinos con
DO prosiguieron esta tendencia alcista gracias sólo al incremento de
sus precios medios, dado que el volumen consumido descendió
ligeramente. Esta expansión del consumo del vino con DO ha
permitido en Tenerife una evolución muy positiva de todas sus DO, con
importantes repercusiones sobre sus áreas de producción.
d. Previsiones de crecimiento:
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1.3. Análisis de los productos/servicios.
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− Análisis de la receptividad y percepción de los nuevos vinos con DO
introducidos en el mercado.
− Detallar el grado de influencia de las estrategias de promoción sobre el
consumidor de vino con DO
− Estudio sociodemográfico de la muestra encuestada.
a. Zona de residencia.
b. Edad.
c. Nivel cultural.
d. Nivel económico.
e. Gasto semanal en vino.
f. Gasto mensual en restauración.
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3.-No ha comprado vino por
a) No le gusta el vino
b) No ha encontrado el vino que quería
c) No le ha convenido el precio
d) Otras
4.- Por término medio ¿Cuántas botellas de vino con D.O. compra al mes'?
a) 1 b) 2-4 c) 4-6 d) >6
5.- ¿Cuándo compra más vino?
a) Durante la semana
b) Durante el fin de semana
c) Indiferente
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Tipo de vino.................1-2-3-4-5
Variedad de uva........... 1-2-3-4-5
Tipo de botella.............. 1-2-3-4-5
Etiqueta........................ 1-2-3-4-5
Nombre del vino............1-2-3-4-5
Sabor............................ 1-2-3-4-5
Descripciones en contraetiqueta... 1-2-3-4-5
Otros (ANOTAR CUÁLES)_____________________
10.- ¿Podría indicamos cuánto se gasta por término medio en una botella?
a) <1,80 € c) 3,60-6,0 €
b) 1,80-3,60 € d) >6,0 €
11.- ¿Se fija en los nuevos vinos de las estanterías?
a) Siempre
b) A veces
c) Nunca
12.- Califique de 1 (poco de acuerdo) a 5(muy de acuerdo) las siguientes afirmaciones:
a) Me fijo en las promociones............... 1-2-3-4-5
b) Creo que las promociones influyen en mi compra.........1-2-3-4-5
c) Compro el vino que está en promoción...........1-2-3-4-5
d) Asocio las ofertas a un descenso de la calidad del vino..........1-2-3-4-5
13.- ¿Podría nombrar tres marcas de vino?
14.-¿Con qué frecuencia almuerza o cena fuera de casa?
15.-¿Cuánto gasta de media en las comidas fuera de casa?
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Edad:
a) 1,8-25 b) 26-35 c) 36-45 d) 46-55 e)>55
Nivel de estudios:
a) Bajo
b) Medio
c) Alto
Profesión::
a) No percibe sueldo
b) Asalariado sin trabajadores a su cargo
c) Asa1ariado con trabajadores a su cargo
d) Funcionario
e) Trabajo por cuenta propia
f) Pensionista
(DATOS FINALES A RELLENAR POR EL ENCUESTADOR)
Sexo: F-M
Grado de comprensión:
Perfecto - intermedio - bajo
Interés del encuestado:
Alto - medio - bajo
¿Cree qué ha dicho la verdad?
Sin duda -Mayoritariamente -En parte no –No
3. La realización de la encuesta.
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aquellos que consumen en diferentes restaurantes y/o bodegas. Para ello se
deberá pedir permiso a los dueños o encargados de los establecimientos.
Para el cuestionario se utilizarán preguntas abiertas, cerradas, semiabiertas y
alguna en batería.
Destacan que en los dos últimos años, debido a la crisis, sus beneficios se han
reducido bastante, teniendo dificultad para colocar el vino en los
establecimientos y en los restaurantes de la zona ya que otras bodegas,
básicamente de autoconsumo y con un vino de muy baja calidad y a un precio
muy inferior, les quitan clientela. Esto preocupa mucho a los bodegueros ya
que podría dar mala fama a los vinos de la subzona Anaga de la DO
Tacoronte Acentejo.
Los vinos que más se venden son los tintos y los blancos.
Los vinos que más se consumen en las comidas son los tintos y los blancos. No
sirve rosados. La media de consumo es de unos 680 litros a la semana.
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En el consumo fuera de casa, el 45,2% bebe vino embotellado con DO del
país, mientras que el vino a granel del país tiene un 28,3% y el embotellado
con DO foránea un 26,2% Se consume preferentemente vino tinto, tanto dentro
como fuera de casa. Ahora bien, si el consumo de vino se realiza en la propia
casa, el tipo de vino más consumido sigue siendo el embotellado con DO del
país (51.9%), el vino a granel del país es consumido por un 20.8% y el DO
foránea un (26.3%).
Los tintos jóvenes ocupan más del 40% en cuanto a preferencia, seguido por
los tintos de crianza reserva (25%). El factor precio y el deseo de variar y
conocer otros vinos influye en las motivaciones a la hora de elegir entre los
vinos canarios y los de otros orígenes. El origen, la calidad, el sabor y el
paladar son las motivaciones para los que consumen vinos de la isla.
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Gráficos
60
50
40 51,9
45,2 26,2
28,3
30
20
26,3
20,8
10 1 0,3
0
Embotellado DO Granel Foráneo DO Otros
en casa
fuera de casa
Lugares de consumo
Chuletadas
11%
Otros
1%
Rest, y bodegas
38%
Casa
50%
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7. Informe resumen de los resultados obtenidos en el estudio de
mercado. Conclusiones del estudio.
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siempre la forma tradicional de las recetas. Cuando se realice a pie de
viña, se servirá de manera más casera en un merendero rústico.
En lo que a la captación de clientes para el servicio de hostelería y
degustación se refiere, haremos uso de publicidad y promociones, así
como acuerdos con diferentes empresas turísticas.
Para la distribución del vino nos centraremos sobre todo en los centros
comerciales y en los supermercados, al ser el punto de concentración de
ventas, y descartaremos en principio las tiendas especializadas ya que
éstas tienden a encarecer mucho el producto.
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DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO OBJETO DEL PROYECTO
Producto Vino blanco y tinto en DO y de mesa.
Vino blanco elaborado con variedad de uva Listán
Blanco, Marmajuelo y Malvasía.
Descripción Vino tinto elaborado con uvas de variedad Listan
Negra, Negramol, Tintilla y Mulata.
Físicas: El envase, tapón etiqueta y contra –
Características
etiqueta.
técnicas
Químicas: El proceso de fermentación.
-Normativas sobre el etiquetado.
-Aspectos relativos a la comercialización.
Normas legales -Condiciones del local.
- Aspectos determinados por cada D0.
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¿Dónde las satisface? En el viñedo y la bodega.
Cuando el cliente solicita nuestro servicio o producto.
¿En qué momento las
satisface?
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Posicionamiento respecto La zona donde se desarrolla la actividad nos
competidores. favorece en el posicionamiento del mercado
por la escasa competencia.
SERVICIO OBJETO DEL POROYECTO
Descripción Platos típicos de Cocina Canaria.
Características
Promocionar la Cocina Canaria en un
Necesidad satisfecha
ambiente selecto.
Se respetan recetas tradicionales de nuestra
Atributos más importantes
tierra al ser el tipo de cocina demandada.
50
Descripción de etapas, tiempos y operaciones de producción, o de
prestación de servicio de la empresa.
Despalillado.
Estrujado (extracción del mosto).
Filtración.
Análisis químicos en laboratorio.
Mantenimiento y recogida:
Fermentación:
Abono y fertilización.
Riego. Inicial: Encubado para que el mosto convierta los
Tratamiento azúcares en alcohol etílico y dióxido de carbono.
fitosanitario. Lenta: Operaciones de reducción de temperatura.
Poda
Vendimia Maloláctica: Desacidificación.
Estabilización y Comercialización:
Esterilización por medio de la
clarificación.
Decantado en depósito, barrica o
embotellado.
Comercialización.
51
puede comprar a los viticultores de la misma denominación de
origen. Nuestra producción estimada para el primer año
corresponde con la capacidad de la bodega que es de 50.000 ltrs.,
que en botellas de 750 Cl. hacen un total de 66.666 botellas.
El proceso de producción del servicio de restauración comienza con
la elaboración de los platos de comida.
- Para la bodega:
52
Instalación de automatismos
Control temperatura automático
fermentación y/o estabilización.
Conexionada. Compuesta de: 1 1 3.980€
cuadro control, 12 termómetro
termostato digitales y 1 armario
seguridad.
Bomba pasta diam 60 t/180/tc2v
zambeli. Para trasiego de líquidos,
pastas despalilladas a alto caudal
con poca presión de trabajo.
1 1.297 €
Cuerpo de bomba realizado acero
inox. 304. rodetes de neopreno uso
alimentario que no maltrata el
producto a bombear.
1 1.950€
Traspaleta pesadora 2000 kg.
Encorchadora semiautomática
aliment. p35 vacio más carro.
Accionamiento eléctrico con
rendimiento 600 botellas/hora.
1 4.950€
Tolva para tapones/ dispensador
regulable para varios tamaños de
botella.
53
Etiquetadora semiautomática dos
cabezales. Para colocar etiqueta y
contra etiqueta sobre botella 1 4.900€
cilíndrica en una sola acción
simultánea.
54
Metro lineal de instalación de
refrigeración. Tubería aislada de
pvc rígido de 1" para agua de
refrigeración para control de 40 3.600€
temperatura de fermentación y/o
estabilización.
55
Depósito cilíndrico vertical de 2.500
ltrs con camisa. Construido
enteramente en chapa de acero
inoxidable aisi-304. La unión de
fondos superior e inferior se realizara
con rebordeado perimetral para 8 39.200€
evitar aristas vivas en las mismas.
Toda la superficie interior se
presentara lisa.
56
Depósito cilíndrico vertical isotermo
de 2000 ltrs con camisa. Construido
enteramente en chapa de acero
inoxidable aisi-304. La unión de
fondos superior e inferior se
realizara con rebordeado
perimetral para evitar aristas
vivas en las mismas. Toda la
superficie interior se presentara 1 8.900€
lisa. Parte superior: cónico.
Fondo: cónico sobre patas.
Aislamiento compuesto de espuma
de poliuretano.
Utilización: almacenamiento
fermentación y estabilización.
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Barrica t. roble americano 225 l.
grueso de duela: 27/30 mm.
Largo: 96 cm.
Número de aros: 8 en hierro 3 2400€
galvanizado.
Número de duelas: entre 28 y 30.
Prensa neumática
pst. 21 automática 400 v + axial.
Tipo tambor cerrado. Se pueden
realizar maceraciones en estático
o maceraciones rotativas mediante
1 22.800€
la rotación del tambor de la prensa.
Incluye tapas para taponado de
canales de sangrado y tapas para
puerta superior. Dispone de una
membrana impermeable.
128.550,30 €
TOTAL……………………….
58
- Para restauración:
Descripción Precio
Cocina cuatro fuegos. 2.952 €
Fry top ft-71. 1.600 €
Freidora de mueble. 2.300 €
Nevera bajo mostrador. 2.425 €
Campana con plenum. 4.050 €
Fregadero 2 senos y escurridor con bastidor. 1.233 €
Cinco mesas. 1.200 €
Veinte sillas. 1.200 €
Utillaje (vajilla, cubertería, calderos, etc.). 2.200€
Total 19.160 €
Botella de 0,75 l.
Concepto Precio Unitario
1 kg de uva 0,80
Botella 0,29
Etiqueta 0,05
Corcho 0,10
Capsula 0,10
Productos fitosanitarios 0,03
Total unidad 1,37
59
- Restauración:
Coste
Concepto Descripción
Menú
Entrantes Ensaladas 0,50
Cremas bicolor
1er plato Puchero 0,75
Sopas
Carne cabra
2º plato carne Carne de fiesta 1,50
Carrillada de Cerdo
Abadejo
Atún asado
Cherne al tomillo
2º plato pescado 1,75
Viejas
Actividad Vitivinicultora
Concepto Mes Importe
Energía eléctrica (4 euros/día) 120,00 1.440,00
Agua durante la vendimia (15 días/5 euros día) 75,00 75,00
Agua (suministro habitual) 90,00 1.080,00
Total gasto anual 2.595,00
Restauración
Concepto Mes Importe
Energía eléctrica 90,00 1.080,00
Agua 60,00 720,00
Gas (10 euros/botella) 20,00 240,00
Total gasto anual 2.040,00
60
Servicios Exteriores
Concepto Mes Importe
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 576,37 6.916,44
Seguros de Responsabilidad Civil y Explotación 3.200,00
Servicios Telefónicos (voz y datos). 50,00 600,00
Total gasto anual 10.716,44
61
3.2.6. Materiales directos de la producción.
Materiales directos actividad vitivinícola
Concepto Unidades Precio Importe
Mono de trabajo 4,00 6,00 24,00
Guantes 10,00 2,00 20,00
Mascaras 14,00 15,00 210,00
Botas 4,00 6,00 24,00
Tijeras poda 10,00 11,00 110,00
Total gasto anual 388,00
4. Plan de aprovisionamiento.
1. Búsqueda de información.
62
4. Ferias y exposiciones comerciales.
5. Páginas amarillas.
6. Internet.
7. Asociaciones empresariales, cámaras de comercio y
bases de datos de organismos públicos y privados.
8. La competencia.
2. Solicitud de información.
- Periodo de validez
- Calidad del - Precio por unidad.
de la oferta.
producto. - Descuento comercial.
- Causas de
- Características - Rappel
rescisión del
técnicas. - Forma y plazos de
contrato.
- Garantía. pago.
- Circunstancias que
- Formación los - Precios de envases y
pueden dar lugar a
usurarios si fuera embalajes.
revisión en los
necesario. - Pago de portes y de
precios.
- Servicio posventa seguro
- Plazos de entrega.
y asistencia - Recargo por
Devolución de
técnica. aplazamiento de pago
mercancía no
vendida
63
3. Evaluación y elección de proveedores.
Hemos elaborado una ficha para cada proveedor (que se agrupará para
cada producto) y un cuadro comparativo en el que se reflejan las
condiciones ofrecidas por todos los proveedores. Una vez tomada la
decisión se debe comunicar a los no seleccionados, por si ello diera lugar a
nuevas ofertas más ventajosas. Cuando se ha llegado a la decisión
definitiva, se debe comunicar a las empresas elegidas.
64
Modelo de ficha para un buen registro de proveedores:
65
- El nivel medio de existencias que necesitas mantener en el almacén
(materias primas y materiales consumibles).
Planificar lo pedidos de materias primas y consumibles que vayas a realizar en
el primer año. Considerando todos los datos anteriores:
Primer pedido: Nuestro primer pedido consistirá en el inmovilizado necesario
para la apertura de la bodega los envases y embalajes necesarios para la
comercialización del mismo. Entre otros:
Verduras 50€
Total 21611€
5. Presupuestos de Costes.
66
- La vida útil del ordenador es de 4 años y se amortiza al 25%- La vida útil del
mobiliario y de la maquinaria es de 10 años y se amortizan al 10%.
Valor
Descripción Valor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
residual
Informática
Ordenador 400 100 100 100 100
Mobiliario
5 mesas 1.200 120 120 120 120 120
20 sillas 1.200 120 120 120 120 120
Oficina 200 20 20 20 20 20 100
Maquinaria
Despalilladora 4.500 450 450 450 450 450 2.250
Tolva 923 92,30 92,30 92,30 92,30 92,30 461,50
Bomba Pasta 692 69,20 69,20 69,20 69,20 69,20 346
Encorchadora 4.950 495 495 495 495 495 2.475
Bomba pasta 60 1.297 129,70 129,70 129,70 129,70 129,70 648,50
Etiquetadora 4.900 490 490 490 490 490 2.450
Capsuladora 152 15,20 15,20 15,20 15,20 15,20 76
Traspaleta 1.952 195,20 195,20 195,20 195,20 195,20 976
Llenadora 1.850 185 185 185 185 185 925
Hidrolimpiadora 1.500 150 150 150 150 150 750
Depósitos 39.200 3.920 3.920 3.920 3.920 3.920 19.600
8.900 890 890 890 890 890 4.450
3.180 318 318 318 318 318 1.590
4.960 496 496 496 496 496 2.480
4.780 478 478 478 478 478 2.390
Soporte barrica 1.470 147 147 147 147 147 735
Barricas 4.200 420 420 420 420 420 2.100
2.400 240 240 240 240 240 1.200
Prensa neumática 22.800 2.280 2.280 2.280 2.280 2.280 11.400
Cocina 4 fuegos 2.952 295,20 295,20 295,20 295,20 295,20 1.476
Fry top ft_71 1.600 160 160 160 160 160 800
Freidora mueble 2.300 230 230 230 230 230 1.150
Nevera mostrador 2.425 242,50 242,50 242,50 242,50 242,50 1.212,50
Campana 4.050 405 405 405 405 405 2.025
Fregadero 1.233 123,30 123,30 123,30 123,30 123,30 616,50
Instalaciones
Automatismos 3.980 398 398 398 398 398 1.190
Refrigeración 3.600 360 360 360 360 360 1.800
Equipo de Frío 6.200 620 620 620 620 620 3.100
145.946 145.946 145.946 145.946 145.946 145.946
67
5.2 Costes anuales de producción o de prestación de servicios.
Costes indirectos
Concepto Importe
Mano de obra 26.023,63
Amortización 120,00
Suministros 10.716,44
Total costes 36.860,07
68
Cálculo Coste unitario Vitivinicultura
Costes de materiales, materiales primas, directos 1 91.423,00
Costes mano directa de producción 2 28.814,75
Costes directos (1+2) 3 120.237,75
Costes de materiales y mano de obra, indirectos de
producción 4 23.199,43
Costes de Amortización de maquinaria, equipos. 5 12.838,60
Total costes de producción (3+4+5) 6 156.505,78
Coste medio de 1 litro de vino 7 3,13
69
5-Definición del mercado y la comunicación.
70
2. Estrategia de comunicación.
71
Actores principales de la labor de marketing son nuestra Relaciones Públicas
y nuestra Responsable de Ventas, ambas en estrecha colaboración.
Presupuesto de Costes.
Relaciones Públicas.
Coste Coste
Cantidad Concepto Coste año
unitario mes
0,50x20 Litros vino 22,60 271,20
10 2,26
embotellado
1 Servicio de restauración 100 100 1.200
Otros gastos: servilletas, 15,77 189,24
1 15,77
vasos
1 Otras acciones de P.P. y R.P. 1.200 1.200
Total euros 147,17 2.860,44
72
Cuadro Resumen de los 5 primeros años.
73
6. Plan de marketing: distribución, precios, ventas.
1- Organización de la distribución.
Distribuidor
Supermercado
Restaurante
Tiendas
Consumidor
74
También comercializaremos nuestros productos, tanto el vino, como el servicio de
restauración, directamente en la bodega.
2- Política de Precios.
Una vez determinados los costes fijos y variables de los productos y servicios -
-y tomando como referencia obligada los precios habituales de mercado, como
valor razonable--, para obtener nuestros precios de venta incrementamos un
30 % al precio de costo del vino. En cuanto a la actividad de restauración,
partimos, en principio, de un margen del 25 % sobre precio de coste total.
75
Precio Venta Directa.
Actividad Vitivinícola:
Para determinar el punto crítico calculamos los costes fijos, que estimamos en
68.065,78 €; el coste medio unitario de producción (variable) que ciframos en
1,77 euros/litro; y el precio medio de venta unitario en 3,13 €/litro. Con estos
datos, aplicando la fórmula Q=CF/ (Pvu-Cvu), resulta una cifra de venta de
29.593,82 litros para obtener beneficio cero.
76
Vino
Unidades de Coste Costes
Producto empleado Costes fijos
producto producción totales
lit.
Wine Box 5.000,00 1.000,00 6.240,00 15.650,58 9.410,58
Vino embotellado 45.000,00 60.000,00 82.200,00 140.855,20 58.655,20
Totales 50.000,00 88.440,00 156.505,78 68.065,78
Costes fijos Cost . med. L. P. med.vta. litro Umb. rent. litros Umbral rent. €
68.065,78 1,77 4,07 29.593,82 120.446,83
77
Umbral de rentabilidad
350.000,00
300.000,00
Costes-Ingresos
250.000,00
Costes fijos
200.000,00
Costes variables
150.000,00
Costes totales
100.000,00
Ingresos
50.000,00
0,00
Litros
Actividad de restauración:
Cifrados los costes fijos totales en 55.695.08 €, establecido el precio de venta
medio de menú en 13,97 € y el coste medio de producción de menú en 3,78 €,
si aplicamos la fórmula del umbral de rentabilidad Q=CF/Pvu-Cvu, resulta
una cifra de 5.466 € servicios para un beneficio cero, lo que supondría una
venta mínima de 15 menús diarios.
Coste produc. Menús mes Menús año Costes produc. Costes totales Costes Fijos
78
Por tanto, para una venta de 9.000 servicios obtendríamos un beneficio de
36.014,92 €.
180.000,00
160.000,00
140.000,00
120.000,00 Costes fijos
100.000,00
Costes variables
80.000,00
60.000,00 Costes totales
40.000,00 Ingresos
20.000,00
-
79
3- Organización y planificación de las ventas.
Inicialmente los pedidos los serviremos con nuestros propios medios. Cuando el
volumen de la venta exceda de nuestra capacidad personal, excepcionalmente
contrataremos los servicios de alguna empresa de transporte especializada.
Meses Botellas 0,75 l. € botellas mes Wine Box 5l. € winebox mes Litros mes € litros mes
80
60.000,00 Producción Botellas año
45.000,00 Producción Botellas litros año
1.000,00 Producción Wine Box año
5.000,00 Producción Wine Box litros año
3,05 Precio venta unitario Botella
20,35 Precio venta unitario Wine Box
4.07 Precio medio venta litro
81
Cuadro Resumen de Ventas Restaurante del Primer año
25 Menús día
750 Menús mes
9.000 Menús año
13,97 Pvu
13,97 Pvu
0,02 T.A.E.
82
4. Recursos necesarios para la distribución y las ventas.
Nuestra estrategia de ventas tienen una triple dimensión: venta directa en bodega,
promoción y acción comercial. La labor de promoción y relaciones públicas se
realizará con la implementación de acciones de Merchandising en puntos de venta
externos y en la propia bodega. La acción comercial a través de nuestro
responsable de ventas. A continuación expresamos en cuadros nuestras
previsiones de costos a tal fin.
Cuadro resumen del primer año
83
Cuadro de los cinco primeros años
0,02 T.A.E.
84
- Las acciones y participaciones de las sociedades laborales se
dividen en: Clase laboral, que son propiedad de los trabajadores
cuya relación laboral es por tiempo indefinido y Clase general, las
restantes.
- Ningún socio podrá poseer acciones que representen más de la
tercera parte del capital social, salvo que se trate de sociedades
laborales participadas por el Estado, Comunidades Autónomas,
Entidades locales o de sociedades públicas participadas por
cualquiera de tales instituciones, en cuyo caso la participación en
el capital social podrá llegar hasta el 50%. Igual porcentaje para
las asociaciones u otras entidades sin ánimo de lucro.
- El número de horas-año trabajadas por los trabajadores
contratados por tiempo indefinido que no sean socios, no podrá ser
superior al 15% del total horas-año trabajadas por los socios
trabajadores salvo que la sociedad tenga menos de 25 socios
trabajadores en cuyo caso el porcentaje será del 25%.
- La responsabilidad de los socios frente a terceros estará limitada a
sus aportaciones.
- Además de las reservas legales o estatutarias que procedan, las
sociedades laborales están obligadas a constituir un Fondo
Especial de Reserva, que se dotará con el 10 por 100 del beneficio
líquido de cada ejercicio.
- Este Fondo, sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas
en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes
para este fin.
- Si la sociedad estuviera administrada por un Consejo de
Administración, el nombramiento de los miembros del mismo se
efectuaría por el sistema proporcional (art. 137 Ley Sociedades
Anónimas).
- Si no existen más que acciones o participaciones de clase laboral,
los miembros del Consejo de Administración podrán ser nombrados
por el sistema de mayoría.
- Para la constitución se necesita, por orden, reservar un nombre a
través del Registro Mercantil Central, hacer el depósito del capital
social mínimo (3005,06€), firmar las escrituras ante notario, sacar
el CIF en Hacienda, inscribirla en el Registro de Sociedades
Laborales del Gobierno de Canarias y en el Registro Mercantil
Provincial.
85
Además hemos tenido en cuenta las ventajas e incentivos que pueden obtenerse.
1.2. Ventajas e incentivos que pueden obtenerse.
86
Documentación requerida para la obtención obligatoria de la calificación de
laboral e inscripción en el registro de sociedades.
- Primera copia y copia simple de escritura de constitución.
- CIF provisional.
- Modelo 600 del impuesto de transmisiones patrimoniales y actos
jurídicos documentados (ITPAJD).
Documentación requerida para la calificación e inscripción de constitución de
Sociedades:
- Certificación negativa del Registro Mercantil Central.
- Ingreso del Capital Social.
- Firma de la Escritura de Constitución de la Sociedad.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos.
- Solicitud del Código de Identificación Fiscal.
- Registro mercantil.
87
Identificación de la empresa.
88
Identificación de los productos y servicios.
89
Localización de la empresa.
90
4.2. Localización de la empresa y régimen de utilización de locales y terrenos.
La bodega se sitúa en Taganana, perteneciente a Santa Cruz, en la calle Lomo Los
Lirios nº 35.
La zona de picnic se encuentra en Los Ejes.
Tanto las infraestructuras como los terrenos y viñedos pertenecen a uno de los
socios que los arrienda a la sociedad a cambio del 10% de la producción.
91
92
Bodega el Gánigo. Planta baja.
Zona de barricas
4.000 L.
Zona de depósitos
3.000 L. 3.000 L. 4.000 L.
3.000 L. 3.000 L.
4.000 L.
3.000 L. 3.000 L.
4.000 L.
3.000 L. 3.000 L.
5.000 L.
3.000 L. 3.000 L.
Almacén
Baños
3.000 L. 3.000 L. 5.000 L.
Zona de embotellado.
Patio
Recepción de vendimia. Despalilladoras
Prensa
93
Bodega el Gánigo. Planta alta.
Oficina
Laboratorio
Restaurante
Cocina
Almacén Baños
Baños
Planta baja Planta baja
Patio
Terraza
Recepción de vendimia.
Planta baja.
94
Zona de picnic Bodega el Gánigo.
Aparcamientos
Barbacoa
Cuarto apero
Patio techado
Patio exterior
Depósito
De agua.
1.000 L.
Almacén
Cocina
Depósito
De agua.
1.000 L
95
5. La administración y los servicios generales de la empresa
96
Personal
En sentido amplio incluimos en la categoría de personal de servicios generales
de la empresa al Coordinador del departamento de producción y al
responsable de ventas, junto con el administrativo, resultando un coste anual
de 13.138, 64 euros para el comercial y de 13.011, 82 euros para el
administrativo y el coordinador. En total el coste sería de 39.162,27 €.
97
6.2 Cuadro de amortización del activo fijo de esta fase.
Departamento de administración
Administrativo 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82
Coordinador 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82
Comercial 1 919,00 11.028,00 2.110,64 13.138,64
Totales 1 2.757,00 33.084,00 6.078,27 39.162,27
T.A.E. 0,02
98
La organización de la empresa. Departamento de personal.
Consejo de administración
Restauración
99
1.2. Informe sobre la organización del personal de la empresa.
Profesiogramas
100
- Gestión de personal, contratos, nóminas y seguros sociales.
- Gestión de aprovisionamiento, facturación, cobros y pagos.
- Gestión contable y fiscal.
- Gestión documental.
- Secretaría administrativa.
Finalidad del puesto de trabajo: Gestión administrativa y financiera
global de la empresa.
Medios usados: Mobiliario de oficina, equipos informáticos y de oficina.
Riesgos laborales: Ergonómico (posturas de trabajo, ambiente lumínico,
térmico, etc.).
Peligro de accidente: Bajo.
2- Identificación del puesto: Comercial.
Ubicación:
- Departamento de ventas (organigrama).
- Instalaciones de la empresa y domicilio de clientes (físicamente).
Superiores de los que depende: socio responsable del departamento.
Trabajo en equipo. Coordinarse con administración y producción.
Responsabilidades a su cargo:
- Promociones en puntos de venta.
- Relaciones públicas
- Ventas.
Finalidad del puesto de trabajo: Promoción e incentivación de las
ventas.
Medios usados: Vehículo propio. Merchandising. Servicios exteriores.
Riesgos laborales: Accidente de tráfico, stress.
Peligro de accidente: Medio.
102
- Cuidado, mantenimiento y conservación de la maquinaria y útiles.
Finalidad del puesto de trabajo: Ejecución de las tareas agrícolas y de
mantenimiento.
Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.
Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con maquinaria,
caídas, cortes, etc.
Peligro de accidente: Alto.
103
Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.
Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con
maquinarias, cortes y quemaduras.
Peligro de accidente: Alto.
1. Administrativo.
Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los
socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a
continuación
Conocimientos:
Titulación necesaria: técnico superior en administración y finanzas o
diplomado en ciencias empresariales. Buen nivel de contabilidad y
Recursos humanos.
Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.
Otros: idioma inglés hablado y escrito. No determinante.
104
Capacidades:
Mando: dotes de mando no necesarias.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: muy importante.
Atención: normal.
Don de gentes: importante.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: normal.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: normal.
2. Comercial.
Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los
socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a
continuación
Conocimientos:
Titulación necesaria: bachiller superior, técnico superior. No
determinante.
Experiencia laboral: atención al público o ventas. Preferiblemente 2
años.
Otros: idioma inglés hablado y escrito. Se valoraran otros idiomas. No
determinante.
Capacidades:
Mando: dotes de mando no necesarias.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: muy importante.
Atención: normal.
Don de gentes: determinante.
Otros: buena presencia. Muy importante.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: muy importante.
Seguridad en sí mismo: importante.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: muy importante.
3. Coordinador de producción.
Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los
socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a
continuación
Conocimientos:
105
Titulación necesaria: bachiller superior, técnico superior, diplomado.
No determinante.
Experiencia laboral: recursos humanos, gestión de almacén.
Preferiblemente 2 años.
Otros: Se valoraran otros idiomas. No determinante.
Capacidades:
Mando: dotes de mando
Trabajo en equipo: muy importante.
Organización: muy importante.
Atención: normal.
Don de gentes: determinante.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: importante.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: normal.
4. Técnico agrícola.
Conocimientos:
Titulación necesaria: ingeniero técnico agrícola.
Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.
Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.
Capacidades:
Mando: muy importante tener dotes de mando.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: muy importante.
Atención: importante.
Don de gentes: normal.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: normal.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: normal.
5. Jornalero.
Conocimientos:
Titulación: no es necesaria.
Experiencia laboral: determinante.
Capacidades:
Mando: normal.
Trabajo en equipo: importante.
106
Organización: importante.
Atención: importante.
Don de gentes: normal.
Física: importante.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: normal.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: normal.
6. Cocinero.
Conocimientos:
Titulación necesaria: C.F.G.S. Restauración. No determinante.
Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.
Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.
Capacidades:
Mando: muy importante tener dotes de mando.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: muy importante.
Atención: importante.
Don de gentes: importante.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: importante.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: importante.
7. Ayudante de cocina.
Conocimientos:
Titulación necesaria: C.F.G.M. Restauración. No determinante.
Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.
Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.
Capacidades:
Mando: normal.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: importante.
Atención: normal.
Don de gentes: normal.
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: normal.
107
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: normal.
8. Camarero.
Conocimientos:
Titulación necesaria: C.F.G.S. Restauración. No determinante.
Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.
Otros: Se valoraran idiomas.
Capacidades:
Mando: normal.
Trabajo en equipo: importante.
Organización: importante.
Atención: muy importante.
Don de gentes: muy importante
Aspectos emotivos:
Entusiasmo: importante.
Seguridad en sí mismo: importante.
Estabilidad: normal.
Madurez: normal.
Extroversión: importante.
3.1 Reclutamiento.
Los puestos de Administrativo, Comercial y Coordinador serán cubiertos por
socios de la empresa. Los demás puestos de trabajo se proveerán mediante
selección a través del
Servicio Canario de Empleo, al que comunicaremos las características de los
puestos que deseamos cubrir mediante el modelo de oferta de empleo
habilitado a tal fin.
3.2 Selección
Solicitaremos al SCE un mínimo de cinco candidatos para cada puesto que
seleccionaremos mediante valoración del currículo y entrevista personal
efectuada por los tres socios de la empresa. La decisión será consensuada.
108
En cuanto al puesto de jornalero, consideramos como mejor opción su
elección entre peones experimentados de la zona.
El auxiliar de cocina será preferiblemente de la Comarca.
La Experiencia de los candidatos es importante, pero no determinante.
Primarán, en todos los casos, la formación, la ilusión, las ganas de trabajar y
la fe en el proyecto.
3.3 Acogida y Formación.
El nuestro es un proyecto de futuro. Trataremos de transmitir nuestra ilusión a
los compañeros que se incorporen a la empresa. Colaboración y apoyo mutuo
es el principio que informa nuestra organización.
En cuanto a la formación, son constantes los cursos sobre temas agrícolas.
Animaremos a nuestro personal a que participe y se actualice, ofreciendo
todas las facilidades que estén a nuestro alcance.
109
Como la forma jurídica que hemos elegido es la de Sociedad limitada laboral,
la modalidad de contratación de los socios es indefinida, con las
bonificaciones que indicamos a continuación según cada caso:
- Mujeres en general -850 euros/año durante 4 años.
- Mujeres reincorporadas en los veinticuatro meses posteriores al parto,
adopción o acogimiento-1.200 euros/año durante 4 años.
- Mayores de cuarenta y cinco años -1.200 euros/año durante todo el
contrato
- Inscritos en la oficina de empleo durante, al menos, seis meses -600
euros/año durante 4 años.
- Mujeres que sean contratadas en los veinticuatro meses siguientes a la
fecha de parto -1.200 euros/año durante 4 años.
- Trabajadores desempleados ininterrumpidamente durante al menos seis
meses-600 euros/año durante 4 años.
110
Extracto de las retribuciones preceptivas según convenio.
111
Porcentajes de empresa
Conceptos Régimen general Régimen especial agrario
Empresa Trabajador Empresa Trabajador
Contingencias comunes 23,60 4,70 15,50 4,70
Desempleo
Tipo general 5,50 1,55 5,50 1,55
Temporal t. completo 6,70 1,60 6,70 1,60
Temporal t. parcial 7,70 1,60
FOGASA 0,20 0,20
Formación profesional 0,60 0,10
AT y EP Trabajadores Restauración Trabajador Comercial
agrarios oficina
112
Cálculo de las cuotas a la seguridad social.
Bases C.c. Desem Fog. FP I.T. IMS Subto- Cuota Reduc Cuota
% % % % % % tal ción líquida
%
Téc. Agrario 1.020,15 15,50 6,70 0,20 2,75 2,60 27,75 283,09 38,70 244,39
Coordinador 919,00 15,50 5,50 0,20 0,65 0,35 22,20 204,02 38,70 165,32
Administra. 919,00 15,50 5,50 0,20 0,65 0,35 22,20 204,02 38,70 165,32
Comercial 919,00 15,50 5,50 0,20 0,95 1,20 23,35 214,59 38,70 175,89
Jornalero 448,50 15,50 6,70 0,20 2,75 2,60 27,75 124,46 19,35 105,11
Cocinero 740,90 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 247,46 247,46
Camarero 740,90 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 247,46 247,46
Aux. cocina 712,55 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 237,99 237,99
113
9. Inversión y Financiación. Estudio económico del proyecto.
1.1Inversión inicial.
- En activo fijo.
- Gastos de establecimiento.
- Inmovilizado
- Capital circulante
Como se desprende del cuadro de tesorería para el primer año de actividad, en
aplicación de la fórmula:
Capital circulante=Fondos propios+Fondos ajenos a largo plazo-Activo
inmovilizado
(15.000,00+129.350,00) -145.946,00
El capital circulante en el momento inicial resulta 15.364,00 euros. Cantidad
suficiente a tenor de la evolución de las previsiones de la empresa en el
ejercicio.
114
Las ventas de la actividad de restauración, obviamente, son al contado.
Por lo que respecta a la venta de vino, estimamos que el 50% de la facturación
será al contado, el 50 % restante se cobrará a 30 días, factura contra factura.
Las compras del restaurante serán al contado, motivado, en cierto sentido, por
la propia naturaleza de las materias primas y sus proveedores.
Las compras de la actividad vitivinícola se pagarán a mes vencido, esto es, las
compras de un mes en el mes siguiente.
Los servicios exteriores y suministros, según las normas de las compañías
suministradoras. Algunos de contado, otros a mes vencido o a la forma al uso.
1.2Cuadro de previsión de tesorería del primer año.
Presupuesto de tesorería
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial (1) 144.350,00 23.659,61 33.933,73 42.511,85 45.860,71 54.438,83
Cobros
Ventas 18.979,70 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40
Otros cobros
IGIC repercutido 948,99 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97
Total cobros (2) 19.928,69 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37
Pagos
Gtos de constituc. 620,09
Inmovilizado 128.986,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00
Arrendamientos
Proveedores 2.835,00 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90
Comunicación 576,37 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37
Serv. Y sum. Ext. 1.620,00 380,00 380,00 380,00 380,00 380,00
Gastos generales 558,20
Otros pagos
Sueldos y salar. 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85
IGIC soportado 11,56 63,28 63,28 63,28 63,28 63,28
Amort. préstamos 8.738,04
Pagos fiscales y Seguridad Social
Liquidación IGIC 3.922,10
Retención IRPF
Cuotas Seg. Soc. 1.860,84 1.860,84 1.860,84 1.860,84 1.860,84
Pagos frac. 1.307,16
Total pagos (3) 140.619,08 18.558,25 20.254,25 25.483,51 20.254,25 28.992,29
Saldo mes (2-3) -120.690,39 10.274,12 8.578,12 3.348,86 8.578,12 -159,92
Saldo final (1+2-3) 23.659,61 33.933,73 42.511,85 45.860,71 54.438,83 54.278,91
115
Presupuesto de tesorería
Conceptos Julio Agosto Septiemb Octubre Noviemb Diciembre
Saldo inicial (1) 54.278,91 55.822,93 63.982,28 72.430,31 75.748,34 84.326,46
Cobros
Ventas 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.378,00
Otros cobros
IGIC repercutido 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.368,90
Total cobros (2) 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.746,90
Pagos
Gtos de constituc.
Inmovilizado 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00
Arrendamientos
Proveedores 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90
Comunicación 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37
Serv. Y sum. Ext. 1.980,00 455,00 380,00 380,00 380,00 380,00
Gastos generales 194,00
Otros pagos
Sueldos y salar. 5.411,85 5.755,62 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85
IGIC soportado 67,16 63,28 63,28 63,28 63,28 63,28
Amort. préstamos 8.738,04
Pagos fiscales y Seguridad Social
Liquidación IGIC 3.929,06 3.925,18
Retención IRPF
Cuotas Seg. Soc. 1.860,84 1.860,84 1.990,93 1.860,84 1.860,84 1.860,84
Pagos frac. 1.307,16 1.334,92
Total pagos (3) 27.288,35 20.673,02 20.384,34 25.514,35 20.254,25 28.992,29
Saldo mes (2-3) 1.544,02 8.159,35 8.448,03 3.318,02 8.578,12 -245,39
Saldo final (1+2-3) 55.822,93 63.982,28 72.430,31 75.748,34 84.326,46 84.081,06
2. Plan de financiación.
116
2.2 Financiación ajena: fuentes e instrumentos.
Como hemos tenido oportunidad de explicar, nos hemos decantado por los
préstamos garantizados por SAECA, según Convenio suscrito por la
Consejería de Agricultura, Ganadería y Pesca del Gobierno de Canarias, la
Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria (SAECA) y Entidades
Financieras, con vigencia para operaciones formalizadas en 2.009, 2.010 y
2.011, y las siguientes condiciones:
117
3. Estudios y cuadros auxiliares para la planificación de la inversión y financiación.
Actividad restauración
118
- Cuadro resumen de los pagos por compras y por IGIC soportado.
Total 7.380,90
119
Cuadro resumen de los pagos por suministros y servicios exteriores y por IGIC soportado.
120
- Cuadro resumen de los gastos de personal
A compensar
121
- Cuadro auxiliar para el cálculo de las liquidaciones trimestrales de I.R.P.F.
Abril 435,72
Mayo 2º Trimestre 435,72 1.307,16
Junio 435,72
Julio 435,72
Agosto 3er.. Trimestre 463,48 1.334,92
Septiembre 435,72
Octubre 435,72
Noviembre 4º Trimestre 435,72 1.307,16
Diciembre 435,72
3.2 Financiación.
122
Periodos término cuota de
cuota de interés capital amortizadocapital pendiente
(semestres) amortización amortización
0 130.000,00
1 8.738,04 3.900,00 4.838,04 4.838,04 125.161,96
2 8.738,04 3.754,86 4.983,18 9.821,23 120.178,77
3 8.738,04 3.605,36 5.132,68 14.953,90 115.046,10
4 8.738,04 3.451,38 5.286,66 20.240,56 109.759,44
5 8.738,04 3.292,78 5.445,26 25.685,82 104.314,18
6 8.738,04 3.129,43 5.608,62 31.294,44 98.705,56
7 8.738,04 2.961,17 5.776,88 37.071,31 92.928,69
8 8.738,04 2.787,86 5.950,18 43.021,50 86.978,50
9 8.738,04 2.609,36 6.128,69 49.150,18 80.849,82
10 8.738,04 2.425,49 6.312,55 55.462,73 74.537,27
11 8.738,04 2.236,12 6.501,92 61.964,65 68.035,35
12 8.738,04 2.041,06 6.696,98 68.661,63 61.338,37
13 8.738,04 1.840,15 6.897,89 75.559,53 54.440,47
14 8.738,04 1.633,21 7.104,83 82.664,35 47.335,65
15 8.738,04 1.420,07 7.317,97 89.982,33 40.017,67
16 8.738,04 1.200,53 7.537,51 97.519,84 32.480,16
17 8.738,04 974,40 7.763,64 105.283,48 24.716,52
18 8.738,04 741,50 7.996,55 113.280,02 16.719,98
19 8.738,04 501,60 8.236,44 121.516,46 8.483,54
20 8.738,04 254,51 8.483,54 130.000,00 0,00
Tipo de interés efectivo 0,030542794 Ptmo efectivo 129.350,00
123
Periodos término cuota de
cuota de interés capital amortizado capital pendiente
(semestres) amortización amortización
0 129.350,00
1 8.738,04 3.950,71 4.787,33 4.787,33 124.562,67
2 8.738,04 3.804,49 4.933,55 9.720,88 119.629,12
3 8.738,04 3.653,81 5.084,23 14.805,12 114.544,88
4 8.738,04 3.498,52 5.239,52 20.044,64 109.305,36
5 8.738,04 3.338,49 5.399,55 25.444,19 103.905,81
6 8.738,04 3.173,57 5.564,47 31.008,66 98.341,34
7 8.738,04 3.003,62 5.734,42 36.743,08 92.606,92
8 8.738,04 2.828,47 5.909,57 42.652,65 86.697,35
9 8.738,04 2.647,98 6.090,06 48.742,71 80.607,29
10 8.738,04 2.461,97 6.276,07 55.018,78 74.331,22
11 8.738,04 2.270,28 6.467,76 61.486,54 67.863,46
12 8.738,04 2.072,74 6.665,30 68.151,84 61.198,16
13 8.738,04 1.869,16 6.868,88 75.020,72 54.329,28
14 8.738,04 1.659,37 7.078,67 82.099,39 47.250,61
15 8.738,04 1.443,17 7.294,88 89.394,27 39.955,73
16 8.738,04 1.220,36 7.517,68 96.911,95 32.438,05
17 8.738,04 990,75 7.747,29 104.659,25 24.690,75
18 8.738,04 754,12 7.983,92 112.643,16 16.706,84
19 8.738,04 510,27 8.227,77 120.870,93 8.479,07
20 8.738,04 258,97 8.479,07 129.350,00 0,00
124
3. Estados financieros del proyecto de los cinco
primeros años.
4.4.1Elaboración del estado de flujos de tesorería (cash-flow)
ESTADO DE CASH-FLOW
Conceptos Inicio 1.er año 2.º año 3.er año 4.º año 5.º año Final
(=) FONDOS ABSORBIDOS [2+3] 144.350,00 131.243,17 7.786,12 3.106,00 8.212,30 9.648,41 -231.173,00
125
Conceptos 1.er año 2.º año 3.er año 4.º año 5.º año
Ingresos 329.350,00 357.345,80 367.296,13 395.811,17 428.867,13
Ingr. por ventas vitivinicultura 203.350,00 223.685,00 225.718,50 246.053,50 270.658,85
Ingr. por ventas restauración 126.000,00 133.660,80 141.577,63 149.757,67 158.208,28
Costes 232.186,34 236.830,07 241.566,67 246.398,00 251.325,96
Costes de ventas 122.460,00 124.909,20 127.407,38 129.955,53 132.554,64
Costes ventas vitivinicultura 88.440,00 90.208,80 92.012,98 93.853,24 95.730,30
Costes ventas restauración 34.020,00 34.700,40 35.394,41 36.102,30 36.824,34
Otros costes 109.726,34 111.920,87 114.159,29 116.442,47 118.771,32
Sumin. y Servicios exteriores 15.971,53 16.290,96 16.616,78 16.949,12 17.288,10
Personal 93.002,61 94.862,67 96.759,92 98.695,12 100.669,02
Otros gastos 752,20 767,24 782,59 798,24 814,21
Amortizaciones 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.554,60
Conceptos 1.er año 2.º año 3.er año 4.º año 5.º año
Existencias 44.466,67 49.891,60 51.352,06 57.097,94 64.063,89
Cuentas a cobrar 8.818,22 9.652,16 9.739,91 10.617,38 11.679,11
Tesorería 84.081,06 85.762,68 87.477,94 89.227,50 91.012,05
Cuentas a pagar -7.718,78 -7.873,15 -8.030,62 -8.191,23 -8.355,05
Capital circulante 129.647,17 137.433,29 140.539,29 148.751,59 158.400,00
126
4.1Cuentas anuales previsionales.
BODEGA EL GÁNIGO
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010
2010
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe de la cifra de negocios. 329.350,00
a) Ventas. 329.350,00
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación. 44.466,67
4. Aprovisionamientos. -122.460,00
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. -122.460,00
6. Gastos de personal -93.002,61
a) Sueldos, salarios y asimilados. -75.091,61
b) Cargas sociales. -17.911,00
7. Otros gastos de explotación -16.723,73
a) Servicios exteriores. -16.723,73
8. Amortización del inmovilizado -14.654,60
A.1) Resultado de explotación (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 126.975,72
13. Gastos financieros. -7.755,20
b) Por deudas con terceros. -7.755,20
A.2) Resultado financiero (12+13+14+15+16) -7.755,20
A.3) Resultado antes de impuestos (A.1+A.2) 119.220,52
17. Impuesto sobre beneficios -29.805,13
A.4 Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas
(A.3+17). 89.415,39
A.5) Resultado del ejercicio (A.4+18) 89.415,39
127
BODEGA EL GÁNIGO, S.L.L.
BALANCE PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE 131.291,40
II. Inmovilizado material 131.291,40
1. Terrenos y construcciones
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 131.291,40
B) ACTIVO CORRIENTE 137.365,94
II. Existencias 44.466,67
3. Productos semiterminados 44.466,67
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8.818,22
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 8.818,22
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 84.081,06
1. Tesorería. 84.081,06
128
5. Análisis económico-financiero. Evaluación de las inversiones.
Datos Cash-flow
Inicio 1.er año 2.º año 3.er año 4.º año 5.º año Final desinversión
-144.350,00 -54.706,77 80.971,27 89.301,00 100.773,30 118.996,79 231.173,00
226.185,54 10%
El resultado de esta ratio indica que la inversión no sólo es aconsejable, es bastante rentable.
129
El periodo de recuperación de la inversión es de 4 años
Índice de rentabilidad (IR=VA/Inin)
Análisis de liquidez
130
Acid-test (Tesorería/Pasivo corriente)
La empresa dispone de liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo.
Análisis de endeudamiento
El resultado de este ratio nos indica que disponemos de activos suficientes para hacer frente a la
totalidad de nuestros compromisos de deudas.
Si bien las deudas totales superan los recursos propios de la empresa, es importante significar que la
deuda a largo plazo casi duplica la deuda a corto, lo que implica que la empresa no está ahogada por
sus compromisos inmediatos.
Este resultado pone de manifiesto que con los recursos propios actuales la empresa no puede hacer
frente a la totalidad de sus deudas. No obstante insistimos en nuestro razonamiento anterior. El futuro es
halagüeño.
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6. Conclusiones sobre la viabilidad del proyecto.
Los ratios que estudian la rentabilidad de la inversión (VAN, TIR, IR, TVA)
arrojan todas resultados positivos, debemos decir, por tanto, que la inversión
es rentable. Además, la inversión es recuperable a medio plazo, según el
resultado de la ratio Pay-Back, cuatro años.
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